國際貿(mào)易國際貨款的收付課件

1、國際貿(mào)易國際貨款的收付國際貿(mào)易國際貨款的收付第十章 票據(jù) 在國際貨款結(jié)算中，基本都采用票據(jù)作為結(jié)算工具，現(xiàn)金結(jié)算在結(jié)算金額中僅占極小的比重。 票據(jù)是以支付金錢為目的的證券，是由出票人簽名于票據(jù)上，約定由自己或另一人無條件地支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。 票據(jù)是一種債權(quán)憑證。它具有四個(gè)特性 1、流通性；2、無因；3、文義性；4、要式性。第十章 票據(jù) 在國際貨款結(jié)算中，基本都采用票據(jù)作為結(jié)第一節(jié) 匯票一、 匯票的定義二、匯票的內(nèi)容三、匯票的種類第一節(jié) 匯票一、 匯票的定義四、匯票的使用出票提示付款即期遠(yuǎn)期承兌四、匯票的使用出票提示付款即期遠(yuǎn)期承兌二、本票（一）本票的含義及主要內(nèi)容（二）本票的種類

2、（三）本票與匯票的區(qū)別二、本票三、支票（一）支票的含義和主要內(nèi)容（二）支票的必備內(nèi)容（三）支票的種類三、支票（四）支票與匯票的區(qū)別1、支票是存款人對(duì)銀行簽發(fā)的無條件支付命令，出票人與銀行必先有資金關(guān)系；匯票是出票人對(duì)付款人簽發(fā)的無條件支付命令，出票人與付款人不必先有資金關(guān)系。2、支票的付款人必須是銀行，匯票的付款人可以是個(gè)人、企業(yè)，也可以是銀行。3、支票的用途是結(jié)算，匯票的用途可是結(jié)算，也可以是融資。4、支票是即期付款，匯票有即期付款，也有遠(yuǎn)期付款。（四）支票與匯票的區(qū)別匯票、本票和支票的區(qū)別A性質(zhì)當(dāng)事人付款時(shí)間匯票支票本票無條件的書面支付命令無條件的書面支付承諾出票人/受款人出票人/付款人/

3、受款人無條件的書面支付命令只有即期沒有遠(yuǎn)期分遠(yuǎn)期/即期遠(yuǎn)期不承兌分遠(yuǎn)期/即期遠(yuǎn)期需承兌出票人/付款人/受款人匯票、本票和支票的區(qū)別A性質(zhì)當(dāng)事人付款時(shí)間匯票支票本票無條件第十一章 匯付和托收第十一章 匯付和托收支付方式國際貨款結(jié)算的主要支付方式匯付、托收和信用證還可采用銀行保函、備用信用證和保理業(yè)務(wù)支付方式國際貨款結(jié)算的主要支付方式匯付、托收和信用證第一節(jié)匯付一、匯付方式的含義及其當(dāng)事人二、匯付的種類（一）信匯 （二）電匯 （三）票匯三、匯付的特點(diǎn)和在國際貿(mào)易中的應(yīng)用性質(zhì)：商業(yè)信用 順匯第一節(jié)匯付第二節(jié) 托收一、跟單托收的含義及性質(zhì)含義：出口人根據(jù)合同規(guī)定，按時(shí)將貨物裝運(yùn)后，開具匯票連同貨運(yùn)單據(jù)

4、委托銀行代向進(jìn)口人收取貨款。性質(zhì)：逆匯（使用商業(yè)匯票）商業(yè)信用第二節(jié) 托收一、跟單托收的含義及性質(zhì)含義：出口人根據(jù)合同規(guī)二、托收方式的當(dāng)事人三、跟單托收的種類四、跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序二、托收方式的當(dāng)事人付款交單 委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行 1合同86a5473a運(yùn)輸公司運(yùn)輸公司2a2b6b3b9a9b付款交單 委托人付款人托收行代收行 1合同86a5473a承兌交單 委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行 1合同106b5493a運(yùn)輸公司運(yùn)輸公司2a2b6a3b7a7b8a8b承兌交單 委托人付款人托收行代收行 1合同106b5493D/P與D/A的比較支付方式交單條

5、件付款時(shí)間收匯風(fēng)險(xiǎn)D/P付款交單即期或遠(yuǎn)期部分損失D/A承兌交單遠(yuǎn)期貨款兩空相同點(diǎn)：均為托收支付方式，商業(yè)信用，逆匯不同點(diǎn)：D/P與D/A的比較支付方式交單條件付款時(shí)間收匯風(fēng)險(xiǎn)D/P付思考：作為一個(gè)出口商，在托收方式下，你愿意何時(shí)移交出單據(jù)？買方付款后交單D/P Sight 即期匯票遠(yuǎn)期匯票買方承兌后交單D/P after sight D/A思考：作為一個(gè)出口商，在托收方式下，你愿意何時(shí)移交出單據(jù)？買案例我某外貿(mào)公司與一外商成交一批貨物，雙方洽談時(shí)，付款方式為D/P at 30 days after sight，后外商要求改為D/A at 30 days after sight，請(qǐng)問，我方能否

6、答應(yīng)？為什么？案例我某外貿(mào)公司與一外商成交一批貨物，雙方洽談時(shí)，付款方式為案例我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推銷某商品，對(duì)方答復(fù)，如我方接受D/P after 90 days付款，并通過它指定的A銀行代收則可接受。試問，日方為什么提出此項(xiàng)要求？案例我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推銷某商品，對(duì)方答 思考：如使用遠(yuǎn)期D/P，貨物已到達(dá)目的港，市場狀況非常好，你作為進(jìn)口商因?yàn)闆]有支付貨款而無法提取貨物，會(huì)想干什么？ 思考：如使用遠(yuǎn)期D/P，貨物已到達(dá)目的港，市場狀況非常好，五、跟單托收方式下的資金融通（一）托收出口押匯 是由托收銀行以買入出口人向進(jìn)口人開立的跟單匯票的辦法向出口人融通

7、資金的一種方式。實(shí)質(zhì)是出口企業(yè)以代表貨物所有權(quán)的單據(jù)作抵押品，由銀行敘做的一種抵押貸款。（二）憑信托收據(jù)借單 是代收銀行給予進(jìn)口人憑信托收據(jù)提貨便利的一種向進(jìn)口人融通資金的方式。五、跟單托收方式下的資金融通案例：我某外貿(mào)企業(yè)與某國A商達(dá)成一項(xiàng)出口合同，付款條件為付款交單見票后45天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進(jìn)口地代收行后，A商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時(shí)，由于用貨心切，A商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到期時(shí)，A商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我外貿(mào)企業(yè)直接向A商索取貨款。對(duì)此，你認(rèn)為我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理？ 案例

8、：我某外貿(mào)企業(yè)與某國A商達(dá)成一項(xiàng)出口合同，付款條件為付款 六、托收的國際慣例七、托收方式的性質(zhì)和作用八、托收的注意事項(xiàng) 六、托收的國際慣例第三節(jié) 國際保理與出口信用保險(xiǎn)一、國際保理二、出口信用保險(xiǎn)第三節(jié) 國際保理與出口信用保險(xiǎn)一、國際保理第十二章 信用證第一節(jié) 信用證的含義保證書。付款銀行開出的有條件的應(yīng)買方要求，單證相符，單單一致第十二章 信用證第一節(jié) 信用證的含義保證書。付款銀行開出第二節(jié) 信用證的當(dāng)事人第三節(jié) 信用證的內(nèi)容第四節(jié) 信用證的收付手續(xù)第五節(jié) 信用證的性質(zhì)和作用第二節(jié) 信用證的當(dāng)事人信用證收付的一般程序受益人（出口人）開證申請(qǐng)人（進(jìn)口人）通知行/議付行付款行/開證行1訂立合同3

9、開證8償付9索償 42審證交單議付117運(yùn)輸公司512106信用證收付的一般程序受益人開證申請(qǐng)人通知行/議付行1訂立合同付款行和償付行的不同 付款行是信用證所指定的受票銀行。如果信用證規(guī)定的受票銀行為開證行本身則開證行便是付款行，付款行在付匯之前必須審單。償付行是代開證行對(duì)議付行或付款行進(jìn)行財(cái)務(wù)清算的銀行，它在進(jìn)行償付前無審單之必要，而且并非每一跟單信用證業(yè)務(wù)均有償付行，但任何一筆信用證都必須有付款行。付款行和償付行的不同案例：某紡織品進(jìn)出口公司與國外H公司按CFR條件簽訂一份紡織品出口合同，合同規(guī)定裝運(yùn)期為10月份，但未規(guī)定具體開證日期。外商拖延開證，我方見裝運(yùn)期快到，從9月底開始，連續(xù)多次

10、電催外商開證。10月5日，收到開證的簡電通知書，我方因怕耽誤裝運(yùn)期，即按簡電辦理裝運(yùn)。10月28日，外商開來信用證正本，正本上對(duì)有關(guān)單據(jù)作了與合同不符的規(guī)定。我方審證時(shí)未予注意，交銀行議付時(shí)，開證行以單證不符為由拒付貨款。分析：我方應(yīng)從此事件中吸取哪些教訓(xùn)？案例：某紡織品進(jìn)出口公司與國外H公司按CFR條件簽訂一份紡織第六節(jié) 跟單信用證統(tǒng)一慣例第六節(jié) 跟單信用證統(tǒng)一慣例第七節(jié) 信用證的特點(diǎn)1、信用證付款是一種銀行信用2、信用證是獨(dú)立與合同之外的一種自足的文件。3、信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)第七節(jié) 信用證的特點(diǎn)1、信用證付款是一種銀行信用“表面上”的含義是要求單據(jù)同信用證對(duì)單據(jù)的敘述完全相符。 “單證

11、相符”、“單單一致” 跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定：單據(jù)之間出現(xiàn)的表面上的彼此不一致，將被視為單據(jù)表面上與信用證條款不符?！氨砻嫔稀钡暮x是要求單據(jù)同信用證對(duì)單據(jù)的敘述完全相符。案例我向中東某國出口素色絨100 000碼，國外信用證上的品名誤為“考花”，出口公司為了使單證相符亦將錯(cuò)就錯(cuò)，所有單據(jù)上的品名均按“考花”制做。問這么做是否可行？ 案例我向中東某國出口素色絨100 000碼，國外信用證上的品案例某出口公司對(duì)美成交女上衣600件。合同規(guī)定綠色和紅色面料得上衣按3：7搭配，亦即綠色的180件，紅色的420件。后美國開來的信用證上又改為紅色的30%，綠色的70%。但該出口公司仍按遠(yuǎn)原合同規(guī)定的花色

12、比例裝船出口，遭銀行拒付。問，銀行為什么拒付？收到來證后，我方應(yīng)如何處理？案例某出口公司對(duì)美成交女上衣600件。合同規(guī)定綠色和紅色面料第八節(jié) 信用證的種類第八節(jié) 信用證的種類可撤銷L/C（Revocable Credit）不可撤銷L/C(Irrevocable Credit)如信用證未注明可否撤銷，理解為不可撤銷?？沙蜂NL/C（Revocable Credit）如信用證未注保兌L/C（Confirmed Credit） 未加保兌L/C（Unconfirmed Credit）保兌行與開證行一樣承擔(dān)第一性付款人責(zé)任保兌L/C（Confirmed Credit） 未加保兌L/可轉(zhuǎn)讓L/C（Trans

13、ferable L/C）不可轉(zhuǎn)讓L/C（Non-transferable L/C）L/C中未注明可否轉(zhuǎn)讓，理解為不可轉(zhuǎn)讓。除非信用證另有規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)一次，但可同時(shí)轉(zhuǎn)讓給不同的第二受益人。可轉(zhuǎn)讓L/C（Transferable L/C）不可轉(zhuǎn)讓L/案例：我某紡織品進(jìn)出口公司與國外某商人于5月18日簽訂了一份出口運(yùn)動(dòng)服的合同，合同中規(guī)定采用信用證付款方式付款，裝運(yùn)期為10月。由于雙方的疏忽，合同中未對(duì)信用證的種類予以規(guī)定。我方收到國外開來的信用證后，發(fā)現(xiàn)該證也未規(guī)定信用證的種類。問，該證是否要經(jīng)過修改才可以使用？UCP500對(duì)此是如何規(guī)定的？案例：我某紡織品進(jìn)出口公司與國外某商人于5月

14、18日簽訂了一份案例：我某食品進(jìn)出口公司向澳洲某國出口鮮活品一批，雙方規(guī)定以即期信用證為付款方式。買方在合同規(guī)定的開證時(shí)間內(nèi)開來信用證，證中規(guī)定：一旦開證人收到單證相符的單據(jù)并承兌后，我行立即付款。我方銀行在審核信用證時(shí)，把問題提出來，要求受益人注意該條款。但業(yè)務(wù)員認(rèn)為該客戶為老客戶，應(yīng)該問題不大，遂根據(jù)信用證的規(guī)定裝運(yùn)出口。當(dāng)結(jié)匯單據(jù)交到付款行時(shí)，付款行以開證行認(rèn)為單證不符不愿承兌為由拒付。問：1、銀行拒付有無道理？2、我方的失誤在哪里？案例：我某食品進(jìn)出口公司向澳洲某國出口鮮活品一批，雙方規(guī)定以案例：我某出口企業(yè)收到國外開來不可撤銷信用證1份，由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資銀行通知并加以保兌。我出

15、口企業(yè)在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，忽接該外資銀行通知，由于開證銀行已宣布破產(chǎn)，該行不承擔(dān)對(duì)該信用證的議付或付款責(zé)任，但可接受我出口公司委托向買方直接收取貨款的業(yè)務(wù)。對(duì)此，你認(rèn)為我方應(yīng)如何處理為好？案例：我某出口企業(yè)收到國外開來不可撤銷信用證1份，由設(shè)在我國第九節(jié) SWIFT信用證第九節(jié) SWIFT信用證第十三章 銀行保證書和備用信用證第一節(jié) 銀行保證書第二節(jié) 備用信用證第十三章 銀行保證書和備用信用證第一節(jié) 銀行保證書銀行保證書（Letter of Guarantee, L/G）支付方式付款條件付款責(zé)任適用范圍L/C單證相符，單單一致第一性貨物進(jìn)出口L/G被擔(dān)保人未履約第一性（見

16、索即付L/G）第二性（有條件L/G）還款保證履約保證投標(biāo)保證與L/C的相同點(diǎn)在于兩者均為銀行信用，不同點(diǎn)如下：銀行保證書（Letter of Guarantee, L/G備用信用證的實(shí)例：1、茲開立不可撤消的備用信用證第XX號(hào)，受益人XX開證人XX，總金額XX，憑經(jīng)受益人簽署的，證明開證人盡管在下述投標(biāo)項(xiàng)下已經(jīng)中標(biāo)，但未履行締約的聲明付款。2、茲開立以你公司為受益人的不可撤消備用信用證，憑你公司不超過XX美元的匯票，以我行為付款人并附你公司簽發(fā)的證明所交貨物不符合第XX號(hào)合同規(guī)定的書面聲明付款。備用信用證的實(shí)例：第十四章 不同結(jié)算方式的選擇使用第一節(jié) 選擇結(jié)算方式應(yīng)予考慮的因素第二節(jié) 不同結(jié)算

17、方式的結(jié)合使用第十四章 不同結(jié)算方式的選擇使用第一節(jié) 選擇結(jié)算方式應(yīng)予 L/C匯付 托收 L/C匯付 托收付款方式付款時(shí)間貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)間利息承擔(dān)分期付款交貨時(shí)付清或基本付清付清貨款時(shí)轉(zhuǎn)移不需要延期付款大部分貨款在交貨后一個(gè)相當(dāng)長的時(shí)間內(nèi)分期攤付交貨時(shí)轉(zhuǎn)移需要（利用外資）第三節(jié) 分期付款與延期付款付款方式付款時(shí)間貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)間利息承擔(dān)分期付款交貨時(shí)付清第十五章 買賣合同中的支付條款第一節(jié) 匯付條款第二節(jié) 托收條款第三節(jié) 信用證條款第十五章 買賣合同中的支付條款第一節(jié) 匯付條款判斷題1、匯付是付款人主動(dòng)通過銀行或其他途徑將款項(xiàng)交收款人的一種支付方式，所以屬于商業(yè)信用，而托收通常稱為銀行托收

18、，屬于銀行信用。 2、對(duì)于賣方而言，D/A60天要比D/P60天風(fēng)險(xiǎn)要大。 （ ）3、在承兌交單情況下，是由代收行對(duì)匯票進(jìn)行承兌后，向進(jìn)口商交單。 （ ）判斷題1、匯付是付款人主動(dòng)通過銀行或其他途徑將款項(xiàng)交收款人的4、在票匯情況下，買方購買銀行匯票徑寄賣方，因采用的是銀行匯票，故這種付款方式屬于銀行信用。 5、匯票、本票、支票都可分為即期和遠(yuǎn)期兩種。6、在一般情況下，匯票一經(jīng)付款，出票人對(duì)匯票的責(zé)任即告解除。7、匯票經(jīng)背書后，使匯票的收款權(quán)利轉(zhuǎn)讓給被背書人，被背書人若日后遭到拒付可向前手行使追索權(quán)。4、在票匯情況下，買方購買銀行匯票徑寄賣方，因采用的是銀行匯8、保兌信用證下，就付款責(zé)任而言，開

19、證行和保兌行同樣負(fù)第一性付款的責(zé)任。 9、信用證是一種銀行開立的無條件的付款承諾的書面文件。 （ ）10、若錯(cuò)過了信用證有效期到銀行議付，受益人只要征得開證人同意，即可要求銀行付款。（ ）8、保兌信用證下，就付款責(zé)任而言，開證行和保兌行同樣負(fù)第一性11、根據(jù)UCP500的規(guī)定，凡信用證上未注明可否轉(zhuǎn)讓字樣，即視為可轉(zhuǎn)讓信用證。 （ ）12、光票信用證是指開證行不需任何單據(jù)就履行付款責(zé)任的信用證。 （ ） 13、UCP500的條款不適用于備用信用證。11、根據(jù)UCP500的規(guī)定，凡信用證上未注明可否轉(zhuǎn)讓字案例：1、天津M出口公司出售一批貨物給香港G商，價(jià)格條件為CIF香港，付款條件為D/P見票后

20、30天付款，M出口公司同意G商指定香港匯豐銀行為代收行。M出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨物裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中國銀行通過香港匯豐銀行向G商收取貨款。5天后，所裝貨物安全運(yùn)抵香港，因當(dāng)時(shí)該商品的行市看好，G商憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物，并將部分貨物出售。不料，由于貨到過于集中，貨物價(jià)格迅速下跌，G商以缺少保險(xiǎn)單為由，在匯票到期時(shí)拒絕付款，你認(rèn)為M公司應(yīng)如何處理此事？說明理由。案例：1、天津M出口公司出售一批貨物給香港G商，價(jià)格條件為C2、我某外貿(mào)公司受國內(nèi)用戶委托，以外貿(mào)公司自己的名義作為買方與外國一家公司（賣方）簽訂了一項(xiàng)進(jìn)口某種商品的合

21、同，支付條件是D/P at Sight。在履行合同時(shí)，賣方未經(jīng)買方同意就直接將貨物連同全套單據(jù)都交給了國內(nèi)的用戶，但該國內(nèi)用戶在收到貨物后財(cái)務(wù)困難，無力支付貨款。在這種情況下，國外賣方認(rèn)為，我國外貿(mào)公司在該合同中是以自己的名義為買方簽訂合同的，我國外貿(mào)公司的身份是買方而不是國內(nèi)用戶的代理人，因此，根據(jù)買賣合同的支付條款，要求我外貿(mào)公司支付貨款。問，我外貿(mào)公司是否有義務(wù)支付貨款？理由是什么？2、我某外貿(mào)公司受國內(nèi)用戶委托，以外貿(mào)公司自己的名義作為買方3、我某貿(mào)易有限公司向國外某客商出口貨物一批，合同規(guī)定的裝運(yùn)期為2001年6月，D/P支付方式付款。合同訂立以后，我方及時(shí)裝運(yùn)出口，并收集好一整套結(jié)匯單據(jù)及開出以買方為付款人的60天遠(yuǎn)期匯票委托銀行代收貨款。單證寄抵代收行后，付款人辦理承兌手續(xù)時(shí)，貨物已到達(dá)目的港，且行情看好，但付款期限未到。為及時(shí)提貨銷售取得資金周轉(zhuǎn)，買方經(jīng)代收行同意，向代收銀行出具信托收據(jù)借取貨運(yùn)單據(jù)提前提貨。不巧，在銷售的過程中，因保管不善導(dǎo)致貨物被火焚毀，付款人又遇其他債務(wù)關(guān)系倒閉，無力付款。問，在這種情況下，