商業(yè)銀行與存款創(chuàng)造課件

1、商業(yè)銀行與存款創(chuàng)造商業(yè)銀行與存款創(chuàng)造本章要點第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則第四節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造本章要點第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與性質(zhì)二、商業(yè)銀行的類型三、商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新四、巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行資本充足率 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與性質(zhì)第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與性質(zhì)（一）商業(yè)銀行的起源與發(fā)展鑄幣兌換業(yè)貨幣經(jīng)營業(yè)商業(yè)銀行1171年 威尼斯銀行世界上最早出現(xiàn)的近代銀行1694年 英格蘭銀行標(biāo)志著資本主義銀行制度的建立放款一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與性質(zhì)（一）商業(yè)銀行的起源與發(fā)展鑄幣兌換

2、業(yè)（二）商業(yè)銀行的性質(zhì)“商業(yè)銀行”這一名稱發(fā)源于英國，因為英國早期的銀行主要是專門融通短期商業(yè)資金。兩種經(jīng)營傳統(tǒng) 英國式融通短期商業(yè)資金的傳統(tǒng) 自償性貸款銀行通過貼現(xiàn)票據(jù)對儲備資產(chǎn)發(fā)放的短期周轉(zhuǎn)性貸款，一旦票據(jù)到期和產(chǎn)銷完成，貸款就可自動收回。 德國式綜合銀行的傳統(tǒng)（二）商業(yè)銀行的性質(zhì)“商業(yè)銀行”這一名稱發(fā)源于英國，因為英國二、商業(yè)銀行的類型- 職能分工型商業(yè)銀行（分業(yè)經(jīng)營模式）- 全能型商業(yè)銀行（混業(yè)經(jīng)營模式）法律限定金融機構(gòu)必須分門別類各有專司：長期、短期、證券、信托可以經(jīng)營各種期限和種類的存款與貸款以及全面的證券業(yè)務(wù)。德國、奧地利、瑞士美國、日本（大危機后的60年）二、商業(yè)銀行的類型-

3、職能分工型商業(yè)銀行（分業(yè)經(jīng)營模式）- 三、商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新（一）避免風(fēng)險的創(chuàng)新（二）技術(shù)創(chuàng)新（三）規(guī)避金融管制和競爭資金來源的創(chuàng)新（四）商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化三、商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新（一）避免風(fēng)險的創(chuàng)新（一）避免風(fēng)險的創(chuàng)新1可變利率存單：銀行等金融機構(gòu)發(fā)行的利率可隨市場利率變動的存款單；2可變利率抵押貸款：利率可隨市場利率變動的一種貸款；3金融工具遠(yuǎn)期市場：是指證券發(fā)行者同意在以后某一指定日期，以協(xié)議價格向購買者提供遠(yuǎn)期證券的市場交易活動；4金融工具期權(quán)市場：按協(xié)議價格在一定期限內(nèi)購買或者出售某種金融資產(chǎn)權(quán)力的交易活動；5貨幣互換與貨幣調(diào)換：利率互換：是指交易雙方按照商定的條件將雙方同一種貨幣而

4、利率不同的債務(wù)，進(jìn)行對各方在利率上有利的互換。貨幣調(diào)換：有互補需要的雙方按照協(xié)議的安排，將不同貨幣的債務(wù)或者投資進(jìn)行有利的互換。（一）避免風(fēng)險的創(chuàng)新1可變利率存單：銀行等金融機構(gòu)發(fā)行的利率（二）技術(shù)創(chuàng)新1銀行信用卡的多功能化2現(xiàn)金管理帳戶3票據(jù)發(fā)行便利市場（二）技術(shù)創(chuàng)新1銀行信用卡的多功能化（三）規(guī)避金融管制和競爭資金來源的創(chuàng)新1可轉(zhuǎn)讓大額定期存單市場 1961年美國花旗銀行率先發(fā)行的。2可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶（NOW）3自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)帳戶（ATS） 4貨幣市場互助基金（MMMF） 創(chuàng)立于20世紀(jì)70年代初。（三）規(guī)避金融管制和競爭資金來源的創(chuàng)新1可轉(zhuǎn)讓大額定期存單市（四）商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化含義：

5、指將缺乏流動性的資產(chǎn)，轉(zhuǎn)換為在金融市場上可以自由買賣的證券的行為，使其具有流動性。 起源于20世紀(jì)80年代的美國（四）商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化含義：指將缺乏流動性的資產(chǎn)，轉(zhuǎn)換為四、巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行資本充足率 1987年12月10日，“十國集團(tuán)” 加上瑞士和盧森堡在巴塞爾召開12國中央銀行行長會議，會議通過并發(fā)表了關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議，后經(jīng)修改，于1988年7月在巴塞爾簽署了協(xié)議，即著名的巴塞爾協(xié)議。 四、巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行資本充足率 1987年11.資本的組成 1988年巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容核心資本附屬資本總資本銀行股本公開儲備未公開儲備重估儲備普通準(zhǔn)備金和普通呆賬準(zhǔn)備金

6、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具長期次級債務(wù)1.資本的組成 1988年巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容核心資本附核心資本附屬資本總資本實收資本資本公積貸款呆賬準(zhǔn)備金盈余公積未分配利潤我國銀行資本構(gòu)成核心資本附屬資本總資本實收資本資本公積貸款呆賬準(zhǔn)備金盈余公積2.資本衡量標(biāo)準(zhǔn)：風(fēng)險加權(quán)制 3.資本比率的標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)：8% 4.過渡期和實施安排： 5年資本充足率8%核心資本充足率4%2.資本衡量標(biāo)準(zhǔn)：風(fēng)險加權(quán)制 3.資本比率的標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)：8% 2019年，巴塞爾委員決定全面修改協(xié)議。2019年6月，提出了新巴塞爾協(xié)議第一稿，2019年1月公布了第二稿，2019年4月公布了第三稿。2019年6月26日， 巴塞爾新資本協(xié)議的最終

7、稿通過，即資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架，定于2019年開始實施（其中的高級法將在2019年實施）。 新資本協(xié)議的三大支柱： 最低資本充足率監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查市場約束2019年，巴塞爾委員決定全面修改協(xié)議。新資本協(xié)議的三大支柱第二節(jié) 商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)主要可以劃分為負(fù)債業(yè)務(wù)（存）、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（放）和中間業(yè)務(wù) （匯）。資金來源主要包括：自有資本、存款、借款 資金運用主要包括：貸款、投資、現(xiàn)金資產(chǎn)第二節(jié) 商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金資產(chǎn) 庫存現(xiàn)金 存款準(zhǔn)備金 同業(yè)存款 在途資金貸款 工商業(yè)貸款 其他貸款投資 政

8、府債券 其他有價證券其他資產(chǎn) 存款 活期存款 儲蓄存款 定期存款借款 向中央銀行借款 同業(yè)拆借 其他借入資金其他負(fù)債資本賬戶 核心資本 附屬資本商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金資產(chǎn)存款1.吸收存款活期存款可簽發(fā)支票，不定期限。儲蓄存款個人或非營利單位以儲蓄為目的，憑存折或存單支取，不可開支票。 定期存款規(guī)定期限，提前支取要交罰金，主要是存單形式。二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)1.吸收存款二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)2.借入款及其他負(fù)債業(yè)務(wù)向中央銀行借款再貼現(xiàn)；直接借款（抵押借款）銀行同業(yè)拆借國際金融市場融資方式：辦理定期存款、發(fā)行大額定期存單、出售商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)以及發(fā)行債券等 （歐洲美元市場） 回購

9、協(xié)議 2.借入款及其他負(fù)債業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)1.現(xiàn)金資產(chǎn)（一線準(zhǔn)備金）庫存現(xiàn)金銀行金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣存款準(zhǔn)備金法定準(zhǔn)備金（商業(yè)銀行按法律規(guī)定，將其存款的一定比率交存在中央銀行）超額準(zhǔn)備金三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)存放同業(yè) 為了自身清算業(yè)務(wù)的便利，在其他銀行經(jīng)常保持的一部分存款余額。托收未達(dá)款 應(yīng)收的清算款項存放同業(yè)2.貸款（1）按期限長短分：短期；中期；長期2.貸款（3）按貸款條件分：信用貸款僅憑借款人的信譽而發(fā)放，風(fēng)險較大擔(dān)保貸款 借款人或第三者向銀行提供一定的財產(chǎn)或信譽作為還款保證。抵押貸款（3）按貸款條件分：擔(dān)保貸款有三種形式：保證貸款：即保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保

10、證人按約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。抵押貸款：即借款人或第三人不轉(zhuǎn)移對法定財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。質(zhì)押貸款：即以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物而發(fā)放的貸款。包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。擔(dān)保貸款有三種形式：（4）按貸款對象來分： 工商業(yè)貸款不動產(chǎn)貸款消費者貸款證券貸款票據(jù)貸款（4）按貸款對象來分： 工商業(yè)貸款票據(jù)貼現(xiàn) 客戶將未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行而取得現(xiàn)款。票據(jù)貼現(xiàn)（5）按風(fēng)險程度劃分：正常貸款關(guān)注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款（5）按風(fēng)險程度劃分：3.投資（有價證券） 銀行購買有價證券（政府債券、政府機構(gòu)債券、地方政府債券、公司債券），主要目的是為了增加收益和增加資產(chǎn)的流動性。 “二線

11、準(zhǔn)備金”3.投資（有價證券）四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)（一）支票結(jié)算業(yè)務(wù)同城清算票據(jù)交換所異地清算中央銀行；代理行清算（二）匯兌業(yè)務(wù)銀行匯票、付款委托書 四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)（三）信用證業(yè)務(wù)商品信用證銀行應(yīng)客戶（買方）的要求，按其指定的條件開給銷貨單位的一種保證付款的憑證。貨幣信用證銀行收取客戶的一定款項后，開給客戶保證在異地銀行兌取相應(yīng)現(xiàn)款的一種憑證。（三）信用證業(yè)務(wù)（四）信托業(yè)務(wù)個人信托財產(chǎn)管理、遺囑信托、代理證券投資等法人信托代理發(fā)行股票和債券，代理管理各項基金，代理政府辦理國庫券、公債券的發(fā)行、推銷以及還本付息等 （五）承兌業(yè)務(wù) 銀行為客戶開出的匯票或票據(jù)承擔(dān)付款保證。銀行收取一定的手續(xù)

12、費。 （四）信托業(yè)務(wù)（六）代理業(yè)務(wù)代理融通業(yè)務(wù)（代收帳款、收買應(yīng)收帳款）由銀行或?qū)I(yè)代理融通公司代顧客收取應(yīng)收賬款并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)方式。其他代理業(yè)務(wù) 目前國內(nèi)銀行的代理業(yè)務(wù)：公用事業(yè)費轉(zhuǎn)帳；代發(fā)工資；代發(fā)養(yǎng)老金；代理保險；代理債券；銀證轉(zhuǎn)帳；保管箱；存款證明等。（六）代理業(yè)務(wù)（七）租賃業(yè)務(wù) 融資性租賃由銀行出資購買客戶指定的設(shè)備，客戶（承租人）使用它們并按時交納租金；操作性租賃（服務(wù)性租賃）銀行作為出租人購買設(shè)備、車輛、船只等大型設(shè)備，然后出租給承租人。其他銀行卡、咨詢 （七）租賃業(yè)務(wù) 五、商業(yè)銀行的綜合性、多功能發(fā)展趨勢 （一）經(jīng)營全能化 途徑：1.直接開辦其他金融機構(gòu)所經(jīng)營的

13、業(yè)務(wù)；2.收購、合并或成立附屬機構(gòu)；3.金融創(chuàng)新。 五、商業(yè)銀行的綜合性、多功能發(fā)展趨勢 （一）經(jīng)營全能化 途 （二）業(yè)務(wù)國際化 跨國銀行代表處、經(jīng)理處、分行、子銀行、聯(lián)營銀行、國際財團(tuán)銀行 跨國銀行并購： 如：2019年美國花旗集團(tuán)下屬的花旗銀行并購墨西哥第二大金融機構(gòu)墨西哥國民銀行； 2019年瑞士聯(lián)合銀行(USB)收購了英國勞埃德集團(tuán)(Lloyds TSB)在法國的理財業(yè)務(wù)。 （二）業(yè)務(wù)國際化 跨國銀行代表處、經(jīng)理處跨國銀行主要業(yè)務(wù)： 貨幣市場的同業(yè)資金拆放； 國際信貸，特別是以銀團(tuán)形式為項目融通資金； 國際證券投資、發(fā)行和買賣； 為國際貿(mào)易提供信貸和結(jié)算； 外匯買賣及有關(guān)業(yè)務(wù)； 介紹客

14、戶，提供金融、財務(wù)咨詢等。 跨國銀行主要業(yè)務(wù)：（三）營運電子化 大部分業(yè)務(wù)以電子網(wǎng)絡(luò)為媒介進(jìn)行； 銀行網(wǎng)上服務(wù)；網(wǎng)絡(luò)銀行 電子轉(zhuǎn)賬替代現(xiàn)鈔，甚至替代支票； 自動出納機代替了分支行的大部分職能 ；電子網(wǎng)絡(luò)把各國際金融中心緊緊地聯(lián)在一起； 電子化節(jié)約費用，提高了效率，降低了經(jīng)營成本；信息成為最重要的金融產(chǎn)品。（三）營運電子化 大部分業(yè)務(wù)以電子網(wǎng)絡(luò)為媒介進(jìn)行；第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與經(jīng)營管理理論一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是金融特殊企業(yè)的客觀要求。盈利性流動性安全性第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與經(jīng)營管理理論一、商業(yè)銀行的盈利性 是指商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，

15、力求獲取最大限度的利潤。流動性 是指銀行具有隨時以適當(dāng)?shù)膬r格取得可用資金，隨時滿足存款人提取存款和滿足客戶合理的貸款需求的能力。安全性 是指銀行在經(jīng)營過程中，不僅要保證銀行自身資產(chǎn)的安全性，也要保證客戶資金的安全性。要求銀行具有控制風(fēng)險、彌補損失、保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營的能力。盈利性三項原則之間的關(guān)系 盈利性原則是經(jīng)營管理的目標(biāo)，流動性原則是經(jīng)營管理的前提，安全性原則是經(jīng)營管理的保障。盈利性流動性安全性盈利性流動性安全性第四節(jié) 商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造一、存款創(chuàng)造的基本原理銀行的存款準(zhǔn)備金=庫存現(xiàn)金+中央銀行存款法定存款準(zhǔn)備金=法定存款準(zhǔn)備金率*活期存款超額存款準(zhǔn)備金=銀行實有準(zhǔn)備金-法定存款準(zhǔn)備金第四節(jié)

16、 商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造一、存款創(chuàng)造的基本原理二、派生存款的創(chuàng)造過程先作三條假定：（1）每家銀行只保留法定準(zhǔn)備金，其余部分全部貸出，超額準(zhǔn)備金為零。這樣銀行每增加一筆存款時，只是法定存款準(zhǔn)備金相應(yīng)地增加。（2）客戶收入的一切款項全部存入銀行，而且不提取現(xiàn)金。（3）法定準(zhǔn)備率為10%。 二、派生存款的創(chuàng)造過程先作三條假定：二、派生存款的創(chuàng)造過程銀行存款創(chuàng)造過程 單位：元 銀行新存款新貸款新準(zhǔn)備金初始銀行1000900100第二家銀行90081090第三家銀行81072981第四家銀行729656.172.9小計34393095.1343.9整個銀行體系合計1000090001000二、派生存款的創(chuàng)造

17、過程銀行存款創(chuàng)造過程 單位：二、派生存款的創(chuàng)造過程上述過程的代數(shù)表述如下：銀行存款總額=1000+1000(1-10%)+1000(1-10%)2+1000(1-10%)3+1000(1-10%)n+=10001+(1-10%)+(1-10%)2+(1-10%)3+(1-10%)n+ =1000/1-(1-10%)=1000/10%=10000（元） 二、派生存款的創(chuàng)造過程上述過程的代數(shù)表述如下：二、派生存款的創(chuàng)造過程如果以R代表原始存款，rd代表法定準(zhǔn)備率，D表示整個銀行體系存款總額，則上述過程可表示為：D=R1+(1-rd)+(1-rd)2+(1-rd)3+(1-rd)n+=R/1-(1-rd)=R/rd即銀行活期存款總額是初期存款的1/rd倍。1/rd稱為存款創(chuàng)造乘數(shù)，用kD表示，它是法定存款準(zhǔn)備率的倒數(shù) 。二、派生存款的創(chuàng)造過程如果以R代表原始存款，rd代表法定準(zhǔn)備二、派生存款的創(chuàng)造過程存款過程的滲出：（1）超額準(zhǔn)備金此時派生存款乘數(shù)