公司內(nèi)部管理規(guī)章制度相關(guān)材料

1、制度目錄一、治理架構(gòu)二、組織機(jī)構(gòu)三、業(yè)務(wù)治理規(guī)定四、財(cái)務(wù)治理制度五、信息化治理制度六、反洗鈔票治理規(guī)定七、銷售服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)八、人事治理制度九、行政后援治理制度 中美國(guó)際保險(xiǎn)銷售服務(wù)有限責(zé)任公司治理架構(gòu)中美國(guó)際保險(xiǎn)銷售服務(wù)有限責(zé)任公司組織機(jī)構(gòu)一、渠道治理部（一）制定公司年度業(yè)務(wù)進(jìn)展打算；（二）設(shè)計(jì)銷售人員治理及薪酬制度，榮譽(yù)激勵(lì)體系；（三）策劃并實(shí)施外部營(yíng)銷及內(nèi)部業(yè)務(wù)推動(dòng)方案；（四）完善、維護(hù)銷售支持系統(tǒng)，負(fù)責(zé)各種銷售支持工具的設(shè)計(jì)與推廣；（五）建立分支機(jī)構(gòu)KPI評(píng)估體系，并負(fù)責(zé)日常追蹤、督導(dǎo)；（六）建立系統(tǒng)后援培訓(xùn)及支持政策；（七）進(jìn)行多元化產(chǎn)品開(kāi)發(fā)需求評(píng)估，進(jìn)行交叉銷售的整合；（八）完成創(chuàng)新業(yè)務(wù)

2、模式和渠道研究；新渠道建設(shè)和推動(dòng)等工作。二、戰(zhàn)略企劃部（一）負(fù)責(zé)擬訂公司中長(zhǎng)期進(jìn)展戰(zhàn)略；（二）負(fù)責(zé)公司的品牌與企業(yè)文化建設(shè)并進(jìn)行有效傳播；（三）負(fù)責(zé)公司重大信息對(duì)外披露；（四）公司重大市場(chǎng)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的策劃與組織；（五）進(jìn)行市場(chǎng)研究與情報(bào)收集為決策提供支持；（六）負(fù)責(zé)公司機(jī)構(gòu)進(jìn)展規(guī)劃、機(jī)構(gòu)建設(shè)和機(jī)構(gòu)治理。三、運(yùn)營(yíng)治理部（一）負(fù)責(zé)收集分公司各類后援問(wèn)題建議；（二）負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)處理以及業(yè)務(wù)治理系統(tǒng)的規(guī)劃；（三）負(fù)責(zé)核保、理賠風(fēng)險(xiǎn)操縱治理，負(fù)責(zé)流程制度治理和運(yùn)營(yíng)各流程環(huán)節(jié)操作；（四）負(fù)責(zé)公司保全、續(xù)期收費(fèi)、電話服務(wù)、附加值服務(wù)、客戶投訴、業(yè)務(wù)檔案治理等工作；（五）負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶服務(wù)規(guī)劃，搭建客戶服務(wù)平臺(tái)，從

3、而提升公司客戶服務(wù)水平。四、行政人事部（一）負(fù)責(zé)公司日常辦公組織、公文流轉(zhuǎn)和檔案治理、會(huì)議組織、綜合材料和信息治理；（二）負(fù)責(zé)外事治理和信訪，機(jī)要保密工作；（三）負(fù)責(zé)行政后勤保障服務(wù)、安全保衛(wèi)；（四）負(fù)責(zé)公司組織架構(gòu)建設(shè)；（五）負(fù)責(zé)內(nèi)勤人力資源進(jìn)展規(guī)劃、人員招聘；（六）負(fù)責(zé)職員日常治理，考勤假期、職員培訓(xùn)工作；（七）負(fù)責(zé)制定公司績(jī)效考核、薪酬福利規(guī)劃及政策，并有針對(duì)性地完成各項(xiàng)激勵(lì)政策的實(shí)施；（八）協(xié)助完成外勤銷售人員的薪酬校驗(yàn)，工資發(fā)放和績(jī)效治理。五、財(cái)務(wù)部（一）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度建設(shè)；（二）制定年度經(jīng)營(yíng)打算和預(yù)算編制；（三）做好公司財(cái)務(wù)管控、預(yù)算治理、資金治理、會(huì)計(jì)治理；（四）負(fù)責(zé)稅務(wù)籌

4、劃治理；（五）完成年度審計(jì)工作；（六）各類報(bào)表報(bào)送及數(shù)據(jù)分析等工作；六、風(fēng)險(xiǎn)治理部（一）負(fù)責(zé)建立公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理體系，指導(dǎo)各部門(mén)制定風(fēng)險(xiǎn)治理流程、操縱措施和解決方案，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不、評(píng)估，提出應(yīng)對(duì)建議；（二）負(fù)責(zé)擬定公司合規(guī)治理政策；（三）負(fù)責(zé)對(duì)公司重要業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)審查；（四）負(fù)責(zé)公司反洗鈔票制度的制訂和實(shí)施；（五）負(fù)責(zé)建立健全公司法律制度體系，負(fù)責(zé)日常法律事務(wù)處理等工作。中美國(guó)際保險(xiǎn)銷售服務(wù)有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)治理規(guī)定總則為加強(qiáng)業(yè)務(wù)治理，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，愛(ài)護(hù)投保人、被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益，防范公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)品牌、市場(chǎng)信譽(yù)和服務(wù)質(zhì)量，依照 中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法 、 保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)監(jiān)管

5、規(guī)定 等相關(guān)法律、法規(guī)和行政規(guī)章，特制定 中美國(guó)際金融保險(xiǎn)銷售服務(wù)公司業(yè)務(wù)治理規(guī)定 （以下簡(jiǎn)稱本規(guī)定，“中美國(guó)際金融保險(xiǎn)銷售服務(wù)公司”以下簡(jiǎn)稱“公司”）。本著平等、自愿、互惠互利的原則，公司可在與保險(xiǎn)公司就建立代理關(guān)系和保險(xiǎn)代理事宜協(xié)商一致的前提下，同意保險(xiǎn)公司托付，從事保險(xiǎn)代理銷售業(yè)務(wù)，為客戶提供涵蓋保險(xiǎn)服務(wù)之內(nèi)的綜合性服務(wù)。第二章 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍和職責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)區(qū)域?yàn)闋I(yíng)業(yè)執(zhí)照許可范圍內(nèi)的省、直轄市、自治區(qū)行政轄區(qū)。公司在中國(guó)保監(jiān)會(huì)批復(fù)的范圍內(nèi)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：（一）代理銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品及其他金融理財(cái)類產(chǎn)品；（二）代理收取保險(xiǎn)費(fèi)及相關(guān)款項(xiàng)；（三）在保險(xiǎn)公司的許可范圍內(nèi)代理相關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作手續(xù)；（四）中

6、國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其它業(yè)務(wù)。公司與保險(xiǎn)公司簽訂合同后，除有專門(mén)代理期限約定外，截至代理期限結(jié)束前一個(gè)月，雙方均未就終止代理事項(xiàng)向?qū)Ψ桨l(fā)出書(shū)面通知，則代理期限可自動(dòng)順延。如遇國(guó)家法規(guī)、監(jiān)管部門(mén)或公司政策調(diào)整的，合同條件需進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。第三章 業(yè)務(wù)治理公司依照客戶的需求，協(xié)助客戶辦理投保等相關(guān)手續(xù)。客戶差不多情況調(diào)查1、了解客戶的差不多情況，包括客戶的名稱、地址、聯(lián)系方式、所屬行業(yè)等。了解客戶的保險(xiǎn)需求，包括：被保險(xiǎn)人的差不多情況、所屬行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況、投保期間、在保狀況、財(cái)務(wù)及資產(chǎn)分配情況等。2、依照客戶的差不多情況，對(duì)其面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步分析，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以區(qū)分，確定保險(xiǎn)需求，向客戶提交保險(xiǎn)建議書(shū)。公司

7、在向客戶介紹保險(xiǎn)公司產(chǎn)品時(shí)，向投保人和被保險(xiǎn)人明確講明保險(xiǎn)合同條款內(nèi)容及含義，特不是保險(xiǎn)責(zé)任、責(zé)任免除、退保及其他費(fèi)用扣除條款，以及保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)情況，不得誤導(dǎo)、欺詐客戶，并指導(dǎo)投保人履行如實(shí)告知義務(wù)。公司應(yīng)按照保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)流程要求，對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人以及受益人（以下簡(jiǎn)稱“客戶”）進(jìn)行客戶身份識(shí)不，核對(duì)客戶的有效身份證件，留存客戶身份證件。全面了解客戶與代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)的情況，并將已獲知的阻礙保險(xiǎn)協(xié)議訂立以及決定保險(xiǎn)費(fèi)率的重要事項(xiàng)如實(shí)、及時(shí)告知保險(xiǎn)公司，并應(yīng)隨時(shí)將保險(xiǎn)標(biāo)的危險(xiǎn)程度增加的事實(shí)如實(shí)、及時(shí)告知保險(xiǎn)公司；公司銷售人員應(yīng)將其所知的客戶與代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)的一切事實(shí)和信息如實(shí)告知保險(xiǎn)公司，以

8、便保險(xiǎn)公司做出是否同意該保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及是否變更保險(xiǎn)費(fèi)率的決定。公司在向客戶介紹保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)產(chǎn)品及開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，必須使用保險(xiǎn)公司提供的條款和業(yè)務(wù)資料，不得偽造、變更保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)單證，不得修改、印刷保險(xiǎn)公司的宣傳資料，并應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)公司提供的單證和資料。按照保險(xiǎn)公司的要求指導(dǎo)投保人填寫(xiě)投保單、附表等相關(guān)單證；依照法規(guī)要求和公司相關(guān)規(guī)定，提示投保人應(yīng)履行如實(shí)告知義務(wù)，并依照與保險(xiǎn)公司擬定的核保流程初步審核客戶差不多情況，必要時(shí)與保險(xiǎn)公司溝通核保流程并協(xié)助客戶補(bǔ)充核保材料；公司按照檔案治理制度，將客戶資料復(fù)印件歸檔治理，并妥善保管投保單、轉(zhuǎn)賬授權(quán)書(shū)或原件等客戶投保資料，及時(shí)移交給保險(xiǎn)公司；做好客

9、戶保單的送達(dá)和回執(zhí)的取回等工作，做好與保險(xiǎn)公司回執(zhí)等資料的交接工作；公司客服人員定期回訪已投保的客戶?？蛻粲械刂纷兏?、受益人變更等保險(xiǎn)保全需求時(shí)，公司協(xié)助客戶做好保險(xiǎn)保全相關(guān)工作。指導(dǎo)客戶填寫(xiě)保全申請(qǐng)書(shū)，預(yù)備相關(guān)保全應(yīng)備資料；對(duì)客戶保全資料進(jìn)行初審。確認(rèn)應(yīng)備文件齊全有效及申請(qǐng)人資格，并對(duì)客戶進(jìn)行身份識(shí)不；辦理時(shí)如需客戶提供補(bǔ)充資料，需配合保險(xiǎn)公司做好客戶解釋講明工作，協(xié)助客戶做好所需資料提供工作；協(xié)助保險(xiǎn)公司做好保險(xiǎn)批單、紅利通知書(shū)、萬(wàn)能報(bào)告書(shū)等相關(guān)保全單證的送達(dá)和歸檔整理工作。公司為客戶提供的保險(xiǎn)保全服務(wù)要緊包括以下內(nèi)容：變更項(xiàng)目申請(qǐng)人文件要求時(shí)刻要求其他注意事項(xiàng)保全變更申請(qǐng)書(shū)保險(xiǎn)合同身份證

10、件健康聲明書(shū)變更通訊方式投保人保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)任意時(shí)刻變更簽名投保人/被保人同上需同時(shí)注明簽名變更理由更正被保人/投保人/受益人資料投保人同上1、被保人年齡、性不變更，若與核保規(guī)則有沖突，則需重新核保；2、如為變更健康資料，需同時(shí)填寫(xiě)健康告知書(shū)。變更投保人/受益人投保人/被保人同上1、新投保人/受益人與被保人有保險(xiǎn)利益；2、經(jīng)原投保人、被保人同意，符合投保規(guī)則。變更銀行賬戶投保人同上1、申請(qǐng)時(shí)需同時(shí)提供新賬號(hào)的存折復(fù)印件；2、針對(duì)無(wú)存折客戶，也可提供有投保人姓名的銀行卡復(fù)印件；3、賬戶持有人必須為投保人。變更保險(xiǎn)費(fèi)過(guò)期未交選項(xiàng)投保人同上變更紅利領(lǐng)取方式投保人同上變更生存保險(xiǎn)金領(lǐng)取方式投保人同上

11、補(bǔ)發(fā)保險(xiǎn)合同投保人同上需同時(shí)交10元工本費(fèi)變更交費(fèi)頻率投保人保險(xiǎn)合同交費(fèi)期滿前只可在投保條款同意的交費(fèi)頻率間變更終止附加險(xiǎn)投保人保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)任意時(shí)刻1、過(guò)了猶豫期后終止附加險(xiǎn)視同退保處理。減少保險(xiǎn)金額投保人同上1、猶豫期內(nèi)降低保險(xiǎn)金額，減少部分退差額保險(xiǎn)費(fèi)；過(guò)了猶豫期后降低保險(xiǎn)金額，減少部分作退保處理；2、降低保險(xiǎn)金額后主險(xiǎn)與附加險(xiǎn)的搭配比例需符合投保規(guī)則。變更職業(yè)投保人同上1、若職業(yè)等級(jí)降低，需提交職業(yè)證明；2、若職業(yè)變更涉及保險(xiǎn)費(fèi)變化的，需按條款規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)費(fèi)或退費(fèi)。變更交費(fèi)期間投保人保險(xiǎn)合同交費(fèi)期滿前1、1、只受理交費(fèi)期限縮短，且申請(qǐng)縮短的交費(fèi)期間以原保險(xiǎn)合同費(fèi)率表所提供的交費(fèi)期間種類

12、為限，但不包含躉交；2、變更時(shí)應(yīng)補(bǔ)交兩種交費(fèi)期間的保費(fèi)差額和利息。復(fù)效投保人保險(xiǎn)合同效力中止之日起兩年內(nèi)1、申請(qǐng)復(fù)效時(shí)被保險(xiǎn)人須填寫(xiě)健康告知書(shū)；2、附加險(xiǎn)復(fù)效時(shí)，若某個(gè)長(zhǎng)期附加險(xiǎn)不復(fù)效，應(yīng)對(duì)該險(xiǎn)先做解約再辦理保險(xiǎn)合同復(fù)效；短期附加險(xiǎn)不能辦理復(fù)效；3、條款中有免責(zé)期規(guī)定的，自保單效力恢復(fù)之日起重新計(jì)算免責(zé)期；4、復(fù)效申請(qǐng)經(jīng)公司同意后，投保人應(yīng)一次補(bǔ)交全部應(yīng)交的保費(fèi)及利息，利息按條款約定的利率計(jì)算；5、保單效力中止?jié)M兩年的，不得申請(qǐng)復(fù)效。變更被保人投保人健康資料投保人 被保人保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)任意時(shí)刻補(bǔ)充健康告知資料新增附加合同投保人 被保人見(jiàn)備注1、長(zhǎng)期附加險(xiǎn)需在保單周年日前30天至寬限期末申請(qǐng)；

13、2、短期附加險(xiǎn)需在保單有效且主險(xiǎn)交費(fèi)期屆滿前；3、新增的附加險(xiǎn)交費(fèi)頻率須與保單主險(xiǎn)交費(fèi)頻率一致，且保險(xiǎn)期間和交 費(fèi)期間不得長(zhǎng)于主險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間和交費(fèi)期間。猶豫期撤件投保人保險(xiǎn)合同猶豫期內(nèi)1、如保單遺失，必須由投保人親自到本公司柜面辦理猶豫期退保申請(qǐng)；投保人須填寫(xiě)保單遺失聲明：講明遺失的保單號(hào)碼，聲明作廢并簽字確認(rèn)；2、猶豫期退保，可收取10元保單工本費(fèi)；3、長(zhǎng)期附加險(xiǎn)能夠單獨(dú)辦理猶豫期退保，短期附加險(xiǎn)不能單獨(dú)辦理（有猶豫期條款的除外）。終止合同（退保）投保人保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)任意時(shí)刻1、若保單有未清償款項(xiàng)，退保時(shí)將優(yōu)先清償相關(guān)款項(xiàng)后再行給付剩余的退保金；2、如保單遺失，必須由投保人親自到本公司柜面

14、辦理退保申請(qǐng)；投保人須填寫(xiě)保單遺失聲明：講明遺失的保單號(hào)碼，聲明作廢并簽字確認(rèn)。貸款投保人同上1、累積貸款金額不得超過(guò)申請(qǐng)當(dāng)時(shí)保單現(xiàn)金價(jià)值在扣除各項(xiàng)欠款本息后余額的80；2、貸款利息按照本公司最新公布的貸款利率計(jì)算；3、貸款期間不超過(guò)六個(gè)月；逾期未還的，貸款利息并入原貸款本金，重新開(kāi)始計(jì)息；3、當(dāng)貸款的本息和等于保單當(dāng)時(shí)的現(xiàn)金價(jià)值時(shí)，保單效力自動(dòng)中止；保單停效兩年內(nèi)，可通過(guò)復(fù)效方式恢復(fù)保單效力；復(fù)效時(shí)須補(bǔ)交保費(fèi)和利息，并償還保單貸款本息和。 客戶因故未能親自辦理，做好托付代辦工作（一）托付代辦資料要求1、協(xié)助客戶受托人應(yīng)提供申請(qǐng)人（托付人）出具的授權(quán)托付書(shū)（以下簡(jiǎn)稱托付書(shū)）、受托人及托付人的有

15、效身份證件及申請(qǐng)人親辦情況下須提供的應(yīng)備文件。受托人應(yīng)在保全申請(qǐng)書(shū)及托付書(shū)中填寫(xiě)受托人身份證件號(hào)碼并簽名。2、授權(quán)托付書(shū)應(yīng)使用公司標(biāo)準(zhǔn)單證，如用其他紙張?zhí)顚?xiě)托付書(shū)，托付書(shū)內(nèi)容中托付事項(xiàng)應(yīng)清晰、明確，內(nèi)容必須包括：保單號(hào)碼、托付事項(xiàng)、受托人簽名及有效身份證件號(hào)碼、托付人簽名及有效身份證件號(hào)碼、托付起止日期。3、兩人（含）以上同時(shí)就同一事項(xiàng)向同一人授權(quán)的，能夠分不出具托付書(shū)，也能夠采納在同一托付書(shū)上分不簽名（含各自身份證件號(hào)碼）的形式進(jìn)行托付。（二）涉及現(xiàn)金給付的保全申請(qǐng)?jiān)瓌t上由申請(qǐng)人親自辦理，親辦給付金額超過(guò)保險(xiǎn)公司相關(guān)規(guī)定金額以上的，只可通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付給申請(qǐng)人（托付人）。（三）關(guān)于領(lǐng)取金額達(dá)

16、到1000元以上及部分非退費(fèi)保全的托付代辦件，協(xié)助保險(xiǎn)公司做好回訪確認(rèn)工作,并將辦理結(jié)果及時(shí)通知保全申請(qǐng)人。 （四）保險(xiǎn)公司規(guī)定必須申請(qǐng)人親辦的不同意客戶托付代辦?？蛻舭l(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，銷售公司應(yīng)指導(dǎo)和關(guān)心客戶開(kāi)展保險(xiǎn)理賠工作。在接到客戶報(bào)案后，應(yīng)詳細(xì)詢問(wèn)、記錄被保險(xiǎn)人的出險(xiǎn)通過(guò)，第一時(shí)刻告知客戶依照出險(xiǎn)情況預(yù)備相關(guān)的索賠資料；盡快向保險(xiǎn)公司報(bào)案，全面、準(zhǔn)確地將客戶報(bào)案信息反饋保險(xiǎn)公司，并協(xié)助客戶開(kāi)展理賠工作；協(xié)助客戶按照保險(xiǎn)公司要求預(yù)備理賠材料，并及時(shí)送交保險(xiǎn)公司；協(xié)助客戶與保險(xiǎn)公司溝通索賠等相關(guān)事宜，爭(zhēng)取做到公正、合理、及時(shí)的傳遞雙方意見(jiàn)，盡可能幸免發(fā)生不必要的糾紛。主動(dòng)按照保險(xiǎn)公司的理賠服

17、務(wù)要求，提供必要和超越客戶期望的各種理賠服務(wù)。在保險(xiǎn)公司授權(quán)同意的范圍內(nèi)，合理、合法地開(kāi)展事故調(diào)查和代勘察、定損等理賠工作；必要時(shí)派遣人員迅速趕赴事故現(xiàn)場(chǎng)，關(guān)心客戶做好索賠的預(yù)備工作。續(xù)保安排于保單到期日45天前，提醒客戶繳納續(xù)期保險(xiǎn)費(fèi)，并跟蹤至續(xù)期保費(fèi)繳納完成。關(guān)于需要每年重新訂立續(xù)?；虮ｋU(xiǎn)打算的保單，依照客戶的需求向客戶提交上一保險(xiǎn)周期保單執(zhí)行及理賠情況的總結(jié)報(bào)告，協(xié)商后擬訂續(xù)保方案，在取得客戶的續(xù)保確認(rèn)后，向承保公司發(fā)出續(xù)保出單通知，督促承保公司及時(shí)出具續(xù)保單，核對(duì)無(wú)誤后送交客戶，同時(shí)，告知客戶及時(shí)履行交費(fèi)義務(wù)。公司銷售服務(wù)人員在開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格杜絕以下行為：虛假宣傳，誤導(dǎo)客戶；阻礙

18、投保人履行如實(shí)告知義務(wù)或誘導(dǎo)其不履行如實(shí)告知義務(wù)；向保險(xiǎn)公司或客戶隱瞞與保險(xiǎn)合同有關(guān)的任何重要事項(xiàng)，欺騙投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人；未經(jīng)當(dāng)事人同意，訂立保險(xiǎn)合同；利用行政權(quán)利、職務(wù)或職業(yè)便利以及其它不正當(dāng)手段強(qiáng)迫、引誘或限制他人訂立保險(xiǎn)合同；承諾向投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人給予保險(xiǎn)合同規(guī)定以外的其它利益；擅自變更保險(xiǎn)條款，提高或降低保險(xiǎn)費(fèi)率；串通投保人、被保險(xiǎn)人或受益人騙取保險(xiǎn)金；挪用、侵占保險(xiǎn)費(fèi)、代理手續(xù)費(fèi)和公司其它費(fèi)用；捏造、散布虛假事實(shí)，損害保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或其它同業(yè)公司商業(yè)信譽(yù)；（十一）有意泄漏客戶的私人信息和商業(yè)秘密；（十二） 與非法從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)生保險(xiǎn)業(yè)務(wù)往來(lái)；（

19、十三）超出公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍或經(jīng)營(yíng)區(qū)域從事銷售；(十四) 私自印刷公司重要單證和保險(xiǎn)公司重要單證；（十五）在業(yè)務(wù)銷售過(guò)程中進(jìn)行欺詐、偽造文書(shū)或私刻公章；（十六）其他任何違反法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及公司相關(guān)政策規(guī)定的行為；（十七）其它有損公司利益、公司聲譽(yù)和社會(huì)形象的行為。 保密信息治理公司應(yīng)當(dāng)保守在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中知悉的客戶的保密信息。除非事先征得客戶書(shū)面同意，否則不得以任何直接或間接的方式向第三方提供或泄漏客戶的保密信息，并幸免保密信息進(jìn)入公眾領(lǐng)域。公司客戶的保密信息僅用于下列用途：內(nèi)部治理層對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)的審核批準(zhǔn)；業(yè)務(wù)人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，就相關(guān)業(yè)務(wù)向法律財(cái)務(wù)技術(shù)顧問(wèn)及其他專家顧問(wèn)提供，以便進(jìn)行必要的研究

20、、咨詢和討論；在合法用途內(nèi)僅向有知悉必要性的人員披露保密信息，同時(shí)上述人員應(yīng)承擔(dān)所規(guī)定的保密義務(wù)。法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)要求的其他事項(xiàng)。假如信息提供方、所有方或操縱方書(shū)面明確表示可向公眾或第三方披露，則該信息在被同意披露的范圍內(nèi)不在屬于保密信息。以下情形引起的保密信息被披露、公開(kāi)、使用不構(gòu)成對(duì)保密義務(wù)的違反。保密信息在公司同意或知悉之前已被披露、公開(kāi)或使用于公眾領(lǐng)域；假如該保密信急的最終所有權(quán)人的指示與信息提供方或操縱方的指示不同，則信息提供方或操縱方有權(quán)依照該最終所有權(quán)人的指示辦理；依照法律法規(guī)或司法監(jiān)管機(jī)關(guān)的要求對(duì)保密信息進(jìn)行相應(yīng)處理的行為。違反保密義務(wù)，除應(yīng)積極采取補(bǔ)救措施之外，還應(yīng)對(duì)因此遭

21、受損失的當(dāng)事人承擔(dān)賠償全部經(jīng)濟(jì)損失的法律責(zé)任。 合同治理為防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在與保險(xiǎn)公司簽訂合同前，需向公司提供以下文件和資料：公司最新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)許可證復(fù)印件等資料；保監(jiān)會(huì)或保監(jiān)局的開(kāi)業(yè)批復(fù)等資料；可向公眾公開(kāi)的公司情況介紹，包括但不限于治理人員和下設(shè)機(jī)構(gòu)介紹、業(yè)務(wù)進(jìn)展現(xiàn)狀、服務(wù)介紹以及以后進(jìn)展戰(zhàn)略等，其內(nèi)容和公開(kāi)范圍由保險(xiǎn)公司自行確定并形成書(shū)面材料。保險(xiǎn)公司就合同事項(xiàng)提出任何變更，必須事先以書(shū)面形式通知公司，經(jīng)雙方協(xié)商一致，達(dá)成正式書(shū)面補(bǔ)充協(xié)議。因不可抗力致使保險(xiǎn)公司事實(shí)上已不能接著履行合同時(shí)，經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成書(shū)面解除合同協(xié)議，則合同終止。有下列情形之一的，公

22、司有權(quán)隨時(shí)提出終止合同：保險(xiǎn)公司不履行合同規(guī)定之義務(wù)，則公司有權(quán)要求違約方接著履行合同；因不履行合同給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，則公司可要求解除合同并要求違約方賠償全部經(jīng)濟(jì)損失，造成嚴(yán)峻后果的還將追究其法律責(zé)任；保險(xiǎn)公司違反 中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法 及其他法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定；違反中美國(guó)際保險(xiǎn)銷售服務(wù)有限責(zé)任公司規(guī)章制度；以及因治理不善給中美國(guó)際保險(xiǎn)銷售服務(wù)有限責(zé)任公司造成嚴(yán)峻損失和阻礙的，公司有權(quán)解除合同，并要求保險(xiǎn)公司賠償損失。一方嚴(yán)峻損害公司的信譽(yù)；法律、法規(guī)規(guī)定的其他應(yīng)當(dāng)終止的情形；截至合同期限屆滿一個(gè)月，任何一方向?qū)Ψ綍?shū)面表示不再續(xù)簽合同時(shí)，合同至期限屆滿時(shí)終止。合同解除、終止后，保險(xiǎn)公司不得

23、以中美國(guó)際金融保險(xiǎn)銷售服務(wù)公司的名義進(jìn)行相關(guān)活動(dòng)，否則一切后果均由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。同時(shí)公司有權(quán)追究其法律責(zé)任。解除、終止合同時(shí)，合作各方應(yīng)做好以下幾點(diǎn)工作：清收所有單證、宣傳材料；結(jié)清保險(xiǎn)費(fèi)和代理手續(xù)費(fèi)；辦理其他需要移交的事項(xiàng)。爭(zhēng)議處理因合同或與合同有關(guān)的問(wèn)題產(chǎn)生各種爭(zhēng)議時(shí)，由雙方協(xié)商解決。協(xié)商不能解決的，依合同約定申請(qǐng)仲裁或提起訴訟。 單證治理所稱有價(jià)單證是指在公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中用以承載當(dāng)事人雙方因交易而引發(fā)能夠用貨幣計(jì)量的權(quán)利義務(wù)的憑證。單證具有以下特征:（一）承載著可用貨幣計(jì)量的價(jià)值量，能夠引發(fā)相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系；（二）具有法律效力，能夠引起當(dāng)事人雙方在法律意義上的權(quán)利和義務(wù)；（三）印有

24、一一對(duì)應(yīng)的編號(hào)，無(wú)重號(hào)跳號(hào)；（四）加蓋或套印公司保險(xiǎn)合同專用章、財(cái)務(wù)專用章或稅務(wù)局監(jiān)制章等；（五）可填寫(xiě)、打印或印制固定面額；（六）具有防偽標(biāo)識(shí)。有價(jià)單證要緊包括：保險(xiǎn)單（含電子化保單）公司相關(guān)發(fā)票、收據(jù)各類保險(xiǎn)憑證暫收保險(xiǎn)費(fèi)收據(jù)其他重要空白單證一般單證是指有價(jià)單證以外的，在契約、核保、承保、保全、理賠等業(yè)務(wù)中使用的相關(guān)業(yè)務(wù)單證。單證治理遵循以下原則統(tǒng)一印制：除專門(mén)情況經(jīng)總公司批準(zhǔn)省級(jí)分公司可自印單證外，單證的設(shè)計(jì)及印刷統(tǒng)一集中在總公司。所有單證樣式及內(nèi)容統(tǒng)一由總公司設(shè)計(jì)擬定，分公司依照總公司授權(quán)統(tǒng)一設(shè)計(jì)的單證需要經(jīng)總公司審核批準(zhǔn)。分級(jí)負(fù)責(zé)：以機(jī)構(gòu)設(shè)置的治理層級(jí)為標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置單證治理職能，各級(jí)機(jī)構(gòu)

25、、各相關(guān)部門(mén)按照崗位職責(zé)行使治理權(quán)力，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。各層級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和各使用部門(mén)責(zé)任人為第二責(zé)任人，單證治理員為直接責(zé)任人。專崗治理：各級(jí)機(jī)構(gòu)必須設(shè)置單證治理崗位，配備專（兼）職人員進(jìn)行有價(jià)單證治理工作，單證治理崗人員應(yīng)遵守不相容崗位相分離的原則。單證治理崗分為總公司單證治理崗、機(jī)構(gòu)單證治理崗和部門(mén)單證治理崗。其中：總公司單證崗設(shè)置在總公司財(cái)務(wù)治理部門(mén)內(nèi)，機(jī)構(gòu)單證治理崗設(shè)置在機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)治理部門(mén)內(nèi)，部門(mén)單證治理崗設(shè)置在機(jī)構(gòu)各單證使用部門(mén)內(nèi)。單證治理人員和單證領(lǐng)用人不能為同一人。系統(tǒng)監(jiān)控：有價(jià)單證必須納入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)實(shí)行系統(tǒng)統(tǒng)一治理。采納季度逐級(jí)征訂的方式。各分支機(jī)構(gòu)單證治理員

26、按季度匯總本機(jī)構(gòu)的單證征訂需求后，逐級(jí)提交給上級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核匯總。由總公司統(tǒng)一征訂的單證，匯總至總公司統(tǒng)一征訂、印刷；由分公司征訂印刷的單證，分公司單證治理員將征訂信息匯總至分公司負(fù)責(zé)印刷的相關(guān)崗位，印刷治理相關(guān)崗位負(fù)責(zé)與印刷廠商聯(lián)系征訂、印刷及遞送事宜。未經(jīng)同意，分公司不得擅自印刷或自購(gòu)單證。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到單證的2 個(gè)工作日內(nèi)組織好單證驗(yàn)收工作。驗(yàn)收無(wú)誤后的單證方可辦理入庫(kù)并下發(fā)。單證驗(yàn)收中發(fā)覺(jué)問(wèn)題的，必須當(dāng)日通知總公司單證治理員，總公司單證治理員依照具體情況出具處理意見(jiàn)。存在印刷質(zhì)量問(wèn)題的，逐級(jí)回收。公司單證的治理遵循逐級(jí)治理原則，即只有在具有直接上下級(jí)關(guān)系的行政單位之間才能進(jìn)行申請(qǐng)、下

27、發(fā)、回收等操作，非直接上下級(jí)行政單位之間不得自行調(diào)撥單證。非上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間需要進(jìn)行單證調(diào)撥時(shí)，須通過(guò)上級(jí)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)和操作。單證保管應(yīng)遵循如下規(guī)定：?jiǎn)巫C治理應(yīng)實(shí)行專庫(kù)、專柜、專人保管制度。有價(jià)單證須存放入保險(xiǎn)柜或其他安全地點(diǎn)；單證庫(kù)房或?qū)９駪?yīng)嚴(yán)格防盜、防火、防潮、防蟲(chóng)。非單證治理人員不得擅自進(jìn)入單證庫(kù)房。單證驗(yàn)收入庫(kù)治理單證實(shí)物入庫(kù)單證入庫(kù)前必須按照隨機(jī)抽樣驗(yàn)收的方法，對(duì)印刷廠印刷的單證進(jìn)行認(rèn)真、全面的驗(yàn)收。假如是分批到貨的，驗(yàn)收人員應(yīng)分批進(jìn)行驗(yàn)收。 1、驗(yàn)收人員：各公司機(jī)構(gòu)單證治理員對(duì)印刷廠商發(fā)送的單證分不進(jìn)行驗(yàn)收； 2、驗(yàn)收內(nèi)容：各公司機(jī)構(gòu)單證治理員依照單證紙質(zhì)樣張及單證治理系統(tǒng)內(nèi)影像化單證樣

28、張及印制要求，對(duì)印刷廠商送達(dá)的單證實(shí)物進(jìn)行入庫(kù)驗(yàn)收。重點(diǎn)檢查單證質(zhì)量、內(nèi)容、規(guī)格、字體及用紙是否符合要求，以及單證的種類、數(shù)量是否短缺，印刷號(hào)段是否存在跳號(hào)、錯(cuò)號(hào)、漏號(hào)等。首印單證按2%，續(xù)印單證按%的比例進(jìn)行抽查。驗(yàn)收合格后，方能簽收。驗(yàn)收完畢，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫(xiě)有價(jià)單證驗(yàn)收入庫(kù)單（附件七）并簽字后將實(shí)物單證入庫(kù)保存； 3、驗(yàn)收發(fā)覺(jué)問(wèn)題的處理。關(guān)于發(fā)覺(jué)重號(hào)、錯(cuò)號(hào)、跳號(hào)，或有印刷質(zhì)量缺陷阻礙正常使用等問(wèn)題，單證治理員應(yīng)拒絕簽收，并反饋印刷治理部門(mén)與印刷廠協(xié)商，對(duì)不同的單證印刷質(zhì)量問(wèn)題采取相應(yīng)的處理方法加以解決。單證系統(tǒng)入庫(kù)總公司單證治理員應(yīng)依照全國(guó)征訂種類及數(shù)量在單證治理系統(tǒng)中做入庫(kù)操作，并分不調(diào)

29、撥給各分公司。各分公司應(yīng)將總公司調(diào)撥的單證種類與號(hào)段和實(shí)物單證驗(yàn)收入庫(kù)單進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤后進(jìn)行系統(tǒng)入庫(kù)操作。單證領(lǐng)用/發(fā)放治理 單證實(shí)物由各類單證治理人員進(jìn)行逐級(jí)入庫(kù)、領(lǐng)用和發(fā)放。單證發(fā)放包括向機(jī)構(gòu)發(fā)放和向最終領(lǐng)用人發(fā)放。機(jī)構(gòu)發(fā)放為公司系統(tǒng)內(nèi)上級(jí)機(jī)構(gòu)向下級(jí)機(jī)構(gòu)的單證發(fā)放；最終領(lǐng)用人包括但不限于各類銷售人員、柜員、省公司業(yè)務(wù)治理部、中介機(jī)構(gòu)和代理機(jī)構(gòu)。發(fā)放單證時(shí)應(yīng)遵循“前清后領(lǐng)”的原則，對(duì)領(lǐng)用人持有的有價(jià)單證要進(jìn)行存量操縱。假如領(lǐng)用人持有單證數(shù)量超過(guò)規(guī)定或持有超期未核銷的單證，單證治理員有權(quán)不予發(fā)放新單證。原則上應(yīng)確保內(nèi)部使用單證回銷率達(dá)到85%以上、外單位使用單證回銷率達(dá)75%以上，方可再次對(duì)其

30、發(fā)放新單證。 確因業(yè)務(wù)需要申請(qǐng)超量領(lǐng)用有價(jià)單證的，須填寫(xiě)重要單證超量領(lǐng)用審批單（附件八），經(jīng)本級(jí)相關(guān)部門(mén)經(jīng)理簽批，報(bào)本級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，機(jī)構(gòu)單證治理員授權(quán)部門(mén)單證治理員超量發(fā)放單證。在辦理超量領(lǐng)用審批手續(xù)后，超量領(lǐng)用的單證應(yīng)在3日內(nèi)進(jìn)行核銷或回繳，3日內(nèi)未核銷或回繳的，按每份每天10元金額扣罰傭金或績(jī)效工資；領(lǐng)用單證必須執(zhí)行單證負(fù)責(zé)人、領(lǐng)用人簽字治理制度，嚴(yán)禁先領(lǐng)用單證后補(bǔ)辦領(lǐng)用手續(xù)。各級(jí)單證治理員領(lǐng)用單證時(shí)必需填寫(xiě)有價(jià)單證領(lǐng)用單（附件九），有價(jià)單證領(lǐng)用單信息應(yīng)填寫(xiě)齊全。單證治理人員應(yīng)及時(shí)將單證領(lǐng)用信息錄入單證治理系統(tǒng)同時(shí)登記單證出入庫(kù)臺(tái)帳，嚴(yán)格辦理交接手續(xù)，做到賬實(shí)相符；單證的發(fā)放要嚴(yán)格執(zhí)

31、行“誰(shuí)領(lǐng)用，誰(shuí)使用”的原則。各級(jí)單證治理員只能發(fā)放由自己領(lǐng)用的單證，不得發(fā)放他人領(lǐng)用的單證，如遇專門(mén)情況確需相互調(diào)劑的，必須報(bào)經(jīng)上一級(jí)公司機(jī)構(gòu)單證治理員同意后方可調(diào)劑使用，并在單證治理系統(tǒng)中做好調(diào)撥和重新入庫(kù)發(fā)放記錄；最終領(lǐng)用人之間禁止相互借用單證，只能使用由自己領(lǐng)取的單證；關(guān)于印制有印刷流水號(hào)的單證應(yīng)嚴(yán)格按照從小到大的順序號(hào)發(fā)放，嚴(yán)禁跳號(hào)發(fā)放；空白保險(xiǎn)業(yè)專用發(fā)票、暫收收據(jù)不得向銷售人員個(gè)人發(fā)放。單證治理員應(yīng)及時(shí)將已過(guò)期停用的有價(jià)單證封存并做作廢處理，不得將過(guò)期單證進(jìn)行再次發(fā)放。保險(xiǎn)營(yíng)銷員代理合同中應(yīng)明確單證治理責(zé)任及相關(guān)要求。單證回銷治理規(guī)定各級(jí)單證治理員應(yīng)定期對(duì)本機(jī)構(gòu)及部門(mén)到期、超期單證進(jìn)

32、行單證回銷催繳，對(duì)未及時(shí)回銷的單證應(yīng)對(duì)單證治理員采取處罰措施。具體處罰細(xì)則，由各省級(jí)分公司自行規(guī)定并上報(bào)總公司打算財(cái)務(wù)部備案;對(duì)最終領(lǐng)用人回繳的有價(jià)單證，單證治理員要及時(shí)進(jìn)行核銷。如單證可重復(fù)使用的，由單證治理員將此部分單證在系統(tǒng)里做空白回銷后再次發(fā)放給最終領(lǐng)/使用人;單證最終領(lǐng)用人員（包括但不限于營(yíng)銷員、兼業(yè)代理人、直銷員、公司柜面操作人員等）離司前，由相關(guān)單證使用部門(mén)負(fù)責(zé)回收其持有的未核銷單證，待離司人員如數(shù)繳回單證并核銷完畢后，方可為其辦理離司手續(xù)；分支機(jī)構(gòu)對(duì)需要回繳的單證存根及作廢的單證要妥善歸檔并填制單證回銷登記表，登記表上所列的單證數(shù)量、單證號(hào)碼要與實(shí)物存根聯(lián)或?qū)嵨镒鲝U單證一致。登

33、記表與實(shí)物存根聯(lián)或?qū)嵨镒鲝U單證要一并按季逐級(jí)移交上級(jí)單證治理員，直至移交到分公司單證治理員處。每級(jí)移交，上級(jí)單證治理員都要嚴(yán)格核對(duì)移交來(lái)的單證回銷登記表與實(shí)際單證是否一致，以及核銷單證是否為發(fā)放給該機(jī)構(gòu)的單證等。有價(jià)單證不知去向、回銷的有價(jià)單證聯(lián)次不全、領(lǐng)取人離職時(shí)未能交回的有價(jià)單證均視為遺失。如單證出現(xiàn)遺失情況，遺失責(zé)任人應(yīng)立即向本機(jī)構(gòu)單證治理員匯報(bào)，單證治理員監(jiān)督其在五個(gè)工作日內(nèi)完成遺失手續(xù)的辦理；對(duì)單證被搶、被盜的，還應(yīng)及時(shí)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)案；由責(zé)任人填寫(xiě) 有價(jià)單證遺失處理單 ，并書(shū)面承諾承擔(dān)由此引起的一切責(zé)任；在本地區(qū)發(fā)行的要緊報(bào)紙上刊登申明，負(fù)責(zé)刊登遺失啟事的所有費(fèi)用。有使用期限的單

34、證，超過(guò)有效使用期限后，不管單證使用與否，單證使用人都必須按規(guī)定將單證回銷。超過(guò)期限未回銷的單證，屬于超期未回銷單證，列入強(qiáng)制回銷范圍。單證銷毀必須由省級(jí)以上（含省級(jí)）機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。填寫(xiě)錯(cuò)誤和污損的作廢單證至少每半年上報(bào)申請(qǐng)銷毀一次，停用單證和到期作廢單證的必須在一個(gè)月內(nèi)清理回繳并在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行作廢回銷后上報(bào)總公司申請(qǐng)銷毀。單證的銷毀必須由省級(jí)分公司以簽報(bào)形式并附單證銷毀明細(xì)清單報(bào)總公司審批，待總公司下發(fā)書(shū)面批復(fù)后方可集中進(jìn)行實(shí)物銷毀;中支機(jī)構(gòu)清理時(shí)進(jìn)行系統(tǒng)和實(shí)物的統(tǒng)一操作后，將實(shí)物封存寄送到省級(jí)分公司，省級(jí)分公司單證治理人員要及時(shí)對(duì)待銷毀單證實(shí)物進(jìn)行具體的銷毀處理，銷毀能夠采取焚燒、化漿等手段

35、，單證銷毀應(yīng)盡量在當(dāng)?shù)卣Ｃ軝C(jī)關(guān)指定的場(chǎng)所實(shí)施。實(shí)物單證銷毀時(shí)要有省級(jí)分公司內(nèi)控及綜合部相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，銷毀完畢后，單證銷毀人員和監(jiān)銷人員要在單證銷毀明細(xì)清單上簽字確認(rèn)，該清單要由省級(jí)分公司單證治理員存檔以備日后查找核對(duì)。單證銷毀工作涉及到的所有書(shū)面記錄和銷毀清單應(yīng)附單證原件樣式一式二份，分不由省級(jí)分公司單證治理部門(mén)、內(nèi)控合規(guī)部門(mén)作為單證治理檔案留存?zhèn)洳?。各分支機(jī)構(gòu)單證治理員必須建立單證使用登記臺(tái)賬，逐筆記錄單證的領(lǐng)用、發(fā)放及核銷事項(xiàng)，并定期與庫(kù)存及系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，保持一致。未經(jīng)總公司同意，機(jī)構(gòu)不得隨意拋棄手工臺(tái)賬。單證的統(tǒng)計(jì)與盤(pán)點(diǎn)：（一）各分支機(jī)構(gòu)單證治理員在進(jìn)行單證實(shí)物操作時(shí)，將

36、記錄數(shù)字與實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，保證賬實(shí)相符。（二）各分支機(jī)構(gòu)須建立庫(kù)存單證定期盤(pán)點(diǎn)制度，各級(jí)機(jī)構(gòu)每月進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)。每次盤(pán)點(diǎn)完畢后，須將庫(kù)存數(shù)與單證治理系統(tǒng)中的結(jié)余數(shù)相核對(duì)，如有不符，需查明緣故，并在報(bào)表中分析具體緣故及擬采取的措施。如有核銷聯(lián)次的有價(jià)單證，各機(jī)構(gòu)單證治理員應(yīng)嚴(yán)格存放和保管好已使用的核銷聯(lián)次，保證有關(guān)部門(mén)檢查和查詢需要。各機(jī)構(gòu)應(yīng)按本方法將單證出入庫(kù)單、單證領(lǐng)用申請(qǐng)單、有價(jià)單證發(fā)放登記表、有價(jià)單證使用情況回銷表、部門(mén)單證領(lǐng)用回銷登記簿等記錄單證治理工作過(guò)程的文檔按月裝訂，作為治理性檔案治理。機(jī)構(gòu)職員離司（調(diào)動(dòng)、離職）前應(yīng)回銷其領(lǐng)用的有價(jià)單證，如因單證事宜未清理完畢的，公司不能簽批離司文件

37、，或簽否定意見(jiàn)。 業(yè)務(wù)授權(quán)治理業(yè)務(wù)授權(quán)治理是業(yè)務(wù)治理制度中的重要組成部分?！笆跈?quán)治理”有利于促進(jìn)客戶服務(wù)規(guī)范化，有利于減少或幸免各種錯(cuò)誤及遺漏，有利于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，同時(shí)亦對(duì)業(yè)務(wù)治理制度的其他內(nèi)容具有重要作用。被授權(quán)人員應(yīng)差不多滿足兩個(gè)條件:一是有較強(qiáng)的責(zé)任心,二是具備良好的專業(yè)知識(shí)。業(yè)務(wù)授權(quán)的范圍包括：方案制作和審核、PPT制作和演示、風(fēng)險(xiǎn)治理和保險(xiǎn)培訓(xùn)（包括保險(xiǎn)措辭、保險(xiǎn)條款、保險(xiǎn)報(bào)價(jià)、服務(wù)范圍等）；保單審核（包括是否與投保單一致、責(zé)任確定、免責(zé)條件的選定和特不約定的內(nèi)容等）；協(xié)助客戶索賠（包括出險(xiǎn)報(bào)案、損失現(xiàn)場(chǎng)的愛(ài)護(hù)與清理、索賠資料的收集、與保險(xiǎn)公司、公估公司等對(duì)等談判）。 業(yè)務(wù)檔案的治

38、理業(yè)務(wù)檔案的治理原則統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)治理，確保各類檔案的完整、準(zhǔn)確、安全，便于有效地利用；檔案治理依照檔案的分類執(zhí)行專門(mén)的治理方法；文書(shū)檔案和電子檔案應(yīng)同時(shí)并存，并應(yīng)留有備份。業(yè)務(wù)檔案的內(nèi)容及保管建立詳細(xì)的業(yè)務(wù)檔案，記錄投保人的姓名或者名稱、代理險(xiǎn)種、代繳保險(xiǎn)費(fèi)和交付保險(xiǎn)公司的時(shí)刻、傭金金額和收取時(shí)刻、保險(xiǎn)金或者保險(xiǎn)賠款的代領(lǐng)時(shí)刻和交付被保險(xiǎn)人的時(shí)刻等信息。妥善保管業(yè)務(wù)檔案，有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的原始憑證及有關(guān)資料，保管期限自保險(xiǎn)合同終止之日起計(jì)算，不得少于10年。業(yè)務(wù)檔案的分類按事由分類，一事一卷或數(shù)卷；按機(jī)構(gòu)立卷，各單位所屬文件分不立卷；按文件材料的自然形成規(guī)律，按年度分類。業(yè)務(wù)檔案的借閱和復(fù)制

39、借閱檔案須愛(ài)護(hù)，保持整潔，嚴(yán)禁涂改，注意安全和保密，嚴(yán)禁擅自翻印、抄錄、轉(zhuǎn)借、遺失，如確屬工作需要摘錄和復(fù)制，要在借閱登記時(shí)講明；借閱一般業(yè)務(wù)檔案可通過(guò)檔案治理人員辦理借閱手續(xù)，直接提檔；凡屬保密業(yè)務(wù)檔案借閱、摘錄和復(fù)制，須經(jīng)公司總經(jīng)理、業(yè)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)方可進(jìn)行；保密檔案只能在公司職場(chǎng)內(nèi)借閱、摘錄和復(fù)制，不得帶出公司。業(yè)務(wù)檔案的銷毀任何組織或個(gè)人非經(jīng)同意無(wú)權(quán)隨意銷毀業(yè)務(wù)檔案材料；若按規(guī)定需要銷毀時(shí)，凡屬保密檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可銷毀，一般內(nèi)部檔案，須經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可銷毀；經(jīng)批準(zhǔn)銷毀的公司檔案，治理人員要認(rèn)真填寫(xiě)、編制銷毀清單，由專人監(jiān)督銷毀，銷毀清單應(yīng)歸檔永久保存。 業(yè)務(wù)人員的招聘與治理業(yè)務(wù)

40、人員招聘（一）社會(huì)公開(kāi)招聘1、公司負(fù)責(zé)撰寫(xiě)公開(kāi)招聘報(bào)告和廣告文稿。報(bào)告內(nèi)容包括招聘目的、方式，被招聘人員的工作性質(zhì)、差不多保障、待遇以及招聘可能費(fèi)用等；廣告文稿包括崗位名稱、人數(shù)、被招聘人員的差不多條件、報(bào)名方式和時(shí)限等；2、公開(kāi)招聘報(bào)告和廣告文稿經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審核，并報(bào)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審批，待批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）設(shè)點(diǎn)招聘：1、有設(shè)點(diǎn)招聘需求的營(yíng)業(yè)單位或個(gè)人向公司提出申請(qǐng)；2、公司審核批準(zhǔn)后，登記并發(fā)放公司統(tǒng)一制作的展板、相關(guān)材料等招聘工具；招聘結(jié)束，要及時(shí)登記、收回招聘工具。（三）個(gè)人直接招聘：通過(guò)營(yíng)銷員推舉。業(yè)務(wù)人員任職條件(一)年齡在20 50周歲(特不優(yōu)秀或有專業(yè)特長(zhǎng)者，經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門(mén)審批可適

41、度放寬)；(二)具有高中及以上學(xué)歷；(三)有從業(yè)經(jīng)驗(yàn)者最近兩年內(nèi)服務(wù)的同業(yè)公司不超過(guò)3家；(四)品行優(yōu)良，無(wú)不良嗜好，無(wú)違法犯罪記錄； (五)軀體健康，具有完全民事行為能力；(六)持有保險(xiǎn)代理從業(yè)人員資格證書(shū)。 業(yè)務(wù)人員需提供入司材料（一） 營(yíng)銷員信息登記表（二） 有效的保險(xiǎn)代理從業(yè)資格證書(shū)原件及復(fù)印件（三） 入司健康聲明、承諾書(shū)（四） 學(xué)歷證復(fù)印件（五） 身份證復(fù)印件或相關(guān)證明復(fù)印件（六） 近期免冠一寸照片4 張（七） 崗前培訓(xùn)結(jié)業(yè)證書(shū)（八） 展業(yè)證書(shū)申請(qǐng)登記表（九） 擔(dān)保書(shū)（十） 面談?dòng)涗洷恚ㄊ唬?其他保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及公司要求的材料第五十七條 證書(shū)檔案治理（一）公司為業(yè)務(wù)人員向行業(yè)協(xié)會(huì)申領(lǐng)

42、展業(yè)證書(shū)，公司在收到行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)放的展業(yè)證書(shū)編號(hào)后，將業(yè)務(wù)人員信息錄入營(yíng)銷員治理系統(tǒng)，并自動(dòng)生成工號(hào)。由公司為取得工號(hào)的營(yíng)銷員統(tǒng)一建立個(gè)人展業(yè)檔案并簽訂保險(xiǎn)代理合同。（二）個(gè)人展業(yè)檔案包括保險(xiǎn)代理從業(yè)資格證書(shū)復(fù)印件、學(xué)歷證復(fù)印件、身份證復(fù)印件、營(yíng)銷員信息登記表、入司健康聲明、承諾書(shū)、擔(dān)保書(shū)和展業(yè)證書(shū)申請(qǐng)登記表等資料及公司認(rèn)為需要提供的其他資料。第五十八條 業(yè)務(wù)人員按照保險(xiǎn)代理合同約定內(nèi)容從事保險(xiǎn)代理活動(dòng)。 附則本規(guī)定由中美國(guó)際金融保險(xiǎn)銷售服務(wù)公司負(fù)責(zé)解釋和修改。本規(guī)定未盡事宜可參照其他專項(xiàng)治理規(guī)定。本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行。中美國(guó)際保險(xiǎn)銷售服務(wù)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)制度總則第一條為了適應(yīng)保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)進(jìn)展

43、的需要，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理和經(jīng)營(yíng)核算，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管控，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，服務(wù)公司進(jìn)展戰(zhàn)略，保障公司健康、可持續(xù)進(jìn)展，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化的財(cái)務(wù)治理目標(biāo)，依照公司法、會(huì)計(jì)法、保險(xiǎn)法、金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則、保險(xiǎn)中介公司財(cái)務(wù)核算方法和國(guó)家其他有關(guān)法律、行政法規(guī)，結(jié)合本公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和治理要求，制定本制度。第二條本制度適用于中美國(guó)際保險(xiǎn)銷售服務(wù)有限責(zé)任公司、公司各級(jí)分支機(jī)構(gòu)、公司全資或控股子公司。第三條公司財(cái)務(wù)治理的差不多原則是：以公司的進(jìn)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)治理目標(biāo)為指導(dǎo)，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，操縱財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低運(yùn)營(yíng)成本，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康有序進(jìn)展。第四條公司全資或控股子公司應(yīng)當(dāng)按照本制度的規(guī)定，結(jié)合自身進(jìn)展

44、需要，健全內(nèi)部財(cái)務(wù)治理制度，設(shè)立財(cái)務(wù)治理職能部門(mén)，配備專業(yè)財(cái)務(wù)治理人員，保證本企業(yè)財(cái)務(wù)打算、財(cái)務(wù)操縱、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)監(jiān)督等工作在依法合規(guī)的條件下正常開(kāi)展。第二章財(cái)務(wù)治理職權(quán)第五條公司及所屬子公司分不為獨(dú)立的法人主體，獨(dú)立核算盈虧，獨(dú)立匯算清繳企業(yè)所得稅；公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)一由總公司治理，資金由總公司統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運(yùn)用，各分、子公司不得進(jìn)行資金運(yùn)用。公司及所轄獨(dú)立核算子公司實(shí)行“一級(jí)核算、一級(jí)治理、逐級(jí)考核”的財(cái)務(wù)治理體制；非獨(dú)立核算的分公司不單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)部門(mén)，不獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。第六條公司財(cái)務(wù)收支實(shí)行打算治理，財(cái)務(wù)治理部門(mén)必須認(rèn)真做好收支預(yù)測(cè)、操縱、分析的工作第七條各子公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人實(shí)行總公司

45、委派制，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由由總公司垂直治理。第八條總公司財(cái)務(wù)部門(mén)行使下列財(cái)務(wù)治理職權(quán)：（一）圍繞公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)政策，積極參與公司籌資、投資、資產(chǎn)處置、擔(dān)保、重組和利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)決策過(guò)程，全方位培養(yǎng)公司的價(jià)值治理能力；（二）制定并組織實(shí)施公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度，建立健全公司的財(cái)務(wù)治理和會(huì)計(jì)核算體系，對(duì)分、子公司提供服務(wù)，進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)；建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)操縱體系，切實(shí)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（三）制定并組織實(shí)施公司統(tǒng)一執(zhí)行的預(yù)算治理制度，領(lǐng)導(dǎo)和組織實(shí)施公司全面預(yù)算治理工作，編制年度預(yù)算指引，匯總、分析預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)各分、子公司預(yù)算治理工作進(jìn)行監(jiān)督和考核；（四）定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)

46、運(yùn)行情況進(jìn)行分析，提供決策支持；加強(qiáng)業(yè)績(jī)治理，制定公司的績(jī)效考核治理方法；（五）保持與外部監(jiān)管部門(mén)的聯(lián)系，獵取最新政策法規(guī)變化，及時(shí)下達(dá)各分、子公司；（六）實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，對(duì)各分、子公司財(cái)務(wù)收支和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行必要檢查；（七）按照集中管控的要求，行使其他財(cái)務(wù)治理職權(quán)。第九條子公司財(cái)務(wù)部門(mén)行使下列財(cái)務(wù)治理職權(quán)（一）執(zhí)行總公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)政策與統(tǒng)一的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度；（二）準(zhǔn)確核算本企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，歸集財(cái)務(wù)信息，實(shí)施財(cái)務(wù)分析，按規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)分析報(bào)告和償付能力報(bào)告，并向監(jiān)管部門(mén)和總公司報(bào)送，依法進(jìn)行信息披露；（三）建立健全本企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)操縱體系，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（四）執(zhí)行總公司統(tǒng)一的預(yù)算治理制

47、度，構(gòu)建本企業(yè)全面預(yù)算治理體系，組織編制本企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算及對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核，同意總公司對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和預(yù)算治理質(zhì)量的評(píng)價(jià)與考核；（五）按照總公司及本公司章程規(guī)定，行使其他財(cái)務(wù)治理職權(quán)。第三章核算治理第十條核算公司繳存的營(yíng)業(yè)保證金，繳存營(yíng)業(yè)保證金時(shí)借記“存出營(yíng)業(yè)保證金”科目、貸記“銀行存款”，按照監(jiān)管規(guī)定動(dòng)用營(yíng)業(yè)保證金時(shí)，借記“銀行存款”，貸記“存出營(yíng)業(yè)保證金”。存出營(yíng)業(yè)保證金期末余額，反映公司繳存的營(yíng)業(yè)保證金余額第十一條核算公司向投保人收取、之后再解付給保險(xiǎn)公司的保費(fèi)公司或被代理保險(xiǎn)公司簽發(fā)保單，保費(fèi)由公司代收，保單簽發(fā)后，借記其他應(yīng)收賬款一代收保費(fèi)一投保人，貸記應(yīng)付賬款一代收保費(fèi)一

48、被代理保險(xiǎn)公司；實(shí)際收到投保人的保費(fèi)后，借記銀行存款或現(xiàn)金，貸記其他應(yīng)收賬款一代收保費(fèi)一投保人；公司向被代理保險(xiǎn)公司解付保費(fèi)時(shí)借記應(yīng)付賬款一代收保費(fèi)一被代理保險(xiǎn)公司、貸記銀行存款：其他應(yīng)收賬款一代收保費(fèi)一投保人期末借方余額表示差不多簽發(fā)保單，但未收取保費(fèi)若投保人未交付保費(fèi)，由公司墊付給被代理保險(xiǎn)公司，則借記應(yīng)收賬款一墊付保費(fèi)一投保人，貸記銀行存款，投保人繳納保費(fèi)后，借記銀行存款或現(xiàn)金，貸記應(yīng)收賬款一墊付保費(fèi)-一投保人第十二條核算公司從事代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的收入公司或被代理保險(xiǎn)公司簽發(fā)保單后，不管保費(fèi)是否收取，公司應(yīng)按照約定傭金金額確認(rèn)收人，借記應(yīng)收賬款一代理傭金一被代理保險(xiǎn)公司，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收

49、入一被代理保險(xiǎn)公司，后附業(yè)務(wù)結(jié)算表和保險(xiǎn)中介服務(wù)發(fā)票公司與被代理保險(xiǎn)公司結(jié)算代理傭金時(shí)，借記銀行存款，貸記應(yīng)收賬款一代理傭金一被代理保險(xiǎn)公司，第十三條代墊費(fèi)用是指按照合同規(guī)定，公司在完成業(yè)務(wù)的過(guò)程中臨時(shí)墊付的費(fèi)用，如合同中規(guī)定的差旅費(fèi)、查勘費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)等假如業(yè)務(wù)合同中未明確規(guī)定為代墊費(fèi)用的，應(yīng)作為公司的業(yè)務(wù)成本進(jìn)行核算發(fā)生代墊費(fèi)用時(shí)，借記應(yīng)收賬款一代墊費(fèi)用一被墊付人或單位，貸記現(xiàn)金或銀行存款，收回代墊費(fèi)用時(shí)，借記現(xiàn)金或銀行存款，貸記應(yīng)收賬款一代墊費(fèi)用一被墊付人或單位第十四條籌建期間應(yīng)設(shè)置“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”科目，歸集與公司開(kāi)辦相關(guān)的費(fèi)用支出，包括購(gòu)置不屬于固定資產(chǎn)的辦公設(shè)備、場(chǎng)地租賃費(fèi)、

50、籌備人職員資、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、驗(yàn)資費(fèi)、申請(qǐng)材料制作費(fèi)等，待公司開(kāi)始經(jīng)營(yíng)當(dāng)月起一次計(jì)入開(kāi)始經(jīng)營(yíng)當(dāng)月的損益發(fā)生上述費(fèi)用時(shí)，借記“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”公司獲準(zhǔn)設(shè)立的，于公司取得工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照開(kāi)始經(jīng)營(yíng)當(dāng)月，借記“治理費(fèi)用”，貸記“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”；公司未獲批準(zhǔn)的，籌建期間費(fèi)用由投資人協(xié)商承擔(dān)籌建期間購(gòu)建固定資產(chǎn)的，應(yīng)設(shè)置“固定資產(chǎn)”賬薄，按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度和“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一固定資產(chǎn)”進(jìn)行會(huì)計(jì)核算公司獲準(zhǔn)設(shè)立的，于公司取得工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照開(kāi)始經(jīng)營(yíng)后，貸記“實(shí)收資本”等相關(guān)科目；公司未獲批準(zhǔn)的，固定資產(chǎn)處置由投資人協(xié)商決定。第十五條凡許可證上列明的業(yè)務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)，按照會(huì)計(jì)的配比原則，因主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的成本為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，具

51、體來(lái)講包括支付給營(yíng)銷員的傭金；業(yè)務(wù)部門(mén)的辦公費(fèi)、折舊費(fèi)、水電費(fèi)、人職員資、福利費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)；其他與主營(yíng)業(yè)務(wù)直接相關(guān)的成本支付營(yíng)銷員傭金，按月結(jié)算確認(rèn)代理業(yè)務(wù)收入的同時(shí)計(jì)提營(yíng)銷員傭金，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，貸記“應(yīng)付賬款一一營(yíng)銷員傭余一XX（營(yíng)銷員）：按約定時(shí)刻支付營(yíng)銷員傭金，借記“芯付賬款一一營(yíng)銷員傭金一XX（營(yíng)銷員），貸記現(xiàn)金”；按次結(jié)算確認(rèn)代理業(yè)務(wù)收入的同時(shí)支付營(yíng)銷員傭金，借記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，貸記“現(xiàn)金”。業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)生本科目核算范圍內(nèi)的費(fèi)用時(shí)，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”接資金使用范圍設(shè)置明細(xì)，貸記“累計(jì)折舊”、“應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費(fèi)”,“現(xiàn)金”等相關(guān)會(huì)計(jì)科目期末結(jié)轉(zhuǎn)，借記“本年

52、利潤(rùn)”，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無(wú)余額第十六條行政治理部門(mén)職工工資、修理費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費(fèi)和差旅費(fèi)等；業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)生的不與主營(yíng)業(yè)務(wù)直接相關(guān)的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)；應(yīng)當(dāng)由公司統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、咨詢費(fèi)（含顧問(wèn)費(fèi)）、訴訟費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、職工教育經(jīng)費(fèi)、研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)等費(fèi)用上述費(fèi)壓實(shí)際發(fā)生時(shí)，借記“治理費(fèi)用”，按資金使用范圍設(shè)置明細(xì)，貸記“現(xiàn)金”,“銀行存款”等科目；期末結(jié)轉(zhuǎn)、借記本年利潤(rùn)”，貸記“治理費(fèi)用”，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無(wú)余額第十七條公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的費(fèi)用

53、，包括應(yīng)當(dāng)作為期間費(fèi)用的利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）以及相關(guān)的手續(xù)費(fèi)等發(fā)生利息支出、匯兌損失及相關(guān)手續(xù)費(fèi)支出時(shí)，借記“財(cái)務(wù)費(fèi)用”，貸記“銀行存款”；確認(rèn)利息收入時(shí)，借記“應(yīng)收賬款一應(yīng)收利息”,貸記“財(cái)務(wù)費(fèi)用”，實(shí)際收到時(shí)借記“銀行存款”，貸記“應(yīng)收賬款一應(yīng)收利息”；期末結(jié)轉(zhuǎn)，借記“本年利潤(rùn)”，貸記“財(cái)務(wù)費(fèi)用”，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無(wú)余額其他未涉及的業(yè)務(wù)核算遵照企業(yè)會(huì)計(jì)制度及保險(xiǎn)中介公司會(huì)計(jì)核算方法等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行第四章賬戶設(shè)置和治理第十八條銀行賬戶開(kāi)立、注銷必須經(jīng)總公司審批并納入財(cái)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一治理。各分、子公司只能在銀行開(kāi)立一個(gè)差不多存款賬戶，未經(jīng)總公司審批不得開(kāi)立其他結(jié)算賬戶。各分、子

54、公司應(yīng)依照有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，建立內(nèi)部資金治理制度，包括授權(quán)審批、不相容職務(wù)相互分離、現(xiàn)金的保管與盤(pán)點(diǎn)、銀行存款定期核對(duì)及印鑒保管和使用等。各分、子公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金治理制度，加強(qiáng)現(xiàn)金治理，操縱現(xiàn)金使用。應(yīng)當(dāng)依據(jù)有效合同、合法憑證和相關(guān)手續(xù)辦理資金收支。各分、子公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)治理制度，將各項(xiàng)收支納入賬內(nèi)治理和核算，做到賬賬、賬證、賬款、賬實(shí)、賬表相符，禁止設(shè)置“小金庫(kù)”。第十九條公司應(yīng)設(shè)置三類賬戶，分不核算營(yíng)業(yè)保證金業(yè)務(wù)、代收保費(fèi)業(yè)務(wù)、公司損益業(yè)務(wù)：第二十條營(yíng)業(yè)保證金賬戶必須在全國(guó)性商業(yè)銀行開(kāi)立，用于存儲(chǔ)營(yíng)業(yè)保證金，并與銀行簽訂存款協(xié)議，約定：未經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，保險(xiǎn)代

55、理機(jī)構(gòu)不得擅自動(dòng)用或者處置保證金銀行未盡審查義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在被動(dòng)用保證金額度內(nèi)對(duì)保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。通常情況下，該賬戶資金不得動(dòng)用，除非公司注冊(cè)資本金或出資減少或公司進(jìn)入清算程序（保證金存款協(xié)議樣本附后）。第二十一條設(shè)置專用的代收保費(fèi)賬戶用于核算公司代收的保險(xiǎn)費(fèi)該賬戶應(yīng)以被代理保險(xiǎn)公司為單位，設(shè)置明細(xì)賬。該賬戶資金不得與公司核算戶有資金往來(lái)，代收保費(fèi)賬戶資金的劃轉(zhuǎn)賬戶只能是各被代理保險(xiǎn)公司的銀行賬戶也確實(shí)是不得坐扣代理手續(xù)費(fèi)代收保費(fèi)和代墊費(fèi)用應(yīng)分不開(kāi)立銀行賬戶治理代收保費(fèi)是指向投保人收取、之后再解付給保險(xiǎn)公司的保費(fèi)；代墊費(fèi)用是指依照合同規(guī)定的，在完成業(yè)務(wù)的過(guò)程中為客戶臨時(shí)墊付的費(fèi)用，

56、如合同中規(guī)定的差旅費(fèi)、查勘費(fèi)等費(fèi)用第二十二條公司核算戶用于核算公司的各種收入和費(fèi)用，屬于公司的差不多賬戶第二十三條一切業(yè)務(wù)收支必須在按規(guī)定開(kāi)立的賬戶中核算，嚴(yán)禁公款私存和設(shè)立小金庫(kù)搞帳外經(jīng)營(yíng)第二十四條收到外單位的轉(zhuǎn)帳支票，必須在18小時(shí)以內(nèi)交開(kāi)戶行托收第二十五條逢節(jié)假日必須在休假前交開(kāi)戶行托收第二十六條遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，除合理的現(xiàn)金庫(kù)存外，現(xiàn)金收入要及時(shí)送存銀行，不得坐支嚴(yán)禁出租、出借賬戶第二十七條堅(jiān)持及時(shí)與銀行對(duì)帳，每月月終要向開(kāi)戶銀行索取對(duì)賬單，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。第五章資產(chǎn)治理第二十八條各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全包括固定資產(chǎn)購(gòu)建、保管、使用和處置等全過(guò)程的固定資產(chǎn)治理制度，執(zhí)行授權(quán)審

57、批、職責(zé)分離等內(nèi)部操縱制度，加強(qiáng)固定資產(chǎn)治理。（一）固定資產(chǎn)是指公司使用期限超過(guò)1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要緊設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，同時(shí)使用年限超過(guò)2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)進(jìn)行核算與治理。（二）固定資產(chǎn)折舊采納平均年限法，凈殘值率為3%,分類折舊年限和年折舊率如下：固定資產(chǎn)分類 折舊年限 年折舊率房屋建筑物 40 2.4交通工具 6 16.2電子設(shè)備 5 19.4其他 5 19.4第二十九條關(guān)于新建、改擴(kuò)建、購(gòu)置等引起固定資產(chǎn)增加的行為和對(duì)外出租出借、出售、報(bào)廢、清查核銷等引起固定資產(chǎn)減少的行為，分支機(jī)

58、構(gòu)應(yīng)當(dāng)按公司固定資產(chǎn)治理方法規(guī)定的程序申報(bào)審批。各分支機(jī)構(gòu)對(duì)單筆金額在5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）的重大固定資產(chǎn)購(gòu)建和處置行為應(yīng)在制定資產(chǎn)購(gòu)建或處置方案10個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)總公司審議。第三十條公司各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、清查，年度終了前必須進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物與固定資產(chǎn)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)卡片，驗(yàn)證核實(shí)賬面各項(xiàng)固定資產(chǎn)的真實(shí)性，切實(shí)維護(hù)固定資產(chǎn)的安全、完整。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明緣故，嚴(yán)格按照公司固定資產(chǎn)治理方法規(guī)定的程序和方法及時(shí)處理，盤(pán)盈的固定資產(chǎn)作為前期差錯(cuò)，依公司會(huì)計(jì)制度規(guī)定的方法處理；盤(pán)虧及毀損的固定資產(chǎn)損失，按其原值扣除累計(jì)折舊、變

59、價(jià)收入和過(guò)失人及保險(xiǎn)公司賠款后的差額，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。第三十一條凡差不多入賬的固定資產(chǎn)，除發(fā)生下列情況外，不得任意變動(dòng)其價(jià)值。（一）依照國(guó)家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)價(jià)值重新估價(jià)；（二）增加補(bǔ)充設(shè)備或改良裝置；（三）經(jīng)批準(zhǔn)將固定資產(chǎn)一部分拆除；（四）依照實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值；（五）發(fā)覺(jué)原記固定資產(chǎn)價(jià)值有錯(cuò)誤。第三十二條公司采納平均年限法計(jì)算固定資產(chǎn)折舊。第三十三條公司固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和在建工程賬面價(jià)值之和占凈資產(chǎn)的比重最高不得超過(guò)50%。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第三十四條公司對(duì)低值易耗品采納“五五”攤銷計(jì)入成本的方法。第三十五條無(wú)形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專有技術(shù)、租賃權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)、非專利

60、技術(shù)、軟件使用權(quán)等。公司通過(guò)自創(chuàng)、購(gòu)買、同意投資等方式取得的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律法規(guī)的要求，確認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)屬。變更無(wú)形資產(chǎn)權(quán)屬時(shí)應(yīng)當(dāng)托付專業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。開(kāi)展租賃、轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押等無(wú)形資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)應(yīng)當(dāng)簽訂書(shū)面合同，明確各方的責(zé)權(quán)利關(guān)系，落實(shí)經(jīng)營(yíng)和法律責(zé)任。第三十六條公司于取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析推斷其使用壽命。使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)自無(wú)形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，至不再作為無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)時(shí)止，采納系統(tǒng)合理的方法進(jìn)行攤銷，計(jì)入損益。關(guān)于使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)在持有期間內(nèi)不需要攤銷，假如期末重新復(fù)核后仍為不確定的，則應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)期間進(jìn)行減值測(cè)試。第三十七條遞延資產(chǎn)包括以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入