工程結(jié)算審核工作流程樣本

1、工程項(xiàng)目結(jié)算審核工作流程為了提高結(jié)算審核質(zhì)量，規(guī)范審核行為，加強(qiáng)審核管理，結(jié) 合我校結(jié)算工程項(xiàng)目的特點(diǎn)，特修訂工程結(jié)算審計(jì)工程流程。1、接受委托單位送達(dá)的”工程項(xiàng)目審計(jì)委托書”（附件 1），經(jīng)過招標(biāo)或其它方式,確定工程造價(jià)咨詢單位（簡稱：咨詢 單位）,并簽訂建設(shè)工程造價(jià)咨詢審計(jì)合同書；2、與咨詢單位簽訂”廉政責(zé)任書”（附件2）;3、咨詢單位交接資料，填寫”結(jié)算資料交接單”（附件 3）;在此之前，內(nèi)審單位應(yīng)要求施工單位簽署”工程項(xiàng)目結(jié)算送 審須知”和”新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書”或”維修工程項(xiàng)目結(jié) 算承諾書”（附件4、5和6）;4、咨詢單位熟悉資料，提交”建設(shè)工程咨詢實(shí)施方案” （附件7）；5、審計(jì)

2、處組織召開有管理單位，施工單位和咨詢單位（簡稱：三方）參加的工程結(jié)算審計(jì)審前工作會(huì)議，形成”工程造 價(jià)結(jié)算審前會(huì)議紀(jì)要”（附件8）;6、咨詢單位向?qū)徲?jì)處通報(bào)初步審核意見，在審計(jì)處主持 下，與施工單位見面核對(duì)初步審核意見。為了督促核對(duì)雙方遵守 時(shí)間，雙方對(duì)帳人員須填寫”工程結(jié)算審核簽到表”（附件9） o 對(duì)每日已核對(duì)認(rèn)可的量價(jià)，須雙方簽字確認(rèn)（附件10，11和12）。 對(duì)于有爭議的項(xiàng)目，審計(jì)處組織召開相關(guān)部門的協(xié)商會(huì)，以便達(dá) 成共識(shí)。7、咨詢單位出具審計(jì)報(bào)告及”結(jié)算經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”（初稿及 附件13）,下達(dá)施工單位。施工單位可在收到初稿15日內(nèi)提出 書面意見,15日內(nèi)不提出書面意見，視為默認(rèn)。在初稿得

3、到認(rèn)可 后，三方簽署造價(jià)咨詢成果確認(rèn)表，以便形成審計(jì)報(bào)告。如施工 單位提出書面意見，審計(jì)處組織相關(guān)部門共同復(fù)審確認(rèn)，以便形 成共識(shí)；8、咨詢單位提交審計(jì)報(bào)告，歸還送審資料；9、審計(jì)處填寫”工程項(xiàng)目結(jié)算單”（附件14），轉(zhuǎn)至管理 單位填寫相應(yīng)欄目，移交全財(cái)務(wù)處進(jìn)行工程尾款的結(jié)算工作；10、審計(jì)費(fèi)結(jié)清。根據(jù)結(jié)算承諾書的約定和咨詢合同的相 關(guān)條款，確定審計(jì)費(fèi)的支付單位，進(jìn)行審計(jì)費(fèi)的結(jié)算；11、審計(jì)資料存檔。按照檔案管理辦法，將相關(guān)的資料整 理，裝訂成冊(cè)，歸入檔案館存放。附件1:項(xiàng)目編號(hào)：工程項(xiàng)目審計(jì)委托書致:審計(jì)處一、 茲有下列審計(jì)業(yè)務(wù)委托你處辦理被審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃總投資國撥資金國撥資金口有口無資金到位

4、口是否竣工驗(yàn)收口是否資金卡號(hào)委托事項(xiàng)編制標(biāo)的口（其中：定額基價(jià)口清單報(bào)價(jià)）預(yù)算申計(jì)口跟蹤審計(jì)口結(jié)算審計(jì)口決算審計(jì)口項(xiàng)目類別新建口維修口裝飾口結(jié)算已經(jīng)內(nèi)審是否所屬時(shí)間從20 年 月 日至20 年 月 日計(jì)劃結(jié)算年度審計(jì)目的 和要求二、上述審計(jì)業(yè)務(wù)所需要費(fèi)用請(qǐng)向我單位收取。三、審計(jì)結(jié)束后，請(qǐng)你處向我單位遞交審計(jì)結(jié)果，一式份。四、本委托事項(xiàng)聯(lián)系人：;電話號(hào)碼：委托單位（蓋章）:負(fù)責(zé)人：委托日期:附：工程項(xiàng)目送審表（由管理單位填寫）工程項(xiàng)目送審表以下由管理單位填寫:工程名稱計(jì)劃總投資合同價(jià)款管理單位監(jiān)理單位施工單位開工竣工時(shí)間自年 月至年 月委托事項(xiàng)編制標(biāo)的口（其中：定額基價(jià)口 清單報(bào)價(jià)口）預(yù)算審計(jì)

5、口跟蹤審計(jì) 口結(jié)算申計(jì) 口/夬算申計(jì)口已經(jīng)內(nèi)審口是 否內(nèi)審單位施工單位送審金額內(nèi)審后結(jié)算金額內(nèi)審審減額內(nèi)申審減率送審資料齊全口是否簽署新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書口是否簽署維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書口是否簽署讓利協(xié)議條款口是否承諾：為保證審計(jì)處對(duì)委托事項(xiàng)作出客觀、公正的鑒定、評(píng)價(jià)，確保在審計(jì)期間 的稽查權(quán)，我們向貴處提供真實(shí)、合法、完整的送審資料，沒有遺漏，并在查閱文 件、財(cái)產(chǎn)清查以及約定當(dāng)事人談話等方面，給予積極配合。管理單位（蓋章）負(fù)責(zé)人：施工單位（蓋章）負(fù)責(zé)人：內(nèi)審單位（蓋章）負(fù)責(zé)人：委托時(shí)間:200年 月 日附件2:廉政責(zé)任書工程項(xiàng)目名稱：委托單位（甲方）:咨詢單位（乙方）:為加強(qiáng)工程項(xiàng)目審計(jì)中

6、的廉政建設(shè)，規(guī)范工程審計(jì)委托與被委 托雙方的各項(xiàng)活動(dòng)，防止發(fā)生各種謀取不正當(dāng)利益的違法違紀(jì)行為, 保護(hù)國家、集體和當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)工程建設(shè)和審 計(jì)的法律法規(guī)和廉政建設(shè)責(zé)任制規(guī)定，特訂立本廉政責(zé)任書。第一條甲乙雙方的責(zé)任（一）應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)、相關(guān)政策和行業(yè)規(guī)范，以 及廉政建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)定。（二）嚴(yán)格執(zhí)行委托審計(jì)合同文件，自覺按合同辦事。（三）業(yè)務(wù)活動(dòng)必須堅(jiān)持公開、公平、公正、誠信、透明的 原則（除法律法規(guī)另有規(guī)定者外）,不得為獲取不正當(dāng)?shù)睦妫瑩p害 國家、集體和對(duì)方利益，不得違反工程造價(jià)咨詢和審計(jì)的規(guī)章制 度。（四）發(fā)現(xiàn)對(duì)方在業(yè)務(wù)活動(dòng)中有違規(guī)、違紀(jì)、違法行為的，應(yīng) 及時(shí)提醒

7、對(duì)方，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)向其上級(jí)主管部門或紀(jì)檢監(jiān)察、司 法等有關(guān)機(jī)關(guān)舉報(bào)。第二條甲方的責(zé)任甲方的領(lǐng)導(dǎo)和從事該項(xiàng)審計(jì)的工作人員，在工程委托審計(jì)的事 前、事中、事后應(yīng)遵守以下規(guī)定：（一）不準(zhǔn)向乙方和相關(guān)單位索要或接受回扣、禮金、有價(jià) 證券、貴重物品和好處費(fèi)、感謝費(fèi)等。（二）不準(zhǔn)在乙方和相關(guān)單位報(bào)銷任何應(yīng)由甲方或個(gè)人支付的 費(fèi)用。（三）不準(zhǔn)要求、暗示或接受乙方和相關(guān)單位為個(gè)人裝修住 房、婚喪嫁娶、配偶子女的工作安排以及出國（境）、旅游等提 供方便。（四）不準(zhǔn)參加有可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的乙方和相關(guān)單位的 宴請(qǐng)、健身、娛樂等活動(dòng)。（五）不準(zhǔn)向乙方和相關(guān)單位介紹或?yàn)榕渑?、子女、親屬參 與同甲方項(xiàng)目工程造價(jià)咨詢和審計(jì)等活動(dòng)。第三條乙方的責(zé)任應(yīng)與甲方保持正常的業(yè)務(wù)交往，按照有關(guān)法律法規(guī)和程序開展 業(yè)務(wù)工作,嚴(yán)格執(zhí)行工程項(xiàng)目咨詢和審計(jì)的有關(guān)方針、政策、準(zhǔn) 則和規(guī)范，并遵守以下規(guī)定：