XX醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度范例

1、PAGE PAGE 44XXXX醫(yī)院會計(jì)管理制度一、為了規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)行為和會計(jì)工作秩序，發(fā)揮財(cái)務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，促進(jìn)醫(yī)院發(fā)展。依據(jù)中華人民共和國會計(jì)法、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、醫(yī)院會計(jì)制度等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位實(shí)際情況,特制定本制度。二、 醫(yī)院財(cái)務(wù)管理任務(wù):依法組織收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金；嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)安全；認(rèn)真編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算;積極推進(jìn)績效考核方法，完成目標(biāo)管理，做好財(cái)務(wù)監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟(jì)活動分析；進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測，參與經(jīng)濟(jì)決策，做好醫(yī)療收費(fèi)的管理工作。三、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理范圍：預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對外投

2、資、貨幣資金等，以及財(cái)務(wù)分析和監(jiān)督檢查。四、醫(yī)院院財(cái)務(wù)管管理體制制：實(shí)行行“統(tǒng)一一領(lǐng)導(dǎo)，集中管管理”模模式，醫(yī)醫(yī)院一切切財(cái)務(wù)活活動在院院長的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院院財(cái)務(wù)部部門統(tǒng)一一負(fù)責(zé)管管理。醫(yī)醫(yī)院預(yù)算算內(nèi)的支支付，由由本單位位財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人復(fù)復(fù)核，執(zhí)執(zhí)行院長長審批，即可辦辦理；屬屬預(yù)算外外的，由由醫(yī)院財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人復(fù)核核，經(jīng)醫(yī)醫(yī)院院長長審批。 五、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)當(dāng)根據(jù)國國家有關(guān)關(guān)法律、法規(guī)等等規(guī)定，建立健健全內(nèi)部部財(cái)務(wù)管管理辦法法，做好好財(cái)務(wù)管管理的基基礎(chǔ)工作作，定期期上報(bào)會會計(jì)報(bào)表表及財(cái)務(wù)務(wù)分析,服從醫(yī)醫(yī)院的管管理、監(jiān)監(jiān)督和檢檢查。六、醫(yī)院院的財(cái)務(wù)務(wù)管理接接受財(cái)政政、審計(jì)計(jì)、物價(jià)價(jià)等部門門的指導(dǎo)導(dǎo)和監(jiān)督

3、督。第二章 財(cái)務(wù)機(jī)機(jī)構(gòu)、會會計(jì)人員員、職責(zé)責(zé)和任務(wù)務(wù)一、會計(jì)計(jì)崗位和和人員編編制醫(yī)院院財(cái)務(wù)部部設(shè)置崗崗位3個(gè)個(gè)，配備備工作人人員3名名，其中中財(cái)務(wù)科科長1名名，會計(jì)計(jì)1名，出納11名。各各醫(yī)療分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)按內(nèi)控控管理制制度要求求設(shè)置相相應(yīng)的崗崗位。醫(yī)醫(yī)院內(nèi)財(cái)財(cái)務(wù)人員員在工作作變動時(shí)時(shí)，必須須辦理交交接手續(xù)續(xù)。一般般會計(jì)人人員在辦辦理交接接手續(xù)時(shí)時(shí)，應(yīng)有有該單位位財(cái)務(wù)部部門的主主管人員員監(jiān)交；財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主主管人員員辦理交交接手續(xù)續(xù)時(shí)，由由醫(yī)院派派人監(jiān)交交。二、職責(zé)責(zé)和任務(wù)務(wù)1.貫徹徹國家財(cái)財(cái)稅政策策、法規(guī)規(guī)，結(jié)合合具體情情況建立立規(guī)范的的財(cái)務(wù)模模式，建建立健全全財(cái)務(wù)核核算制度度。2.編制

4、制和執(zhí)行行財(cái)務(wù)綜綜合預(yù)、決算、財(cái)務(wù)收收支計(jì)劃劃、信貸貸計(jì)劃、擬定資資金籌措措和使用用方案，有效地地使用資資金。3.建立立健全經(jīng)經(jīng)濟(jì)核算算制度，利用財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)資料進(jìn)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動分分析。4.醫(yī)院院財(cái)務(wù)科科參與研研究、審審批醫(yī)院院內(nèi)有關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)項(xiàng)，上報(bào)報(bào)、下發(fā)發(fā)有關(guān)財(cái)財(cái)會、經(jīng)經(jīng)濟(jì)管理理等方面面文件。5.醫(yī)院院財(cái)務(wù)科科對醫(yī)院院財(cái)務(wù)機(jī)機(jī)構(gòu)和崗崗位設(shè)置置、人員員配備、會計(jì)核核算等提提出方案案。負(fù)責(zé)責(zé)選拔、培訓(xùn)和和考核醫(yī)醫(yī)院內(nèi)的的財(cái)會人人員。6.各醫(yī)醫(yī)療分支支機(jī)構(gòu)財(cái)財(cái)務(wù)部門門負(fù)責(zé)日日常本單單位財(cái)務(wù)務(wù)工作，醫(yī)院財(cái)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)對對財(cái)務(wù)管管理制度度的執(zhí)行行情況進(jìn)進(jìn)行檢查查和考核核。第三章 預(yù)算管管理一、

5、預(yù)算算編制原原則1.根據(jù)據(jù)國家的的有關(guān)方方針、政政策，按按照財(cái)政政部門下下達(dá)的事事業(yè)計(jì)劃劃指標(biāo)、任務(wù)，本著“收支統(tǒng)統(tǒng)管，統(tǒng)統(tǒng)籌兼顧顧，積極極穩(wěn)妥，依法理理財(cái)”的的原則。各醫(yī)療療分支機(jī)機(jī)構(gòu)編制制本單位位預(yù)算。2.在編編制預(yù)算算時(shí)，收收入預(yù)算算要參考考上年預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況和和對預(yù)算算年度的的預(yù)測編編制，支支出預(yù)算算要量入入為出，合理安安排資金金。3.要堅(jiān)持持勤儉辦辦院原則則，開源源節(jié)流，提高資資金使用用效率。二、收入入預(yù)算編編制收入預(yù)算算編制以以上年度度實(shí)際收收入情況況，結(jié)合合預(yù)算年年度各醫(yī)醫(yī)療分支支機(jī)構(gòu)發(fā)發(fā)展和工工作計(jì)劃劃，醫(yī)療療收費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和藥藥品價(jià)格格變動等等因素為為編制依依據(jù)。11.醫(yī)療療收

6、入。門診收收入:以以計(jì)劃門門診人次次和計(jì)劃劃平均收收費(fèi)水平平來計(jì)算算。住院院收入:以計(jì)劃劃病床占占用日數(shù)數(shù)和按病病床計(jì)劃劃收費(fèi)水水平計(jì)算算。2.藥品收收入。以以上年度度每門診診人次和和每占用用床日藥藥費(fèi)的實(shí)實(shí)際收費(fèi)費(fèi)水平為為基礎(chǔ)，結(jié)合預(yù)預(yù)算年度度業(yè)務(wù)量量預(yù)計(jì)變變動數(shù)計(jì)計(jì)算。33.其他他收入。根據(jù)具具體收入入項(xiàng)目的的不同內(nèi)內(nèi)容和有有關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃分分別采用用不同的的計(jì)算方方法，逐逐項(xiàng)計(jì)算算后匯總總編制。三、支出出預(yù)算編編制支出預(yù)算算以醫(yī)院院和各醫(yī)醫(yī)療單位位發(fā)展、工作任任務(wù)、人人員編制制、有關(guān)關(guān)支出定定額和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、物物價(jià)因素素等為預(yù)預(yù)算年度度基本編編制依據(jù)據(jù)。1.人員經(jīng)經(jīng)費(fèi)。根根據(jù)預(yù)算算年度平平均職

7、工工人數(shù)，上年末末平均工工資水平平，國家家有關(guān)調(diào)調(diào)資政策策等計(jì)算算編列。2.藥藥品費(fèi)。根據(jù)預(yù)預(yù)算年度度藥品收收入預(yù)算算和國家家規(guī)定的的加成率率，參考考上年度度實(shí)際藥藥品加成成率計(jì)算算。3.衛(wèi)生材材料費(fèi)。在上年年度實(shí)際際工作量量和實(shí)際際支出數(shù)數(shù)的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，根根據(jù)預(yù)算算年度的的計(jì)劃及及有關(guān)因因素計(jì)算算。4.低值易易耗品。根據(jù)上上年的實(shí)實(shí)際執(zhí)行行情況及及預(yù)算年年度業(yè)務(wù)務(wù)工作量量計(jì)算。5.其其他公用用支出。在上年年度實(shí)際際支出的的基礎(chǔ)上上，結(jié)合合預(yù)算年年度的計(jì)計(jì)劃合理理安排。6.月月份用款款計(jì)劃。由各醫(yī)醫(yī)療分支支機(jī)構(gòu)按按月編報(bào)報(bào)。第四章 財(cái)產(chǎn)物物資管理理財(cái)產(chǎn)物資資管理包包括固定定資產(chǎn)、庫存物物資（低低

8、值易耗耗品、衛(wèi)衛(wèi)生材料料）、藥藥品管理理等，醫(yī)醫(yī)院財(cái)產(chǎn)產(chǎn)物資按按 “統(tǒng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)，歸口口負(fù)責(zé)”原則，財(cái)產(chǎn)物物資采購購由醫(yī)院院統(tǒng)一進(jìn)進(jìn)行。一、固定定資產(chǎn)的的管理11.固定定資產(chǎn)的的標(biāo)準(zhǔn)：一般設(shè)設(shè)備單價(jià)價(jià)在5000元以以上，專專業(yè)設(shè)備備單價(jià)在在8000元以上上，使用用時(shí)間超超過一年年的設(shè)備備。2.固定資資產(chǎn)的分分類：房屋及及建筑物物。專業(yè)設(shè)設(shè)備。一般設(shè)設(shè)備。圖書。其他類類固定資資產(chǎn)。33.固定定資產(chǎn)管管理要求求配備相相應(yīng)的管管理人員員，建立立健全各各項(xiàng)管理理制度。建立健健全管理理三級帳帳、卡制制度，即即財(cái)會部部門負(fù)責(zé)責(zé)總賬，財(cái)產(chǎn)管管理部門門負(fù)責(zé)明明細(xì)賬，使用部部門負(fù)責(zé)責(zé)建卡即即臺帳。實(shí)行責(zé)責(zé)任制管

9、管理。貴貴重儀器器、設(shè)備備要指定定專人管管理，建建立技術(shù)術(shù)檔案和和維護(hù)、保養(yǎng)、交接及及使用情情況報(bào)告告制度。財(cái)產(chǎn)物物資管理理部門與與財(cái)會部部門要定定期對固固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行清清查、核核實(shí)，做做到賬實(shí)實(shí)相符，帳帳相相符。固定資資產(chǎn)的購購置和修修繕要考考慮到工工作需要要和財(cái)力力可能，要進(jìn)行行科學(xué)論論證，防防止盲目目購置，同時(shí)對對新夠進(jìn)進(jìn)的設(shè)備備要及時(shí)時(shí)開展成成本核算算，防止止設(shè)備閑閑置，造造成資金金投資浪浪費(fèi)。房屋修修繕要按按照基本本建設(shè)程程序報(bào)醫(yī)醫(yī)院審批批。固定資資產(chǎn)的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓、出出租、出出借、捐捐贈、報(bào)報(bào)廢必須須先報(bào)醫(yī)醫(yī)院審批批，按有有關(guān)規(guī)定定報(bào)財(cái)政政部門批批準(zhǔn)后，方可處處置。對盤盈盈、盤虧

10、虧的固定定資產(chǎn)，應(yīng)查明明原因，按規(guī)定定進(jìn)行賬賬務(wù)處理理。二、庫存存物資的的管理庫存物資資要按照照計(jì)劃采采購，定定額定量量供應(yīng)的的辦法進(jìn)進(jìn)行管理理。 1.要要合理的的確定儲儲備定額額，既要要滿足業(yè)業(yè)務(wù)工作作的需要要，又要要防止積積壓、占占用大量量的資金金，影響響資金的的使用效效益。22.建立立庫存物物資的購購買、驗(yàn)驗(yàn)收、入入出庫、保管、領(lǐng)用等等管理制制度，降降低物資資的庫存存和消耗耗，提高高物資的的使用效效益。33.加強(qiáng)強(qiáng)對庫存存物資的的清查盤盤點(diǎn)，及及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題，堵塞漏漏洞，保保證物資資的安全全和完整整。4.加強(qiáng)對對在用低低值易耗耗品的實(shí)實(shí)物管理理。對在在用的低低值易耗耗品采用用“定量量配置

11、，以舊換換新”等等管理辦辦法。三、藥品品的管理理藥品的管管理要遵遵循“計(jì)計(jì)劃采購購、定額額管理、加強(qiáng)周周轉(zhuǎn)、保保證供應(yīng)應(yīng)”的原原則。必必須正確確的核算算藥房藥藥品的銷銷售情況況，并按按月計(jì)算算藥品綜綜合差價(jià)價(jià)率，核核算藥品品費(fèi)用并并結(jié)轉(zhuǎn)支支出和以以實(shí)現(xiàn)的的藥品進(jìn)進(jìn)銷差價(jià)價(jià)。xxxxx醫(yī)院財(cái)務(wù)管理理制度財(cái)財(cái)務(wù)工作作制度1、醫(yī)院院財(cái)務(wù)管管理是醫(yī)醫(yī)院管理理的重要要組成部部份，通通過會計(jì)計(jì)核算、分析、監(jiān)督、預(yù)測等等活動加加強(qiáng)醫(yī)院院財(cái)務(wù)管管理。建建立正常常的工作作秩序，促進(jìn)醫(yī)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)濟(jì)管理的的發(fā)展，保障醫(yī)醫(yī)院的建建設(shè)。2、醫(yī)院院財(cái)務(wù)管管理必須須堅(jiān)持社社會主義義辦院方方向，必必須按照照客觀經(jīng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律律辦事

12、。3、醫(yī)院院財(cái)務(wù)管管理必須須按照勤勤儉辦事事的方針針，對醫(yī)醫(yī)院的經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動動進(jìn)行綜綜合性管管理。合合理組織織收入，努力節(jié)節(jié)約開支支，正確確安排和和使用各各項(xiàng)資金金。4、嚴(yán)格格執(zhí)行國國家有關(guān)關(guān)方針、政策、法令，遵守財(cái)財(cái)經(jīng)紀(jì)律律，保護(hù)護(hù)醫(yī)院財(cái)財(cái)產(chǎn)物資資的安全全。5、認(rèn)真真編制和和執(zhí)行財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)、決算，加強(qiáng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)核算算，做好好財(cái)務(wù)監(jiān)監(jiān)督檢查查、分析析等工作作，當(dāng)好好領(lǐng)導(dǎo)參參謀。6、以社社會效益益為最高高準(zhǔn)則，不斷提提高社會會效益和和經(jīng)濟(jì)益益效，保保證醫(yī)療療、教學(xué)學(xué)等項(xiàng)任任務(wù)的完完成。7、醫(yī)院院要認(rèn)真真貫徹執(zhí)執(zhí)行中中華人民民共和國國會計(jì)法法，醫(yī)醫(yī)院各項(xiàng)項(xiàng)會計(jì)事事務(wù)要按按照國家家統(tǒng)一規(guī)規(guī)定的會會計(jì)制度度辦

13、理。8、醫(yī)院院財(cái)務(wù)管管理必須須接受主主管部門門的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和監(jiān)督督，并接接受財(cái)政政、物價(jià)價(jià)、審計(jì)計(jì)等有關(guān)關(guān)部門的的指導(dǎo)和和監(jiān)督。現(xiàn)金、銀銀行存款款管理及及核算制制度現(xiàn)金和銀銀行存款款是醫(yī)院院主要的的貨幣資資金，為為正確執(zhí)執(zhí)行國家家有關(guān)規(guī)規(guī)定，保保證貨幣幣資金安安全，特特制定如如下制度度：1、嚴(yán)格格執(zhí)行現(xiàn)現(xiàn)金管理理制度，保證日日清日結(jié)結(jié)，逐筆筆登記進(jìn)進(jìn)行核算算，把當(dāng)當(dāng)日收入入的現(xiàn)金金存入銀銀行。2、現(xiàn)金金必須執(zhí)執(zhí)行收支支兩條線線，不許許坐支，挪用，不得以以白條抵抵現(xiàn)金，零支不不得超過過銀行執(zhí)執(zhí)行的現(xiàn)現(xiàn)金限額額。3、根據(jù)據(jù)審核人人員審定定后的付付款憑證證付款，并加蓋蓋“付訖”戳記。4、出納納員根據(jù)據(jù)辦

14、理完完畢的收收付款憑憑證，按按順序登登記現(xiàn)金金日記賬賬。核算算出當(dāng)日日金額填填制日報(bào)報(bào)表交會會計(jì)人員員。5、出納納會員堅(jiān)堅(jiān)持每天天到收費(fèi)費(fèi)處收費(fèi)費(fèi)，保證證現(xiàn)金安安全。6、收費(fèi)費(fèi)人員必必須及時(shí)時(shí)將收入入的現(xiàn)金金的票據(jù)據(jù)交出納納員。7、嚴(yán)格格支票管管理，支支票由銀銀行往來來出納專專人妥善善保管，遵守銀銀行的有有關(guān)規(guī)定定，接受受銀行監(jiān)監(jiān)督。8、建立立領(lǐng)用支支票登記記薄，領(lǐng)領(lǐng)用支票票需經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)主管管人員銷銷號，由由領(lǐng)用人人按號碼碼逐張登登記，并并在用途途欄寫明明批準(zhǔn)開開支的項(xiàng)項(xiàng)目，交交回時(shí)準(zhǔn)準(zhǔn)確。9、出納納員根據(jù)據(jù)審核無無誤的收收付款憑憑證，逐逐項(xiàng)逐筆筆登記銀銀行存款款日記賬賬，做到到日清日日結(jié)。10

15、、收收到支票票應(yīng)進(jìn)行行審查并并送銀行行，及時(shí)時(shí)進(jìn)行銀銀行存款款對賬工工作，月月未逐筆筆核對銀銀行存款款調(diào)節(jié)表表，清理理未達(dá)賬賬項(xiàng)。11、不不準(zhǔn)向外外單位、個(gè)人轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)借賬戶戶或代存存，代借借現(xiàn)金。12、加加強(qiáng)支票票管理，不簽空空白、空空頭、遠(yuǎn)遠(yuǎn)期支票票。作廢廢支票要要妥善保保管和處處理。門診收費(fèi)費(fèi)處工作作制度1、遵守守醫(yī)院規(guī)規(guī)章制度度，勞動動紀(jì)律，準(zhǔn)時(shí)上上班。2、堅(jiān)守守崗位，不擅離離職守，上班不不做私事事，有事事需先請請假，待待組長同同意后方方可離去去。3、堅(jiān)持持交接班班子都，交接清清楚，責(zé)責(zé)任明確確，保證證窗口服服務(wù)不中中斷。按按排班表表按時(shí)上上下班，需要調(diào)調(diào)班者，必須提提前向組組長報(bào)告告，經(jīng)同

16、同意后方方可調(diào)班班。4、自覺覺遵守交交接班制制度，按按時(shí)開窗窗口，不不能無故故關(guān)窗口口。5、嚴(yán)格格執(zhí)行交交接班制制度，未未能按時(shí)時(shí)交接班班時(shí)，交交班者必必須保持持正常工工作程序序，發(fā)生生脫崗的的責(zé)任由由交班者者承擔(dān)。6、堅(jiān)持持佩牌上上崗，衣衣帽整潔潔、端莊莊大方，態(tài)度熱熱情和藹藹，使用用文明禮禮貌用語語。7、認(rèn)真真落實(shí)首首問責(zé)任任制，優(yōu)優(yōu)先照顧顧老弱病病殘，盡盡量縮短短病人等等候排隊(duì)隊(duì)時(shí)間。8、工作作認(rèn)真負(fù)負(fù)責(zé)，交交付現(xiàn)金金唱收唱唱付，當(dāng)當(dāng)面點(diǎn)清清，開具具收據(jù)，不得由由他人代代收現(xiàn)金金或代填填收據(jù)。9、對所所收的現(xiàn)現(xiàn)金、支支票按貨貨幣資金金管理辦辦法規(guī)定定，按時(shí)時(shí)結(jié)帳交交帳，做做到日清清日結(jié)。

17、10、對對所填寫寫的交款款日報(bào)表表，應(yīng)根根據(jù)項(xiàng)目目逐一填填報(bào)，字字跡清楚楚、大小小寫相符符、數(shù)據(jù)據(jù)準(zhǔn)確完完整，收收據(jù)交帳帳聯(lián)按序序號裝訂訂整齊、經(jīng)辦人人核收簽簽章。11、各各種會計(jì)計(jì)數(shù)據(jù)發(fā)發(fā)生錯(cuò)誤誤時(shí)，應(yīng)應(yīng)按有關(guān)關(guān)規(guī)定予予以更正正，不得得涂改。12、妥妥善保管管好收費(fèi)費(fèi)印章及及其他證證明章，不準(zhǔn)交交與他人人使用。13、妥妥善保管管好現(xiàn)金金及支票票，保證證資金的的安全。14、妥妥善保管管好各種種票據(jù)，收據(jù)按按規(guī)定使使用、核核銷。15、熟熟練掌握握好運(yùn)用用電腦操操作技術(shù)術(shù)，提高高工作效效率和質(zhì)質(zhì)量。妥妥善使用用、保管管好本室室的電腦腦及打印印用品，做好節(jié)節(jié)約，減減少浪費(fèi)費(fèi)。16、發(fā)發(fā)揮團(tuán)隊(duì)隊(duì)協(xié)作精

18、精神，在在組長的的安排下下，完成成領(lǐng)導(dǎo)交交給的各各項(xiàng)工作作。17、違違反上述述規(guī)定，造成經(jīng)經(jīng)濟(jì)損失失或不良良影響，應(yīng)追究究個(gè)人責(zé)責(zé)任或予予以處罰罰。出入院處處工作制制度1、遵守守醫(yī)院規(guī)規(guī)章制度度，勞動動紀(jì)律，準(zhǔn)時(shí)上上班。2、堅(jiān)守守崗位，不擅離離職守，上班不不做私事事，有事事需先請請假。3、堅(jiān)持持交接班班制度，交接清清楚，責(zé)責(zé)任明確確，保證證窗口服服務(wù)不中中斷。4、堅(jiān)持持佩牌上上崗，衣衣帽整潔潔、端莊莊大方，態(tài)度熱熱情和藹藹，使用用文明禮禮貌用語語。5、認(rèn)真真落實(shí)首首問負(fù)責(zé)責(zé)制，優(yōu)優(yōu)先照顧顧老弱病病殘者。6、辦理理病人入入院手續(xù)續(xù)時(shí)須按按規(guī)定收收取醫(yī)療療和伙食食預(yù)交款款。7、對預(yù)預(yù)交款不不足規(guī)定

19、定數(shù)額病病人，按按相關(guān)規(guī)規(guī)定簽字字后方可可辦理入入院手續(xù)續(xù)。8、對所所收的現(xiàn)現(xiàn)金、支支票按有有關(guān)規(guī)定定，按時(shí)時(shí)結(jié)帳交交帳，做做到日清清日結(jié)。9、發(fā)現(xiàn)現(xiàn)會計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤誤時(shí)，應(yīng)應(yīng)按有關(guān)關(guān)規(guī)定予予以更正正，不得得涂改。10、妥妥善保管管好收費(fèi)費(fèi)印章及及其他證證明章，不準(zhǔn)交交與他人人使用。11、妥妥善保管管好現(xiàn)金金及支票票，保證證資金的的安全。12、妥妥善保管管好各種種票據(jù)，收據(jù)要要按規(guī)定定使用、核銷。13、熟熟練掌握握好運(yùn)用用電腦操操作技術(shù)術(shù)，提高高工作效效率好質(zhì)質(zhì)量。妥妥善使用用、保管管好本室室的電腦腦及打印印用品，做好節(jié)節(jié)約，減減少浪費(fèi)費(fèi)。14、發(fā)發(fā)揮團(tuán)隊(duì)隊(duì)協(xié)作精精神，在在組長的的安排下下，完成

20、成領(lǐng)導(dǎo)交交辦的各各項(xiàng)工作作。15、違違反上述述規(guī)定，造成經(jīng)經(jīng)濟(jì)損失失或不良良影響，應(yīng)追究究個(gè)人責(zé)責(zé)任或予予以處罰罰。支票管理理及使用用控制制制度1、空白白支票和和支票印印鑒，必必須設(shè)專專人負(fù)責(zé)責(zé)保管，有權(quán)簽簽署支票票人員不不得保管管空白支支票，支支票必須須隨簽發(fā)發(fā)、隨蓋蓋章，不不得事先先蓋章備備用，嚴(yán)嚴(yán)防支票票遺失和和被盜。2、建立立支票管管理制度度。專人人負(fù)責(zé)支支票的購購買及使使用，建建立支票票登記本本，按照照支票號號碼逐一一進(jìn)行登登記。對對已簽發(fā)發(fā)出的支支票，及及時(shí)催報(bào)報(bào)注銷，并定期期核對，做到心心中有數(shù)數(shù)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)丟失短短少，及及時(shí)查找找，并向向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)報(bào)告。3、單位位采購人人員及有有關(guān)人員

21、員每次借借用支票票一般不不超過一一張，已已用的支支票應(yīng)當(dāng)當(dāng)將支票票存根和和原始憑憑證一并并交回財(cái)財(cái)務(wù)科。4、使用用支票人人員，要要妥善保保管，不不得遺失失。如有有遺失要要及時(shí)報(bào)報(bào)告院領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)財(cái)務(wù)科，迅速到到銀行辦辦理掛失失手續(xù)，并向公公安部門門報(bào)案。5、簽發(fā)發(fā)支票時(shí)時(shí)，支票票用途內(nèi)內(nèi)容要填填寫真實(shí)實(shí)、齊全全、字跡跡要清晰晰，明確確地寫明明受款人人和金額額，不得得更改大大小寫金金額，避避免簽發(fā)發(fā)空頭支支票。6、每張張支票支支出，有有經(jīng)核準(zhǔn)準(zhǔn)的發(fā)票票或其他他必要的的憑證作作為書面面證據(jù)。7、作廢廢的支票票必須加加蓋“作廢”戳記，防止再再使用。過期、作廢支支票要按按號訂在在原始憑憑證序號號中，妥妥

22、善保管管，不得得將支票票亂扔亂亂放。票據(jù)管理理制度為了健全全票據(jù)管管理和加加強(qiáng)財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)中華人人民共和和國發(fā)標(biāo)標(biāo)管理辦辦法，制定定本暫行行規(guī)定：1、票據(jù)據(jù)的種類類及使用用范圍（1）省省財(cái)政廳廳統(tǒng)一印印制的“四川省省非經(jīng)營營性結(jié)算算統(tǒng)一票票據(jù)”，主要要用于與與院外單單位發(fā)生生的非經(jīng)經(jīng)營性經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)。（2）省省財(cái)政廳廳統(tǒng)一印印制的“四川省省醫(yī)療衛(wèi)衛(wèi)生單位位統(tǒng)一門門診票據(jù)據(jù)”、“四川省省醫(yī)療衛(wèi)衛(wèi)生單位位統(tǒng)一住住院費(fèi)用用結(jié)算票票據(jù)”（機(jī)打打）、“四川省省醫(yī)療衛(wèi)衛(wèi)生單位位統(tǒng)一掛掛號收據(jù)據(jù)”主要用用于門診診和住院院病員費(fèi)費(fèi)用結(jié)算算。（3）單單位統(tǒng)一一印制的的收據(jù)，主要用用于住院院病員伙伙食費(fèi)，生活

23、用用品費(fèi)結(jié)結(jié)算。上述三種種票據(jù)，嚴(yán)禁互互相借用用、轉(zhuǎn)讓讓、轉(zhuǎn)銷銷或?yàn)樗舜_開發(fā)票。2、票據(jù)據(jù)的領(lǐng)用用和使用用規(guī)定（1）財(cái)財(cái)務(wù)科對對所有與與貨幣資資金有關(guān)關(guān)的票據(jù)據(jù)指定專專人負(fù)責(zé)責(zé)購買、辦理票票據(jù)的領(lǐng)領(lǐng)用、保保管發(fā)放放、登記記和銷號號工作。票據(jù)管管理人員員調(diào)動工工作時(shí)，要妥善善辦理交交接手續(xù)續(xù)。因會會議需要要領(lǐng)用票票據(jù)的，由會務(wù)務(wù)組指定定專人辦辦理相關(guān)關(guān)手續(xù)。（2）各相關(guān)關(guān)科室領(lǐng)領(lǐng)購票據(jù)據(jù)時(shí)，應(yīng)應(yīng)先提出出申請，并說明明領(lǐng)購票票據(jù)理由由用途、數(shù)量等等，經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)科長長審批后后，方可可辦理領(lǐng)領(lǐng)購手續(xù)續(xù)。（3）票票據(jù)管理理人員依依號碼次次序登記記領(lǐng)用，在領(lǐng)用用和啟用用整本票票據(jù)前，應(yīng)先檢檢查有無無缺

24、聯(lián)、缺號或或票據(jù)內(nèi)內(nèi)項(xiàng)目有有無差錯(cuò)錯(cuò)，如有有不妥應(yīng)應(yīng)立即辦辦理退換換手續(xù)。（4）對對已使用用過的票票據(jù)須在在封面上上注明各各項(xiàng)內(nèi)容容:票據(jù)據(jù)起始號號碼、填填開份數(shù)數(shù)、作廢廢份數(shù)、大小寫寫收入金金額及收收款人、開票人人、票據(jù)據(jù)保管人人姓名等等，不得得遺漏。（5）票票據(jù)應(yīng)按按種類和和順序使使用，填填票內(nèi)容容必須與與票據(jù)的的使用范范圍相一一致，不不得超越越范圍使使用。填填寫票據(jù)據(jù)時(shí)，必必須寫明明名稱、地址、填票日日期，數(shù)數(shù)字必須須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。填票人人及收款款人要簽簽名或蓋蓋私章。（6）嚴(yán)嚴(yán)禁虛開開票據(jù)，不得涂涂改、挖挖補(bǔ)或撕撕毀票據(jù)據(jù)。如有有寫錯(cuò)或或作廢的的票據(jù)，三聯(lián)均均應(yīng)保存存完整，加蓋作作

25、廢章以以備檢查查。杜撰撰的存根根聯(lián)應(yīng)整整本保存存，不得得撕開。每本票票據(jù)用完完后，將將票據(jù)存根根整本交交回財(cái)務(wù)務(wù)科，經(jīng)核對無無誤后，方可換換領(lǐng)新的的票據(jù)。（7）票票據(jù)領(lǐng)用用人若發(fā)發(fā)現(xiàn)丟失失票據(jù)時(shí)時(shí)，應(yīng)及及時(shí)查明明原因，寫成書書面材料料送財(cái)務(wù)務(wù)科處理理。記賬制度度凡病人入入院,一一律交預(yù)預(yù)交費(fèi)，預(yù)交費(fèi)費(fèi)超支后后必須進(jìn)進(jìn)行費(fèi)用用續(xù)交的的催收工工作,否否則由此此而產(chǎn)生生的病人人欠費(fèi)由由記費(fèi)人人員和經(jīng)經(jīng)治醫(yī)生生承擔(dān)相相應(yīng)責(zé)任任，且科科室績效效與之掛掛鉤。出入院處處隨時(shí)掌掌握病員員的費(fèi)用用情況并并督促病病區(qū)記賬賬人員催催交費(fèi)用用。由于記賬賬人員的的責(zé)任，如違規(guī)規(guī)記賬、漏賬等等原因所所發(fā)的欠欠費(fèi)，由由記賬

26、人人員負(fù)責(zé)責(zé)償還，從工資資中扣除除。收退費(fèi)制制度一、收費(fèi)費(fèi)制度 1、醫(yī)院院收費(fèi)室室，當(dāng)日日收到的的款項(xiàng)，當(dāng)日下下班前必必須打印印繳款單單、各項(xiàng)項(xiàng)收費(fèi)日日報(bào)，并并與責(zé)任任科室進(jìn)進(jìn)行核對對，并完完善相關(guān)關(guān)簽字手手續(xù)。2、收費(fèi)費(fèi)人員將將核對無無誤、手手續(xù)完備備的各項(xiàng)項(xiàng)收費(fèi)日日報(bào)及款款項(xiàng)與出出納進(jìn)行行結(jié)算，不得以以任何理理由存放放在收費(fèi)費(fèi)室或個(gè)個(gè)人手中中。二、退費(fèi)費(fèi)制度1、醫(yī)院院院各項(xiàng)項(xiàng)退費(fèi)必必須填制制退費(fèi)申申請單，在退費(fèi)費(fèi)申請單單上填明明退費(fèi)項(xiàng)項(xiàng)目，退退費(fèi)金額額，并注注明理由由，病人人和相關(guān)關(guān)責(zé)任科科室簽字字，出納納員負(fù)責(zé)責(zé)審核，最后由由財(cái)務(wù)科科負(fù)責(zé)人人簽字。2、收費(fèi)費(fèi)室憑手手續(xù)完備備的退費(fèi)費(fèi)申請單

27、單辦理退退費(fèi)，并并將原始始單據(jù)附附在退費(fèi)費(fèi)申請單單后禁止設(shè)立立賬外賬賬、小金金庫管理理制度1、醫(yī)院院的一切切收入必必須納入入財(cái)務(wù)科科統(tǒng)一管管理，按按照國家家規(guī)定的的財(cái)務(wù)會會計(jì)制度度進(jìn)行核核算，任任何科室室和個(gè)人人不得擅擅自截留留款項(xiàng)，設(shè)置“小金庫庫”和賬外外賬。2、醫(yī)院院定期組組織人員員進(jìn)行檢檢查一經(jīng)經(jīng)發(fā)現(xiàn)，其違規(guī)規(guī)收入全全部上繳繳財(cái)務(wù)科科，并按按有關(guān)規(guī)規(guī)定追求求相科室室和個(gè)人人責(zé)任。往來款項(xiàng)項(xiàng)結(jié)算制制度1、往來來戶結(jié)算算是醫(yī)院院與企業(yè)業(yè)、醫(yī)院院與職工工、醫(yī)院院與國家家之間因因醫(yī)療業(yè)業(yè)務(wù)開展展，提供供勞務(wù)，上繳稅稅收以及及其他業(yè)業(yè)務(wù)而形形成的往往來結(jié)算算款。包包括其他他應(yīng)收款款、其他他應(yīng)付款款

28、、應(yīng)付付帳款等等等。2、醫(yī)院院的財(cái)務(wù)務(wù)部門和和藥庫、設(shè)備、總務(wù)部部門為來來往戶結(jié)結(jié)算的主主要負(fù)責(zé)責(zé)部門。3、建立立往來戶戶結(jié)算登登記制度度。（1）財(cái)財(cái)務(wù)部門門應(yīng)指定定專人負(fù)負(fù)責(zé)做好好各項(xiàng)往往來帳的的記帳工工作，及及時(shí)清理理核算。（2）藥藥庫、設(shè)設(shè)備、總總務(wù)部門門應(yīng)根據(jù)據(jù)每月經(jīng)經(jīng)營往來來情況設(shè)設(shè)立往來來戶結(jié)算算臺帳。4、建立立往來戶戶結(jié)算款款項(xiàng)的定定期核對對制度，財(cái)務(wù)部部門每月月終了將將其往來來款的分分戶單與與藥庫、設(shè)備、總務(wù)部部門的臺臺帳進(jìn)行行核對，以便發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題及時(shí)解解決。5、建立立往來戶戶結(jié)算的的清理制制度。（1）根根據(jù)財(cái)務(wù)務(wù)部門與與藥房、設(shè)備、總務(wù)部部門核對對結(jié)果、定期或或不定期期地對

29、往往來結(jié)算算款進(jìn)行行清理，及時(shí)做做好催討討、繳付付工作，各部門門要把催催討和交交付工作作的責(zé)任任落實(shí)到到人，并并落實(shí)相相應(yīng)的獎獎懲措施施。（2）對對于經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)往往來戶結(jié)結(jié)算款，應(yīng)特殊殊予以重重視、避避免造成成壞帳和和呆帳。（3）對對已造成成壞帳或或呆帳的的往來款款項(xiàng)，要要及時(shí)地地辦理財(cái)財(cái)務(wù)清算算手續(xù)，財(cái)務(wù)科科需提出出清理意意見報(bào)院院長審批批，對數(shù)數(shù)額較大大的應(yīng)同同時(shí)上報(bào)報(bào)財(cái)政局局批準(zhǔn)，根據(jù)批批復(fù)后的的處理意意見，財(cái)財(cái)務(wù)部門門和有關(guān)關(guān)部門要要及時(shí)做做好銷帳帳結(jié)帳，對于銷銷帳結(jié)案案的有關(guān)關(guān)事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部部門仍要要建立備備查賬賬賬務(wù)，以以便日后后查閱。醫(yī)療服務(wù)務(wù)、藥品品收費(fèi)管管理制度度1、任何何科室

30、和和個(gè)人在在醫(yī)療報(bào)報(bào)務(wù)過程程中,必必須嚴(yán)格格按照國國家有關(guān)關(guān)部門頒頒布的醫(yī)醫(yī)療收費(fèi)費(fèi)項(xiàng)目和和標(biāo)準(zhǔn)收收費(fèi),不不得自立立項(xiàng)目和和超標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)收費(fèi)。藥品價(jià)價(jià)格按照照國家藥藥品集中中招標(biāo)采采購規(guī)定定的價(jià)格格執(zhí)行;衛(wèi)生材材料價(jià)格格嚴(yán)格按按收費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)規(guī)定的進(jìn)進(jìn)行加成成;對調(diào)調(diào)整后的的醫(yī)療服服務(wù)價(jià)格格和藥品品價(jià)格,及時(shí)進(jìn)進(jìn)行公示示。2、建立立健全醫(yī)醫(yī)療服務(wù)務(wù)價(jià)格公公示制度度，建立立醫(yī)療收收費(fèi)公示示查詢系系統(tǒng)，實(shí)實(shí)行住院院費(fèi)用每每日清單單制。3、對醫(yī)醫(yī)療服務(wù)務(wù)過程中中所需的的，而材材料庫中中沒有設(shè)設(shè)置的材材料，應(yīng)應(yīng)由科主主任書面面申請，藥庫保保管填報(bào)報(bào)材料購購進(jìn)價(jià)，經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)科審核核按有關(guān)關(guān)文件管管理辦法法定價(jià)

31、，通知醫(yī)醫(yī)保辦統(tǒng)統(tǒng)一編碼碼、收費(fèi)費(fèi)。4、住院院病人的的藥費(fèi)、檢查費(fèi)費(fèi)、化驗(yàn)驗(yàn)費(fèi)等日日常費(fèi)用用，各病病區(qū)記費(fèi)費(fèi)人員須須及時(shí)上上賬以便便病人隨隨時(shí)查詢詢。5、凡住住院患者者出院前前，病區(qū)區(qū)護(hù)士長長或辦公公護(hù)士須須將其住住院期間間發(fā)生所所有費(fèi)用用告知病病人及家家屬，對對有疑議議的費(fèi)用用，應(yīng)認(rèn)認(rèn)真核查查，耐心心解釋，做到清清楚明白白，不將將爭議帶帶出醫(yī)院院，認(rèn)可可后再辦理理出院手手續(xù)并在在清單上上簽字。9、財(cái)務(wù)務(wù)科醫(yī)保保辦每月月對各室室醫(yī)療收收費(fèi)情況況進(jìn)行定定期或不不定期檢檢查。對對檢查中中發(fā)現(xiàn)的的亂收費(fèi)費(fèi)、自立立項(xiàng)目收收費(fèi)等違違規(guī)收費(fèi)問問題，一一經(jīng)查實(shí)實(shí)，對責(zé)責(zé)任科室室沒多收收全部費(fèi)費(fèi)用外，另以違違

32、規(guī)金額額加倍罰罰款；若若因收費(fèi)費(fèi)問題引引起病人人院外投投訴的。一經(jīng)查查實(shí)，除除向病人道道歉、退退還多收收的金額額外、并并納入責(zé)責(zé)任科室室當(dāng)月質(zhì)質(zhì)量考核核。7、各科科室及收收費(fèi)、結(jié)結(jié)賬窗口口對病人人及家屬屬有關(guān)物物價(jià)方面面的意見見和查詢詢要熱情情接待而而心解釋釋，不得得推諉、頂頂撞。8、在實(shí)實(shí)際開展展醫(yī)療服服務(wù)過程程中沒有有收費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)科科、醫(yī)保保辦共同同研究討討論在339666項(xiàng)目中中尋找與與所提供供醫(yī)療服服務(wù)相近近或類似似的收費(fèi)費(fèi)項(xiàng)目和和依據(jù)；若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)新標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)中確實(shí)實(shí)沒有的的項(xiàng)目或或存在不不合理的的部分，由申報(bào)報(bào)科室寫寫出書面面申請（附國家家有關(guān)部部門項(xiàng)目目批準(zhǔn)文文件）經(jīng)經(jīng)主管院院長同

33、意意，院辦辦會審定定，同財(cái)財(cái)務(wù)科以以書面形形式上報(bào)報(bào)物價(jià)局局、市衛(wèi)生局局審批，在示經(jīng)經(jīng)物價(jià)部部門批準(zhǔn)準(zhǔn)收費(fèi)前前，不得得以任何何理由收收費(fèi)。支出管理理及核算算制度醫(yī)院支出出管理與與核算，關(guān)系著著整個(gè)醫(yī)醫(yī)院效益益的關(guān)鍵鍵問題，是醫(yī)院院發(fā)展事事業(yè)的重重要環(huán)節(jié)節(jié)，堅(jiān)持持貫徹勤勤儉辦院院節(jié)約開開支保證證業(yè)務(wù)順順利進(jìn)行行，制定定本制度度。1、根據(jù)據(jù)國家的的有關(guān)方方針、政政策和財(cái)財(cái)政規(guī)章章制度，接受衛(wèi)衛(wèi)生局的的領(lǐng)導(dǎo)和和監(jiān)督，做到少少花錢，多辦事事。保證證業(yè)務(wù)開開展，合合理安排排使用資資金。2、實(shí)行行“統(tǒng)一安安排，歸歸口使用用”的原則則，各職職能部門門事前提提出業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃，財(cái)務(wù)科科根據(jù)醫(yī)醫(yī)院財(cái)力力。統(tǒng)一一預(yù)算

34、，按預(yù)算算歸口使使用。3、超預(yù)預(yù)算計(jì)劃劃開支，確因業(yè)業(yè)務(wù)需要要，必須須由有關(guān)關(guān)部門提提出報(bào)告告。交財(cái)財(cái)務(wù)科審審核，調(diào)調(diào)整預(yù)算算項(xiàng)目報(bào)報(bào)院長批批準(zhǔn)執(zhí)行行。4、各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用支支出，必必須按照照審批權(quán)權(quán)限，辦辦好審批批手續(xù)及及具合法法的原始始憑證，始得得到支付。5、專項(xiàng)項(xiàng)資金支支出。做做到有計(jì)計(jì)劃安排排。?？羁顚Ｓ?，專戶存存款，保保證專項(xiàng)項(xiàng)任務(wù)及及時(shí)完成成。6、人員員經(jīng)費(fèi)嚴(yán)嚴(yán)格按照照批準(zhǔn)的的勞動工工資計(jì)劃劃及國家家規(guī)定的的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)執(zhí)行。7、日常常公用性性支出嚴(yán)嚴(yán)格按照照預(yù)算數(shù)數(shù)執(zhí)行?？刹扇∪《~管管理制度度消耗定額，量量入為出出等辦法法。8、各科科室費(fèi)用用支出按按分科核核算辦法法執(zhí)行。收入管理理及核算算

35、制度醫(yī)院收入入是醫(yī)院院開展業(yè)業(yè)務(wù)活動動的重要要資金來來源。正正確、及及時(shí)、全全面組織織業(yè)務(wù)收收入的核核算，為為管理提提供信息息，圓滿滿完成預(yù)預(yù)算任務(wù)務(wù)提供保保證，也也是補(bǔ)償償醫(yī)院消消耗的主主要手段段，特制制定本制制度。1、嚴(yán)格格貫徹執(zhí)執(zhí)行國家家方針、政策，按成都都市衛(wèi)生生局制定定收費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和藥藥品價(jià)格格的規(guī)定定執(zhí)行，防防止損害害國家和和病人利利益。積積極組織織收入、明碼標(biāo)標(biāo)價(jià)，加加強(qiáng)醫(yī)院院收入的的管理與與核算，做到應(yīng)應(yīng)收不漏漏。2、加強(qiáng)強(qiáng)門診、住院收收費(fèi)管理理工作，對醫(yī)療療藥費(fèi)收收入當(dāng)日日入賬，住院病病人，入入院時(shí)按按照醫(yī)院院規(guī)定收收交預(yù)收收費(fèi)，住住院期間間及時(shí)結(jié)結(jié)算住院院費(fèi)用，做到及及時(shí)催款

36、款，避免免欠費(fèi)發(fā)發(fā)生，一一月結(jié)算算一次住住院費(fèi)用用。3、加強(qiáng)強(qiáng)收入憑憑證的管管理，嚴(yán)嚴(yán)格各種種收據(jù)的的領(lǐng)發(fā)、使用、銷號等等登記制制度，防防止錯(cuò)收收錯(cuò)發(fā)，堵塞漏漏洞，搞搞高收費(fèi)費(fèi)工作質(zhì)質(zhì)量。4、配合合臨床充充分挖掘掘和利用用現(xiàn)有人人才，設(shè)設(shè)備和技技術(shù)條件件，擴(kuò)大大醫(yī)療服服務(wù)，增增強(qiáng)業(yè)務(wù)務(wù)收入。5、醫(yī)院院的物價(jià)價(jià)管理小小組，應(yīng)應(yīng)對有關(guān)關(guān)科室，各種檢檢查費(fèi)、治療費(fèi)費(fèi)等定期期進(jìn)行檢檢查與監(jiān)監(jiān)督，不不得擅自自提高和和自立、自定收收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題及及時(shí)處理理。6、對新新開展的的醫(yī)療項(xiàng)項(xiàng)目和新新技術(shù)，應(yīng)根據(jù)據(jù)規(guī)定的的成本項(xiàng)項(xiàng)目核算算成本，經(jīng)院長長研究后后，報(bào)衛(wèi)衛(wèi)生局物物價(jià)局審審批備案案后交財(cái)財(cái)務(wù)科通通

37、知執(zhí)行行。7、對外外社會服服務(wù)收入入各種廢廢品，包包裝變價(jià)價(jià)必須統(tǒng)統(tǒng)一管理理，有關(guān)關(guān)科室不不得自行行提留，作賬外外收入，另立“小金庫庫”，一律律交財(cái)務(wù)務(wù)科入賬賬。藥品采購購制度1、根據(jù)據(jù)臨床需需要，按按季節(jié)發(fā)發(fā)病率，以本院院“基本藥藥物目錄錄”為依據(jù)據(jù)，編制制全院藥藥品、原原輔材料料計(jì)劃，經(jīng)科主主任院長長審核批批準(zhǔn)后，由采購購員執(zhí)行行。采購購新藥和和特殊藥藥品應(yīng)經(jīng)經(jīng)“藥事管管理委員員會”或主管管院長批批準(zhǔn)后執(zhí)執(zhí)行。2、嚴(yán)格格遵守政政策、法法令和有有關(guān)規(guī)章章制度，必須在在具有“三證”的單位位購置藥藥品，不不得采購購“三無藥藥品”、“淘汰藥藥品、過過期變質(zhì)質(zhì)藥品與與醫(yī)療無無關(guān)的各各種生活活用品和和

38、其它藥藥品。3、采購購藥品必必須按計(jì)計(jì)劃保質(zhì)質(zhì)、保量量采購，既保證證臨床需需要，又又要防止止積壓，嚴(yán)防購購進(jìn)偽、劣藥品品。4、所購購藥品根根據(jù)發(fā)票票如實(shí)入入庫驗(yàn)收收，驗(yàn)收收人在發(fā)發(fā)票上簽簽名，并并及時(shí)辦辦理財(cái)務(wù)務(wù)手續(xù)。5、切實(shí)實(shí)保管好好支票、發(fā)票、證件，不得遺遺失。6、特殊殊藥品和和危險(xiǎn)性性藥品的的采購，嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行有關(guān)關(guān)辦法的的管理規(guī)規(guī)定。7、嚴(yán)禁禁藥品和和危險(xiǎn)性性藥品的的采購，對行商商、推銷銷員在驗(yàn)驗(yàn)明身份份證、介介紹信和和“藥品經(jīng)經(jīng)營許可可證“后，方方可看樣樣訂貨，貨到驗(yàn)驗(yàn)收合格格后方可可付款。試劑采購購管理制制度1、根據(jù)據(jù)科科需需要，檢檢驗(yàn)科將將試劑訂訂購計(jì)劃劃交分管管院長審審批后，由采

39、購購人員選選擇三證證齊全的的銷售廠廠家訂購購。2、廠家家將試劑劑送到醫(yī)醫(yī)院后，驗(yàn)收入入庫，審審核合格格入賬。3、商品品試劑、試劑盒盒，由科科主任負(fù)負(fù)責(zé)評價(jià)價(jià)、選購購。進(jìn)購購的試劑劑要有入入、出庫庫登記（品名、規(guī)格、生產(chǎn)單單位、生生產(chǎn)日期期、有效效期），并由專專人分類類保管。4、強(qiáng)氧氧試劑、易燃、易爆、腐蝕劑劑、劇毒毒品等必必須放入入保險(xiǎn)柜柜，由專專人負(fù)責(zé)責(zé)保管，并有入入、出庫庫登記（品名、規(guī)格、生產(chǎn)單單位、生生產(chǎn)日期期、有效效期等）。5、試劑劑盒、效效準(zhǔn)品和和質(zhì)控品品應(yīng)嚴(yán)格格按試劑劑使用說說明書使使用，嚴(yán)嚴(yán)禁使用用過期及及不合格格的試劑劑。耗材采購購管理制制度1、根據(jù)據(jù)臨床各各科的需需要，臨臨

40、床各科科將計(jì)劃劃交設(shè)備備科、總總務(wù)科審審核，經(jīng)經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審核批批準(zhǔn)同意意后，由由采購員員采購。大宗550000元以上上通過政政府采購購辦采購購。2、采購購員必須須在采購購過程中中，嚴(yán)于于自律，根據(jù)所所簽定合合同采購購優(yōu)質(zhì)低低價(jià)的材材料。3、物資資到院后后必須經(jīng)經(jīng)設(shè)備科科、總務(wù)務(wù)科、庫庫房驗(yàn)收收員驗(yàn)收收，如不不符合規(guī)規(guī)定要求求必須全全部退貨貨，不得得入庫。4、設(shè)備備、總務(wù)務(wù)科根據(jù)據(jù)驗(yàn)收的的入庫單單和對方方開據(jù)的的發(fā)票，先審核核其數(shù)量量金額后后簽字，再交分分管院長長審核，院長審審批后財(cái)財(cái)務(wù)科付付款。設(shè)備采購購管理制制度1、根據(jù)據(jù)臨床各各科室的的需求以以及醫(yī)院院發(fā)展的的要求，各科自自行寫出出購買設(shè)設(shè)

41、備的論論證報(bào)告告，經(jīng)設(shè)設(shè)備科論論證符合合購置條條件的交交院領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批，然后報(bào)報(bào)上級主主管部門門審批。2、設(shè)備備科與政政府采購購中心聯(lián)聯(lián)系。由由政府采采購中心心組織采采購。3、設(shè)備備到院后后根據(jù)簽簽訂的合合同，由由設(shè)備科科組織人人員驗(yàn)收收，符合合合同規(guī)規(guī)定的驗(yàn)驗(yàn)收入庫庫，不與與合同規(guī)規(guī)定相符符的設(shè)備備不得入入庫。4、財(cái)務(wù)務(wù)科根據(jù)據(jù)驗(yàn)收的的入庫單單和發(fā)票票由設(shè)備備科科長長、分管管院長、院長簽簽字后付付款。藥品、材材料管理及核核算制度度藥品、材材料是保保證醫(yī)療療的重要要條件，也是醫(yī)醫(yī)院主要要收入來來源，必必須加強(qiáng)強(qiáng)管理和和核算工工作。1、醫(yī)院院的藥品品、材料料必須實(shí)實(shí)行金額額管理，重點(diǎn)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)，實(shí)實(shí)耗

42、實(shí)消消的管理理辦法，遵守“定額管管理、合合理使用用、加速速周轉(zhuǎn)、保證供供應(yīng)”的原則則。2、藥品品、材料料采購必必須根據(jù)據(jù)醫(yī)院醫(yī)醫(yī)療活動動需要，治理為為本的原原則，實(shí)實(shí)行計(jì)劃劃采購，計(jì)劃供供應(yīng)、定定量采購購的辦法法，謹(jǐn)防防偽劣藥藥品和防防止盲目目購進(jìn)，造成積積壓、浪浪費(fèi)。3、藥品品、材料料購回和和領(lǐng)用，必須建建立出入入庫手續(xù)續(xù)，交藥藥品會計(jì)計(jì)審核無無誤后，及時(shí)上上賬。4、如因因醫(yī)院資資金暫時(shí)時(shí)不能支支付，和和因其它它原因不不能支付付藥款，藥品購購回時(shí)仍仍按入庫庫手續(xù)辦辦理，由由藥品會會計(jì)制單單進(jìn)行往往來賬處處理。5、購制制藥品必必須嚴(yán)格格管理，正確核核算成本本，及時(shí)時(shí)入賬、入庫。6、醫(yī)院院會計(jì)應(yīng)

43、應(yīng)設(shè)置“藥品、藥品進(jìn)進(jìn)銷差價(jià)價(jià)”二個(gè)總總賬科目目，藥庫庫藥品、藥房藥藥品明細(xì)細(xì)科目。財(cái)務(wù)科科設(shè)藥品品會計(jì)，對藥品品的增減減情況進(jìn)進(jìn)行核算算和監(jiān)督督，正確確核算每每日處方方銷售并并與收款款核對。7、醫(yī)院院會計(jì)按按月計(jì)算算物品綜綜合加成成率或差差價(jià)率，核算藥藥品費(fèi)用用并結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)支出，同時(shí)結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)已實(shí)實(shí)現(xiàn)的藥藥品進(jìn)銷銷差價(jià)。8、藥品品按規(guī)定定每季度度進(jìn)行盤盤點(diǎn)，對對盤虧盤盤盈的藥藥品要查查明原因因，按規(guī)規(guī)定及時(shí)時(shí)進(jìn)行賬賬務(wù)處理理。對玩玩忽職守守違反管管理制度度造成經(jīng)經(jīng)濟(jì)損失失，要追追究有關(guān)關(guān)人員的的責(zé)任。固定資產(chǎn)產(chǎn)管理及及核算制制度固定資產(chǎn)產(chǎn)是醫(yī)院院保證事事業(yè)任務(wù)務(wù)完成的的主要物物資基礎(chǔ)礎(chǔ)，也是是開展醫(yī)

44、醫(yī)療活動動所必須須的物資資條件。必須加加強(qiáng)其管管理與核核算工作作，特制制度本制制度。1、醫(yī)院院固定資資產(chǎn)實(shí)行行“統(tǒng)一管管理、分分科負(fù)責(zé)責(zé)、計(jì)劃劃供應(yīng)”的管理理原則。2、醫(yī)院院固定資資產(chǎn)管理理與核算算實(shí)行三三級負(fù)責(zé)責(zé)制，即即財(cái)務(wù)部部門負(fù)責(zé)責(zé)總賬和和一級明明細(xì)賬，財(cái)產(chǎn)管管理部門門負(fù)責(zé)二二級明細(xì)細(xì)賬，使使用部門門負(fù)責(zé)建建立臺賬賬。3、建立立責(zé)任制制管理，凡醫(yī)院院的貴重重儀器、設(shè)備要要指定專專人管理理，制訂訂操作流流程，技技術(shù)檔案案和維護(hù)護(hù)、保養(yǎng)養(yǎng)交接，使用情情況報(bào)告告制度。4、凡屬屬于固定定資產(chǎn)的的調(diào)入、撥出、清理、采購、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、退價(jià)、報(bào)廢等等必須根根據(jù)有關(guān)關(guān)制度辦辦理，固固定資產(chǎn)產(chǎn)變價(jià)收收入應(yīng)

45、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入專用用基金，用于固固定資產(chǎn)產(chǎn)更新。5、固定定資產(chǎn)管管理部門門建立固固定資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)賬賬，一管管理部門門和使用用科室各各一賬，發(fā)生變變化時(shí)領(lǐng)領(lǐng)用、退退庫、報(bào)報(bào)廢，雙雙方同時(shí)時(shí)在賬卡卡是記錄錄變化情情況，同同時(shí)蓋章章簽字，隨時(shí)作作到賬賬賬相符。6、固定定資產(chǎn)應(yīng)應(yīng)在每年年徹底清清查一次次，對盤盤虧盤盈盈，均應(yīng)應(yīng)查明原原因，按按規(guī)定進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)處理。物資財(cái)產(chǎn)產(chǎn)清查制制度財(cái)產(chǎn)物資資清查是是保證國國家財(cái)產(chǎn)產(chǎn)物資安安全的一一個(gè)重要要措施，促進(jìn)醫(yī)醫(yī)院業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展的的有效保保證。1、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)物資每每年年終終必須進(jìn)進(jìn)行一次次全院性性清查，將清查查情況與與財(cái)務(wù)科科核對，做到賬賬賬相符符，賬實(shí)實(shí)相符。2、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)物資清

46、清查，由由院組織織財(cái)產(chǎn)物物資清查查領(lǐng)導(dǎo)小小組，由由院長、總務(wù)、醫(yī)務(wù)、財(cái)務(wù)、設(shè)備科科等組成成，在盤盤點(diǎn)實(shí)物物時(shí)，由由實(shí)物管管理人，使用人人共同參參加盤點(diǎn)點(diǎn)，根據(jù)據(jù)清查實(shí)實(shí)際情況況查明規(guī)規(guī)格、名名稱、數(shù)數(shù)量、質(zhì)質(zhì)量。3、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)物資可可定期，不定期期地進(jìn)行行清查，一般物物資財(cái)料料每月清清查盤點(diǎn)點(diǎn)一次，藥品、材料每每季盤點(diǎn)點(diǎn)清查一一次，固固定資產(chǎn)產(chǎn)每年清清查盤點(diǎn)點(diǎn)一次。4、清查查后應(yīng)造造具清冊冊與財(cái)務(wù)務(wù)科核對對，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有盤虧虧盤盈，經(jīng)核實(shí)實(shí)后，均均應(yīng)查明明原因，按有關(guān)關(guān)規(guī)定進(jìn)進(jìn)行財(cái)務(wù)務(wù)處理。財(cái)產(chǎn)物資資管理使使用制度度凡醫(yī)醫(yī)院所需需的各種種財(cái)產(chǎn)物物資（除除藥品和和圖書外外），均均由總務(wù)務(wù)科統(tǒng)一一負(fù)責(zé)采采

47、購、調(diào)調(diào)入、供供應(yīng)、管管理、維維修。要要盡可能能修舊利利廢，做做到物盡盡其用，節(jié)約使使用。 總總務(wù)科負(fù)負(fù)責(zé)管理理的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)、物資資，應(yīng)建建立健全全帳目，指定專專人采購購、領(lǐng)發(fā)發(fā)、保管管，加強(qiáng)強(qiáng)管理，定期或或不定期期清點(diǎn)實(shí)實(shí)物，核核對帳目目。要求求帳物相相符，保保證物資資安全，防止積積壓損壞壞、變質(zhì)質(zhì)、被盜盜。有關(guān)關(guān)人員要要經(jīng)常深深入科室室，了解解需要，指導(dǎo)、協(xié)助有有關(guān)人員員管好、用好物物資。各科科室所需需物資，按月、季、年年編制計(jì)計(jì)劃送總總務(wù)科，經(jīng)院領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批后列入入財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃進(jìn)行行購買，按計(jì)劃劃供應(yīng)。、各科科應(yīng)按預(yù)預(yù)計(jì)消耗耗量有計(jì)計(jì)劃地領(lǐng)領(lǐng)取物資資，嚴(yán)禁禁哄搶、積壓，造成過過期浪費(fèi)費(fèi)者扣科科

48、室績絞絞工資。執(zhí)行由由科室負(fù)負(fù)責(zé)人（或由科科室負(fù)責(zé)責(zé)人指定定的專人人）簽字字領(lǐng)用制制度。 、器具具、器皿皿、工具具及金屬屬器械等等按標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)配備基基數(shù)后一一般不能能增加。因業(yè)務(wù)務(wù)量增加加需添置置的，須須經(jīng)院領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)，方可可補(bǔ)發(fā)；因報(bào)損損減少的的，須以以舊換新新。 、領(lǐng)用用的物品品質(zhì)量、規(guī)格不不合格可可在當(dāng)天天內(nèi)到庫庫房退換換。按計(jì)計(jì)劃要求求購進(jìn)的的?？茖Ｓ梦锲菲罚嚓P(guān)關(guān)科室應(yīng)應(yīng)在一周周內(nèi)領(lǐng)取取.44. 各各種物品品、被服服的報(bào)廢廢，要辦辦理報(bào)廢廢手續(xù)。總務(wù)科科對報(bào)廢廢物資要要妥善處處理。凡凡屬應(yīng)報(bào)報(bào)損物品品，應(yīng)根根據(jù)有關(guān)關(guān)報(bào)損制制度經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)證后辦辦理報(bào)損損手續(xù)，并及時(shí)時(shí)補(bǔ)充；凡屬丟丟失及有有

49、意損壞壞者應(yīng)按按規(guī)定辦辦理賠償償手續(xù)。醫(yī)院的的財(cái)產(chǎn)物物資，任任何人不不得私自自取回。重大財(cái)財(cái)產(chǎn)物資資的報(bào)損損、報(bào)廢廢，及財(cái)財(cái)產(chǎn)物資資變價(jià)、轉(zhuǎn)讓或或無價(jià)調(diào)調(diào)撥，須須根據(jù)具具體情況況，經(jīng)科科室評議議，由總總務(wù)科審審核轉(zhuǎn)院院領(lǐng)導(dǎo)報(bào)報(bào)主管部部門批準(zhǔn)準(zhǔn)處理，不得擅擅自處理理。5、各科科室對所所領(lǐng)用的的物資作作好使用用登記，要負(fù)責(zé)責(zé)所領(lǐng)物物資的安安全。因因管理不不善造成成的經(jīng)濟(jì)濟(jì)損失由由相關(guān)責(zé)責(zé)任人賠賠償，從從工資中中扣除。專項(xiàng)資金金管理及及核算制制度醫(yī)院的專專項(xiàng)資金金，是指指醫(yī)院通通過一定定渠道形形成的具具有專門門用途，必須進(jìn)進(jìn)行單獨(dú)獨(dú)核算和和管理。1、醫(yī)院院的專項(xiàng)項(xiàng)資金系系根據(jù)“先提后后用、量量入為出

50、出，專戶戶儲存、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t則，按照照各種不不同的資資金來源源所規(guī)定定的用途途和開支支范圍及及標(biāo)準(zhǔn)辦辦理出支支、核算算、單獨(dú)獨(dú)列報(bào)。2、主管管部門撥撥入的定定項(xiàng)補(bǔ)助助，只能能用于規(guī)規(guī)定項(xiàng)目目，如人人員工資資用于人人員補(bǔ)助助，其不不足部分分，按勞勞動工資資計(jì)劃，由醫(yī)院院經(jīng)費(fèi)補(bǔ)補(bǔ)足支出出。3、主管管部門撥撥入的教教學(xué)科研研專項(xiàng)設(shè)設(shè)備資金金，除按按照專款款專用的的原則，保證該該項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)工作的的正常開開展，要要充分發(fā)發(fā)揮該資資金的社社會效益益。4、由醫(yī)醫(yī)院業(yè)務(wù)務(wù)收入結(jié)結(jié)余資金金形成的的各項(xiàng)專專用基金金，按主主管局規(guī)規(guī)定的比比例提取取，事業(yè)業(yè)基金220，獎勵(lì)勵(lì)基金225，集體體福利基基金200，院

51、長長基金55（預(yù)留留基金）。5、事業(yè)業(yè)發(fā)展基基金，用用于醫(yī)院院醫(yī)療事事業(yè)發(fā)展展專用，主要用用于大型型設(shè)備購購置，基基本建設(shè)設(shè)根據(jù)醫(yī)醫(yī)院業(yè)務(wù)務(wù)急需開開展，可可以一年年集中使使用或歷歷年結(jié)余余集中使使用。醫(yī)醫(yī)院集體體研究討討論列入入專項(xiàng)預(yù)預(yù)算支出出。6、獎勵(lì)勵(lì)基金，用于醫(yī)醫(yī)院的綜綜合獎、節(jié)約獎獎、分成成獎。7、集體體福利基基金，用用于醫(yī)院院職工集集體福利利，改善善職工集集體生活活的設(shè)施施，舉辦辦的集體體職工福福利事業(yè)業(yè)。8、院長長基金主主要用于于對外業(yè)業(yè)務(wù)往來來所必須須開支和和特殊的的必要開開支，經(jīng)經(jīng)院長研研究批示示執(zhí)行。9、一般般修購費(fèi)費(fèi)基金，按醫(yī)院院收入115提取，主要用用于醫(yī)院院經(jīng)常性性設(shè)備

52、修修理費(fèi)和和中、小小型設(shè)備備補(bǔ)充，充實(shí)的的資金開開支。10、吸吸收外企企、事業(yè)業(yè)單的集集資髖，要充分分發(fā)揮資資金的兩兩個(gè)使用用效益，促進(jìn)醫(yī)醫(yī)院建設(shè)設(shè)與業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展的的補(bǔ)充資資金來源源。內(nèi)部成本本核算制制度1、認(rèn)真真做好以以減少消消耗（包包括人、財(cái)、物物、力與與時(shí)間）為核心心的成本本核算工工作，控控制不合合理開支支，降低低成本消消耗，提提高醫(yī)院院運(yùn)營效效益。2、醫(yī)院院科室應(yīng)應(yīng)本著增增收節(jié)支支，實(shí)施施績效管管理。按按效率優(yōu)優(yōu)先，兼兼顧公平平原則，制定職職工獎金金分配辦辦法。3、對能能源和各各種消耗耗材料，須在認(rèn)認(rèn)真考察察核實(shí)的的基礎(chǔ)上上，本著著節(jié)約高高效的原原則，制制定相應(yīng)應(yīng)的定額額指標(biāo)，實(shí)行節(jié)節(jié)獎

53、超罰罰。4、對某某些高成成本、高高消耗、低效益益或負(fù)效效益的科科室或工工作，本本著社會會效益第第一的原原則，認(rèn)認(rèn)真分析析原因改改進(jìn)提高高。5、根據(jù)據(jù)醫(yī)院實(shí)實(shí)際確定定科室收收入項(xiàng)目目：科室直直接勞務(wù)務(wù)收入；他科轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入（本本科為他他科或門門診服務(wù)務(wù)收入）。6、計(jì)入入成本的的費(fèi)用支支出項(xiàng)目目：變動支支出；人員支支出；固定支支出。原則：在在科室中中強(qiáng)化成成本概念念，遏制制人力、物力資資源的浪浪費(fèi)，合合理折舊舊，扶持持臨床、科研工工作的開開展。財(cái)務(wù)報(bào)銷銷制度1、凡報(bào)報(bào)銷、借借款、領(lǐng)領(lǐng)款，需需分別填填寫費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單或或差旅旅費(fèi)報(bào)銷銷單、借款款單及及領(lǐng)款款單，所列項(xiàng)項(xiàng)目應(yīng)填填寫清楚楚，大小小寫金額額不得涂

54、涂改。2將有有關(guān)原始始票據(jù)整整齊地粘粘貼于報(bào)報(bào)銷單后后，單據(jù)據(jù)較多可可另附紙紙粘貼。原始票票據(jù)要求求是正式式發(fā)票或或行政事事業(yè)性收收據(jù)（非非經(jīng)營性性項(xiàng)目），基本本要素應(yīng)應(yīng)齊全；非正規(guī)規(guī)收據(jù)原原則上一一般不予予報(bào)銷，特殊情情況不能能取得正正式票據(jù)據(jù)應(yīng)書面面說明情情況并取取得相關(guān)關(guān)證明；購買農(nóng)農(nóng)副產(chǎn)品品等須在在白條上上詳細(xì)注注明物品品數(shù)量、單價(jià)、金額、由經(jīng)手手人、驗(yàn)驗(yàn)收人簽簽字，主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批簽簽字。3、報(bào)銷銷票據(jù)背背面須有有經(jīng)手人人及證明明（驗(yàn)收收人）簽簽字（審審批領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)不得作作為證明明人或驗(yàn)驗(yàn)收人）。4、借款款單、領(lǐng)領(lǐng)款單由由領(lǐng)導(dǎo)審審批同意意后交財(cái)財(cái)務(wù)科審審核；報(bào)報(bào)銷票據(jù)據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)科長審審核

55、后由由單位領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批。5、購買買金額達(dá)達(dá)10000元以以上，一一般不得得支付現(xiàn)現(xiàn)金應(yīng)通通過轉(zhuǎn)賬賬支付；收款單單位應(yīng)與與發(fā)票所所蓋單位位公章一一致，否否則不予予轉(zhuǎn)賬。6、建設(shè)設(shè)經(jīng)費(fèi)支支出需有有關(guān)職能能部門列列明用途途，報(bào)分分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批。7、發(fā)票票一般不不能跨年年度報(bào)銷銷（122月200日后取取得的發(fā)發(fā)票在下下年度報(bào)報(bào)銷）；特殊情情況當(dāng)年年不能報(bào)報(bào)銷，需需書面說說明理由由由財(cái)務(wù)務(wù)科負(fù)責(zé)責(zé)人簽字字后，方方可在下下年報(bào)銷銷。8、財(cái)務(wù)務(wù)科根據(jù)據(jù)合法的的憑證核核實(shí)報(bào)銷銷，不得得以領(lǐng)代代報(bào)，以以借代報(bào)報(bào)，嚴(yán)格格財(cái)經(jīng)手手續(xù)。凡凡不符合合財(cái)經(jīng)制制度的支支出，財(cái)財(cái)務(wù)科有有權(quán)拒絕絕報(bào)銷。會計(jì)檔案案管理制制度會計(jì)

56、檔案案是國家家檔案的的重要組組成部分分，是醫(yī)醫(yī)院的重重要檔案案之一，是記錄錄和反映映醫(yī)院經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)活動，資金運(yùn)運(yùn)動情況況的重要要證明。因此。應(yīng)嚴(yán)格格執(zhí)行國國家有關(guān)關(guān)規(guī)定，切實(shí)加加強(qiáng)會計(jì)計(jì)檔案的的管理，特制定定會計(jì)檔檔案管理理制度。1、會計(jì)計(jì)憑證每每月規(guī)定定裝訂成成冊，完完整、正正規(guī)地書書寫封面面。2、各種種帳薄按按年度裝裝訂成冊冊，按要要求書寫寫封面。3、頭年年的會計(jì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)務(wù)科帳務(wù)務(wù)組管理理，以備備隨時(shí)檢檢查；一一年后造造清冊移移交醫(yī)院院檔案室室。4、會計(jì)計(jì)檔案除除特殊情情況外，原則上上不得供供給外單單位和個(gè)個(gè)人使用用，違者者必究。5、會計(jì)計(jì)檔案的的保管期期限，嚴(yán)嚴(yán)格按規(guī)規(guī)定處理理，

57、需要要銷毀的的編制清清冊，報(bào)報(bào)經(jīng)主管管部門后后執(zhí)行。6、以上上各條嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行，并接接受主管管部門和和檔案管管理機(jī)關(guān)關(guān)的指導(dǎo)導(dǎo)和監(jiān)督督檢查。財(cái)務(wù)審核核監(jiān)督制制度醫(yī)院的財(cái)財(cái)務(wù)審核核和監(jiān)督督檢查是是財(cái)務(wù)管管理的重重要組成成部分，為了使使醫(yī)院更更好完成成各項(xiàng)工工作任務(wù)務(wù)，認(rèn)真真貫徹、執(zhí)行國國家的有有關(guān)方針針、政策策和財(cái)政政制度，嚴(yán)肅財(cái)財(cái)經(jīng)紀(jì)律律，制定定本制度度。1、嚴(yán)格格執(zhí)行國國家財(cái)政政制度，分清獎獎金渠道道，按年年度預(yù)算算收支標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，審審查收支支的合理理性、合合法性。2、嚴(yán)格格掌握各各種費(fèi)用用的開支支范圍及及開支標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，耐耐心解釋釋的宣傳傳國家有有關(guān)財(cái)經(jīng)經(jīng)政策，財(cái)務(wù)制制度，對對于不符符合業(yè)務(wù)務(wù)手續(xù)

58、和和違反財(cái)財(cái)經(jīng)制度度規(guī)定的的各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用，拒拒絕報(bào)銷銷。3、按國國家會會計(jì)法的規(guī)定定辦理各各項(xiàng)會計(jì)計(jì)業(yè)務(wù)，杜絕各各種違反反財(cái)經(jīng)紀(jì)紀(jì)律的現(xiàn)現(xiàn)象。4、主辦辦會計(jì)、會計(jì)主主管負(fù)責(zé)責(zé)監(jiān)督檢檢查，記記帳憑證證內(nèi)容完完整性和和正確性性，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題及及時(shí)糾正正，以保保證財(cái)務(wù)務(wù)核算的的準(zhǔn)確性性、完整整性。財(cái)務(wù)預(yù)決決算制度度1、按照照上級規(guī)規(guī)定，結(jié)結(jié)合醫(yī)院院業(yè)務(wù)收收支情況況，由財(cái)財(cái)務(wù)科編編制年度度預(yù)算。預(yù)算資資料由財(cái)財(cái)務(wù)科整整理提供供，統(tǒng)一一由財(cái)務(wù)務(wù)科匯總總，院長長批準(zhǔn)后后上報(bào)。2、醫(yī)院院各項(xiàng)開開支，必必須控制制在分配配的預(yù)算算指標(biāo)以以內(nèi)。支支出要合合理、節(jié)節(jié)約，特特殊情況況急需開開支（如如危房維維修等）報(bào)院長長

59、審批。3、在預(yù)預(yù)算執(zhí)行行過程中中，由于于客觀因因素影響響，預(yù)算算變化較較大時(shí)，應(yīng)及時(shí)時(shí)提出調(diào)調(diào)整，經(jīng)院長長審議批批準(zhǔn)再作作調(diào)整預(yù)預(yù)算。4、每個(gè)個(gè)會計(jì)年年度，按按上級規(guī)規(guī)定進(jìn)行行決算編編制。在在決算前前對往來來款項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行清理理，并根根據(jù)有關(guān)關(guān)科室提提供的決決算資料料對固定定資產(chǎn)、庫存藥藥品等進(jìn)進(jìn)行核對對，要求求做到帳帳實(shí)相符符，帳帳帳相符，決算表表需經(jīng)院院長、審審計(jì)審閱閱簽章后后上報(bào)。財(cái)務(wù)監(jiān)督督、檢查查及內(nèi)控控制度1、充分分發(fā)揮財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)督督的職能能作用，嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行國家家財(cái)經(jīng)制制度和財(cái)財(cái)經(jīng)記錄錄，認(rèn)真真對單位位的財(cái)務(wù)務(wù)收支活活動進(jìn)行行嚴(yán)格的的審查，及時(shí)反反映醫(yī)院院業(yè)務(wù)活活動和經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動動，社會會效

60、果和和經(jīng)濟(jì)效效益狀況況。2、設(shè)置置（專）兼職物物價(jià)員，隨時(shí)檢檢查醫(yī)療療收費(fèi)物物價(jià)政策策執(zhí)行情情況，做做到不亂亂收，合合理合法法。3、嚴(yán)格格掌握各各項(xiàng)費(fèi)用用的支出出標(biāo)準(zhǔn)和和開支范范圍，加加強(qiáng)對費(fèi)費(fèi)用支出出的管理理和監(jiān)督督，對不不符合財(cái)財(cái)經(jīng)手續(xù)續(xù)和違反反財(cái)經(jīng)紀(jì)紀(jì)律的支支出，財(cái)財(cái)務(wù)科應(yīng)應(yīng)拒絕報(bào)報(bào)銷。4、嚴(yán)格格執(zhí)行社社會集團(tuán)團(tuán)購買力力所規(guī)定定的控物物商品，堅(jiān)決按按控批手手續(xù)進(jìn)行行采購，杜絕無無指標(biāo)、無計(jì)劃劃的盲目目采購現(xiàn)現(xiàn)象發(fā)生生。5、嚴(yán)格格收入憑憑證、有有價(jià)證券券的管理理工作，指定專專人保管管，專人人領(lǐng)發(fā)、登記、專人審審核、銷銷號，以以加強(qiáng)財(cái)財(cái)務(wù)內(nèi)控控制度。6、加強(qiáng)強(qiáng)對業(yè)務(wù)務(wù)收入工工作的管管理和核核