存貨管理制度物資的外購程序存貨的領用與發(fā)出規(guī)定

1、制度名稱存貨管理掌握制度編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門第1章總那么第1條目的為加強對本公司庫存物資的內部掌握，保證庫存物資的驗收進庫、存儲保管及領料出庫業(yè)務的規(guī)范有序，特制定 本制度。第2條定義存貨是指企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或供應勞務過 程中耗用的材料和物料等。第2章物資的外購程序第3條物資的請購審批公司在生產過程中需要用到的物資均由選購部負責統(tǒng)一選購。具體請購審批步驟如下所述。1、生產部門每月統(tǒng)計下一月份物資需求量，并通知倉儲部。2、由倉儲部負責依據物資庫存量與生產物資需求量確定購買量，填寫“請購單”，列明擬選購物資的品種、規(guī)格、 數(shù)量，經部門

2、主管審核后，交送選購部。3、選購部門收到倉儲部送交的“請購單”后，應馬上進行詢價、比價、編寫選購方案并上交分管副總經理審批。4、經審批后，選購人員依據選購方案執(zhí)行選購。第4條外購物資驗收物資到貨后，選購部應準時通知品管部進行質量檢驗，同時通知倉庫驗收入庫；物資驗收時要把實物與物資請購 單上開列的品名、規(guī)格、數(shù)量等事項相互比照，貨物假設發(fā)生短缺、破損等情形，選購部應提出相應的處理意見。第5條外購物資入庫物資驗收合格后，應按物資的類別、單價、金額辦理入庫手續(xù)。選購人員填寫“材料入庫驗收單”（一式三聯(lián)）， 由品管部驗證質量、倉庫保管員驗證數(shù)量后在“材料入庫驗收單”上簽字，倉庫保存存一聯(lián)，遞交財務部一

3、聯(lián)、選購 部一聯(lián)。第6條財務處理物資驗收入庫后，選購人員應馬上將“請購單或訂貨單”、“購銷合同”、“驗收單”、“外購物資入庫單”、合法的商 業(yè)發(fā)票等原始憑證送交財務部。財務部對所交單據進行審核后，應依據“會計核算規(guī)定”準時、精確地編制記賬憑證并做相應的處理。第3章自有產品驗收入庫第7條產成品、半成品驗收生產部門將完成的產成品或半成品移誕生產車間之前，公司質量管理部門須先行進行質量檢測，并出具質量檢 測報告書，只有檢測合格的產品或半成品才能移送倉儲部。第8條產成品、半成品驗收生產部門填寫入庫通知書，經部門主管簽字批準后，交送倉儲部。倉儲部負責比照“入庫通知單”和質量檢 測報告書清點數(shù)量，無誤后辦

4、理入庫。第4章存貨的領用與發(fā)出第9條存貨領用公司全部材料的領用必需憑“領料單”，具體規(guī)定如下所述。1、領用部門必需填寫“領料單”，列明領用部門、詳有用途、品名、數(shù)量和領料人姓名，并由領用部門負責人進 行審核批準。2、倉儲部憑“領料單”發(fā)放物資，依據物資增減狀況編制存貨臺賬。3、財務部門依據實際狀況進行賬務處理。4、審計部門要定期對領料單進行審查，審查其填寫內容是否詳實，批準權限是否恰當或是否獲得授權等事項。第10條銷售發(fā)貨全部銷售業(yè)務，必需先由銷售部門依據銷售合同簽發(fā)“銷售提貨單”，然后由銷售部門將“銷售提貨單”送交 財務部門，待客戶與財務部門結算完銷售貨款或取得賒銷審批后，由財務部門在“銷售

5、提貨單”上簽字蓋章，并做相 應財務處理。第5章 存貨管理掌握第11條物資日常保管1、原那么上，全部物資須儲存在物資庫房內，嚴禁未經批準或授權的人員進入庫房，接觸物資，入庫儲存確有困難 的，也應實行有效措施，加強護理監(jiān)管，確保物資的平安、完整及有效。2、物資管理員對入庫物資要井然有序地分門別類、擺放整齊，并定期檢查，準時整理，克服庫房物資貯存管理混 亂，杜絕材料變質、偷盜喪失、私自挪用等不良現(xiàn)象的發(fā)生，同時要建立起相關規(guī)章制度，如接受貨品庫存卡、貨品 標牌，制定保安、防火、衛(wèi)生制度等，實施有效管理。第12條存貨盤點公司應當建立由財務部組織的定期或不定期存貨盤點制度，全面清點庫存物資，檢查物資的實

6、際庫存數(shù)量是否與 賬面數(shù)量相符，準時覺察問題，實行有效措施訂正錯誤，堵塞漏洞。具體要求有以下四點。1、各單位至少每半年對庫存材料進行一次全面的盤點，盤點工作必需有財務人員參與。2、財務部門應依據財務賬冊上核算的存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量與倉庫記載的存貨品種、規(guī)格、數(shù)量以及實際盤點的結果進行核對分析，編制“盤點狀況匯總表”，列明差異狀況和差異緣由及相關責任部門的責任緣由，提交公司管理 層。3、管理層應依據財務部門編制的“盤點狀況匯總表”進行分析討論，確定差異處理的打算和對相關責任人的懲罰 打算。財務部門依據公司管理層的打算，依據會計核算的要求對存貨的盤盈、盤虧進行處理。4、財務部門應將盤點工作表、盤點狀況匯總表、公司管理層的處理打算依據時