補(bǔ)習(xí)班財(cái)務(wù)管理制度

1、補(bǔ)習(xí)班財(cái)務(wù)管理制度-WORD文檔，下載后可編輯修改-下面是小編收集整理的范本，歡迎您借鑒參考閱讀和下載，侵刪。您的努力 學(xué)習(xí)是為了更美好的未來(lái)！補(bǔ)習(xí)班財(cái)務(wù)管理制度：現(xiàn)金管理制度為了加強(qiáng)學(xué)?，F(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律， 對(duì)現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。一、現(xiàn)金使用范圍：.員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用；.出差人員差旅費(fèi)；.采購(gòu)辦公用品、零星備件或其他零星開(kāi)支；.業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金；.確需現(xiàn)金支付并經(jīng)董事長(zhǎng)書(shū)面同意的其他開(kāi)支。二、現(xiàn)金收付原則：.收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理；沒(méi)有按照資金管理審批制度 審批簽章的，財(cái)務(wù)不予付款。.因公外出或購(gòu)買(mǎi)物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，按照

2、員工借款管理的規(guī)定辦 理。.出納不得擅自將學(xué)?，F(xiàn)金借給他人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途，套取現(xiàn) 金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將學(xué)校收入的現(xiàn) 金以個(gè)人名義存入銀行（董事長(zhǎng)書(shū)面許可除外），不準(zhǔn)保留帳外公款。.出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用學(xué)校資金。三、現(xiàn)金收入和支出：.不論何種來(lái)源收入的現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)日全部送存學(xué)校指定銀行賬戶。.支付現(xiàn)金，應(yīng)該從備用金中支付或從銀行存款提取，學(xué)校任何員工不得 以收入直接支付各項(xiàng)開(kāi)支，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。.學(xué)校任何員工不得以任何借口或理由截留學(xué)校的現(xiàn)金收入，在取得現(xiàn)金 收入后應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)。.支付現(xiàn)金在1-5萬(wàn)元的，經(jīng)辦人必須提前一個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部

3、門(mén)；5-10 萬(wàn)元的，經(jīng)辦人必須提前3個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門(mén)；10萬(wàn)元以上的，必須提前5 個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門(mén)；事先未通知的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（學(xué)校緊 急、重大的非日常事項(xiàng)例外）。四、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定：.購(gòu)買(mǎi)物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購(gòu)貨驗(yàn)收入庫(kù)后 2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。.出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后 5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。.員工向?qū)W校的借款在年末應(yīng)全部還清，如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部 書(shū)面說(shuō)明原因的，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接從借款人的工資中扣除。五、庫(kù)存現(xiàn)金的管理：.庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿足學(xué)校 2天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn)，禁止超過(guò)限 額備用金。.辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，須做到按日清理，按月結(jié)賬，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，

4、結(jié) 出庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。.財(cái)務(wù)人員必須每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長(zhǎng)短款問(wèn)題要 及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因后按照董事長(zhǎng)審批簽章后的書(shū)面處理意見(jiàn)進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。.財(cái)務(wù)每月末必須定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)帳外資金等違法違紀(jì)行 為。.現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙 要由專(zhuān)人保 管。六、處罰：.對(duì)違反本制度照成學(xué)校損失的，視其情節(jié)嚴(yán)重，結(jié)予處罰，并保留以法 律手段追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。.凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵庫(kù)存現(xiàn)金

5、， 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私存小金庫(kù)，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報(bào)銷(xiāo)的，除給有關(guān)人員處罰外，分別給予違紀(jì)金額 20%勺罰款。補(bǔ)習(xí)班財(cái)務(wù)管理制度：銀行存款管理制度一、學(xué)校發(fā)生的一切收付款項(xiàng)，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須 通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。二、銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別保管。三、為隨時(shí)掌握銀行的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各 開(kāi)戶銀行設(shè)置“銀行存款日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。四、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期到各開(kāi)戶銀行收取銀行結(jié)算憑證，對(duì)所有的銀行結(jié)算 憑證必須進(jìn)行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月 末核對(duì)銀行存款余額。補(bǔ)習(xí)班財(cái)務(wù)管理制度：財(cái)產(chǎn)管理制度凡學(xué)校購(gòu)入的

6、運(yùn)輸設(shè)備、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在 1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。其余作為低值易耗品。.學(xué)校財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)學(xué)校所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算監(jiān)督。.學(xué)校本部使用的所有固定資產(chǎn)及學(xué)校所有辦公用品用具由行政部歸口管 理。.行政部應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記學(xué)校財(cái) 產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存情況，負(fù)責(zé)組織學(xué)校財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、 辦法。.財(cái)產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)(1)學(xué)校對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置 固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。(2)固定資產(chǎn)和低值易耗品必須由行政部每年年底盤(pán)點(diǎn)一次，于年度決算時(shí) 處理完畢。(3)財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書(shū)面 說(shuō)明虧、損原因。經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后作相應(yīng)會(huì)計(jì)處理，對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損 失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。補(bǔ)習(xí)班財(cái)務(wù)管理制度：會(huì)計(jì)檔案管理制度.凡是本學(xué)校的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià) 值的資料，均應(yīng)歸檔。.會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明年度、月份、起止號(hào)數(shù)、單據(jù) 張數(shù)，由