財(cái)務(wù)管理8財(cái)務(wù)科-財(cái)務(wù)

1、PAGE PAGE 43管 理 標(biāo)標(biāo) 準(zhǔn)（財(cái)務(wù)科） 財(cái)務(wù)科職責(zé)責(zé)職能1、圍繞年年度目標(biāo)要要求，進(jìn)行行細(xì)化、分分解、落實(shí)實(shí)，確保年年初各項(xiàng)管管理目標(biāo)和和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2、執(zhí)行企企業(yè)會(huì)計(jì)制制度，負(fù)責(zé)責(zé)公司內(nèi)部部財(cái)務(wù)管理理，合理分分配公司收收入，及時(shí)時(shí)完成需要要上交的稅稅收、基金金。3、負(fù)責(zé)公公司的資金金管理，按按照公司簽批好好的各項(xiàng)用用款單、報(bào)報(bào)銷單，根據(jù)資金金情況及時(shí)時(shí)做好資金金的支付。4、負(fù)責(zé)財(cái)財(cái)務(wù)匯審、資金匯審審及報(bào)批工工作，資金金用款計(jì)劃劃的編制、資金支付付審核、平平衡協(xié)調(diào)工工作。5、負(fù)責(zé)辦辦理工商、稅務(wù)、金金融等職能能部門規(guī)定定的手續(xù)；對(duì)財(cái)政、稅務(wù)、銀銀行等機(jī)構(gòu)構(gòu)的檢查，主主動(dòng)提供有

2、有關(guān)資料，如如實(shí)反映情情況。6、建立健健全財(cái)務(wù)監(jiān)監(jiān)督管理、財(cái)務(wù)務(wù)成本管理理，加強(qiáng)經(jīng)經(jīng)營核算管管理，反映映、分析財(cái)財(cái)務(wù)計(jì)劃的的執(zhí)行情況況，有效實(shí)實(shí)施公司內(nèi)內(nèi)控制度。7、負(fù)責(zé)各各科室技經(jīng)經(jīng)指標(biāo)數(shù)據(jù)據(jù)的匯總、考核、分分析。8、負(fù)責(zé)公公司范圍內(nèi)內(nèi)的固定資資產(chǎn)、低值值易耗品及及產(chǎn)成品管管理，形成成動(dòng)態(tài)分析析、動(dòng)態(tài)管管理，使資資產(chǎn)管理進(jìn)進(jìn)一步制度度化、規(guī)范范化、信息息化。9、負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)固定資產(chǎn)產(chǎn)的分類梳梳理，新增增、閑置固固定資產(chǎn)的的平衡調(diào)撥撥、報(bào)廢等等環(huán)節(jié)，庫庫存產(chǎn)成品品實(shí)行永續(xù)續(xù)盤存管理理，建立健健全資產(chǎn)管管理。10、完善善資產(chǎn)監(jiān)督督管理機(jī)制制，強(qiáng)化監(jiān)監(jiān)督檢查職職能，同時(shí)時(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)務(wù)與資產(chǎn)交交叉管理優(yōu)優(yōu)

3、勢(shì)，定期期對(duì)各部門門財(cái)務(wù)、資資產(chǎn)管理工工作進(jìn)行指指導(dǎo)、跟蹤、監(jiān)督、考考核工作。目 錄序號(hào)文件編號(hào)文件名稱頁碼1HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-01公司財(cái)務(wù)制制度 12HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-02財(cái)務(wù)會(huì)審、報(bào)支制度度2-43HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-03用款審批規(guī)規(guī)定 5-64HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-04總部駐外人人員出差補(bǔ)補(bǔ)貼管理規(guī)規(guī)定75HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-05貨幣資金管管理規(guī)定 8-106HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-06現(xiàn)金盤點(diǎn)制制度117HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-07財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)規(guī)規(guī)定12-1338HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-08對(duì)帳、記帳帳及憑證管管理規(guī)定14-1559HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-09資金使用匯匯審程序16-1

4、7710HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-10駐外公司人人員探親及及費(fèi)用報(bào)銷銷規(guī)定18-21111HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-11固定資產(chǎn)核核算規(guī)定 2212HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-12貨款結(jié)算規(guī)規(guī)定23-24413HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-13玻璃開票結(jié)結(jié)算規(guī)定2514HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-14銀行票據(jù)辦辦理規(guī)定2615HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-15差旅費(fèi)報(bào)支支規(guī)定 27-30016HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-16個(gè)人所得稅稅代扣代繳繳管理規(guī)定定 31-32217HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-17駐外人員補(bǔ)補(bǔ)貼管理規(guī)規(guī)定3318HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-18駐外公司財(cái)財(cái)務(wù)人員管管理規(guī)定3419HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-19稅收核算、申報(bào)、繳

5、繳納管理制制度35-36620HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-20會(huì)計(jì)電算化化管理和保保密制度37-38821HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-21財(cái)務(wù)人員責(zé)責(zé)任追究制制度39-41122HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-22非生產(chǎn)開支支管理規(guī)定定42-433公司財(cái)務(wù)制制度HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-01一、財(cái)務(wù)科科負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)務(wù)管理工作作。二、財(cái)務(wù)科科長分管財(cái)務(wù)務(wù)科工作，對(duì)對(duì)總公司負(fù)負(fù)責(zé)，配合合公司總經(jīng)經(jīng)理工作。三、財(cái)務(wù)科科根據(jù)集團(tuán)團(tuán)公司年度度方針目標(biāo)標(biāo)及公司年年度方針目目標(biāo)，編制制月度、季季度、年度度財(cái)務(wù)計(jì)劃劃并進(jìn)行財(cái)財(cái)務(wù)結(jié)算和和財(cái)務(wù)分析析，并報(bào)集集團(tuán)總公司司。四、財(cái)務(wù)科科對(duì)生產(chǎn)、經(jīng)營和內(nèi)內(nèi)部承包核核算單位計(jì)計(jì)劃和結(jié)算算進(jìn)行監(jiān)督督，

6、成本核核算和考核核，以公司年年初計(jì)劃為為依據(jù)。五、資金收收付必須符符合國家相相關(guān)法律法法規(guī)和總公公司貨幣幣資金管理理規(guī)定。六、財(cái)務(wù)科科對(duì)存貨采采購、驗(yàn)收收、計(jì)量和和儲(chǔ)備進(jìn)行行監(jiān)督；存存貨發(fā)出計(jì)計(jì)價(jià)實(shí)行月月末一次加加權(quán)平均法法，實(shí)行永永續(xù)盤存制制。七、購建固固定資產(chǎn)按按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提提折舊、定定期盤點(diǎn)；固定資產(chǎn)產(chǎn)清理執(zhí)行行設(shè)備報(bào)報(bào)廢管理規(guī)規(guī)定。八、費(fèi)用開開支須按計(jì)計(jì)劃控制，差差旅費(fèi)、通通訊費(fèi)等費(fèi)費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)支。九、總部對(duì)對(duì)駐外公司司、分公司司等機(jī)構(gòu)的的財(cái)務(wù)管理理由財(cái)務(wù)資資金公司監(jiān)監(jiān)督。十、會(huì)計(jì)崗崗位設(shè)置應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格遵守守會(huì)計(jì)法法和會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則，符符合機(jī)構(gòu)分分離、錢賬賬分離、賬賬物分離原原則。十一、會(huì)計(jì)計(jì)科

7、目設(shè)置置和使用應(yīng)應(yīng)符合國家家統(tǒng)一的企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度和和公司生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際際情況。十二、會(huì)計(jì)計(jì)檔案管理理和保管應(yīng)應(yīng)執(zhí)行會(huì)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)工工作基礎(chǔ)規(guī)規(guī)范和會(huì)計(jì)檔案案管理辦法法。十三、本規(guī)規(guī)定自20009年88月25日制定，20009年99月1日實(shí)實(shí)施。編制人：徐徐永明 審核人人： 陳志志平 批準(zhǔn)人人： 陸 平財(cái)務(wù)會(huì)審、報(bào)支制度度HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-02一、票據(jù)會(huì)會(huì)審（一）會(huì)審審規(guī)定1、財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)審小組負(fù)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)票票據(jù)審核。2、會(huì)審組組由管理辦辦公室、財(cái)財(cái)務(wù)科、質(zhì)質(zhì)監(jiān)計(jì)量科科組成。以以上部門人人員須按照照規(guī)定準(zhǔn)時(shí)時(shí)參加會(huì)審審，不得無無故缺席，如如確實(shí)有特特殊情況不不能參加者者，須委派派專人參加加，違反規(guī)

8、規(guī)定者納入入月度考核核。票據(jù)由由財(cái)務(wù)科保管管，財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)審專用章章由管理辦辦公室保管管。3、各部門門統(tǒng)計(jì)員將將本部門需需匯審的票票據(jù)進(jìn)行統(tǒng)統(tǒng)一收集，于于每周二、五上午88點(diǎn)前交到到財(cái)務(wù)科。（二）會(huì)審審程序1、每周五五上午8點(diǎn)點(diǎn)30分財(cái)財(cái)務(wù)科組織織財(cái)務(wù)會(huì)審審。2、會(huì)審小小組對(duì)票據(jù)據(jù)的真實(shí)性性、合法性性、時(shí)效性性進(jìn)行審核核，不符合合的予以退退回；有疑疑問的應(yīng)詢?cè)儐柈?dāng)事人人。3、對(duì)通過過符合條件件的票據(jù)，加加蓋“財(cái)務(wù)會(huì)審審專用章”。4、每周二二、五管理理辦公室將將會(huì)審合格格票據(jù)送總總經(jīng)理，一一個(gè)工作日日內(nèi)簽批結(jié)結(jié)束。5、管理辦辦公室將已已簽批的票票據(jù)次日下下發(fā)完畢。（三）會(huì)審審內(nèi)容1、原輔材材料（1）

9、純堿堿、石英砂砂、白云石石、石灰石石及化工類類（氧化鈷鈷、芒硝、鉻綠粉、氧化銅、氧化鋅、碳酸鉀、硫酸鋇、氧化鋁等等）：到貨貨通知單、材料采購購驗(yàn)收入庫庫單、計(jì)量量磅碼單、進(jìn)廠原輔輔材料檢驗(yàn)驗(yàn)單。（2）碎玻玻璃：車間間耗用日?qǐng)?bào)報(bào)表。（3）五金金電器、備備品備件類類：到貨通通知單、材材料采購驗(yàn)驗(yàn)收入庫單單、質(zhì)量反反饋單、明明細(xì)清單（產(chǎn)產(chǎn)地、型號(hào)號(hào)、商標(biāo)、合格證書書等）。（4）石油油焦、煤焦焦油：到貨貨通知單、進(jìn)庫計(jì)量量單、驗(yàn)收收入庫單、進(jìn)廠燃料料檢驗(yàn)單（注注明生產(chǎn)廠廠家、質(zhì)量量指標(biāo)、標(biāo)標(biāo)號(hào)）。（5）液化化氣、汽油油、柴油：到貨通知知單（注明明生產(chǎn)廠家家、標(biāo)號(hào)）、材料采購購驗(yàn)收入庫庫單、計(jì)量量磅碼單

10、、質(zhì)量反饋饋單、質(zhì)量量保證書。（6）襯紙紙、木材：到貨通知知單（注明明生產(chǎn)廠家家）、材料料采購驗(yàn)收收入庫單、計(jì)量磅碼碼單、質(zhì)量量反饋單、進(jìn)廠原輔輔材料檢驗(yàn)驗(yàn)單。（7）塑料料薄膜、油油漆、耐火火材料：到到貨通知單單（注明生生產(chǎn)廠家）、材料采購購驗(yàn)收入庫庫單、計(jì)量量磅碼單、質(zhì)量反饋饋單、產(chǎn)品品合格證。（8）煤炭炭：合同、招議標(biāo)文文件或比價(jià)價(jià)審批表、到貨通知知單、進(jìn)庫庫計(jì)量單、驗(yàn)收入庫庫單、煤炭炭結(jié)算相關(guān)關(guān)規(guī)定、進(jìn)進(jìn)廠燃料檢檢驗(yàn)單（注注明生產(chǎn)廠廠家、質(zhì)量量指標(biāo)、產(chǎn)產(chǎn)地）。2、建筑材材料（1）水泥泥、鋼材：到貨通知知單（注明明生產(chǎn)廠家家）、材料料采購驗(yàn)收收入庫單、計(jì)量磅碼碼單、質(zhì)量量反饋單、生產(chǎn)許可可

11、證、產(chǎn)品品合格證、質(zhì)保書。（2）砂石石材料：到到貨通知單單（注明生生產(chǎn)廠家）、材料采購購驗(yàn)收入庫庫單、計(jì)量量磅碼單、質(zhì)量反饋饋單。3、設(shè)備：附設(shè)備進(jìn)進(jìn)廠驗(yàn)收單單、合同書書復(fù)印件；備用設(shè)備備及備品備備件：附質(zhì)質(zhì)量反饋單單、到貨通通知單、設(shè)設(shè)備驗(yàn)收入入庫單；安安裝調(diào)試驗(yàn)驗(yàn)收單（需需安裝調(diào)試試的設(shè)備）。4、運(yùn)輸：原燃輔料料運(yùn)費(fèi)，發(fā)發(fā)票開票項(xiàng)項(xiàng)目齊全，必必須采用計(jì)計(jì)算機(jī)和稅稅控器具開開具，手寫寫無效；需需要錄入的的信息除發(fā)發(fā)票代碼和和發(fā)票號(hào)碼碼（一次錄錄入）外，其其他內(nèi)容包包括：開票票日期、收收貨人及納納稅人識(shí)別別號(hào)、發(fā)貨貨人及納稅稅人識(shí)別號(hào)號(hào)、承運(yùn)人人及納稅人人識(shí)別號(hào)、主管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)及代代碼、運(yùn)輸輸

12、項(xiàng)目及金金額、其他他項(xiàng)目及金金額、代開開單位及代代碼（或代代開稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)及代碼碼）、扣繳繳稅額、稅稅率、完稅稅憑證（或或繳款書）號(hào)號(hào)碼、開票票人；運(yùn)費(fèi)和其其他費(fèi)用要要分別注明明?！斑\(yùn)輸輸項(xiàng)目及金金額”欄填填開內(nèi)容包包括：貨物物名稱、數(shù)數(shù)量（重量量）、單位位運(yùn)價(jià)、計(jì)計(jì)費(fèi)里程及及金額等：“其他項(xiàng)項(xiàng)目及金額額”欄內(nèi)容容包括：裝裝卸費(fèi)（搬搬運(yùn)費(fèi)）、倉儲(chǔ)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及及其他項(xiàng)目目和費(fèi)用。備注欄包包括起運(yùn)地地、到達(dá)地地和車（船船）號(hào)。玻玻璃運(yùn)費(fèi)附附運(yùn)輸調(diào)度度單。5、辦公、宣傳用品品、日雜、煙酒類：（1）辦公公、宣傳用用品（彩旗旗、三角旗旗、外環(huán)境境布置、電電腦噴繪、照片、燈燈箱等）：到貨通知知單、驗(yàn)收收入庫

13、單、比質(zhì)比價(jià)價(jià)表、質(zhì)量量反饋單。（2）煙、酒類及禮禮品：到貨貨通知單、驗(yàn)收入庫庫單、比質(zhì)質(zhì)比價(jià)表，注注明供貨商商家、品牌牌、標(biāo)志等等。6、基建：附合同、招議標(biāo)文文件、最終終按審定價(jià)價(jià)開票附?jīng)Q決算文件、工程竣工工交接單。二、發(fā)票報(bào)報(bào)支（一）購物物發(fā)票1、采購部部門收到發(fā)發(fā)票及相關(guān)關(guān)附件后，填填寫“驗(yàn)收入庫庫單”和“質(zhì)量跟蹤蹤單”，核對(duì)往往來賬后，交交質(zhì)監(jiān)計(jì)量量科對(duì)使用用情況跟蹤蹤，2天內(nèi)內(nèi)結(jié)束返還還采購部門門。2、采購部部門填寫“物資登記記表”。票據(jù)與與附件一起起交財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)審小組。（二）培訓(xùn)訓(xùn)發(fā)票：由由管理辦公公室登記后后交財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)審小組。（三）其它它發(fā)票：由由職能部門門登記，條條線領(lǐng)導(dǎo)審審核后

14、交財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)審小小組。（四）報(bào)支支程序1、每周五五財(cái)務(wù)會(huì)審審小組進(jìn)行行會(huì)審。2、財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)審小組將將總經(jīng)理審審批的票據(jù)據(jù)，反饋到到部門經(jīng)辦辦人。3、經(jīng)辦人人在接到發(fā)發(fā)票后，到到財(cái)務(wù)科報(bào)支支；報(bào)支不不及時(shí)，造造成發(fā)票抵抵扣稅過期期的，財(cái)務(wù)務(wù)科科長負(fù)負(fù)責(zé)逐級(jí)追追查責(zé)任。三、本規(guī)定定自20009年8月月25日制定，20010年110月8日日修訂，22010年10月15日實(shí)施施。編制人：石石微 審核人人： 徐永永明 批準(zhǔn)人人： 徐宗宗付用款審批規(guī)規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-03一、原、燃燃、輔料付付款經(jīng)營科根據(jù)據(jù)物資進(jìn)貨貨明細(xì)臺(tái)帳帳，填寫“用款申請(qǐng)請(qǐng)單”（附“物資登記記表”），科室室負(fù)責(zé)人簽簽字，條線線領(lǐng)導(dǎo)

15、審核核后報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)科。二、項(xiàng)目、設(shè)備付款款辦理第一期期預(yù)付款，部部門填寫“用款申請(qǐng)請(qǐng)單”（附合同同）；辦理理第二期貨貨到驗(yàn)收合合格付款，部部門填寫“用款申請(qǐng)請(qǐng)單”（附合同同及驗(yàn)收的的相關(guān)資料料）；辦理理第三期支支付質(zhì)保金金，部門填填寫“用款申請(qǐng)請(qǐng)單”（附合同同、使用部部門的質(zhì)量量反饋單及及供貨方財(cái)財(cái)務(wù)對(duì)帳單單）。三、已竣工工驗(yàn)收未決決算的項(xiàng)目目付款（一）項(xiàng)目目技改科預(yù)預(yù)算員根據(jù)據(jù)應(yīng)決算的的總額（扣扣除已供材材料）認(rèn)可可簽字。（二）項(xiàng)目目及設(shè)備部部門按決算算總額的660%填寫寫“用款申請(qǐng)請(qǐng)單”，科室負(fù)負(fù)責(zé)人簽字字，條線領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審核后后報(bào)財(cái)務(wù)科科。四、低于33萬元，不不屬招標(biāo)范范圍的小型型設(shè)備及備備品

16、備件付付款貨款支付，根根據(jù)協(xié)議條條款雙方提提供符合驗(yàn)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的的相關(guān)資料料，部門填填寫“用款申請(qǐng)請(qǐng)表”，部門負(fù)負(fù)責(zé)人簽字字、條線領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審核后后報(bào)財(cái)務(wù)科科。五、用款標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（一）有合合同的正常常業(yè)務(wù)資金金支付，按按總公司審審批的計(jì)劃劃單分期支支付，由部部門填寫“用款申請(qǐng)請(qǐng)單”，經(jīng)條線線領(lǐng)導(dǎo)及、總經(jīng)理簽簽批、財(cái)務(wù)務(wù)科科長審審核支付。（二）無合合同的正常常業(yè)務(wù)資金金支付，55萬元以下下的，部門門填寫“用款申請(qǐng)請(qǐng)單”，經(jīng)條線線領(lǐng)導(dǎo)、總總經(jīng)理簽批批、財(cái)務(wù)科科科長審核核后支付；（三）干部部員工因正正常工作需需要向公司司借款，55000元元（含）以以內(nèi)由科室室及條線領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽批、財(cái)務(wù)科長簽簽字生效；50000元

17、以上的的（最多不不得超過55萬元），須須總經(jīng)理簽簽批。六、審批程程序（一）財(cái)務(wù)務(wù)科根據(jù)已已簽批的“用款申請(qǐng)請(qǐng)單”核對(duì)往來來帳和月度度用款計(jì)劃劃后，報(bào)總總經(jīng)理簽批批、財(cái)務(wù)科科長簽字后后支付。（二）所有有貨款由公公司經(jīng)辦人人員到財(cái)務(wù)務(wù)科辦理，客客戶不得直直接辦理，承承兌匯票由由經(jīng)辦人員員和客戶雙雙方到財(cái)務(wù)務(wù)科辦理，客客戶必須提提供接收承承兌匯票的的相關(guān)手續(xù)續(xù)。（三）對(duì)于于30萬元元以上的用用款單需總總部對(duì)口分分管條線高高層團(tuán)隊(duì)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)及分管管財(cái)務(wù)高層層團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽批后支支付，1000萬元以以上的用款款單需由總部對(duì)對(duì)口分管條條線高層團(tuán)團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)及及分管財(cái)務(wù)務(wù)高層團(tuán)隊(duì)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)簽字字后報(bào)董事事長簽批支支付。七

18、、本規(guī)定定自20009年8月月25日制制定，20010年110月8日日修訂，22010年10月15日實(shí)施施編制人：石石微 審核人： 徐永明明 批準(zhǔn)人人： 徐宗宗付總部駐外人人員出差補(bǔ)補(bǔ)貼管理規(guī)規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-04一、總部派派駐河北潤安安建材有限限公司的人人員（以下下稱總部派派遷人員）因因公回總部部出差，報(bào)報(bào)支來回途途中車旅費(fèi)費(fèi)和補(bǔ)貼，考考勤按總部部出差記錄錄，扣除出出差期間的的駐外補(bǔ)貼貼，不交出出差期間伙伙食費(fèi)。二、總部派派遷人員回家家探親，符符合規(guī)定的的報(bào)銷途中中差旅費(fèi)和和補(bǔ)貼，扣扣除探親期期間的駐外外補(bǔ)貼，探親親期間不交交伙食費(fèi)。三、總部派派遷人員到到集團(tuán)其他駐外公公司出差，報(bào)銷

19、銷來回途中中差旅費(fèi)和和補(bǔ)貼，出差期間間按出差記錄考勤，不享享受出差補(bǔ)補(bǔ)貼，按總總部派遷人人員的駐外外補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)計(jì)發(fā)，出出差期間不不交伙食費(fèi)費(fèi)。四、總部派派遷人員到到集團(tuán)各公公司所在地地以外的地地點(diǎn)出差，按按公司出出差管理規(guī)規(guī)定執(zhí)行行，扣除出差差期間的駐駐外補(bǔ)貼，出出差期間不不交伙食費(fèi)費(fèi)。五、規(guī)定自自20099年9月33日制訂，22009年年9月5日日起開始執(zhí)執(zhí)行。 編制人：徐徐永明 審核人人： 陳志志平 批準(zhǔn)人人： 陸 平貨幣資金管管理規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-05一、職責(zé)要要求（一）建立立健全貨幣幣資金業(yè)務(wù)務(wù)崗位責(zé)任任制，明確確相關(guān)部門門和崗位的的職責(zé)權(quán)限限，確保業(yè)業(yè)務(wù)相互制約和監(jiān)監(jiān)督。（二

20、）出納納人員不得得兼任稽核核和會(huì)計(jì)檔案案保管、登記工作作，不得由由一人辦理理貨幣資金金業(yè)務(wù)的全全過程。（三）辦理理貨幣資金金業(yè)務(wù)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)配備有有相關(guān)資格格的人員。（四）辦理理貨幣資金金業(yè)務(wù)嚴(yán)格格執(zhí)行授權(quán)權(quán)批準(zhǔn)制度度，應(yīng)明確確審批人、批準(zhǔn)方式式、權(quán)限、程序、責(zé)責(zé)任和相關(guān)關(guān)控制措施施。審批人人應(yīng)當(dāng)在授授權(quán)范圍內(nèi)內(nèi)審批，不不得超越審審批權(quán)限。二、業(yè)務(wù)流流程（一）支付付申請(qǐng)：有有關(guān)部門或或個(gè)人用款款時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)提前向?qū)弻徟颂峤唤回泿刨Y金金支付申請(qǐng)請(qǐng)，注明用用途、金額額、支付方方式等，并并附有效經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同或或相關(guān)證明明。（二）支付付審批：審審批人根據(jù)據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相相應(yīng)程序?qū)?duì)支付申請(qǐng)請(qǐng)進(jìn)行審批批，對(duì)

21、不符合合規(guī)定的申申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)拒絕。（三）支付付復(fù)核：復(fù)復(fù)核人對(duì)批批準(zhǔn)的申請(qǐng)請(qǐng)復(fù)核批準(zhǔn)準(zhǔn)范圍、權(quán)權(quán)限、程序序、手續(xù)及相相關(guān)單證是是否齊備、金額計(jì)算算是否準(zhǔn)確確、支付方方式及支付是否否妥當(dāng)?shù)?，?fù)核無無誤后，交交出納人員員辦理支付付手續(xù)。（四）辦理理支付：出納人員員根據(jù)復(fù)核核的支付申申請(qǐng)，辦理理支付手續(xù)續(xù)，登記現(xiàn)現(xiàn)金和銀行行存款臺(tái)賬。三、管理規(guī)規(guī)定（一）嚴(yán)禁禁未經(jīng)授權(quán)權(quán)的機(jī)構(gòu)或或人員辦理理貨幣資金金業(yè)務(wù)或直直接接觸貨貨幣資金。（二）加強(qiáng)強(qiáng)現(xiàn)金庫存存限額管理理，超過11000000元的現(xiàn)現(xiàn)金應(yīng)存入入銀行。（三三）根據(jù)國國家相關(guān)法法律法規(guī)并并結(jié)合公司司實(shí)際，確確定現(xiàn)金的的開支范圍圍。（四）不不得坐支現(xiàn)現(xiàn)

22、金、不準(zhǔn)準(zhǔn)以白條或或借據(jù)充抵抵現(xiàn)金，不不得私自挪挪用現(xiàn)金；現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)當(dāng)存入銀行行，特殊情情況需財(cái)務(wù)務(wù)科長批準(zhǔn)準(zhǔn)。（五）借款款須執(zhí)行授授權(quán)批準(zhǔn)程程序，嚴(yán)禁禁擅自借出出和挪用。（六） 資資金收入必必須入賬，不不得私設(shè)“小金庫”，不得賬賬外設(shè)賬，嚴(yán)嚴(yán)禁不入賬賬。（七）嚴(yán)格格按照國家家規(guī)定的支付結(jié)算算辦法，加加強(qiáng)銀行賬賬戶的管理理，嚴(yán)格按按照規(guī)定開開立賬戶，辦辦理存款、取款和結(jié)結(jié)算。應(yīng)當(dāng)當(dāng)定期檢查查、清理銀銀行賬戶的的開立及使使用情況，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題，及及時(shí)處理。應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)結(jié)算憑證的的填制、傳傳遞及保管管等環(huán)節(jié)的的管理與控控制。（八） 資資金收入、支出做到到日結(jié)月清清； 有專人定期期核對(duì)銀行行賬戶，

23、編編制銀行存存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表，使使銀行存款款賬面余額額與銀行對(duì)對(duì)賬單調(diào)節(jié)節(jié)相符。如如調(diào)節(jié)不符符，應(yīng)查明明原因，及及時(shí)處理。（九）定期期或不定期盤盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保?，F(xiàn)金賬面面余額與實(shí)實(shí)際庫存相相符，發(fā)現(xiàn)不符符，及時(shí)查查明原因，做出處理。（十）加強(qiáng)強(qiáng)票據(jù)管理理，明確票票據(jù)的購買買、保管、領(lǐng)用、背背書轉(zhuǎn)讓、注銷等職職責(zé)和程序序，設(shè)專門門登記簿，防防止空白票票據(jù)遺失和和被盜。（十一）加加強(qiáng)銀行預(yù)預(yù)留印鑒的的管理。財(cái)財(cái)務(wù)專用章章應(yīng)由專人人保管，個(gè)個(gè)人名章必必須由本人人或其授權(quán)權(quán)人員保管管，嚴(yán)禁一一人保管支支付款項(xiàng)所所需的全部部印章。（十二）按按規(guī)定需要要有關(guān)負(fù)責(zé)責(zé)人簽字或或蓋章的經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必必須嚴(yán)格履履

24、行簽字或或蓋章手續(xù)續(xù)。四、現(xiàn)金日日記賬（一）現(xiàn)金金日記賬是是一種逐日日登記的帳帳。（二）出納納會(huì)計(jì)每天天下班前對(duì)對(duì)當(dāng)日付出出的現(xiàn)金進(jìn)進(jìn)行核對(duì)。1、整理當(dāng)當(dāng)日支付現(xiàn)現(xiàn)金的票據(jù)據(jù)；2、按支付付時(shí)間的先先后對(duì)票據(jù)據(jù)進(jìn)行編號(hào)號(hào)；3、根據(jù)編編號(hào)按票據(jù)據(jù)金額登記記現(xiàn)金日記記賬。（三）出納納會(huì)計(jì)每日日結(jié)算出余余額，同庫庫存現(xiàn)金核核對(duì)，做到到進(jìn)、出帳帳一致。（四）如發(fā)發(fā)現(xiàn)帳目不不一致時(shí)，由由出納會(huì)計(jì)計(jì)及時(shí)查明明原因，比比較大的差差錯(cuò)應(yīng)向部部門負(fù)責(zé)人人匯報(bào)，采采取補(bǔ)救措措施。（五）每月月底用紅線線劃好進(jìn)行行結(jié)帳。（六）已登登記的帳頁頁，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金額錯(cuò)誤誤，應(yīng)采用用財(cái)務(wù)記賬賬規(guī)則修改改。五、現(xiàn)金支支出（一）職員員

25、工資、津津貼、獎(jiǎng)金金。（二）個(gè)人人勞務(wù)報(bào)酬酬。（三）各種種勞保、福福利費(fèi)用的的支出。（四）向個(gè)個(gè)人收購的的農(nóng)副產(chǎn)品品 。（五）出差差人員必須須攜帶的差差旅費(fèi)。（六）50000元以以下的零星星支出。（七）國家家規(guī)定以個(gè)個(gè)人的其他他支出。（八）中國國人民銀行行確定的需需要支付現(xiàn)現(xiàn)金的其他他支出。（九）總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)的的其他開支支。（十）結(jié)算算起點(diǎn)的調(diào)調(diào)整（由財(cái)財(cái)務(wù)提出方方案報(bào)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)確定）。六、個(gè)人借借款（一）干部部員工因特特殊情況向向公司借款款，須到財(cái)財(cái)務(wù)科填寫寫借條，注注明借款原原因、借款款金額及還還款日期、還款方式式，經(jīng)所在在部門負(fù)責(zé)責(zé)人及條線線簽字，經(jīng)總總經(jīng)理審批批后，財(cái)務(wù)科長簽簽批后，

26、提提取現(xiàn)金。（二）財(cái)務(wù)務(wù)科應(yīng)定期期整理內(nèi)部部欠款情況況，對(duì)到期期未還者，及及時(shí)通知人人力資源管管理科在本本人工資中中扣除，財(cái)財(cái)務(wù)科開具具還款憑據(jù)據(jù)，由車間間統(tǒng)計(jì)員交交借款人。（三）對(duì)因因把關(guān)不嚴(yán)嚴(yán)造成久拖拖欠款的，要要追究所在在部門負(fù)責(zé)責(zé)人的責(zé)任任。七、本規(guī)定定自20009年8月月25日制制定，20009年99月1日實(shí)實(shí)施。編制人：徐徐永明 審審核人： 陳志平 批準(zhǔn)人： 陸 平現(xiàn)金盤點(diǎn)制制度HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-06一、盤點(diǎn)適適用范圍、時(shí)間及人人員組織（一）行政政上隸屬集集團(tuán)公司統(tǒng)統(tǒng)一管理的的集團(tuán)內(nèi)所所有控股子子公司及形形式上獨(dú)立立的分公司司，且財(cái)務(wù)務(wù)受集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)統(tǒng)一管管理。（二）盤點(diǎn)點(diǎn)時(shí)間每

27、月月不少于一一次，實(shí)行行不定期抽抽查，具體體時(shí)間由財(cái)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)責(zé)人決定。（三）人員員由財(cái)務(wù)科科負(fù)責(zé)人組組織非出納納人員，根根據(jù)出納崗崗位分組進(jìn)進(jìn)行，每組組二人。二、盤點(diǎn)方方法（一）部門門負(fù)責(zé)人根根據(jù)需要決決定某日進(jìn)進(jìn)行現(xiàn)金盤盤點(diǎn)后，于于第二日上上班時(shí)及時(shí)時(shí)通知出納納及有關(guān)參參與盤點(diǎn)人人員做好準(zhǔn)準(zhǔn)備。（二）出納納人員將現(xiàn)現(xiàn)金日記帳帳及庫存現(xiàn)現(xiàn)金及未入入帳票據(jù)全全部準(zhǔn)備好好交盤點(diǎn)人人員。（三）盤點(diǎn)點(diǎn)人員根據(jù)據(jù)現(xiàn)金日記記帳余額核核對(duì)庫存現(xiàn)現(xiàn)金數(shù)額，將將實(shí)際盤點(diǎn)點(diǎn)金額記錄錄好。（四）對(duì)未未入帳票據(jù)據(jù)進(jìn)行審驗(yàn)驗(yàn)，按照票票面金額加加計(jì)金額。（五）庫存存外幣現(xiàn)金金按帳面外外匯匯率折折算成待值值人民幣計(jì)計(jì)算。

28、（六）盤點(diǎn)點(diǎn)結(jié)束編制制盤點(diǎn)表。（七）盤點(diǎn)點(diǎn)表內(nèi)容設(shè)設(shè)：現(xiàn)金日日記帳余額額、庫存現(xiàn)現(xiàn)金、未入入帳票據(jù)、借條明細(xì)細(xì)。（八）庫存存現(xiàn)金=現(xiàn)現(xiàn)金日記帳帳余額+未未入帳票據(jù)據(jù)、借條（九）盤點(diǎn)點(diǎn)結(jié)束盤點(diǎn)點(diǎn)人及部門門負(fù)責(zé)人需需在盤點(diǎn)表表上簽字。三、盤點(diǎn)結(jié)結(jié)論（一）對(duì)盤盤點(diǎn)后庫存存現(xiàn)金與帳帳面余額核核對(duì)一致的的只須進(jìn)行行保存盤點(diǎn)點(diǎn)表。（二）發(fā)現(xiàn)現(xiàn)盤點(diǎn)后帳帳與現(xiàn)金不不一致的需需分析原因因，對(duì)出入入較較大又又無正當(dāng)原原因的須向向條線領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)匯報(bào)進(jìn)行行及時(shí)處理理。四、本規(guī)定定自20009年9月月28日制制定，20009年110月1日日實(shí)施。編制人：徐徐永明 審審核人： 陳志平 批準(zhǔn)人： 陸 平財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)規(guī)規(guī)定HBRA/

29、A-財(cái)務(wù)務(wù)-07一、盤點(diǎn)內(nèi)內(nèi)容（一）存貨貨：原輔材材料、產(chǎn)成成品、半成成品、五金金電器、外外協(xié)加工材材料等；（二）貨幣幣資金：現(xiàn)現(xiàn)金、銀行行存款、票票據(jù)、有價(jià)價(jià)證券；（三）固定定資產(chǎn)：設(shè)設(shè)備、房屋屋建筑物；（四）其它它資產(chǎn)：低低值易耗品品、辦公用用具等。二、盤點(diǎn)類類型（一）季度度盤點(diǎn)1、財(cái)務(wù)科科根據(jù)工作作計(jì)劃和實(shí)實(shí)際情況，制制定盤點(diǎn)計(jì)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)科科長批批準(zhǔn)。2、內(nèi)容主主要是對(duì)某某一倉庫或或品種進(jìn)行行徹底的盤盤點(diǎn)。3、盤點(diǎn)計(jì)計(jì)劃提前一一天通知相相關(guān)職能部部門，抽點(diǎn)點(diǎn)以突擊為為主，不預(yù)預(yù)先通知。4、盤點(diǎn)人人員以倉庫庫和財(cái)務(wù)人人員為主，由由財(cái)務(wù)人員員與相關(guān)部部門人員分分別記錄。（二）年終終盤點(diǎn)1、

30、財(cái)務(wù)科科編制存貨貨盤點(diǎn)計(jì)劃劃后，通知知相關(guān)部門門，召開負(fù)負(fù)責(zé)人會(huì)議議，布置盤盤點(diǎn)任務(wù)。2、年終盤盤點(diǎn)原則上上應(yīng)采用全全面盤點(diǎn)方方式，如有有特殊情況況無法進(jìn)行行，應(yīng)呈報(bào)報(bào)總經(jīng)理批批準(zhǔn)。三、盤點(diǎn)要要求（一）盤點(diǎn)點(diǎn)應(yīng)采用精精確的計(jì)量量器具和適適當(dāng)?shù)姆椒ǚㄟM(jìn)行，以以保證盤點(diǎn)點(diǎn)工作的準(zhǔn)準(zhǔn)確性。（二）盤點(diǎn)點(diǎn)工作應(yīng)如如實(shí)記載，參參與盤點(diǎn)人人員確認(rèn)后后當(dāng)場(chǎng)簽字字并填寫“盤存表”，盤點(diǎn)結(jié)結(jié)束后由財(cái)財(cái)務(wù)科計(jì)算算盤點(diǎn)盈虧虧金額。四、準(zhǔn)備事事項(xiàng)（一）使用用部門事先先將需盤點(diǎn)點(diǎn)的資產(chǎn)安安置好，財(cái)財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)準(zhǔn)備盤點(diǎn)表表格。（二）存貨貨要整齊、集中分類類堆置并進(jìn)進(jìn)行標(biāo)識(shí)。（三）現(xiàn)金金、有價(jià)證證券、票據(jù)據(jù)等分類整整理并列清清

31、單。（四）資產(chǎn)產(chǎn)卡片按編編號(hào)順序準(zhǔn)準(zhǔn)備妥當(dāng)。（五）資產(chǎn)產(chǎn)賬冊(cè)在盤盤點(diǎn)前登記記完畢，因因特殊原因因無法完成成時(shí)，由財(cái)財(cái)務(wù)科根據(jù)據(jù)有關(guān)單據(jù)據(jù)編制調(diào)節(jié)節(jié)表。（六）盤點(diǎn)點(diǎn)期間已收收到未入賬賬的物資應(yīng)應(yīng)分開存放放。（七）盤點(diǎn)點(diǎn)結(jié)束后由由盤點(diǎn)人員員簽字。五、盤點(diǎn)報(bào)報(bào)告盤點(diǎn)結(jié)束后后，由相關(guān)關(guān)部門根據(jù)據(jù)“盤點(diǎn)表”編制“盤點(diǎn)盈虧虧報(bào)告表”，財(cái)務(wù)科核對(duì)對(duì)后報(bào)總經(jīng)經(jīng)理及集團(tuán)團(tuán)公司。六、本規(guī)定定自20009年9月月28日制制定，20009年110月1日日實(shí)施。編制人：徐徐永明 審審核人： 陳志平 批準(zhǔn)人： 陸 平對(duì)帳、記賬賬及憑證管管理規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-08一、對(duì)帳帳（一）客戶戶來本公司司對(duì)帳，必必須帶有往往

32、來明細(xì)賬賬方可對(duì)帳帳。（二）在核核對(duì)過程中中，若有出出入，查明明事實(shí)，不不得隨意更更改記賬憑憑據(jù)。（三）對(duì)帳帳結(jié)果報(bào)部部門負(fù)責(zé)人人或條線領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審閱后后簽字蓋章章，雙方妥妥善保管，作作為下次對(duì)對(duì)帳依據(jù)。（四）對(duì)帳帳做到大客客戶每月一一次，小客客戶隨時(shí)電電話聯(lián)系對(duì)對(duì)帳。二、憑證管管理（一）憑證證填制1、憑證填填制人員接接到原始憑憑證，整理理、檢查單單據(jù)是否符符合入賬條條件。2、原始單單據(jù)按發(fā)生生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)容、時(shí)時(shí)間分類分分筆編制。3、輸入金金額與票據(jù)據(jù)實(shí)際金額額一致。4、憑證編編制完畢，應(yīng)應(yīng)在原始票票據(jù)上注明明憑證的編編號(hào)，按規(guī)規(guī)定保管。（二）憑證證審核1、憑證由由部門指定定的人員審審核。2、審

33、核內(nèi)內(nèi)容：會(huì)計(jì)計(jì)科目、摘摘要內(nèi)容、往來單位位、金額等等。3、審核發(fā)發(fā)現(xiàn)有誤憑憑證及時(shí)退退回制單人人糾正。4、審核通通過后，復(fù)復(fù)核人員要要在每張憑憑證上簽字字。（三）憑證證記賬：憑憑證復(fù)核簽簽字后記賬賬。（四）憑證證的保管查查閱1、已裝訂訂好的憑證證必須入柜柜保管，并并由專人負(fù)負(fù)責(zé)。2、憑證按按編號(hào)擺放放整齊，不不得次序顛顛倒或倒放放。3、非本部部門業(yè)務(wù)人人員不得擅擅自查閱憑憑證，如需需查資料，必必須經(jīng)本部部門相關(guān)人人員同意后后方可查找找。4、資料復(fù)復(fù)印由財(cái)務(wù)務(wù)科人員辦辦理。5、未經(jīng)許許可不得為為公司以外外人員提供供資料。六、本規(guī)定定自20009年9月月28日制制定，20009年110月1日日實(shí)

34、施。編制人：徐徐永明 審審核人： 陳志平 批準(zhǔn)人： 陸 平資金使用匯匯審程序HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-09一、資金匯匯審時(shí)間每周五進(jìn)行行匯審。二、資金匯匯審小組成成員匯審小組由由財(cái)務(wù)科、管管理辦公室室、質(zhì)監(jiān)計(jì)計(jì)量科三個(gè)個(gè)部門組成成,人員組組成由各個(gè)個(gè)專業(yè)派專專人負(fù)責(zé)。參與匯審審小組的部部門必須在在規(guī)定時(shí)間間內(nèi)參與匯匯審。（一）匯審審小組成員員中的審核核人員：財(cái)財(cái)務(wù)科、質(zhì)質(zhì)監(jiān)計(jì)量科科、管理辦辦；參與匯匯審人員必必須認(rèn)真負(fù)負(fù)責(zé)嚴(yán)格把把關(guān)。（二）用款款申請(qǐng)匯審審準(zhǔn)確后由由審計(jì)人員員負(fù)責(zé)在用用款申請(qǐng)上上的匯審小小組意見中中簽字，如如外出辦事事無法簽字字，可委托托參與匯審審的部門人人員參加匯匯審簽字。（三）

35、參與與匯審的人人員，在對(duì)對(duì)用款申請(qǐng)請(qǐng)匯審過程程中，涉及及到金額用用途范圍，必必須要逐筆筆審核，確確保數(shù)據(jù)正正確無誤。三、資金匯匯審內(nèi)容（一）原、燃、輔材材料付款：由經(jīng)營科科根據(jù)物資資進(jìn)貨明細(xì)細(xì)臺(tái)帳，填填寫“用款申請(qǐng)請(qǐng)單”附物資到到貨通知單單、合同、原輔材料料驗(yàn)收單、質(zhì)量反饋饋單、磅碼碼單等相關(guān)關(guān)資料，部部門負(fù)責(zé)人人簽字、條條線領(lǐng)導(dǎo)審審核。（二）項(xiàng)目目、設(shè)備付付款：辦理理每一期預(yù)預(yù)付款，部部門填寫“用款申請(qǐng)請(qǐng)單”收的相關(guān)關(guān)資料，并并要開具相相關(guān)發(fā)票；辦理第三三期支付質(zhì)質(zhì)保金，部部門填寫“用款申請(qǐng)請(qǐng)單”附合同、使用部門門的質(zhì)量反反饋單及供供貨方財(cái)務(wù)務(wù)對(duì)帳單。（三）低于于3萬元，不不屬招標(biāo)范范圍的小

36、型型設(shè)備及備備品備件付付款：根據(jù)據(jù)協(xié)議條款款雙方提供供符合驗(yàn)收收標(biāo)準(zhǔn)的相相關(guān)資料、物資采購購比價(jià)審核核表及相關(guān)關(guān)比價(jià)資料料、使用部部門的質(zhì)量量反饋單，部部門填寫“用款申請(qǐng)請(qǐng)單”，部門負(fù)負(fù)責(zé)人簽字字，條線領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審核。（四）“用用款申請(qǐng)單單”必須按合合同規(guī)定的的承兌現(xiàn)匯匯比例填寫寫。（五）用款款標(biāo)準(zhǔn)：用用款內(nèi)容屬屬月度資金金范圍內(nèi)，部部門填寫“用款申請(qǐng)請(qǐng)單”部門負(fù)責(zé)責(zé)人簽字，經(jīng)經(jīng)條線領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字，匯匯審小組審審核后，報(bào)報(bào)總經(jīng)理審審批，財(cái)務(wù)務(wù)科科長簽簽字生效。四、審批程程序（一）各用用款部門經(jīng)經(jīng)辦人根據(jù)據(jù)每次審批批手續(xù)完畢畢的資金支支付計(jì)劃準(zhǔn)準(zhǔn)備相應(yīng)的的“用款申請(qǐng)請(qǐng)單”報(bào)財(cái)務(wù)科辦理理付款手續(xù)續(xù)。（二）

37、財(cái)務(wù)務(wù)科根據(jù)用用款部門條條線領(lǐng)導(dǎo)已已簽字的“用款申請(qǐng)請(qǐng)單”核對(duì)往來來帳和經(jīng)集集團(tuán)公司審審批后的月月度資金用用款計(jì)劃后后，由匯審審小組匯審審，匯審小小組根據(jù)審審核內(nèi)容對(duì)對(duì)用款單進(jìn)進(jìn)行審核。（三）匯審審合格后的的用款單由由匯審小組組成員簽字字，統(tǒng)一交交總經(jīng)理審審批。（四）總經(jīng)經(jīng)理審核后后的用款單單，由各用用款部門經(jīng)經(jīng)辦人根據(jù)據(jù)實(shí)際情況況報(bào)財(cái)務(wù)科科科長審批批生效，辦辦理貨款。（五）財(cái)務(wù)務(wù)科銀行出出納會(huì)計(jì)根根據(jù)各用款款部門經(jīng)辦辦人審批手手續(xù)完畢的的“用款申請(qǐng)請(qǐng)單”登記合同同臺(tái)帳后，辦辦理用款支支付手續(xù)。（六）所有有貨款由部部門經(jīng)辦人人員到財(cái)務(wù)務(wù)科辦理，客客戶不得直直接辦理，銀銀行承兌匯匯票由經(jīng)辦辦人員

38、和客客戶雙方到到財(cái)務(wù)科辦理理，客戶必必須提供接接受承兌匯匯票的相關(guān)關(guān)手續(xù)。（七）特殊殊緊急用款款可隨時(shí)向向匯審小組組申請(qǐng)審核核。五、檢查跟跟蹤程序（一）財(cái)務(wù)務(wù)科每月對(duì)對(duì)資金使用用登記臺(tái)帳帳，月底匯匯總報(bào)集團(tuán)團(tuán)公司資金金部。（二）在支支付貨款的的臺(tái)帳上發(fā)發(fā)現(xiàn)較大金金額未開票票的，根據(jù)據(jù)職能部門門支付貨款款的情況，逐逐筆向各職職能部門條條線領(lǐng)導(dǎo)反反映，并及及時(shí)查找原原因。六、本程序序20099年5月1日制定，22009年年6月1日日起開始執(zhí)執(zhí)行。編制人：徐徐永明 審審核人： 陳志平 批準(zhǔn)人： 陸 平駐外公司人人員探親及及費(fèi)用報(bào)銷銷規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-10一、根據(jù)潤潤安公司實(shí)實(shí)際情況經(jīng)經(jīng)集團(tuán)總

39、部部及平臺(tái)間間統(tǒng)一調(diào)動(dòng)動(dòng)的工作人人員可按以以下規(guī)定享享受探親假假及相關(guān)費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷待待遇。 二、探親時(shí)時(shí)間規(guī)定（一）總部部派駐潤安安公司公司司的工作人人員，如在在規(guī)定的探探親間隔時(shí)時(shí)間內(nèi)不能能與家屬團(tuán)團(tuán)聚，可探探親一次，探探親對(duì)象為為夫妻、子子女或父母母。具體時(shí)時(shí)間規(guī)定如如下：序號(hào)派駐工作地地區(qū)探親間隔時(shí)時(shí)間探親假期1河北遷安三個(gè)月探親親一次，全全年四次9天（含路路途）（二）總部部派駐潤安安公司的工工作人員，家家屬每年可可探親兩次次，每次探探親假期時(shí)時(shí)間為9天天（含路途途），探親親對(duì)象為夫夫妻、子女女或父母。（三）按照照公司人性性化管理的的要求，對(duì)對(duì)于駐外公公司工作的的人員給予予以下特殊殊考慮：

40、1、遇到特特殊情況，如如果是階段段性或短時(shí)時(shí)間內(nèi)可以以解決的，經(jīng)經(jīng)所在公司司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)后可適當(dāng)當(dāng)延長探親親假的時(shí)間間，費(fèi)用按按照正常探探親假報(bào)銷銷。2、如駐外外人員的直直系親屬年年老或生病病、孩子年年齡小的情情況，根據(jù)據(jù)家庭的實(shí)實(shí)際情況，確確實(shí)需要家家屬照顧的的，由各在在外公司統(tǒng)統(tǒng)一列出符符合條件的的人員名單單，在外公公司負(fù)責(zé)人人批準(zhǔn)，經(jīng)經(jīng)人力資源源公司核實(shí)實(shí)，高層管管理團(tuán)隊(duì)審審批，考慮慮縮短探親親間隔時(shí)間間，探親假假期也隨之之相應(yīng)縮短短，每次探探親的費(fèi)用用按照正常常的探親假假給予報(bào)銷銷。序號(hào)派駐工作地地區(qū)探親間隔時(shí)時(shí)間探親假期1河北遷安二個(gè)月探親親一次，全全年六次7天（含路路途）3、對(duì)于一一

41、些確實(shí)有有實(shí)際困難難而不適合合長期在外外工作的人人員，可由由其本人提提出申請(qǐng)，經(jīng)經(jīng)在外公司司負(fù)責(zé)人同同意，人力力資源公司司組織相關(guān)關(guān)職能部門門核實(shí)，高高層管理團(tuán)團(tuán)隊(duì)審核，經(jīng)經(jīng)董事長批批準(zhǔn)后調(diào)回回總部，人人力資源公公司根據(jù)各各部門人員員需求情況況給予安排排崗位。三、探親費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（一）參照照財(cái)政局探探親規(guī)定，派派駐河北潤潤安公司的的工作人員員在回家探探親或家屬屬前往探親親期間，在在探親規(guī)定定時(shí)間內(nèi)工工資、獎(jiǎng)金金按照本人人的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)發(fā)放，只扣扣除駐外生生活補(bǔ)貼費(fèi)費(fèi)，以上工工資獎(jiǎng)金發(fā)發(fā)放只限本本公司工作作人員（家家屬探親不不補(bǔ)助工資資獎(jiǎng)金），超超過探親時(shí)時(shí)間的按事事假處理。（二）旅途途車費(fèi)及補(bǔ)補(bǔ)

42、貼報(bào)銷規(guī)規(guī)定1、派駐河河北潤安公公司的工作作人員探親親旅途車費(fèi)費(fèi)和補(bǔ)貼，根根據(jù)河北潤潤安公司所所處地理位位置交通不不便，確定定總部派駐駐人員探親親差旅費(fèi)一一次一人往往返最高不不得超過11126元。（詳詳細(xì)內(nèi)容見見附件一）2、總部派派駐河北潤潤安公司的的工作人員員家屬一年年兩次的探探親，超出出兩次不予予報(bào)銷。3、派駐駐駐外公司的的工作人員員已成家的的，其妻子子、丈夫或或子女前往往探親，途途中伙食費(fèi)費(fèi)補(bǔ)貼按總總部財(cái)務(wù)資資金公司差旅費(fèi)報(bào)報(bào)支規(guī)定執(zhí)行，交交通費(fèi)按實(shí)實(shí)報(bào)銷，報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)不不得超過火火車硬臥票票價(jià)。4、探親往往返旅途車車費(fèi)及途中中伙食費(fèi)補(bǔ)補(bǔ)貼每次報(bào)報(bào)銷僅限一一人(如有小孩孩的，差旅旅費(fèi)報(bào)銷按

43、按成人標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的一半予予以報(bào)銷)，前往探探親的費(fèi)用用在駐外公公司報(bào)銷，返返回的費(fèi)用用由總公司司報(bào)銷（如如不在集團(tuán)團(tuán)內(nèi)上班的的，可在駐駐外公司報(bào)報(bào)銷），如如有特殊情情況，家屬屬探親時(shí)間間可相應(yīng)延延長一天，并并可享受相相應(yīng)補(bǔ)貼，其其余超過規(guī)規(guī)定探親時(shí)時(shí)間的費(fèi)用用公司不予予承擔(dān)。5、派駐駐駐外公司的的工作人員員未成家的的，其父母母同時(shí)前往往探親的予予以全部報(bào)報(bào)銷，父親親或母親一一人前往探探親的報(bào)銷銷一人，途途中伙食費(fèi)費(fèi)補(bǔ)貼、交交通費(fèi)報(bào)銷銷標(biāo)準(zhǔn)以及及報(bào)銷方式式參照已成成家派駐駐駐外公司工工作人員的的家屬。6、探親途途中住宿費(fèi)費(fèi)、車票退退票費(fèi)不予予報(bào)銷，特特殊情況須須部門負(fù)責(zé)責(zé)人簽字、條線領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批（由由

44、條線領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)在發(fā)票上上簽字并注注明原因）。四、家屬探探親期間食食宿報(bào)銷規(guī)規(guī)定（一）探親親家屬到達(dá)達(dá)河北潤安安公司后，原原則上安排排在河北潤潤安公司的的招待所住住宿，并可可享受駐河河北潤安公公司職工同同等待遇就就餐。（二）如河河北潤安公公司未能安安排住宿，探探親家屬可可自行安排排。住宿費(fèi)費(fèi)以每晚一一標(biāo)準(zhǔn)間為為限，根據(jù)據(jù)派駐河北北潤安公司司的工作人人員級(jí)別按按總公司財(cái)務(wù)務(wù)資金公司司差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)支規(guī)定定憑發(fā)票票按實(shí)報(bào)銷銷。（三）對(duì)于于家屬探親親人員伙食食問題，派派駐河北潤潤安公司的的工作人員員已成家的的，其家屬屬限一人每每天補(bǔ)助115元；派派駐河北潤潤安公司的的工作人員員未成家的的，其父母母同時(shí)探親親每

45、人每天天補(bǔ)助155元。五、探親其其他說明其他情況的的人員探親親按總公司司人力資源源公司請(qǐng)請(qǐng)假管理規(guī)規(guī)定中的的條款執(zhí)行行。六、本規(guī)定定20099年10月月8日制定定，20110年100月8日第第一次修訂訂；20111年4月月18日第第二次修訂訂。編制人：石石微 審核人人： 徐永永明 批準(zhǔn)人人： 徐宗宗付附件一：總部派駐潤潤安公司探探親報(bào)支規(guī)規(guī)定總部派駐河河北潤安公公司工作的的人員，按按照總部駐駐外公司人人員探親及及費(fèi)用報(bào)銷銷規(guī)定探親親旅途車費(fèi)費(fèi)和補(bǔ)貼，按按河北潤安安公司地址址遷安市太平莊鄉(xiāng)鄉(xiāng)至總部地地址張家港港市錦豐鎮(zhèn)線線路報(bào)銷差差旅費(fèi)。根根據(jù)太平莊莊鄉(xiāng)交通實(shí)實(shí)際情況，特特制定潤安安公司報(bào)銷銷標(biāo)

46、準(zhǔn)：1、公司至至唐山汽車車票80元，唐唐山至無錫錫硬臥3228元；無無錫至錦豐豐25元，；訂票費(fèi)550元；途途中補(bǔ)貼二二天80元，往往返最高不不得超過11126元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)執(zhí)行。標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)以下車票票按實(shí)際車車票報(bào)銷，并并注明行車車路線。2、根據(jù)潤潤安公司派派駐人員的的實(shí)際情況況，有部分分派駐人員員家不在張張家港市錦錦豐鎮(zhèn)，按按公司人性性化管理要要求，參照照總部規(guī)定定并注明行行程路線，以以正規(guī)車票票金額報(bào)銷銷，特殊情情況經(jīng)條線線審核。固定資產(chǎn)核核算規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-11一、單項(xiàng)設(shè)設(shè)備價(jià)值在在20000元以上，或或使用年限限在1年以上的的設(shè)備、儀儀器、房屋屋建筑物等等資產(chǎn)必須須記入固定定資產(chǎn)賬戶戶

47、。二、計(jì)劃生生產(chǎn)技術(shù)科科負(fù)責(zé)固定定資產(chǎn)（設(shè)設(shè)備）登記記、編號(hào)、資料存檔檔，組織經(jīng)經(jīng)營、公用用工程科、物流科、質(zhì)監(jiān)計(jì)量量科等部門門驗(yàn)收。三、使用部部門領(lǐng)用設(shè)設(shè)備，安裝裝后按編號(hào)號(hào)對(duì)固定資資產(chǎn)登記。四、房屋建建筑物憑工工程決算報(bào)報(bào)告辦理竣竣工驗(yàn)收和和交付使用用手續(xù)。五、固定資資產(chǎn)每年盤盤點(diǎn)一次。六、固定資資產(chǎn)報(bào)廢由由使用部門門提交申請(qǐng)請(qǐng)，計(jì)劃生生產(chǎn)技術(shù)科科組織相關(guān)關(guān)部門鑒定定，條線領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批，交交財(cái)務(wù)科帳務(wù)務(wù)清理。七、本規(guī)定定自20009年9月月28日制制定，20009年110月1日日實(shí)施。編制人：徐徐永明 審核人人： 陳志志平 批準(zhǔn)人人： 陸 平貨款結(jié)算規(guī)規(guī)定 HBBRA/AA-財(cái)務(wù)-12一、銷

48、售發(fā)發(fā)貨結(jié)算方方式原則為為貨款到帳帳后發(fā)貨。貨款結(jié)算算方式分為為現(xiàn)金、電電匯到帳、銀行匯票票、承兌匯匯票（單價(jià)價(jià)提高后可可用）、借借記卡五種種方式。二、采用電電匯到帳方方式的，必必須經(jīng)查詢?cè)儗?shí)際到帳帳后方可辦辦理開票結(jié)結(jié)算，查詢?cè)兎绞綖榫W(wǎng)網(wǎng)上查詢、電話查詢?cè)?、?shí)地查查詢。不得得以匯款傳傳真件代替替貨款到帳帳依據(jù)，只只能作為貨貨款查詢依依據(jù)。三、采用銀銀行匯票、承兌匯票票方式結(jié)算算的，收款款員應(yīng)詳細(xì)細(xì)核對(duì)本公公司名稱、帳號(hào)，客客戶名稱、客戶帳號(hào)號(hào)、貼現(xiàn)行行名稱，文文字有誤、數(shù)字多或或少的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)拒絕辦辦理開票手手續(xù)，對(duì)于于合格的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)開具收收票收據(jù)（一一式三聯(lián)）。四、采用借借記卡結(jié)算算的，由客

49、客戶及時(shí)填填寫銷售通通知單和銷銷售科經(jīng)辦辦人聯(lián)系，銷銷售確認(rèn)后后，持單通通知開票收收款員電話話查詢借記記卡，待金金額、時(shí)間間確認(rèn)無爭(zhēng)爭(zhēng)議后，簽簽字確認(rèn)開開票結(jié)算。五、開票收收款員必須須建立借記記卡臺(tái)帳，及及時(shí)登記貨貨款發(fā)生額額、余額，對(duì)對(duì)于當(dāng)天貨貨款發(fā)生額額開票收款款員及時(shí)和和出納辦理理借記卡中中貨款結(jié)繳繳手續(xù)。由由持卡人對(duì)對(duì)借記卡查查詢后對(duì)開開票收款員員開具結(jié)繳繳收據(jù)。六、借記卡卡必須?？▽Ｓ茫_開立名稱為為當(dāng)時(shí)出納納會(huì)計(jì)本人人名稱，辦辦理結(jié)繳后后的發(fā)生額額應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到卡所在在行的公司司帳戶中，其其它時(shí)間不不得隨意轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出。七、借記卡卡由出納會(huì)會(huì)計(jì)妥善保保管，密碼碼分別由出出納會(huì)計(jì)和和開票收

50、款款員掌握。八、欠款提提貨的（包包括電匯傳傳真在內(nèi)），必必須由銷售售負(fù)責(zé)根據(jù)據(jù)客戶信譽(yù)譽(yù)審批，欠欠款額度不不得超過110萬元，發(fā)發(fā)貨后5天天之內(nèi)客戶戶必須歸還還貨款，出出現(xiàn)呆死帳帳的，由審審批人負(fù)責(zé)責(zé)。九、銷售收收款通知單單（樣式，一一式三聯(lián)） 編 號(hào)：客戶名稱存入時(shí)間存入金額貨物名稱規(guī)規(guī)格單價(jià)金額備注銷售確認(rèn)： 開票確認(rèn)認(rèn)： 出納確確認(rèn)：十、本規(guī)定定自20009年9月月28日制制定，20009年110月1日日實(shí)施。編制人：徐徐永明 審核人人： 陳志志平 批準(zhǔn)人人： 陸 平玻璃開票結(jié)結(jié)算規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-13一、開票人人員審核銷銷售部“發(fā)貨通知知單”，開具銷銷售發(fā)票；二、原則上上必須貨

51、款款到帳或現(xiàn)現(xiàn)金交付才才能開具發(fā)發(fā)票；三、發(fā)票單單位名稱與與匯款單位位名稱不一一致時(shí)，匯匯款單位必必須出具相相關(guān)法律證證明；四、根據(jù)發(fā)發(fā)票銷售數(shù)數(shù)量開具廠廠內(nèi)玻璃運(yùn)運(yùn)輸發(fā)票、保險(xiǎn)發(fā)票票、集架押押金收據(jù)和和退架押金金收據(jù)；五、發(fā)票開開具后由復(fù)復(fù)核員審核核價(jià)格、數(shù)數(shù)量等，收收款員根據(jù)據(jù)購貨單位位帳面資金金情況結(jié)算算，符合手手續(xù)的發(fā)票票加蓋公章章交購貨人人或送貨經(jīng)經(jīng)辦人。六、欠款提提貨的客戶戶由經(jīng)辦人人辦理欠款款審批手續(xù)續(xù)；七、收款員員收取的貨貨款（現(xiàn)金金或支票）當(dāng)當(dāng)天結(jié)帳存存入銀行，做做到票款相相符；八、解款后后收取的貨貨款和票據(jù)據(jù)暫時(shí)存入入公司保險(xiǎn)險(xiǎn)箱內(nèi)，平平時(shí)保險(xiǎn)箱箱內(nèi)不得留留有余額。增值稅發(fā)

52、發(fā)票和ICC卡分開保保管，不得得同一人保保管；九、當(dāng)天結(jié)結(jié)出銷售日日?qǐng)?bào)表報(bào)銷銷售科；十、本規(guī)定定自20009年9月月28日制制定，20009年110月1日日實(shí)施。編制人：徐徐永明 審核人人： 陳志志平 批準(zhǔn)人人： 陸 平銀行票據(jù)辦辦理規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)務(wù)-14一、承兌匯匯票轉(zhuǎn)讓（一）財(cái)務(wù)務(wù)科按照合合同規(guī)定，辦辦理承兌匯匯票轉(zhuǎn)讓手手續(xù)。（二）用款款部門經(jīng)辦辦人在承兌兌匯票復(fù)印印件上注明明接收單位位并簽名。（三）接收收單位經(jīng)辦辦人在承兌兌匯票復(fù)印印件上簽收收，并出具具該單位財(cái)財(cái)務(wù)收據(jù)或或出具該單單位介紹信信和經(jīng)辦人人的身份證證復(fù)印件。（四）出納納會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)責(zé)辦理轉(zhuǎn)讓讓背書手續(xù)續(xù)。（五）本公公司不

53、為客客戶代辦貼貼現(xiàn)手續(xù)。（六）承兌兌匯票必須須兩人保管管（一人保保管正本，一一人保管復(fù)復(fù)印件），雙雙方登記臺(tái)臺(tái)帳，月底底對(duì)帳。二、銀行票票據(jù)開具（一）出納納會(huì)計(jì)憑審審批好的用用款單或票票據(jù)，按單單位名稱、賬號(hào)、開開戶銀行，根根據(jù)地區(qū)填填制同城或或異地結(jié)算算票據(jù)。（二）辦理理結(jié)束的結(jié)結(jié)算票據(jù)核核對(duì)無誤后后，直接交交經(jīng)辦人員員。三、本規(guī)定定自20009年9月月28日制制定，20009年110月1日日實(shí)施。編制人：徐徐永明 審審核人： 陳志平 批準(zhǔn)人： 陸 平差旅費(fèi)報(bào)支支規(guī)定 HBRAA/A-財(cái)財(cái)務(wù)-155一、住宿費(fèi)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：（一）境內(nèi)內(nèi)出差住宿宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1、董事長長、總經(jīng)理理不超過7700元按按

54、實(shí)報(bào)支。2、副總經(jīng)經(jīng)理雙人出出差一般地地區(qū)每人每每天報(bào)銷2250元、單人出差差每人每天天報(bào)銷4550元；北北京、上海海、深圳雙雙人出差每每人每天報(bào)報(bào)銷3000元、單人人出差每人人每天報(bào)銷銷500元元；特區(qū)、珠海、海海南、廈門門、汕頭雙雙人出差每每人每天報(bào)報(bào)銷3500元、單人人出差每人人每天報(bào)銷銷600元元。3、中層干干部雙人出出差一般地地區(qū)每人每每天報(bào)銷1180元、單人出差差每人每天天報(bào)銷3000元；北北京、上海海、深圳雙雙人出差每每人每天報(bào)報(bào)銷2000元、單人人出差每人人每天報(bào)銷銷350元元；特區(qū)、珠海、海海南、廈門門、汕頭雙雙人出差每每人每天報(bào)報(bào)銷2500元、單人人出差每人人每天報(bào)銷銷45

55、0元元。4、董事長長、總經(jīng)理理可住商務(wù)務(wù)套間，其其他人員一一律不允許許。隨行人人員按2、3條款的的級(jí)別掛靠靠標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算算，同性別別人員按二二人合住計(jì)計(jì)算。5、員工雙雙人出差每每人每天報(bào)報(bào)銷1000元、單人人出差每人人每天報(bào)銷銷150元元；北京、上海、深深圳雙人出出差每人每每天報(bào)銷1150元、單人出差差每人每天天報(bào)銷2000元；特特區(qū)、珠海海、海南、廈門、汕汕頭雙人出出差每人每每天報(bào)銷1180元、單人出差差每人每天天報(bào)銷3000元。6、機(jī)修車車間外出施施工人員110天內(nèi)按按同級(jí)別住住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)報(bào)銷，超過過10天按按標(biāo)準(zhǔn)的880%計(jì)算算，超過220天按標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)50%租房住宿宿，如屬承承包工程的的住宿費(fèi)一

56、一律不報(bào)銷銷。7、陪同被被接待人員員住宿，可可按以上同同級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)辦理審批批報(bào)支手續(xù)續(xù)。8、去駐外外公司檢查查或臨時(shí)工工作的人員員，在駐外外公司有住住宿的先安安排到公司司內(nèi)住宿，如如無法安排排的再安排排到其它地地方，費(fèi)用用由駐外公公司支付，標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)按以上上級(jí)別掛靠靠。（二）境外外出差住宿宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1、董事長長、總經(jīng)理理、副總經(jīng)經(jīng)理不超過過100美美元按實(shí)報(bào)報(bào)支。2、中層干干部每人每每天按800美元計(jì)算算，超過33個(gè)月常駐駐人員租房房住宿，憑憑協(xié)議、發(fā)發(fā)票報(bào)銷。3、隨行人人員按級(jí)別別掛靠報(bào)銷銷。（三）住宿宿費(fèi)按實(shí)際際住宿天數(shù)數(shù)憑規(guī)范發(fā)發(fā)票報(bào)銷，發(fā)發(fā)票額小于于報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的按實(shí)報(bào)報(bào)銷，發(fā)票票額大于報(bào)報(bào)銷

57、標(biāo)準(zhǔn)的的按級(jí)別標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。二、出差伙伙食費(fèi)補(bǔ)貼貼標(biāo)準(zhǔn)：（一）境內(nèi)內(nèi)出差伙食食費(fèi)每人每每天補(bǔ)貼440元；北北京、上海海、廣州、深圳600元；特區(qū)區(qū)、珠海、海南、廈廈門、汕頭頭70元。（二）總公公司人員出出差到江門門、淮安、大連、長長興、上海海、山東、河北等駐駐外公司辦辦事，由駐駐外公司按按當(dāng)?shù)孛刻焯炀筒蜆?biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)發(fā)放客飯飯券，如有有人員不到到食堂就餐餐，伙食費(fèi)費(fèi)自理，總總公司只報(bào)報(bào)銷來回途途中伙食費(fèi)費(fèi)補(bǔ)貼每人人每天400元；駐外外公司人員員出差到總總公司辦事事，由總公公司相關(guān)部部門負(fù)責(zé)發(fā)發(fā)放客飯券券，如有人人員不到食食堂就餐，伙伙食費(fèi)自理理，駐外公公司只報(bào)銷銷來回途中中伙食費(fèi)補(bǔ)補(bǔ)貼每人每每天40元元

58、。（三）機(jī)修修車間外出出到在外公公司施工人人員伙食費(fèi)費(fèi)補(bǔ)貼，如如屬全額承承包工程一一律不報(bào)伙伙食費(fèi)；不不屬承包的的，到駐外外公司施工工由駐外公公司按當(dāng)?shù)氐鼐筒蜆?biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)發(fā)客飯券券，工程結(jié)結(jié)束后，如如有人員不不到食堂就就餐，伙食食費(fèi)自理，總總公司只報(bào)報(bào)銷來回途途中伙食費(fèi)費(fèi)補(bǔ)貼每人人每天400元。（四）境外外出差伙食食費(fèi)每人每每天補(bǔ)貼220美元。（五）境內(nèi)內(nèi)外出差人人員，凡有有公司或客客戶全程招招待的不補(bǔ)補(bǔ)貼伙食費(fèi)費(fèi)。（六）本市市出差的人人員不補(bǔ)貼貼伙食費(fèi)；參加會(huì)議議、培訓(xùn)人人員已報(bào)支支會(huì)務(wù)、培培訓(xùn)費(fèi)的不不享受伙食食費(fèi)補(bǔ)貼（包包括市內(nèi)市市外）。三、交通費(fèi)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：（一）出差差乘坐飛機(jī)機(jī)的報(bào)銷原原則

59、及標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)1、原則：公司安排排出差辦公公事，由于于路途較遠(yuǎn)遠(yuǎn)，時(shí)間緊緊，任務(wù)重重，公司允允許乘坐飛飛機(jī)，飛機(jī)機(jī)票原則上上要求預(yù)先先訂票，價(jià)價(jià)格低。2、乘坐飛飛機(jī)的對(duì)象象：正部長長以上的干干部。3、乘坐頭頭等倉對(duì)象象：董事長長、總經(jīng)理理。4、不屬以以上級(jí)別的的干部員工工，在特殊殊情況下，需需出差辦理理公事的，而而且時(shí)間緊緊需乘坐飛飛機(jī)的，先先打申請(qǐng)，條條線領(lǐng)導(dǎo)審審批。（二）出差差來回公共共汽車票可可報(bào)銷，出出租車票一一般不予報(bào)報(bào)銷，特殊殊情況報(bào)支支，需在車車票上注明明起始點(diǎn)所所辦事項(xiàng)，經(jīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)責(zé)人簽字、條線領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審核。（三）乘坐坐火車在晚晚上7時(shí)至至次日早上上8時(shí)之間間，或連續(xù)續(xù)乘車122小時(shí)

60、以上上的，可購購?fù)才P臥票。1、乘坐火火車慢車、直快列車車的，可購購而未購硬硬臥票的，分分別按慢車車和直快列列車硬席坐坐位票價(jià)的的60%計(jì)計(jì)發(fā)；乘坐坐特快列車車的，按特特快車硬席席坐位票價(jià)價(jià)的50%計(jì)發(fā)；乘乘坐新型空空調(diào)特快列列車和新型型空調(diào)直達(dá)達(dá)特快列車車的，分別別按新型空空調(diào)特快列列車和新型型空調(diào)直達(dá)達(dá)特快列車車硬席坐位位發(fā)票的330%計(jì)發(fā)發(fā)。2、連續(xù)乘乘坐火車達(dá)達(dá)不到122小時(shí)以上上的，只能能購買硬席席票，按票票價(jià)報(bào)銷。四、出差報(bào)報(bào)銷時(shí)間規(guī)規(guī)定：（一）出差差預(yù)支款執(zhí)執(zhí)行“一支一報(bào)報(bào)制”，一般上上次預(yù)支款款未清帳的的不得續(xù)支支，特殊情情況需條線線領(lǐng)導(dǎo)簽字字，財(cái)務(wù)分分管領(lǐng)導(dǎo)審審核續(xù)支。（二