財(cái)務(wù)管理nterviewnotes-財(cái)務(wù)部-0922-zf

1、畢博管理咨詢上海浦華瑞信軟件平臺(tái)公司咨詢項(xiàng)目訪談綱要第 PAGE 3頁(yè)/共 NUMPAGES 3頁(yè)機(jī)密文件，僅在項(xiàng)目?jī)?nèi)部使用畢博管理咨詢浦東軟件園管理咨詢項(xiàng)目第 PAGE 1頁(yè)/共 NUMPAGES 3頁(yè)機(jī)密文件，僅在項(xiàng)目?jī)?nèi)部使用上海浦東軟軟件園有限限公司咨詢?cè)冺?xiàng)目?jī)?nèi)部部訪談?dòng)涗涗浽L談日期：2003年年9月222日上午訪問(wèn)人：哈錚，張帆帆受訪人：朱麗生，吳吳美華公司職位位：財(cái)務(wù)處經(jīng)理理聯(lián)系方式：389544510-13466，13666訪談主要內(nèi)內(nèi)容：被訪者說(shuō)明明：無(wú)第一部分：公司業(yè)務(wù)務(wù)收入來(lái)源細(xì)細(xì)分房租、軟件件（開(kāi)發(fā)、評(píng)測(cè)）、后勤（招招待所、技技術(shù)服務(wù)）、市場(chǎng)中心心（系統(tǒng)集集成、中介介）、培

2、訓(xùn)訓(xùn)中心主要收入為為房租，今今年四月以以前為政府府補(bǔ)貼，采采用政府指指導(dǎo)價(jià)1.2元/天天/平方，四四月以后可可以向上浮浮動(dòng)，現(xiàn)定定增幅約每每年6%（張張江高科一一般租金為為1.5元元以上）第二部分：公司內(nèi)部部管理部門職能本部日常會(huì)會(huì)計(jì)核算報(bào)表分析（每每月編制三三大報(bào)表，匯匯總控參股股企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表）報(bào)表合并（年年底按權(quán)益益合并）一卡通結(jié)算算資金運(yùn)作（如如增資擴(kuò)股股、短期投投資等）組織結(jié)構(gòu)包括結(jié)算中中心共7人人管控參股企企業(yè)1人；超過(guò)50000萬(wàn)基基建會(huì)計(jì)11人；總賬賬會(huì)計(jì)1人人；出納11人；結(jié)算算中心2人人（原在招招商中心，因因投資大，屬屬成本中心心，歸在財(cái)財(cái)務(wù)部）與其他部門門關(guān)系與規(guī)劃部由計(jì)

3、劃財(cái)務(wù)務(wù)部演變而而來(lái)，其中中計(jì)劃的職職能轉(zhuǎn)移到到規(guī)劃部年度預(yù)算制制定由規(guī)劃劃部主導(dǎo)，財(cái)財(cái)務(wù)部?jī)H參參與提供數(shù)數(shù)據(jù)與資產(chǎn)管理理部對(duì)參控股企企業(yè)的監(jiān)控控功能分出出去成為資資產(chǎn)管理部部，資產(chǎn)管管理部需了了解控參股股企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)狀況時(shí)由由財(cái)務(wù)部提提供固定資產(chǎn)管管理的職能能應(yīng)在資產(chǎn)產(chǎn)管理部，但但目前仍在在財(cái)務(wù)部，資資產(chǎn)管理部部?jī)H負(fù)責(zé)管管理股權(quán)投投資主要管理流流程預(yù)算流程（規(guī)規(guī)劃部主要要負(fù)責(zé)）領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)產(chǎn)產(chǎn)值增長(zhǎng)百百分比確定定明年產(chǎn)值值=召集集所有部門門談話，分分配指標(biāo)財(cái)務(wù)部不參參加收入方方面預(yù)算制制定，僅提提供成本相相關(guān)數(shù)據(jù)，用用以確定利利潤(rùn)前兩年十一一月開(kāi)始，去去年九月份份開(kāi)始，但但直到今年年五月才確確定績(jī)

4、效指標(biāo)多頭績(jī)效指指標(biāo)，無(wú)連連貫性：董事會(huì)：利利潤(rùn)。033年規(guī)劃部部測(cè)算利潤(rùn)潤(rùn)412萬(wàn)萬(wàn)，董事會(huì)會(huì)指標(biāo)下達(dá)達(dá)700萬(wàn)萬(wàn)股東：CEEC有收入入指標(biāo)，有有統(tǒng)計(jì)指標(biāo)標(biāo)國(guó)資委：國(guó)國(guó)有資產(chǎn)增增值浦東新區(qū)：園區(qū)產(chǎn)值值績(jī)效指標(biāo)分分配到部門門，不簽不不行；實(shí)際際收入指標(biāo)標(biāo)與預(yù)算相相差大、利利潤(rùn)只能硬硬做出來(lái)（硬硬要只能賣賣樓了）財(cái)務(wù)部指標(biāo)標(biāo)主要是每每季應(yīng)完成成工作情況況，另有資資金運(yùn)作指指標(biāo)（去年年資金運(yùn)作作收入4000多萬(wàn)，公公司總利潤(rùn)潤(rùn)600多多萬(wàn)）管理費(fèi)用支支出指標(biāo)理理論上有，實(shí)實(shí)際上無(wú)法法確定，因因費(fèi)用比例例主要為折折舊，其余余費(fèi)用占不不到10%建議考核指指標(biāo)按時(shí)間間節(jié)點(diǎn)設(shè)置置，便于及及時(shí)反映情情況。即：不能僅設(shè)設(shè)年底的一一個(gè)指標(biāo)，中中間應(yīng)按時(shí)時(shí)間節(jié)點(diǎn)檢檢驗(yàn)管理中存在在問(wèn)題組織對(duì)參控股企企業(yè)人員管管理力度缺缺乏，特別別是對(duì)其財(cái)財(cái)務(wù)人員控控制力度較較弱，不了了解其真實(shí)實(shí)情況組織職責(zé)、權(quán)限定義義不清，如如，某部門門撤銷后，資資產(chǎn)的分配配無(wú)明確手手續(xù)，亦不不知應(yīng)由哪哪個(gè)部門承承擔(dān)責(zé)任流程權(quán)益性投資資規(guī)劃部主主導(dǎo)、總辦辦會(huì)決定，財(cái)財(cái)務(wù)部參與與不夠，財(cái)財(cái)務(wù)分析不不夠無(wú)明確的項(xiàng)項(xiàng)目組織及及管理機(jī)制制：哪幾個(gè)個(gè)部門參加加、各自職職能如何？財(cái)務(wù)部的“監(jiān)控”職能只能能監(jiān)不能控控，如有報(bào)報(bào)銷過(guò)來(lái)沒(méi)沒(méi)有依據(jù)