2014年3月證券從業(yè)資格考試發(fā)行與承銷真題及答案解析

1、2014 年 3 月從業(yè)資格與承銷及一、單項選擇題。每題 05 分，以下備選選均不得分。中只有一項最符合題目要求，不1外國投資者對上市公司進(jìn)行投資，取得的上市公司（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A2 年B3 年C1 年D4 年正確是 B考點外國投資者對上市公司的投資2上市公司新股時的招股說明書中，關(guān)于上市公司歷次募表述錯誤的是（ ）。金運(yùn)用信息披露的A人應(yīng)列表披露前次募度和效益，應(yīng)進(jìn)行說明金實際使用情況，若募金的運(yùn)用和項目未達(dá)到計劃進(jìn)B人對前次募金投資項目的效益作出承諾并披露的，應(yīng)列表披露投資項目效益情況1C人應(yīng)披露會計前次募金運(yùn)用所出具的專項結(jié)論D人應(yīng)披露最近 3 年內(nèi)募金運(yùn)用的基本情況正確是 D考點與上市

2、公司新股有關(guān)的信息披露3首次公開的網(wǎng)上推介活動時間應(yīng)不少于（）小時。A4B1C3D2正確是 A考點首次公開的具體操作4保薦機(jī)構(gòu)項目質(zhì)量出現(xiàn)問題時，需要問責(zé)的人不包括（ ）。A保薦代表人2B內(nèi)核C例規(guī)總監(jiān)D投行正確是 C考點投資業(yè)務(wù)的5下列不符合上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券的情形是（ ）。A最近三年及一期中有一年財務(wù)報表被會計師出具保留意見的審計B會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴(yán)格遵循國家會計制度的規(guī)定C近三年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提充分合理，不存在經(jīng)營業(yè)績的情形D最近三年及一期中有一年財務(wù)報表被會計師出具帶強(qiáng)調(diào)事項段的無保留意見審計、但所涉及的事項對申請人無不利影響正確是 A考點上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券的準(zhǔn)備工作6并

3、上市管理辦法，如果最近 3 個會計年度營業(yè)收入累計未超根據(jù)首次公開33 億元，過人應(yīng)符合的合計指標(biāo)要求是（ ）。A最近三個會計年度投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累積超過5000 萬元B5000 萬元最近三個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累積超過C最近三個會計年度產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累積超過5000 萬元D最近三個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累積超過3000 萬元正確是 B考點首次公開的條件、輔導(dǎo)和核準(zhǔn)7根據(jù)中國不包括（監(jiān)督管理）。審核辦法的規(guī)定，中國設(shè)立的審核A主板市場審核B債券市場審核C創(chuàng)業(yè)板市場審核D上市公司并購重組審核正確是 D4考點并購重組審核工作規(guī)程8下列有關(guān)制改組的法律的表述，

4、錯誤的是（ ）。A應(yīng)查閱改組企業(yè)簽訂的尚未履行完結(jié)的重要合同同可能產(chǎn)生的影響或取得的權(quán)利是否存在瑕疵合同的和履行合B應(yīng)股權(quán)結(jié)構(gòu)及股權(quán)設(shè)置是否符合券商設(shè)計的改制方案C應(yīng)盡責(zé)了解企業(yè)尚未完結(jié)的議的處理結(jié)算以及可能帶來的經(jīng)濟(jì)、仲裁或其他爭議，并依法對這些意見、仲裁或爭D必須企業(yè)商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識是否仍在保護(hù)期內(nèi)正確是 B考點企業(yè)制改組的清產(chǎn)核資、界定、資產(chǎn)評估、報表審計和法律9特殊目的公司上市交易應(yīng)經(jīng)（ ）批準(zhǔn)。A中國業(yè)B國家工商C中國5D正確是 C考點關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定10募集設(shè)立，是指（ ）。A由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)的一部分，其余向特定對象募集而設(shè)立公司B由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)而設(shè)立公司

5、的一部分，其余向社會公開募集或者向特定對象募集C由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)的一部分，其余向社會公開募集而設(shè)立公司D由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)的全部而設(shè)公司是 B正確考點的設(shè)立11公司首次公開的，（ ）應(yīng)提供會后事項說明。A人所在地的證監(jiān)商B6人實際控制人C人控股股東D人正確是 D考點首次公開的條件、輔導(dǎo)和核準(zhǔn)12上市公司股東大會通過新股議案之日起（）內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)股東大會決議。A1 日B1 個工作日C2 日D2 個工作日正確是 D考點與上市公司新股有關(guān)的信息披露13下列不屬于資本“三原則”的是（ ）。A7資本確定原則B資本不變原則C資本安全原則D資本維持原則正確是 C考點的和公司債券14首次公開時，人應(yīng)披露

6、最近（）內(nèi)是否存在被控股股東，實際控制人及其控制的企業(yè)占用的情況。A1 年B3 年C2 年D5 年正確是 B考點首次公開招股說明書及其摘要158向中國申請公開時，不能提供有關(guān)文件原件的，可以（）。A由出文蓋章，以保證與原件一致B由主承銷商提供鑒證意見C由出文簽字確認(rèn)與原件一致D由保薦機(jī)構(gòu)提供鑒證意見正確是 A考點企業(yè)債券的與承銷16上市公司、出售的資產(chǎn)占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計期末總資產(chǎn)的比例達(dá)到（）以上的，資產(chǎn)重組。A50%B70%C20%D30%9正確是 A考點上市公司資產(chǎn)重組17公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的列入公司法定公積金，公司法定公積金累計額為公司資本的

7、以上的，可以不再提取。（）A50%；50%B10%；10%C50%；10%D10%；50%是 D正確考點的財務(wù)會計18境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到上市的，財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬企業(yè)到上市（），持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位。A當(dāng)年剩余時間B當(dāng)年剩余時間及其后 1 個完整會計年度C10當(dāng)年剩余時間及其后 2 個完整會計年度D之日起 12 個月正確是 B考點境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)上市19下列有關(guān)制改組資產(chǎn)評估的表述，錯誤的是（ ）。A財政部發(fā)布國有資產(chǎn)評估項目備案管理辦法和國有資產(chǎn)評估管理若干問題的規(guī)定，對資產(chǎn)評估程序等方面作出了規(guī)定B重置成本法是現(xiàn)時條件下被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項資產(chǎn)的

8、實體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值，估算資產(chǎn)價值的方法C國有資產(chǎn)評估項目實行核準(zhǔn)制和備案制，其中，經(jīng)批準(zhǔn)實施的經(jīng)濟(jì)事項涉及的資產(chǎn)評估項目，由財政部負(fù)責(zé)核準(zhǔn)，經(jīng)省級（含計劃單列市）人民批準(zhǔn)實施的經(jīng)濟(jì)事項涉及的資產(chǎn)評估項目，由省級（含計劃單列市財政部門或國有資產(chǎn)管理部門）負(fù)責(zé)備案D擬改組上市的公司在進(jìn)行資產(chǎn)評估時，必須由取得業(yè)從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估正確是 C考點企業(yè)制改組的清產(chǎn)核資、界定、資產(chǎn)評估、報表審計和法律20首次公開下配售結(jié)果數(shù)據(jù)辦理過程中，經(jīng)（ ）的初始登記。委托，登記結(jié)算公司根據(jù)主承銷商提供的網(wǎng)11A主承銷商B網(wǎng)下申購?fù)顿Y者C人D交易所正確是 C考點首次公開的方式21目前根據(jù)創(chuàng)

9、業(yè)板招股說明書的一般內(nèi)容與格式的特殊要求，不要求特別披露的內(nèi)容是）。（A未來發(fā)展與規(guī)劃章節(jié)要求面的情況人審慎分析說明未來發(fā)展及在增強(qiáng)成長性和創(chuàng)新方B業(yè)務(wù)與技術(shù)章節(jié)披露人業(yè)務(wù)的獨(dú)特性、創(chuàng)新性以及持續(xù)創(chuàng)新機(jī)制C增加的附件主要包括人創(chuàng)新性專項意見D招股說明書封面明確提示創(chuàng)業(yè)板風(fēng)險正確是 C12考點創(chuàng)業(yè)板信息披露方面的特殊要求22下列關(guān)于企業(yè)可轉(zhuǎn)換公司債券原因的表述，正確的是（ ）。A與立即相比，可轉(zhuǎn)換公司債券對權(quán)益稀釋的程度較低B因為含有可轉(zhuǎn)換為的權(quán)利，可轉(zhuǎn)債相應(yīng)的補(bǔ)償要求高C可轉(zhuǎn)換公司債券比普通債券融資成本高D可轉(zhuǎn)換公司債券的的持有人可以同時兼具債權(quán)人和股東的雙重正確是 A考點上市公司可轉(zhuǎn)換公司債

10、券的準(zhǔn)備工作23在間債券市場為（ ）。和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過 365 天的有價A企業(yè)債券B金融債券C金融債券13D短期融資券正確是 D考點短期融資券的與承銷24發(fā)起人向社會公開募集，應(yīng)當(dāng)同（）簽訂代收股款協(xié)議。A商業(yè)B公司C供銷機(jī)構(gòu)D投資公司是 A正確考點的和公司債券25首次公開并在主板上市時，招股說明書的備查文件不包括（）。A財務(wù)報表及審計B核準(zhǔn)文件14C與承銷方案D法律意見書及正確是 C考點首次公開招股說明書及其摘要26人及其（ ）應(yīng)在招股說明書上簽名、蓋章，保證招股說明書內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整、及時。A全體董事、監(jiān)事B全體董事、監(jiān)事、高級管理C董事長和董事會D全體

11、董事、高級管理正確是 B考點首次公開招股說明書及其摘要27關(guān)于境內(nèi)有（ ）。在并上市的條件，與主板市場相比，創(chuàng)業(yè)板市場沒A15股東入股要求B市值要求C要求D公眾持值與持股量要求正確是 C考點內(nèi)地企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板的與上市28下列關(guān)于一定價模型假設(shè)前提的表述，錯誤的是（）。A不存在一個固定的、無風(fēng)險的利率，投資者不可以地借入或貸出B可接買進(jìn)賣出C是歐式D不存在影響收益的任何外部，收益僅來自價格變動正確是 A考點上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券的準(zhǔn)備工作2916申請公開并上市時，人無須向交易所提交（）。A上市提示性公告B保薦機(jī)構(gòu)出具的上市保薦書C上市申請書D上市公告書正確是 A考點首次公開申請文件的準(zhǔn)備30通過交

12、易所的交易，投資者及其一致行動人將益的達(dá)到一個上市公司的 5%時，以下行為符合規(guī)定的是（已）。A繼續(xù)買入該上市公司的B繼續(xù)該上市公司的C暫停該上市公司的D繼續(xù)賣出該上市公司的正確是 C17考點上市公司收購31保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年（）月向中國報遞年度執(zhí)業(yè)。A4B3C6D1正確是 C考點首次公開的條件、輔導(dǎo)和核準(zhǔn)32收購人聘請的財務(wù)顧問應(yīng)在收購?fù)瓿珊螅ǎ﹤€月內(nèi)，對收購人進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)。A6B12C24D1836正確是 B考點上市公司收購33首次公開公告應(yīng)披露的內(nèi)容不包括（）。A額度、面值與價格B承銷機(jī)構(gòu)C方式、對象D人及審計機(jī)構(gòu)正確是 D考點公告及過程中的有關(guān)公告34已上市股的公司，如果公司章程的修改將

13、變更某類別股東的權(quán)利，則應(yīng)當(dāng)經(jīng)（ ）方可進(jìn)行。A股東大會以特別決議通過和經(jīng)受影響的類別股東在按規(guī)定分別召集的股東會議上通過B大會以普通決議通過和經(jīng)受影響的類別股東在按規(guī)定分別召集的股東會議上通過19C股東大會以特別決議通過，并經(jīng)批準(zhǔn)D股東大會以特別決議通過或者經(jīng)受影響的類別股東在按規(guī)定分別召集的股東會議上通過正確是 A考點境內(nèi)上市股的35國有企業(yè)改制前，首先應(yīng)進(jìn)行（）。A資產(chǎn)評估B界定C報表審計D清產(chǎn)核資正確是 D考點企業(yè)制改組的清產(chǎn)核資、界定、資產(chǎn)評估、報表審計和法律36下列關(guān)于首次公開的表述中，錯誤的是（ ）。A參與網(wǎng)下報價和申購的投資者只能是機(jī)構(gòu)投資者20B主承銷商有配售權(quán)C若存在老股轉(zhuǎn)

14、讓，在老股轉(zhuǎn)讓后，人的實際控制人不得發(fā)生變更D網(wǎng)上投資者申購數(shù)量的，可回拔給網(wǎng)下投資者正確是 A考點首次公開的估值和詢價37下列有關(guān)上市保薦和持續(xù)督導(dǎo)的表述中，錯誤的是（ ）。A保薦機(jī)構(gòu)和人終止保薦協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)及時向交易所并說明原因B保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)指定兩名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作C保薦機(jī)構(gòu)更換保薦代表人的，應(yīng)當(dāng)通知人，人應(yīng)當(dāng)在收到通知后及時披露變更事宜D為防止泄密，人不得將信息披露文件提前交給保薦代表人是 D正確考點的上市保薦3821上市公司申請新股時，董事會不對（ ）作出決議。A本次募金使用的可行性B前次募金使用的C募金投資項目的、核準(zhǔn)或備案文件D本次的方案是 C正確考點上市公司新股的準(zhǔn)備工作

15、39在企業(yè)債券中，至少累計（）副主承銷商的金融機(jī)構(gòu)方可擔(dān)任主承銷商。A三次B四次C五次D兩次正確是 A22考點企業(yè)債券的與承銷40上市公司）個交易日公司資產(chǎn)時交易均價。價格不得低于決定本次的董事會決議公告日前（A20B10C30D60正確是 A考點上市公司資產(chǎn)重組41在上市公司資產(chǎn)重組中需要出具的二級市場交易自查，界定日期為（ ）。A董事會首次決議前 6 個月起至重組書止B簽署協(xié)議起至重組書日止C首次中介機(jī)構(gòu)協(xié)議會起至重組書日止D23股東大會決議前 6 個月起至重組書布日止正確是 A考點上市公司資產(chǎn)重組42下列不屬于交易所暫?？赊D(zhuǎn)換公司債券上市的情況是（）。A公司有違法行為B公司最近一年虧損C

16、公司情況發(fā)生變化不符合可轉(zhuǎn)換公司債券上市條件D公司末按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù)正確是 B考點可轉(zhuǎn)換公司債券的與上市43公司末按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù)A5000 元B10000 元C241000 元D100 元正確是 C考點企業(yè)債券的與承銷44經(jīng)批準(zhǔn)，公司在依法變更為時，可以采?。ǎ┓绞焦_。A定向設(shè)立B發(fā)起設(shè)立C配售設(shè)立D募集設(shè)立正確是 D考點的組織機(jī)構(gòu)45中國收到上市公司申請文件后，在（）工作日內(nèi)決定是否受理。A30 個25B2 個C10 個D5 個正確是 D考點首次公開的條件、輔導(dǎo)和核準(zhǔn)46下列引起上市公司變動的情形中，無需調(diào)整可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格的是（）。A分立B分

17、立C可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股D新股正確是 C考點可轉(zhuǎn)換公司債券的信息披露47上市公司申請公開時，申請與文件不包括（ ）。26A人股東大會決議B人董事會決議C人關(guān)于本次的申請D人監(jiān)事會決議正確是 D考點首次公開申請文件的準(zhǔn)備48公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請（）。A信用增級機(jī)構(gòu)B經(jīng)紀(jì)人C債券受托管理人D擔(dān)保人正確是 C考點公司債券的與承銷2749申請記賬式國債承銷團(tuán)甲類成員資格的申請人，上一年度記賬式國債業(yè)務(wù)）。應(yīng)當(dāng)位于（A前 25 名以內(nèi)B前 20 名以內(nèi)C前 15 名以內(nèi)D前 10 名以內(nèi)正確是 A考點投資業(yè)務(wù)資格50下列關(guān)于股招股說明書的表述，正確的是（ ）。A招股說明書可以采取嚴(yán)格的招

18、股章程形式，也可以采取信息備忘錄B采取公開方式的，一般需要準(zhǔn)備信息備忘錄C擬在公開的同時還向一定的機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行配售的，則只需要準(zhǔn)備招股章程D采用私募方式的，一般需要準(zhǔn)備招股章程28正確是 A考點股招股說明書的制作51上市公告書是在上市前向公眾公告有關(guān)事項的信息披露文件。（）A人；與上市B承銷商；上市C承銷商；上市D人；上市正確是 D考點可轉(zhuǎn)換公司債券的信息披露52企業(yè)債券申請在上市時，債券交易所集中競價系統(tǒng)、大宗交易系統(tǒng)和固定收益應(yīng)不低于（ ）。綜合電子AA 級BAAA 級C29BB 級DAA 級正確是 D考點公司債券的與承銷53上市公司申請增發(fā)時，應(yīng)以（ ）作為平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。

19、A扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比的低者B扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤C(jī)利潤總額D凈利潤正確是 A考點上市公司新股的準(zhǔn)備工作54下列關(guān)于法的表述，錯誤的是（）。A法未對前的公開披露信息制度作出規(guī)定B30強(qiáng)調(diào)進(jìn)一步發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的市場服務(wù)職能C法在方面明確了公開和非公開的界限D(zhuǎn)將上市核準(zhǔn)權(quán)賦予了交易所，強(qiáng)化了交易所的職能正確是 A考點綜合考點55下列關(guān)于同業(yè)競爭的表述，錯誤的是（ ）。A對是否存在同業(yè)競爭，人董事應(yīng)從業(yè)務(wù)的性質(zhì)，業(yè)務(wù)的客戶對象、產(chǎn)品或勞務(wù)的可替代性，市場差別等方面判斷，并充分考慮對擬上市公司的客觀影響B(tài)擬上市公司應(yīng)在有關(guān)股東協(xié)議、公司章程等文件中規(guī)定避免同業(yè)競爭的措施，

20、或取得有關(guān)方面的有效承諾C擬上市公司可以放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù)以避免同業(yè)競爭D擬上市公司在改組時，只要避免其主要業(yè)務(wù)與實際控制人從事相同、相似業(yè)務(wù)即可正確是 D考點企業(yè)制改組的目的、要求和程序56擬上市公司財務(wù)，需要承擔(dān)責(zé)任的主體不包括（ ）。31A保薦人B投資者CD人正確是 B考點首次公開申請文件的準(zhǔn)備57上市公司作出公告。資產(chǎn)，應(yīng)在相關(guān)資產(chǎn)過戶完成后（）個工作日內(nèi)就過戶情況A7B1C3D5正確是 C考點上市公司資產(chǎn)重組3258上市公司非公開的，自結(jié)束之日起，個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（）A24；36B24；48C12；24D12；24正

21、確是 D考點上市公司新股的準(zhǔn)備工作59下列關(guān)于公司收購融資的表述，錯誤的是（ ）。A融資方式的確定，應(yīng)當(dāng)權(quán)衡成本B融資方式的確定，應(yīng)當(dāng)權(quán)衡財務(wù)風(fēng)險C收購方一般只能選擇一種融資方式，不能采取多種融資方式D33融資方式包括從、等正確是 C考點公司收購概述60代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)（連同負(fù)債部分）改建為的，如進(jìn)入公司的評估前凈資產(chǎn)高于原企業(yè)凈資產(chǎn)的 50%，或主營生產(chǎn)部分全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入公司，其凈資產(chǎn)折成的界定為（）。A國家股B國有法人股C社會法人股D法人股正確是 A二、多項選擇題。每題 1 分，以下備選項中有兩項或兩項以上符合題目要求，多選、少選均不得分。61下

22、列有關(guān)可轉(zhuǎn)換公司債券價值與各影響之間的關(guān)系表述中，正確的有（ ）。A回售期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高、回售價格越高、回售的價值就越大B贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價格越低、贖回的價值就越大34C贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價值越高，贖回的價值就越大D回售期限越短、轉(zhuǎn)換比率越低、回售價格越低，回售的價值就越大正確是 AB考點上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券的準(zhǔn)備工作62目前，我國金融債券的主體包括（）。A制商業(yè)B政策性C城市商業(yè)D企業(yè)財務(wù)公司是 ABCD正確考點金融債券的與承銷63監(jiān)督意見書是公司申請 IPO 上市的必備文件之一，申請出具意見書的公司應(yīng)當(dāng)向中國提交以下情況的說明材料（ ）。A35法人治理

23、情況B公司財務(wù)指標(biāo)及風(fēng)險控制指標(biāo)情況C控制情況D公司合規(guī)經(jīng)營情況正確是 ABCD考點綜合考點64協(xié)議收購上市公司時，被收購公司董事會在收到收購人通知后應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)包括）。（A及時意見B公告有關(guān)意見C聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)提供意見D實施反收購措施正確是 AC考點上市公司收購6536股東可以按規(guī)定查閱（）。A公司債券存根、股東大會會議B董事會會議、監(jiān)事會會議決議C財務(wù)會計D公司章程、股東名冊正確是 ABCD考點的組織機(jī)構(gòu)66下列關(guān)于輔告的表述，正確的有（）。A輔導(dǎo)結(jié)束后，人應(yīng)向中國派出機(jī)構(gòu)報送輔導(dǎo)工作總結(jié)B輔導(dǎo)結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)出具輔導(dǎo)工作總結(jié)C輔告由人向中國的派出機(jī)構(gòu)報送D輔告由保薦機(jī)構(gòu)向中國的派出機(jī)構(gòu)

24、報送正確是 BD37考點首次公開的條件、輔導(dǎo)和核準(zhǔn)67保薦人在 IPO 盡職中，對于關(guān)聯(lián)方的核查，以下做法正確的有（）。A關(guān)注人審核期內(nèi)已注銷的關(guān)聯(lián)方B實地走訪客戶C查閱資料D核對工商、稅務(wù)、部門提供的資料正確是 BCD考點信息披露概述68保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)內(nèi)容有（ ）。A關(guān)注人為他人提供擔(dān)保事項，意見B防止大股東和其他關(guān)聯(lián)方占用人資源C防止公司高管利用職務(wù)之便損害人利益D38保障關(guān)聯(lián)交易的公允性和合規(guī)性，并對關(guān)聯(lián)交易意見正確是 ABCD考點上市公司新股的準(zhǔn)備工作69與行政制相比，核準(zhǔn)制的特點包括（ ）。A定價上，由主承銷商向機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行詢價，并充分反映投資者的需求B審核會逐步轉(zhuǎn)向強(qiáng)制性信息

25、披露和合規(guī)性審核C發(fā)揮審核的獨(dú)立審核功能D發(fā)揮審核的獨(dú)立審核功能正確是 ABCD考點投資業(yè)務(wù)的70下列關(guān)于資產(chǎn)支持的表述，正確的有（ ）。A信貸資產(chǎn)化發(fā)起機(jī)構(gòu)是指通過設(shè)立特定目的轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)B資產(chǎn)支持的外部信用增級包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險等方式C39資產(chǎn)支持的可采取足額或限額內(nèi)分期方式D信用增級是指在信貸資產(chǎn)化交易結(jié)構(gòu)中通過合同安排所提供的信用保護(hù)正確是 ABCD考點資產(chǎn)支持的與承銷71一般情況下，上市公司董事、監(jiān)事和高級管理在任職期間，每年通過（）方式轉(zhuǎn)讓所持本公司不得超過總數(shù)的 25%。A大宗交易B司法強(qiáng)制執(zhí)行C協(xié)議轉(zhuǎn)讓D協(xié)議轉(zhuǎn)讓正確是 ACD考點的上市保薦72下列關(guān)于

26、監(jiān)事會的表述，正確的有（）。A監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議40B監(jiān)事會設(shè)一人，并應(yīng)當(dāng)設(shè)C監(jiān)事會由全體監(jiān)事過半數(shù)產(chǎn)生D監(jiān)事會每 6 個月至少召開一次會議正確是 ABCD考點的組織機(jī)構(gòu)73以下關(guān)于新股的表述，正確的有（ ）。A推介和詢價可以在招股意向書刊登前進(jìn)行B推介活動中向網(wǎng)上和網(wǎng)下投資者提供的信息可以不一致C信息要及時披露D價格可以通過向網(wǎng)下投資者詢價的方式確定正確是 CD考點首次公開的具體操作74在創(chuàng)業(yè)板首次公開當(dāng)符合的條件包括（ ）。并上市，若人未能達(dá)到最近兩年連續(xù)，則人應(yīng)41A最近一年營業(yè)收入不少于 3000 萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于 30%B最近一年營業(yè)收入不少于 500

27、0 萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于 30%C最近一年，且凈利潤不少于 800 萬元D，且凈利潤不少于 500 萬元最近一年正確是 BD考點首次公開的條件、輔導(dǎo)和核準(zhǔn)75有關(guān)法對申請上市的要求，以下表述正確的有（）。A公司股本總額超過4 億元的，公開的比例為 20%以上B公司最近 3 年無違法行為C經(jīng)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開D經(jīng)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開正確是 BCD考點的上市保薦4276根據(jù)中國發(fā)布的關(guān)于進(jìn)一步提高首次公開公司財務(wù)信息披露質(zhì)量有關(guān)問題的意見的相關(guān)要求，為首次公開的包括（ ）。公司財務(wù)信息披露質(zhì)量，下列表述正確A人應(yīng)保證財務(wù)部門崗位，各關(guān)鍵崗位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)分離的原則B人應(yīng)

28、當(dāng)為保薦機(jī)構(gòu)的盡職和會計師的審計提供真實、完整的財務(wù)會計資料C人審計應(yīng)當(dāng)主動了解審計部門的工作動態(tài)，對其發(fā)現(xiàn)的控制缺陷及時協(xié)調(diào)并向股東大會D人應(yīng)當(dāng)真實、公允地編制財務(wù)會計正確是 ABD考點信息披露概述77配股的價格由（ ）協(xié)商確定的。A中國登記結(jié)算公司B交易所C承銷的公司43D人正確是 CD考點上市公司新股的方式和上市操作程序78企業(yè)資產(chǎn)評估的范圍包括但不限于（）。A固定資產(chǎn)B資產(chǎn)C負(fù)債D無形資產(chǎn)正確是 ABCD考點企業(yè)制改組的清產(chǎn)核資、界定、資產(chǎn)評估、報表審計和法律79人首次公開申請文件受理后人能夠預(yù)先披露招股說明書的網(wǎng)點包括（）。A人B44中國C中國報D交易所正確是 AB考點首次公開招股說

29、明書及其摘要80下列關(guān)于公司收購活動中財務(wù)顧問的陳述，正確的有（）。A一家財務(wù)顧問不能同時為兩家以上公司服務(wù)B一家財務(wù)顧問不能同時為收購公司和目標(biāo)公司服務(wù)C公司可以擔(dān)任財務(wù)顧問D收購公司和目標(biāo)公司一般都要聘請財務(wù)顧問正確是 BCD考點公司收購概述81根據(jù)聯(lián)交所創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則，內(nèi)地企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板與上市在市值、持股方面的要求有（ ）。A45對于那些除正在申請上市的類別外還擁有其他類別股本總額的至少 25%的人其上市時由公眾持有的總數(shù)，必須占人已B新申請人預(yù)期在上市時的市值不得低于 1 億港元C上市時，最少由 100 名公眾持有股本D由公眾持有的股本的市值最少為 3000 萬港元正確是 ABCD考點內(nèi)

30、地企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板的與上市82下列有關(guān)記賬式國債的表述，正確的有（ ）。A對于交易所市場國債的分銷，承銷商可以選擇場內(nèi)掛牌分銷或場外分銷兩種方法B記賬式國要通過間債券市場向具備間債券市場國債承購包銷團(tuán)資格的商業(yè)、公司、保險公司、投資公司等機(jī)構(gòu)，以及通過交易所的交易系統(tǒng)向具備交易所國債承購包銷團(tuán)資格的公司、保險公司和投資公司及其他投資者C國債承銷團(tuán)成員間不得分銷D記賬式國債是一種無紙化國債正確是 ABCD46考點國債的與承銷83首次公開時，主板公司招股說明書應(yīng)披露規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的做法，具體包括（）。A最近 3 年及 1 期發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序B獨(dú)立董事對關(guān)聯(lián)交易履行的審議程序是否

31、合法及交易價格是否公允的意見C是否在公司章程中對關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定D擬采取的減少關(guān)聯(lián)交易的措施正確是 ABCD考點首次公開招股說明書及其摘要84在上市公司資產(chǎn)重組中，評估方法包括（）。A可比公司法B收益現(xiàn)值法C市價法D47成本法正確是 BC考點企業(yè)制改組的清產(chǎn)核資、界定、資產(chǎn)評估、報表審計和法律85下列屬于控股股東的有（ ）。A持有的比例雖然的決議產(chǎn)生影響的50%，但依其持有的股東所享有的表決權(quán)已足以對股東大會B出資額占公司資本總額 50%以上的股東C出資額的比例雖然50%，但依其出資額所享有的表決權(quán)已足以對股東會的決議產(chǎn)生影響的公司股東D持有的占股本總額 50%以上的股東是 AB

32、CD正確考點的組織機(jī)構(gòu)86持有的占股本總額 50%以上的股東A并購交易對社會基本生活秩序的影響B(tài)并購交易對國家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行的影響48C并購交易對涉及國家安全研發(fā)能力的影響D并購交易對國防安全的影響正確是 ABCD考點關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定87下列有關(guān)間債券市場金融債券的表述中，正確的有（）。A金融債券可采取足額或限額內(nèi)分期的方式B人未能在限期內(nèi)完成的，行核準(zhǔn)文件自動失效，人不得繼續(xù)本期債券C人分期金融債券的，應(yīng)在每期債券前將相關(guān)申請文件報中國備案D人分期金融債券的，應(yīng)在每期債券前將相關(guān)申請文件報中國備案正確是 ABCD考點金融債券的與承銷88下列不得擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事的有（）。A4

33、9上市公司前 10 名股東中的自然人股東及其直系親屬B在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的C為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、等服務(wù)的D15%以上的股東直接或間接持有上市公司已正確是 ABC考點上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定89上市公司新股的申請文件中，需要簽名的有（）。A人獨(dú)立董事B負(fù)責(zé)年度審計的會計師C人D保薦代表人正確是 BCD考點上市公司新股的準(zhǔn)備工作905020 世紀(jì) 30 年代，規(guī)定投資業(yè)與商業(yè)在業(yè)務(wù)上嚴(yán)格分離的法案包括（）。A爾法B法C國民法D金融服務(wù)現(xiàn)代化法案正確是 AB考點投資業(yè)務(wù)概述91在股過程中，國際推介與詢價的主要工作環(huán)節(jié)包括（）。A登記B薄記定價C預(yù)路演D路演推介正確是

34、BCD51考點國際推介與分銷92下列屬于提議召開董事會臨時會議的有（）。A1/3 以上董事B監(jiān)事會C代表 1/10 以上表決權(quán)的股東D高級管理是 ABC正確考點的組織機(jī)構(gòu)93當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時候，對于無形資產(chǎn)的處置方式包括（ ）。A直接作為投資折股，歸上市公司，控股公司不再使用該無形資產(chǎn)B由上市公司出資取得無形資產(chǎn)的C無形資產(chǎn)由上市公司的控股公司掌握，控股公司與上市公司簽訂關(guān)于無形資產(chǎn)使用的協(xié)議，由上市公司有償使用52D歸上市公司，但允許控控股公司或其他關(guān)聯(lián)公司有償或無償使用該無形資產(chǎn)正確是 ABCD考點企業(yè)制改組的清產(chǎn)核資、界定、資產(chǎn)評估、報表審計和

35、法律94發(fā)審委會議表決采取記名投票方式，表決票設(shè)置類型為（）。A棄權(quán)票B同意票C有條件的同意票D票正確是 BD考點首次公開的條件、輔導(dǎo)和核準(zhǔn)95上市公司新股采用網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價時，定價原則為（）。A價格不低于公告招股意向書前 5 個交易日均價B價格不低于公告招股意向書前 30 個交易日均價53C價格不低于公告招股意向書前 20 個交易日均D價格不低于公告招股意向書前 1 個交易日均價正確是 CD考點上市公司新股的方式和上市操作程序96可轉(zhuǎn)換公司債券中，交易所網(wǎng)上定價須提交的資料包括（）。A公告、募集說明書全文及相關(guān)文件B人通過交易所系統(tǒng)的申請C中國關(guān)于公開可轉(zhuǎn)換公司債券的核準(zhǔn)文件D人關(guān)于相關(guān)文

36、件的電子文件與文件內(nèi)容一致的確認(rèn)函正確是 ABC考點可轉(zhuǎn)換公司債券的與上市97保薦機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)時，應(yīng)當(dāng)對申請人的（ ）進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)。A持有 5%以上的股東或者其法定代表人54B實際控制人或者其法定代表人C技術(shù)D監(jiān)事正確是 ABD考點首次公開的條件、輔導(dǎo)和核準(zhǔn)98關(guān)于財務(wù)顧問對上市公司要約收購活動盡職工作，以下說法正確的是（ ）。A收購人公告要約收購書全文后 10 日內(nèi)未能發(fā)出要約的，財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)督促B財務(wù)顧問需關(guān)注收購?fù)瓿珊笫Ｓ嘀行」蓶|的保護(hù)機(jī)制是否適當(dāng)C收購人財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)關(guān)注收購人的來源和承諾及履行承諾的能力D財務(wù)顧問可為同一個收購人的兩次收購建立一套工作正確是 BC考點上市公司收購99中國

37、并購重組的主要職責(zé)有（ ）。55A審核中國有關(guān)出具的審核B審核財務(wù)顧問等專業(yè)機(jī)構(gòu)為并購重組事項出具的有關(guān)材料及意見C依法對并購重組事項提出審核意見D依法審核上市公司并購重組申請是否符合相關(guān)條件正確是 BCD考點并購重組審核工作規(guī)程100人和承銷商在過程中披露信息，應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（）。A完整性原則B真實性原則C及時性原D準(zhǔn)確性原則正確是 ABCD考點信息披露概述56101募金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)的，招股說明書應(yīng)披露（ ）。A增資或收購行為與人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系B增資或收購前后持股比例及控制情況C增資折合或收購的評估、定價情況D擬增資或收購的企業(yè)的基本情況及最近一年及一期經(jīng)具有審

38、計的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師正確是 ABCD考點首次公開招股說明書及其摘要102人報送申請文件后變更中介機(jī)構(gòu)的，應(yīng)符合的要求包括（）。A更換后的應(yīng)出具新的法律意見書和B保薦機(jī)構(gòu)對更換后的、會計師出具的專業(yè)要重新核查C更換后的保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重新制作人的申請文件，并對申請文件質(zhì)量進(jìn)行控制D57更換后的會計師應(yīng)對人的審計出具新的專業(yè)正確是 ABCD考點首次公開的條件、輔導(dǎo)和核準(zhǔn)103下列關(guān)于上市公司向不特定對象公開募集的特別規(guī)定，表述正確的有（）。A上市公司原有股東可以參與認(rèn)購新發(fā)B擬增發(fā)數(shù)量須不超過本次增發(fā)的股本總額的百分之五十C除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資

39、產(chǎn)和可借出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托等財務(wù)性投資的情形D最近三個會計年度平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百分之六，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除的凈利潤相比，以低者作為平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)正確是 CD考點上市公司新股的準(zhǔn)備工作104在間接收購中，實際控制人不履行（ ）。、公告義務(wù)的，上市公司符合規(guī)定的做法包括A上市公司董事會不接受受實際控制人支配的股東提交的議案B上市公司董事會將查詢情況向機(jī)構(gòu)58C上市公司董事會可聘請財務(wù)顧問進(jìn)行查詢D上市公司董事會可直接向其進(jìn)行查詢正確是 ABCD考點上市公司收購105下列關(guān)于中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的表述，正確的有（）。A約定在一定期限還本付息B應(yīng)由

40、 2 個（含）以上，10 個（含）以下中小非金融企業(yè)共同C在間債券市場D單只集合票據(jù)金額不超過 10 億元正確是 ABC考點投資業(yè)務(wù)概述106一般情況下，企業(yè)改組為擬上市時，聘請的中介機(jī)構(gòu)包括（）。A具有從事相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)59B具有從事相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師C具有相關(guān)經(jīng)驗的管理公司D正確是 ABD考點企業(yè)制改組的清產(chǎn)核資、界定、資產(chǎn)評估、報表審計和法律107某的條件有（ ）。申請在上市交易所上市，其股本總額為 6 億元，根據(jù)規(guī)定需要滿足A經(jīng)中國核準(zhǔn)已公開B最近 3 年無違法行為，財務(wù)會計無虛假記載C公開的比例達(dá)到 10%以上D公開的的比例達(dá)到 25%以上是 ABC正確考點的上市保薦1

41、0860人披露的表應(yīng)分欄列示（）。A合計數(shù)B數(shù)C已審實現(xiàn)數(shù)D未審實現(xiàn)數(shù)正確是 ABCD考點首次公開招股說明書及其摘要109下列關(guān)于上市公司收購要約的陳述，錯誤的有（）。A在收購要約期屆滿前 15 日內(nèi)，收購人可以撤回收購要約B在收購要約約定的收購期限內(nèi)，經(jīng)中國批準(zhǔn)，收購人可以撤回收購要約C在收購要約約定的收購期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約D在出現(xiàn)競爭要約時，收購人可以撤回收購要約正確是 ABD61考點上市公司收購110下列關(guān)于減少并規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的具體要求的表述，正確的有（ ）。A人或股東不得通過保留采購、銷售機(jī)構(gòu)、以及公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營業(yè)務(wù)等方式干預(yù)擬上市B從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬不得依據(jù)股東及其下屬企

42、業(yè)上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售C從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬不得依據(jù)股東及其下屬企業(yè)上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售D股東大會對有關(guān)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司章程規(guī)定的回避制度正確是 ABCD三、判斷題。每題 05 分，不選均不得分。111上市公司年度股東大會應(yīng)當(dāng)于上一會計年度結(jié)束之日起的 4 個月內(nèi)舉行，即最遲不得晚于 4 月 30 日召開。（ ）A正確B錯誤正確是 B62考點的組織機(jī)構(gòu)112公司債券受托管理人預(yù)計上市公司不能償還時，應(yīng)要求公司追加擔(dān)保。（ ）A正確B錯誤正確是 B考點公司債券的與承銷113上市公司收購中，上市公司不得利用公司資

43、源向收購人提供的財務(wù)資助。（）A正確B錯誤正確是 A考點綜合考點114金融租賃公司和汽車金融公司金融債券后，資本充足率均不應(yīng)低于 8%。（）A正確B63錯誤正確是 A考點金融債券的與承銷115股東大會就分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券作出的決定，其中應(yīng)包括認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價格、認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期限、認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)期間或行權(quán)日等事項。（）A正確B錯誤正確是 A考點可轉(zhuǎn)換公司債券的申報與核準(zhǔn)116經(jīng)營承銷與保薦業(yè)務(wù)同時還幣 5 億元。（ ）券自營業(yè)務(wù)的公司，其資本最低限額為人民A正確B錯誤正確是 B考點綜合考點117根據(jù)中國關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)新股的意見，首次公開核準(zhǔn)文件的有效期限為 12 個月。（）64A正確B錯

44、誤正確是 A考點綜合考點118機(jī)構(gòu)不得為他人提供融資或者擔(dān)保。（）A正確B錯誤正確是 A考點公司債券的與承銷119企業(yè)制改組的目的之一是確立個人權(quán)。（ ）A正確B錯誤正確是 B考點企業(yè)制改組的目的、要求和程序65120上市公司最近兩年連續(xù)虧損，交易所可暫停其公司債券上市交易。（ ）A正確B錯誤正確是 A考點公司債券的與承銷121收購人可以向申請豁免的事項包括免于以要約收購方式增持。（ ）A正確B錯誤正確是 A考點上市公司收購122定，采取溢價的，其價格應(yīng)報交易所核準(zhǔn)。（）A正確B錯誤66正確是 B考點首次公開的具體操作123在首次公開定性描述。（ ）招股說明書中人應(yīng)對披露的風(fēng)險做定量分析或簡略

45、性地作出A正確B錯誤正確是 B考點首次公開招股說明書及其摘要124公司派生分立是指公司將其全部分割為兩個以上部分，另外設(shè)立兩個以上公司，原公司的法人地位。（ ）A正確B錯誤是 B正確考點的合并、分立、解散和125申請在交易所上市的公司必須在最近 3 年無任何違法行為。（）A67正確B錯誤正確是 B考點的上市保薦126換股是收購公司直接向目標(biāo)公司的股東），以交換目標(biāo)公司的收購行為。（A正確B錯誤正確是 A考點公司收購概述127保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引的基礎(chǔ)上，根據(jù)人的行業(yè)、業(yè)務(wù)、融資類型不同，在不影響保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量的前提下調(diào)整、補(bǔ)充、完善工作底稿。（ ）A正確B錯誤正確是 A考點首次

46、公開申請文件的準(zhǔn)備68128招股說明書中的財務(wù)有效期為其最近 1 期截止日后 6 個月，不得延長。（）A正確B錯誤正確是 B考點首次公開招股說明書及其摘要129儲蓄國債可采用包銷或代銷方式。（ ）A正確B錯誤正確是 A考點國債的與承銷130首次公開）時，招股說明書應(yīng)披露本次前所有股東的及其簡要情況。（A正確B69錯誤正確是 B考點首次公開招股說明書及其摘要131公司建立信息墻制度的目的是為了防范交易，管理利益。（）A正確B錯誤正確是 A考點投資業(yè)務(wù)的控制132地方債券全部由中國登記結(jié)算公司集中托管。（ ）A正確B錯誤正確是 B考點地方債券的與承銷133首次公開向投資者配售的人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在公告中披露投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向