固定資產(chǎn)盤點管理新版制度

1、為保證固定資產(chǎn)盤點的對的性，盤點事務(wù)解決有所遵循，并 加強管理人員的責(zé)任，以達到固定資產(chǎn)管理的目的，特制定本措 施。第二條盤點范疇及內(nèi)容盤點范疇涉及土地、建筑物、電子設(shè)備、機器設(shè)備、運送設(shè) 備、辦公設(shè)備、固定資產(chǎn)改良支出、在建工程等。盤點內(nèi)容涉及核算資產(chǎn)數(shù)量、型號（面積）、單價、價值； 核查資產(chǎn)質(zhì)量，損毀狀況；核對資產(chǎn)手續(xù)與否完善，證冊與否完 備等。第三條盤點方式（一）年中、年終盤點我公司規(guī)定每年至少進行兩次固定資產(chǎn)的全面盤點，即年 中、年終盤點。由實物管理部門牽頭，會同財務(wù)部門于年（中）終 時，實行全面總清點。原則上應(yīng)采用全面盤點方式，如確因事情 特殊，無法辦理時，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準后，始得變

2、化方式進行。（二）臨時盤點指因特殊狀況而臨時決定進行的固定資產(chǎn)盤點。由財務(wù)部門 照會其部門主管后，會同實物管理部門，做隨機抽樣盤點。第四條 參與的部門、人員的指派與職責(zé)每次盤點工作均需由總經(jīng)理室牽頭，由固定資產(chǎn)實物管理部 門負責(zé)具體貫徹并追查盤盈盤虧的因素和提出解決意見，財務(wù)部 門應(yīng)積極參與盤點工作并負責(zé)進行賬實的核對工作。其中固定資 產(chǎn)實物管理部門由各分公司自行指定，一般來說電子計算機類資 產(chǎn)由公司信息技術(shù)部負責(zé)管理并建立固定資產(chǎn)卡片，其她類固定 資產(chǎn)由辦公室（或行政部、綜合部）負責(zé)管理并建立固定資產(chǎn)卡 片。（一）總盤人：由總經(jīng)理室成員擔(dān)任，負責(zé)盤點工作的總指揮， 督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事

3、項的裁決。（二）主盤人：由各實物管理部門經(jīng)理擔(dān)任，負責(zé)實際盤點工 作的推動及實行。（三）復(fù)盤人：由總經(jīng)理室指派，負責(zé)現(xiàn)場盤點工作的指揮、 協(xié)調(diào)工作，以及盤點監(jiān)督之責(zé)。（四）盤點人：由各實物管理部門指派，負責(zé)現(xiàn)場盤點具體工 作，如點計數(shù)量，核查質(zhì)量，核對型號、規(guī)格等。（五）會點人：由財務(wù)部門指派（人員局限性時，間接部門增 援），負責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對、的確數(shù)據(jù)工作。（六）協(xié)點人：由各實物管理部門指派，負責(zé)盤點時，固定資 產(chǎn)的搬運及整頓工作。（七）臨時盤點，亦應(yīng)設(shè)立盤點人（或抽點人）、會點人等， 其職責(zé)亦同。第五條盤點流程 （一） 盤點前，由實物管理部門會同財務(wù)部門，依盤點種類、 項目編

4、排盤點人員編組表及擬定盤點告知，呈總經(jīng)理核定并簽 發(fā)，發(fā)布實行。（二）盤點人員擬定后，由總盤人負責(zé)召集盤點小構(gòu)成員召 開盤點協(xié)調(diào)會，擬訂盤點籌劃表，并告知各有關(guān)部門，限期辦理 盤點工作。（三）實物管理部門將應(yīng)行盤點的實務(wù)及盤點用品，預(yù)先準 備妥當(dāng)，各項固定資產(chǎn)卡片應(yīng)依編號順序，事先備妥，以備盤點。盤點期間已收到而未辦妥入帳手續(xù)的固定資產(chǎn)，應(yīng)由實物管理部門予以標示，另行寄存。（五）財務(wù)部門應(yīng)在盤點前將各項財務(wù)帳冊登記完畢，并根 據(jù)明細帳制作帳內(nèi)資產(chǎn)清單（格式自定），以備實物清點完畢后 與盤存表進行核對。如因特殊因素，無法完畢帳冊登記時，應(yīng)由 財務(wù)部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如入庫單、出庫單等運用結(jié)存

5、 調(diào)節(jié)表，將帳面數(shù)調(diào)節(jié)為對的的帳面結(jié)存數(shù)。（六）每次盤點，盤點現(xiàn)場至少應(yīng)涉及盤點人、會點人和復(fù) 盤人。固定資產(chǎn)已集中核算的分公司，復(fù)盤人和會點人必須由分 公司指派。固定資產(chǎn)尚未集中核算的分公司，復(fù)盤人必須由分公 司指派。（七）盤點物品時，由盤點人提供固定資產(chǎn)卡片或?qū)嵨锴鍐危?并以此為據(jù)進行現(xiàn)場盤點，涉及點計數(shù)量、丈量面積、核對規(guī)格 （型號）、核查資產(chǎn)質(zhì)量、鑒定證冊與否完備有效等等。會點人 均應(yīng)根據(jù)盤點人實際盤點信息，如實詳盡記錄于“盤點登記表上” （一式兩聯(lián)），并每小段核對一次，無誤后與盤點人于該表上互 相簽名確認，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備后來查 核，若核對有出入者，必需再重點。1、房屋建筑物、土地盤點除清點數(shù)量外，尚需實地丈量面 積、核對資產(chǎn)權(quán)證、核查使用狀況等。2、交通運送設(shè)備除清點數(shù)量外，尚需核查行駛里程、核對 多種證件與否有效、鑒定車輛性能等。3、電子計算機除清點數(shù)量外，尚需核查設(shè)備型號等。4、固定資產(chǎn)改良支出的盤點應(yīng)注意檢查合同、發(fā)票等資料