我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題與對策研究

1、我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題與對策研究摘要：經濟全球化和金融自由化的不斷加深，使得商業(yè)銀行在金融活動中扮演者越來越重要的角色，而風險管理能力是商業(yè)銀行的核心能力，也是直接影響其生死存亡的關鍵所在。隨著我國商業(yè)銀行經營規(guī)模不斷擴大、經營范圍不斷拓展、金融產品日趨復雜，風險發(fā)生的機率也越來越大，因而如何構建完善的風險管理體系、增強我國商業(yè)銀行風險管理的競爭力成為當前要解決的首要問題。本文從商業(yè)銀行概述了風險和風險管理的概念，通過對現階段我國商業(yè)銀行風險管理現狀的分析，找出其問題，并提出了相應有參考性的對策及改進方法。關鍵詞：商業(yè)銀行風險 風險管理 現狀 對策風險及風險管理概述（1）商業(yè)銀行風險內

2、涵風險(Risk)是市場經濟中被廣泛使用的名詞，是指某一特定危險情況發(fā)生的可能性和后果的組合，是生產目的與勞動成果之間的不確定性。大致有兩層含義：一種定義強調了風險表現為收益不確定性；而另一種定義則強調風險表現為損失的不確定性。在現實生活中，人們在作出決策的同時就要承擔一定的風險。由于人們難以確定何時、何地、何種程度的潛在損失，這便構成了一種風險。商業(yè)銀行的特征是商銀行為經營貨幣信貸業(yè)務活動的企業(yè)，因而屬于高風險行業(yè)。其風險既可狹義地理解為實際收益與目標收益的偏差，又可廣義地理解為經營現狀與發(fā)展目標的偏差。本文認為所謂商業(yè)銀行風險，就是指商業(yè)銀行在經營中由于各種不確定因素的存在而招致經濟損失的

3、可能性。從經營對象看，商業(yè)銀行經營的是貨幣資金，而不是具有各種使用價值的物質商品，因此，商業(yè)銀行所面臨的各種風險均直接表現為貨幣資金損失風險。社會上各種經濟風險向商業(yè)銀行集中，就要求商業(yè)銀行具有更大的風險承受及風險管理能力。對銀行來說，通常的風險公式是：業(yè)務內在風險可控制的風險=剩余風險。顯然，銀行要想降低風險就必須盡可能地降低可控風險，因而銀行必須準確地衡量風險，清醒地知道風險在哪里，并有效地管理風險。（2）商業(yè)銀行風險的分類 根據目前世界各國銀行對金融風險的分類，商業(yè)銀行的主要風險分類如下：1.信用風險。信用風險是指借款人因各種原因未能及時、足額償還債務或銀行貸款而違約，從而給債權人或銀行

4、帶來損失的風險。信用風險是商業(yè)銀行的主要風險，對商業(yè)銀行的資產質量構成嚴重的影響，也是各商業(yè)銀行需要重點防范的風險之一。2.市場風險。市場風險指對金融機構有著直接影響，但金融機構本身無法控制，而只能預備防范的外部風險。其主要包括利率風險、匯率風險、股票價格風險、商品價格風險。利率風險，主要指因為在資金的籌措和運用期間的搭配不當，由于利率的變動使得收益減少甚至虧損的風險。匯率風險是指因國際市場匯率變化，而導致損失的風險。一般在商業(yè)銀行為客戶提供外匯交易服務或進行自營外匯交易活動中產生。股票價格風險是指由于商業(yè)銀行持有的股票價格發(fā)生變動而帶來損失的風險。商品價格風險是指商業(yè)銀行所持有的各類商品的價

5、格發(fā)生變動而帶來損失的風險。目前，這四方面的變動對商業(yè)銀行經營產生的風險日益突顯。3.操作風險。操作風險是因為商業(yè)銀行有關人員操作失誤或系統(tǒng)運轉失靈，由銀行自身或外界事件造成損失的風險。主要分為：內部欺詐、外部欺詐、雇用合同以及工作狀況帶來的風險事件、客戶產品以及商業(yè)行為引起的風險事件、有形資產的損失、經營中斷和系統(tǒng)出錯、涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風險事件。有機構內部人員參與的詐騙、盜用資產、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。出現操作風險的主要原因是治理機制和內部控制的失策。4.流動性風險。流動風險是指商業(yè)銀行短期資產價值不足以滿足客戶存款的提取或客戶正常合理的貸款需求，從而引起商業(yè)銀行

6、營運困難而引發(fā)的風險。分為資產流動性風險和負債流動性風險。如商業(yè)銀行流動性嚴重不足造成擠兌現象，發(fā)展下去極有可能造成銀行倒閉。例如美國的次貸危機。5.法律風險。法律風險是商業(yè)銀行在經營管理中，由于其對資產、負債管理過失而引發(fā)客戶資金受損，或商業(yè)銀行的資產負債或經營權益受損而主張權法律行為造成損失可能性的風險。對商業(yè)銀行法律風險認識主要立足于兩個基本面，一是商業(yè)銀行自身行為的合法合規(guī)以及規(guī)范性問題，二是外部法律制度、法律運作等問題。這種風險主要是由于銀行有關部門審查不嚴或提供了不合適的法律意見。6.聲譽風險。聲譽風險是指商業(yè)銀行在經營管理過程中因操作失誤、產品缺陷或外界突發(fā)事件造成客戶對商業(yè)銀行

7、負面評價而引發(fā)的風險。聲譽風險會影響客戶對商業(yè)銀行的信任程度，在競爭激烈的市場下，聲譽風險的損失可能是長期的，甚至是致命的，因而現各商業(yè)銀行都在極力維護自己的形象和聲譽。 （3）商業(yè)銀行風險管理的概念商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險識別、風險估價、風險評估和風險處理等環(huán)節(jié)，預防、回避、分散或轉移經營中的風險，從而減少或避免經濟損失，保證經營資金安全的行為。風險管理是商業(yè)銀行管理的另一項重要工作。可見，商業(yè)銀行風險管理有兩方面的涵義：一是收益一定條件下的風險最小化，二是風險一定條件下的收益最大化。這也是商業(yè)銀行經營“安全性”、“效益性”原則要達到的最高要求。我國商業(yè)銀行風險管理的現狀和存在的

8、問題 （1）我國商業(yè)銀行風險管理的現狀分析商業(yè)銀行是一種不同于工商企業(yè)的特殊企業(yè)，其顯著特點是高風險性。隨著銀行商業(yè)化改革的深入，商業(yè)銀行已逐步認識到風險管理的重要性，但仍不容樂觀。因為我國目前市場經濟和金融體系的發(fā)展還處于初級階段，發(fā)展不成熟且制度不完善，與國外發(fā)達國家相比，現在我國商業(yè)銀行風險管理仍有許多問題有待改進。 （2）我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題1.風險管理體系不完善目前，我國商業(yè)銀行的風險管理尚未建立科學完善的風險管理體系，并缺乏組織制度的保障和有效的運作機制。就目前而言，我國大部分的商業(yè)銀行還沒有設置獨立的風險管理部門，自然這些商業(yè)銀行也沒有能力獨立承擔起具有權威性的風險管理

9、職責。且各個業(yè)務部門對各自業(yè)務的風險狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標和風險信息溝通，即使擁有風險管理部門，也難以對分散在各個部門的風險管理起到檢查和督導作用。在中國，大部分的銀行風險管理體系都不健全，風險責任不明確，執(zhí)行力度較弱，受外界因素干擾較多，不少制度規(guī)定有粗略化、模糊化和大致化等現象。因此，健全有效的風險管理體系是商業(yè)銀行經營運作的堅實基礎。2. 風險管理專業(yè)人才匱乏人力資源是企業(yè)生存和發(fā)展最重要的資源之一，然而在我國，風險管理專業(yè)人才相對匱乏，在一定程度上制約了我國商業(yè)銀行風險管理的現代化進程。風險管理是一門知識含量特別高的學問，而且它具有很強的技術性。最為從事風險管理的從業(yè)者，本身

10、必須經過嚴格的專業(yè)性訓練，同時具備過強的綜合素質，才能滿足工作的需求。然而在我國，能夠滿足這樣要求的專業(yè)人才數量太少，精通風險計量和風險管理的的人才十分匱乏，而相關的金融工程師更是極為罕見，從而也導致了風險管理無法形成職業(yè)化的團隊。3.風險承擔主體不明確 在我國，由于國有商業(yè)銀行的經營權和所有權沒有完全地分離，所以在運營的過程中無法實現完全的商業(yè)化，存在較多的行政干預和政策性業(yè)務，這也就導致了商業(yè)銀行的風險并不能由銀行本身全部承擔。這樣一來，就很難明確的界定國有商業(yè)銀行中的風險承擔主體和邊界。然而，明確的風險承擔主體和合適的權利責任分布是有效的風險管理的前提。 4. 風險管理技術落后 近年來，

11、信息技術得到了迅速的發(fā)展，金融理論和統(tǒng)計理論也在不斷地完善，這就使得風險計量技術水平得到了很大的提升，現代商業(yè)銀行風險管理的核心也在一步步向風險計量靠攏。然而在我國，一直盛行的是一種簡單粗放的傳統(tǒng)風險管理技術。由于我國商業(yè)銀行的風險管理信息化程度較低，信息系統(tǒng)的建設不夠完善，導致風險管理信息無法及時的傳遞甚至信息的缺失，這無疑給風險管理的量化增添了難度，并且缺乏有效的風險管理量化手段。相比國外的風險管理技術，風險計量技術比較落后，在商業(yè)銀行的風險管理水平上存在很大的差距。5.風險管理文化缺失一個企業(yè)的企業(yè)文化在很大程度上影響著企業(yè)的生存和發(fā)展具，而商業(yè)銀行的風險管理文化對商業(yè)銀行經營過程中風險

12、觀念和行為模式具有決定性作用，它滲透在銀行運營過程中的方方面面。風險管理文化的缺失一定程度上會導致風險管理系統(tǒng)、政策和程序無法正常的發(fā)揮其作用，主要表現在以下三個方面：一是在面對各類商業(yè)銀行風險的時候，對信用風險重視程度較高，而忽視了市場風險、操作風險，風險管理理念不夠全面；二是無法很好地處理業(yè)務發(fā)展和風險管理的關系，通常使兩者化為矛盾的極端，不能使其得到全面共同的發(fā)展；三是風險管理觀念不夠普及，在工作的過程中往往認為風險控制是風險管理人員的責任，而無法貫穿于銀行各項工作的各個方面。 三、健全與加強我國商業(yè)銀行風險管理的對策（1）完善銀行的公司治理結構，健全風險管理體制風險管理體系是由風險管理

13、組織體系，評價體系，決策體系等幾方面組成，它不僅能夠能夠提示銀行競爭力，而且還是支撐銀行治理體系的重要組成部分。在所有權和經營權分離的前提下，只有完善公司的內部架構，強化董事會的決策和監(jiān)督作用，才能實現對銀行經營管理層經營執(zhí)行權的監(jiān)督和制衡。簡歷風險管理組織架構，應該以權力分配和制衡為中心點，以業(yè)務和部門作為載體，確定自身的風險組織架構。商業(yè)銀行在進行公司架構整改的時候，應該以市場導向和客戶為中心，打破固有的分支機構處理模式，縮短機構鏈條，按照經濟區(qū)域劃分總分機構，實行責任到人，劃分責任區(qū)域的原則來簡歷有效的風險管控體系。同時組織部門間簡歷屬于部門內部的風險管理體系及風險管理措施，使得上下級，

14、部門與部門之間都有連貫性，這樣才能形成比較完善的風險管理體系。部門內部之間的評價體系要將內控的制度，監(jiān)督，建立，檢查和更新等環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，做到內部控制嚴格流暢地執(zhí)行。（2）樹立先進的風險管理理念和文化商業(yè)銀行自身只有建立完善的風險管理理念，了解風險是客觀存在的這一事實，才能在競爭日益激烈的銀行業(yè)中站穩(wěn)一席之地。我國商業(yè)銀行不緊要讓員工樹立強烈的風險意識，樹立風險理念，還要讓他們充分地認識到商業(yè)銀行必然會存在風險這一客觀性及持久性。風險管理最重要的就是需要將風險與企業(yè)的價值觀及企業(yè)文化相融合，而銀行的風險管理文化就是指由銀行本身多年的實踐經驗形成的價值觀以及在管理程序及政策上形成的行為模式和傳統(tǒng)

15、習慣的總和。創(chuàng)建風險管理文化決定了商業(yè)銀行在風險管理上的價值取向，道德水準及行為規(guī)范，有助于溝通，協(xié)作，體現了在商業(yè)銀行的極高的重要性。（3）提高風險管理的技術水平目前商業(yè)銀行提升風險管理技術水平的關鍵因素在于掌握先進的風險度量技術及簡歷科學完善的風險管理信息系統(tǒng)。我國的商業(yè)銀行要想簡歷符合國際標準的內部評級系統(tǒng)，就要從風險數據庫，風險計量模式，風險組織流程，風險管理信息系統(tǒng)以及風險數據庫等方面坐騎，同時要借鑒國外的經驗，結合國外的教學案例，整合現代化的技術手段，逐步建立能夠進行評價和監(jiān)控，持續(xù)評估與檢測，全方位的預警系統(tǒng)來為風險管理提供決策依據。（4）規(guī)范信息披露和加強市場約束市場約束作為銀

16、行風險管理的重要支柱，可見銀行對于信息披露的要求是多么的嚴格。銀行信息披露不緊要考慮到市場本身的自我約束及模式化經營管理的雙重因素，還應該考慮到信息披露是否安全，是否可行。因此，我國的商業(yè)銀行會逐步改善和完善信息披露制度，以便于市場約束能力的不斷提升。只有讓信息披露及時有效的進行傳播，才能讓公眾快速了解銀行的現狀，無疑這將是解決社會監(jiān)督力市場約束力的又一強而有力的手段，也會是提升銀行風險管理能力的一個不錯的方法。（5）培養(yǎng)風險管理的專業(yè)人才商業(yè)銀行為了防止人才的流失，一般情況下都會對專業(yè)人才進行長期培養(yǎng)，不斷挖掘，不斷儲備符合本身條件的專業(yè)性人才，而建立專業(yè)人才則需要具備以下條件：牢固的計算機

17、技術，豐富的風險管理理念，對金融市場發(fā)展趨勢有敏銳的洞察力，并能夠根據市場的給出快速的響應，迅速想出良好的對策，只有具備了這樣的專業(yè)人才，才能使得商業(yè)銀行在未來的發(fā)展道路上越走越遠。為了儲備到這些專業(yè)人才，需要做一下兩方面的工作，首先，從專業(yè)技能上說，只有不定期的進行培訓，調動員工積極性，逐步在工作中時間才能使得這些員工的專業(yè)技能不斷提高；其次，要從員工的角度考慮問題，時刻想著員工的利益，重視員工福利以及晉升空間，培養(yǎng)員工間的競爭力，不斷激發(fā)他們的潛能，才能使得風險管理專業(yè)隊伍的力量越來越強大。參考文獻：1賈墨月，葉新年，陳永健.現代商業(yè)銀行風險管理M.首都經濟貿易大學出版社，2008年3月2李志輝.現代信用風險量化度量和管理研究M北京：中國金融出版社，20013章彰商業(yè)銀行信用風險管理：兼論巴塞爾新資本協(xié)