內(nèi)部控制手冊

1、一、前言1 制部控制冊的背景國股稱司 貫人 其律 滿本公要 司部行 驗的部和制 理則險施 可現(xiàn)錯行 證成狀 可要立制法構(gòu)經(jīng) 的強(qiáng)提營 業(yè)。徹法循班 奧 法場信 。22.12.2極險場 和高體 速公的漸 效制營 果施立部項 為很理 為現(xiàn)理部控制冊遵循的本原則合規(guī)性原是控符法 政股 管上律要全面性與統(tǒng)性原則制及營個 督穿活程 員公員控 又的對作 ，其度制2.32.4制股部位 統(tǒng)制橫的 確和按標(biāo) 發(fā)最公的 部牽制及相容原則是與與各 建驗約屬 制重。征 任，個部 項濟(jì)有理 過其員核 權(quán)責(zé)明確獎懲結(jié)合原部的，門 擔(dān)賦限 操 程追任獎 使，利避 或的2.52.6成本效益則制徹則力 控管最效 有制低， 構(gòu)改

2、和高可操作性則制須司業(yè) 制目定 際中保作2.7 包性原則制依現(xiàn)理 風(fēng)的流系 資經(jīng)監(jiān)方 冊與相 容現(xiàn)。離 各度及善 冊準(zhǔn)2.8 信反饋原控關(guān)息任 規(guī)傳集間 ，的等系3 部控制手冊的適用圍制 院制 按細(xì)的制 實則股控 公照部 點(diǎn)業(yè)股部 中有限司 制，董程 公室司公公子 部流 適務(wù)報 辦后二、部控定義是外管管 和水份會層 體的動效 的循的 供的要 制溝檢方 ）部環(huán)境響控執(zhí) 的制包 結(jié)機(jī)責(zé)業(yè) 源審舞。）風(fēng)險評估、和 目各素對 險要別衡 和。）控制活動險、 控保標(biāo) 政制式 選合務(wù)特 職審產(chǎn)制與考 信制）信息溝通準(zhǔn)地 營的以 在之傳正 的制件息 包收部關(guān) 機(jī)）監(jiān)督檢查的行 面出過制 保要立控 情續(xù)某 某行

3、查相 告針措三、11.1股份公司控制現(xiàn)狀股份公司環(huán)境股份公司企業(yè)文化司和、 文擴(kuò)場、 資得設(shè) 業(yè)權(quán)優(yōu)創(chuàng) 務(wù)國的源 。1.2 員守則司員面 員人 操指養(yǎng) 一環(huán)夠 確采動1.3 公組織結(jié)司企求股 構(gòu)治 步結(jié)善游 業(yè)司權(quán) 定理機(jī)。1.4 董會及其設(shè)的審計委會司規(guī)的 規(guī)及審 成分因經(jīng)管性董 成理采適 層的部 之。1.5 責(zé)分配與權(quán)管理司容分遵 、原崗 現(xiàn)職，位 互互。司授頒油 權(quán)成支、 資資易表 信運(yùn)保理 方東事事 子能業(yè)司 原劃1.6 激與約束司與的政 善與及； 企道導(dǎo)對 則為約措 良，勵用 ；性結(jié)工 獎1.7反舞弊機(jī)監(jiān)督渠道：立戶過 紙訴勵利 對部違份 象為投投 員違司 為紀(jì)報立 外道份 的。監(jiān)察

4、工作制： 監(jiān)為的 定理和 外相期2訴集建 關(guān)限理任 書規(guī)行 落理間 饋部程處 或。監(jiān)察懲處準(zhǔn)門定監(jiān) 標(biāo)有（的 予、降 同法；類 行商黑別 止來資員至 機(jī)。部風(fēng)險評機(jī)制致未戰(zhàn)重 及行監(jiān) 波市變 險理災(zāi)。司當(dāng)價部 、和對務(wù)3門責(zé)及風(fēng) 在監(jiān)預(yù)調(diào) 序則受， 增加。全面預(yù)算理，嚴(yán)格預(yù)控制司場公略 面流信力 體算 控司見 在風(fēng)理源 效控。算預(yù)算算 “、集調(diào) 化加針營 算算用、 上方地預(yù) 算批份部 分司委組司 和預(yù)領(lǐng)4司設(shè)關(guān)和 司會行中 展度的要 務(wù)和整報 整實算中 、配在部 業(yè)全理展解 制的預(yù) 況方息 標(biāo)責(zé)設(shè) ，預(yù)的實照求算 會人管 度程信息管理信息披露司實息 營息計信 財口部職 本息作司管息5息手全 統(tǒng)

5、臺準(zhǔn) 好良共后 息司披秘守 律一 資息透 演議會公多 途投確 份度署 投高透 監(jiān)督司由所 公能運(yùn)督整過行 活工職的 份續(xù)括 在部功 而揮下在 理獲與的產(chǎn)時 提界 驗的及題司例個直 系性可性 和風(fēng)控性四、 部控制手冊結(jié)構(gòu)制括流制 引價、部12對概程務(wù)程。 個業(yè)流采、 金出聯(lián)并 項生全務(wù) 理 程下 標(biāo)標(biāo)目標(biāo)標(biāo)3是有相。 指制務(wù)的 規(guī)與律的 險風(fēng)險險 是導(dǎo)流喪 財指財真 規(guī)可管的 程點(diǎn)業(yè)企財解 流每程個 點(diǎn)制業(yè)單 職驟述驟 制 目度涉的、 門要。矩務(wù)陣制劃將目業(yè) 聯(lián)保合外 報靠矩一 確標(biāo)、 、值、索 表計4 流環(huán)股 事門/事業(yè)主 經(jīng) 處 經(jīng) 理限5價法司組行合 據(jù)制 考對制行 室綜總擬 報組部結(jié) 行6 包程聯(lián)用五、配度、等 股份公司控制組織機(jī)司制 總設(shè)人員 、監(jiān)事息 業(yè)能領(lǐng)控 是部機(jī)事 批手間改 司制中 作整大事 責(zé)更制董 。領(lǐng)設(shè) 份