財務監(jiān)督和報賬手續(xù)管理辦法

1、財務監(jiān)督和報賬手續(xù)管理辦法 為了健全財務管理制度，加強內(nèi)部控制,充分發(fā)揮財務對醫(yī)院經(jīng)濟活動的綜合監(jiān)管作用，特制定如下管理辦法：進一步規(guī)范報銷審批手續(xù).所有報銷款額的審批程序如下：經(jīng)辦人簽字，本科室主任（或主持工作的負責人）簽字；科研課題經(jīng)費由課題組負責人簽字.財務科長或主持人工作負責人簽字，本科室分管院長并財務分管院長簽字。超過3000元的支出需行政主管領(lǐng)導簽字，超過1萬元的支出按院長會研究決定報賬（特殊應急支出除外）。部分經(jīng)費實施預算目標管理.為提高經(jīng)費的使用效率,控制非業(yè)務性開支，對部分經(jīng)費仍然執(zhí)行預算目標管理,預算指標經(jīng)院長會研究確定后，由財務科下達（包括科研費、辦公費、辦公電話費、公務

2、活動費、會務費等），超支不補，結(jié)余次年繼續(xù)使用。職工的差旅費標準仍按原規(guī)定執(zhí)行.原則上任何人不準乘坐飛機，否則只按相應的火車票標準報銷。清理職工借款。職工住院發(fā)生欠費，應及時清理，不能及時償還的，則從出院結(jié)算次月起，除留500元生活費外，其余從本人工資中扣除,直到扣完為止。所有報銷現(xiàn)金業(yè)務須附相關(guān)領(lǐng)款人簽名；所有借款承辦人，通常在一個月辦理財務報賬手續(xù)，若造成呆賬，將酌情從本人工資中扣除。大宗購置項目要事先論證。按照上級的要求，大宗購置項目，對單價在10萬元以上的儀器設(shè)備購置必須論證，填寫立項論證表;凡購置儀器設(shè)備超過50萬元的項目,須附省衛(wèi)生廳批復手續(xù)。全面推廣維修購置項目招標制度.凡金額涉

3、及3萬元以上的項目,必須進行招標，監(jiān)察室派人參加.盡力減少支出，增加工作透明度。嚴格執(zhí)行合同.涉及簽訂合同的經(jīng)濟業(yè)務，在收付款時，須附合同文本復印件一份報財務科,財務科依據(jù)合同確定的數(shù)額和進度，審核并辦理資金的收付手續(xù)，超合同范圍的項目及增加的款額，必須事先書面申報增加項目的理由，按程序?qū)徟夂蠓娇蛇M行，其款額按審批權(quán)限報銷，否則，財務科有權(quán)拒絕辦理相關(guān)付款手續(xù).嚴格采購、出入庫及報廢手續(xù)。涉及負責采購供應的業(yè)務部門應建立嚴格授權(quán)批準制度、采購、驗收與付款要相互分離，不得由同一部門的同一個人辦理采購、驗收與付款的全過程。采購供應部門應加強請購計劃手續(xù)，必須有分管院長簽字，方可采購。采購合同、

4、驗收入庫憑證、采購發(fā)票等文件和憑證的相互核對工作要加強，責任明確。財務科在辦理付款業(yè)務時應對相關(guān)憑證的真實性及規(guī)范性進行嚴格審核，不符合財務規(guī)定的一律不予報銷.對已辦理入庫手續(xù)的藥品、物資、材料、設(shè)備等，各部門會計應及時辦理報賬手續(xù)（讓利部分也要及時入院財務賬），對未辦理報賬手續(xù)的，財務將停止付款。材料物資、藥品和設(shè)備的報損報廢要嚴格按有關(guān)的規(guī)定程序和審批手續(xù)辦理。加強對資金的監(jiān)督和管理.醫(yī)院的所有收付款業(yè)務均納入財務科統(tǒng)一管理，其他部門均無權(quán)辦理，更不得私設(shè)“小金庫，、.對外開設(shè)賬戶的業(yè)務部門，每月須將本部門的收支情況以報表形式如實報財務科,財務科將不定期對其收支情況及財務制度的執(zhí)行情況進行檢查或抽查。財務部門要提高服務意識，嚴格自身管理。在“用心管理”、“情感管理上下功夫，為方便患者就醫(yī),方便職工報銷,明確職工報銷時間，做到人員在位，責任落實，同時加強信息的溝通和成本的核算,通過不定期檢查各收支點的工作情況,以及同個業(yè)務科室