全面預(yù)算管理表格填制說明及手冊

1、PAGE 第 PAGE 24 頁 xxxx全面面預(yù)算管管理表格格填制說說明及手手冊目錄TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc11750302 A-1 銷售售收入及及回款預(yù)預(yù)算表 PAGEREF _Toc11750302 h 3 HYPERLINK l _Toc11750303 A-2-1分分公司銷銷售費用用預(yù)算明明細(xì)表 PAGEREF _Toc11750303 h 4 HYPERLINK l _Toc11750304 A-2 總部部和分公公司銷售售費用預(yù)預(yù)算匯總總表 PAGEREF _Toc11750304 h 44 HYPERLINK l _Toc11750305 B-

2、1-1生生產(chǎn)量預(yù)預(yù)算表 PAGEREF _Toc11750305 h 7 HYPERLINK l _Toc11750306 B-1直接成成本預(yù)算算表 PAGEREF _Toc11750306 h 77 HYPERLINK l _Toc11750307 B-1-2每每件產(chǎn)品品直接材材料消耗耗定額 PAGEREF _Toc11750307 h 7 HYPERLINK l _Toc11750308 B-1-3每每百件產(chǎn)產(chǎn)品直接接人工定定額 PAGEREF _Toc11750308 h 88 HYPERLINK l _Toc11750309 B-2制造費費用預(yù)算算表 PAGEREF _Toc11750

3、309 h 99 HYPERLINK l _Toc11750310 B-2-1燃燃料及動動力需求求預(yù)算表表PAGEREF _Toc11750310 h 111 HYPERLINK l _Toc11750311 B-3 產(chǎn)品品成本預(yù)預(yù)算表 PAGEREF _Toc11750311 h 11 HYPERLINK l _Toc11750312 B-1-4原原材料及及輔助材材料需求求預(yù)算表表 PAGEREF _Toc11750312 h 111 HYPERLINK l _Toc11750313 C-1-3-11備品品備件及及其它物物料需求求預(yù)算表表 PAGEREF _Toc11750313 h 122

4、 HYPERLINK l _Toc11750314 C-1 采購購資金預(yù)預(yù)算表 PAGEREF _Toc11750314 h 12 HYPERLINK l _Toc11750315 C-1-1 原輔材材料采購購預(yù)算表表 PAGEREF _Toc11750315 h 133 HYPERLINK l _Toc11750316 C-1-2 包裝材材料采購購預(yù)算表表 PAGEREF _Toc11750316 h 133 HYPERLINK l _Toc11750317 C-1-3 備品備備件及其其它材料料采購預(yù)預(yù)算表 PAGEREF _Toc11750317 h 13 HYPERLINK l _Toc

5、11750318 C-2 燃料料及動力力采購資資金預(yù)算算表 PAGEREF _Toc11750318 h 113 HYPERLINK l _Toc11750319 D-1部門管管理費用用預(yù)算表表 PAGEREF _Toc11750319 h 144 HYPERLINK l _Toc11750320 D-2低值易易耗品及及辦公用用品匯總總采購表表 PAGEREF _Toc11750320 h 166 HYPERLINK l _Toc11750321 D-2-1低低值易耗耗品及辦辦公用品品需求表表 PAGEREF _Toc11750321 h 166 HYPERLINK l _Toc1175032

6、2 D-1-1倉倉儲費用用預(yù)算表表 PAGEREF _Toc11750322 h 177 HYPERLINK l _Toc11750323 D-1-2運(yùn)運(yùn)輸費用用預(yù)算表表 PAGEREF _Toc11750323 h 199 HYPERLINK l _Toc11750324 F-1-1資資本性支支出預(yù)算算表辦公公設(shè)備及及其他 PAGEREF _Toc11750324 h 20 HYPERLINK l _Toc11750325 F-1-2資資本性支支出預(yù)算算表生產(chǎn)產(chǎn)設(shè)備 PAGEREF _Toc11750325 h 21 HYPERLINK l _Toc11750326 F-1-3資資本性支支出

7、預(yù)算算表基建建工程 PAGEREF _Toc11750326 h 22 HYPERLINK l _Toc11750327 F-1-4研研發(fā)費用用預(yù)算表表 PAGEREF _Toc11750327 h 233 HYPERLINK l _Toc11750328 E-1應(yīng)繳增增值稅及及附加預(yù)預(yù)算表 PAGEREF _Toc11750328 h 23 HYPERLINK l _Toc11750329 G-1融資預(yù)預(yù)算表 PAGEREF _Toc11750329 h 24 HYPERLINK l _Toc11750330 I-1預(yù)算損損益表 PAGEREF _Toc11750330 h 24 HYPER

8、LINK l _Toc11750331 H-1預(yù)算現(xiàn)現(xiàn)金平衡衡表 PAGEREF _Toc11750331 h 224A-1 銷售售收入及及回款預(yù)預(yù)算表本表是按按產(chǎn)品（商品）分類的的銷售預(yù)預(yù)算，由由銷售部部門編制制。OTTC營銷銷部，流流通事業(yè)業(yè)部，處處方藥營營銷部由由其下屬屬營銷部部門填寫寫，總部部匯總，植物藥藥業(yè)公司司暫由總總部填寫寫，最后后匯總到到財務(wù)部部財務(wù)管管理中心心，由于于該表是是編制預(yù)預(yù)算的起起點，在在編制月月度預(yù)算算時，以以上各部部須在220日前前先上交交草表。編制部門門：指該該表的填填制部門門，如XXX分公公司、XXX執(zhí)行行部等。預(yù)算期限限：指該該表所涵涵蓋的時時間，如如為年

9、度度預(yù)算表表，則注注明起止止時間，集團(tuán)規(guī)規(guī)定是當(dāng)當(dāng)年122月288日至次次年122月277日，如如為月度度預(yù)算表表，填明明月份即即可，集集團(tuán)規(guī)定定是當(dāng)月月28日日至次月月27日日。品名及規(guī)規(guī)格：指指產(chǎn)品或或外購商商品的名名稱以及及產(chǎn)品（商品）的裝箱箱規(guī)格，如藥品品的含量量、容量量、數(shù)量量，小包包裝的數(shù)數(shù)量等。計量單位位：指產(chǎn)產(chǎn)品（商商品）的的數(shù)量單單位。為為統(tǒng)一計計量，一一律作“箱”或“件”。預(yù)計銷售售量：預(yù)預(yù)測下一一預(yù)算期期限該產(chǎn)產(chǎn)品（商商品）的的銷售總總數(shù)量。單價：指指一箱產(chǎn)產(chǎn)品（商商品）的的預(yù)計銷銷售價格格，若價價格有波波動，則則取預(yù)測測的平均均價格。預(yù)計收入入：指產(chǎn)產(chǎn)品（商商品）該該預(yù)

10、算期期限的銷銷售金額額，即預(yù)預(yù)計銷售售量單價。本月鋪貨貨金額：指產(chǎn)品品（商品品）用于于經(jīng)銷商商處鋪貨貨金額。預(yù)計上月月應(yīng)收余余額：預(yù)預(yù)計到本本預(yù)算期期限開始始時的累累計應(yīng)收收賬款余余額前期回款款：指預(yù)預(yù)計上月月應(yīng)收余余額中多多少在本本預(yù)算期期限內(nèi)可可以收回回。當(dāng)期回款款：預(yù)計計本預(yù)算算期限內(nèi)內(nèi)的銷售售收入中中回款金金額11、112、上上、中、下旬：指在各各個期間間的預(yù)計計回款金金額本月合計計：本月月回款金金額合計計。等于于前期回回款+當(dāng)當(dāng)期回款款或上、中、下下旬匯款款之和。預(yù)計本月月應(yīng)收余余額：預(yù)預(yù)計本預(yù)預(yù)算期限限末的應(yīng)應(yīng)收帳款款余額。等于預(yù)預(yù)計收入入+預(yù)計計上月應(yīng)應(yīng)收余額額-本月月回款金金額

11、合計計A-2-1分分公司銷銷售費用用預(yù)算明明細(xì)表A-2 總部部和分公公司銷售售費用預(yù)預(yù)算匯總總表本兩表用用于預(yù)計計銷售部部門和銷銷售總部部在預(yù)算算期限內(nèi)內(nèi)的費用用開支情情況，AA-2-1表由由分支機(jī)機(jī)構(gòu)編制制，上報報總部，A-22由總部部將下屬屬A-22-1表表匯總并并加報總總部費用用，最后后上交財財務(wù)部。采用“權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生生制”原則計計算費用用支出，但在計計算現(xiàn)金金流量時時，除折折舊費用用和遞延延資產(chǎn)攤攤銷外，其余所所有費用用均視同同在預(yù)算算期限用用現(xiàn)金支支付。編制部門門：指該該表的填填制部門門，如XXX分公公司等，上海醫(yī)醫(yī)藥公司司，香港港匯仁堂堂亦使用用此表。預(yù)算期限限：指該該表所涵涵蓋的時

12、時間，如如為年度度預(yù)算表表，則注注明年份份，預(yù)算算期限是是當(dāng)年112月228日至至次年112月227日，如為月月度預(yù)算算表，填填明月份份即可，預(yù)算期期限是當(dāng)當(dāng)月288日至次次月277日。預(yù)算依據(jù)據(jù)：指該該項費用用的計算算依據(jù)，變動費費用一般般根據(jù)銷銷售收入入的百分分比計算算，固定定費用一一般根據(jù)據(jù)上期和和歷史數(shù)數(shù)據(jù)推測測。支付時間間：指該該項費用用的預(yù)計計支付時時間，亦亦可分期期支付。經(jīng)常性項項目:租賃費：指房屋屋租金(含倉租租)、物物業(yè)管理理費。廣告費：分下列列欄目詳詳細(xì)列出出，由總總部管理理的費用用由總部部填寫，不再向向下分?jǐn)倲偂Ｃ襟w廣告告：指在在電視、電臺、報紙、雜志等等大眾傳傳媒上發(fā)發(fā)

13、布廣告告的費用用和廣告告制作費費用。 宣傳物品品：指燈燈箱、路路牌、橫橫幅、宣宣傳單、臺卡、小折頁頁、宣傳傳畫、車車體廣告告、墻體體廣告以以及印有有“匯仁”標(biāo)記小小禮品等等，包括括制作費費用和發(fā)發(fā)布廣告告的費用用。促銷活動動費用：指促銷銷推廣活活動的發(fā)發(fā)布費、登記費費、場地地費、外外購小禮禮品；開開展贊助助活動、獎勵活活動的費費用；開開展各類類活動付付給非公公司員工工的咨詢詢費、工工資等費費用。其他廣告告宣傳費費：指除除了1至至3項以以外的廣廣告宣傳傳費用，如終端端促銷員員、宣傳傳組長、宣銷員員的工資資、差旅旅費等費費用。辦公費:低值不不列入臺臺帳管理理的辦公公用品如如文具、紙張、墨水、帳本等

14、等。掛靠管理理費: 某些些分公司司向掛靠靠單位上上繳的管管理費員工保險險支出: 職工工意外傷傷害保險險費和基基本養(yǎng)老老保險費費由人力力資源部部填報。折舊: 分公司司固定資資產(chǎn)的折折舊費用用遞延資產(chǎn)產(chǎn)攤銷: 分公公司遞延延資產(chǎn)的的攤消費費用二、非經(jīng)經(jīng)常性項項目教育培訓(xùn)訓(xùn)費：指指非公司司統(tǒng)一安安排的培培訓(xùn)班或或?qū)T工工送外委委培以及及員工參參加專業(yè)業(yè)講座學(xué)學(xué)習(xí)等活活動而發(fā)發(fā)生的支支出，也也包括訂訂購報刊刊、雜志志、技術(shù)術(shù)圖書資資料等費費用。如如屬公司司舉辦培培訓(xùn)班或或統(tǒng)一安安排培訓(xùn)訓(xùn)所發(fā)生生的支出出，由人人力資源源部負(fù)責(zé)責(zé)單獨填填報并列列入公司司教育培培訓(xùn)費預(yù)預(yù)算，不不再向下下分?jǐn)?。行政扣罰罰損失

15、：指政府府行政執(zhí)執(zhí)法機(jī)關(guān)關(guān)對營銷銷機(jī)構(gòu)的的罰款、扣貨損損失低值易耗耗品：指指購買的的各種不不夠固定定資產(chǎn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)但列列入臺賬賬管理的的物品和和物料消消耗如辦辦公家具具等工資及福福利：指指各級員員工的固固定收入入和浮動動收入，年、節(jié)節(jié)福利費費用和醫(yī)醫(yī)藥費。電話費：指手機(jī)機(jī)、電話話的通訊訊費用，包括包包干的通通訊費用用。差旅交通通費：指指車船票票、住宿宿費、伙伙食補(bǔ)貼貼、公交交車費、的士費費，包括括包干的的車船費費等。交際應(yīng)酬酬費：指指開展企企業(yè)公關(guān)關(guān)活動的的費用，包括業(yè)業(yè)務(wù)招待待和贈送送禮品等等。運(yùn)輸及裝裝卸搬運(yùn)運(yùn)費：指指運(yùn)費和和裝卸車車費、搬搬運(yùn)費、堆高費費等，包包括執(zhí)行行部包干干的運(yùn)雜雜費。增

16、值稅及及附加：指因產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)銷銷差價而而應(yīng)計提提的增值值稅和城城建教育育附加，包括實實際發(fā)生生的補(bǔ)交交稅款和和罰稅款款。其他稅金金：指企企業(yè)所得得稅、印印花稅、房地產(chǎn)產(chǎn)稅、車車船牌照照稅等等等稅金，包括補(bǔ)補(bǔ)稅、罰罰稅款。財務(wù)費用用：指結(jié)結(jié)算手續(xù)續(xù)費。其他費用用：指以以上各個個項目所所沒有包包含的其其他費用用，如：會務(wù)費費、訴訟訟費、產(chǎn)產(chǎn)品檢驗驗費、包包裝費、咨詢費費、審計計費、修修理費、財產(chǎn)保保險費、壞帳損損失、偷偷盜損失失等。由由于本項項目內(nèi)容容較龐雜雜，要在在預(yù)算表表空白處處，注明明主要費費用項目目和金額額。資本性支支出在資資本性支支出預(yù)算算表中填填報。B-1-1生生產(chǎn)量預(yù)預(yù)算表本表以AA-

17、1為基基礎(chǔ)，根根據(jù)銷售售量的變變化和計計劃庫存存量要求求，預(yù)計計各個產(chǎn)產(chǎn)品的實實際生產(chǎn)產(chǎn)量，由由制造事事業(yè)部編編制并下下發(fā)車間間作為生生產(chǎn)預(yù)算算依據(jù)。產(chǎn)品名稱稱及規(guī)格格：產(chǎn)品品的名稱稱和裝箱箱規(guī)格。計量單位位：指產(chǎn)產(chǎn)品（商商品）的的數(shù)量單單位。為為統(tǒng)一計計量，一一律作“箱”或“件”。預(yù)計銷售售量：指指預(yù)算期期限內(nèi)某某產(chǎn)品的的銷量，根據(jù)“A-11”中的預(yù)預(yù)計銷售售量填列列。本期末計計劃庫存存量：指指本預(yù)算算期限末末的安全全庫存量量（不積積壓也不不脫銷的的庫存數(shù)數(shù)量），或者公公司指定定的庫存存數(shù)量。年度預(yù)預(yù)算時指指12月月27日日計劃庫庫存量，月度預(yù)預(yù)算指下下月277日計劃劃庫存量量。上期末庫庫存

18、量：指預(yù)計計上一預(yù)預(yù)算期限限末的庫庫存數(shù)量量。預(yù)計生產(chǎn)產(chǎn)量：指指預(yù)算期期限內(nèi)需需要生產(chǎn)產(chǎn)的數(shù)量量。B-1直接成成本預(yù)算算表本表用于于計算產(chǎn)產(chǎn)品的直直接成本本，包括括直接材材料和直直接人工工，根據(jù)據(jù)制造事事業(yè)部下下達(dá)各車車間的直直接材料料消耗定定額（BB-1-2）和和直接人人工定額額（B-1-33）編制制。得出出預(yù)算直直接成本本。B-1-2每每件產(chǎn)品品直接材材料消耗耗定額本表用于于計算產(chǎn)產(chǎn)品直接接材料的的消耗定定額，由由制造事事業(yè)部在在年度預(yù)預(yù)算時編編制。平平時若發(fā)發(fā)生正式式修改定定額要即即時編報報。每個產(chǎn)品品每個規(guī)規(guī)格編制制一份定定額表。材料名稱稱：指該該產(chǎn)成品品所要消消耗的所所有直接接原料、

19、輔料、包裝材材料的名名稱，物物料要一一個品種種填列一一行。計量單位位：指原原材料的的常用數(shù)數(shù)量單位位。理論消耗耗量：指指每百件件產(chǎn)品在在不考慮慮損耗的的情況下下，根據(jù)據(jù)配方、包裝要要求所要要消耗的的物料數(shù)數(shù)量。損耗率：指該原原輔料生生產(chǎn)過程程中的損損耗，一一般以%表示，可以取取同行水水平或上上年平均均損耗率率并經(jīng)過過公司核核定。實際消耗耗量：指指每百件件產(chǎn)品在在實際生生產(chǎn)過程程要消耗耗的物料料數(shù)量。材料單價價：指預(yù)預(yù)計預(yù)算算期限內(nèi)內(nèi)物料的的含稅單單價，也也可以取取上年度度實際平平均單價價，由供供應(yīng)部提提供。每件產(chǎn)品品消耗定定額：指指每件產(chǎn)產(chǎn)品所要要消耗該該物料的的金額。B-1-3每每百件產(chǎn)產(chǎn)品

20、直接接人工定定額本表用于于計算產(chǎn)產(chǎn)品在基基本生產(chǎn)產(chǎn)車間的的人工消消耗定額額，由制制造事業(yè)業(yè)部在年年度預(yù)算算時編制制。平時時若發(fā)生生正式修修改定額額，要即即時編報報。每個產(chǎn)品品、每個個規(guī)格編編制一份份定額表表。工序（崗崗位）名名稱：指指生產(chǎn)該該產(chǎn)品所所要經(jīng)歷歷的全部部崗位的的名稱，每道崗崗位填列列一行，按前后后崗位順順序排列列。定員人數(shù)數(shù)：指該該道工序序核定的的生產(chǎn)工工人人數(shù)數(shù)。工價：指指該道工工序每個個工人每每件產(chǎn)品品的工資資含量。由制造造事業(yè)部部核定和和提供。每件產(chǎn)品品人工定定額：生生產(chǎn)每件件產(chǎn)品的的工資定定額B-2制造費費用預(yù)算算表本表用于于預(yù)計預(yù)預(yù)算期限限內(nèi)的制制造費用用，由各各車間編編

21、制，制制造事業(yè)業(yè)部匯總總審核。采用“權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生生制”原則計計算費用用支出。車間管理理人員工工資在本本表填報報。燃料及動動力預(yù)算算由表CC-1-3-11提供，暫時由由財務(wù)部部直接分分配到車車間，本本表匯總總，待計計量設(shè)備備完善后后改由車車間根據(jù)據(jù)生產(chǎn)量量填報。燃料及及動力費費用包括括輔助生生產(chǎn)車間間的費用用，該費費用可以以選用較較為科學(xué)學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，在輔輔助生產(chǎn)產(chǎn)車間的的產(chǎn)品中中分?jǐn)?，或暫由由財?wù)部部分?jǐn)偂趧颖Ｗo(hù)護(hù)費：指指車間工工人使用用的生產(chǎn)產(chǎn)過程中中消耗的的勞保用用品和與與勞保用用品相關(guān)關(guān)的如勞勞保用品品洗滌等等費用，采用定定額管理理，與生生產(chǎn)量相相關(guān)，定定額由制制造事業(yè)業(yè)部核定定。非記件人

22、人員工資資：指生生產(chǎn)車間間和輔助助車間主主任、班班組長、質(zhì)檢員員、保全全工等非非記件員員工的工工資、獎獎金、津津貼等。非記件人人員福利利費：根根據(jù)非記記件人員員工資的的14%記提折舊費：指按規(guī)規(guī)定計提提的固定定資產(chǎn)折折舊費，由財務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)車間占占用的固固定資產(chǎn)產(chǎn)直接分分配修理費：指房屋屋建筑物物、機(jī)器器設(shè)備等等固定資資產(chǎn)以及及不夠固固定資產(chǎn)產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的的用具物物品進(jìn)行行修理時時的人工工等費用用。辦公費按按細(xì)則解解釋如下下：電話費：指手機(jī)機(jī)、電話話的通訊訊費用，包括包包干的通通訊費用用。低值易耗耗品：指指各種不不夠固定定資產(chǎn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)但列列入臺賬賬管理的的辦公用用品，家家具等。郵遞費：指信件件物品郵郵

23、寄費。交際應(yīng)酬酬費：指指開展企企業(yè)公關(guān)關(guān)活動的的費用，包括業(yè)業(yè)務(wù)招待待和贈送送禮品等等。文具紙張張雜費：指文具具、墨水水、帳本本等費用用。機(jī)物料消消耗：指指房屋建建筑物、機(jī)器設(shè)設(shè)備等固固定資產(chǎn)產(chǎn)以及不不夠固定定資產(chǎn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的用用具物品品進(jìn)行修修理時的的材料和和零配件件費用，也包括括車間用用工量具具、用具具、容具具等備品品備件。根據(jù)購購買渠道道的不同同，由采采購供應(yīng)應(yīng)部購買買的和由由設(shè)備部部購買的的要分開開填寫。其他按細(xì)細(xì)則解釋釋如下：租賃費: 指車車間租用用生產(chǎn)或或輔助生生產(chǎn)用設(shè)設(shè)備所發(fā)發(fā)生的費費用差旅交通通費：指指車船票票、住宿宿費、伙伙食補(bǔ)貼貼、公交交車費、的士費費，包括括包干的的車船費費等

24、。教育培訓(xùn)訓(xùn)費：指指非公司司統(tǒng)一安安排的培培訓(xùn)班或或?qū)T工工送外委委培以及及員工參參加專業(yè)業(yè)講座學(xué)學(xué)習(xí)等活活動而發(fā)發(fā)生的支支出，也也包括訂訂購報刊刊、雜志志、技術(shù)術(shù)圖書資資料等費費用。如如屬公司司舉辦培培訓(xùn)班或或統(tǒng)一安安排培訓(xùn)訓(xùn)所發(fā)生生的支出出，由人人力資源源部負(fù)責(zé)責(zé)單獨填填報并列列入公司司教育培培訓(xùn)費預(yù)預(yù)算，不不再向下下分?jǐn)?。員工保險險支出：指員工工的各種種保險費費用其他上面面費用項項目所沒沒有包含含的費用用，如財財產(chǎn)保險險、設(shè)計計制圖、試驗檢檢驗、會會務(wù)費、咨詢費費、各種種損失等等。請在在預(yù)算表表余下空空白處，注明主主要費用用項目和和金額。非付現(xiàn)費費用：指指非本部部門或現(xiàn)現(xiàn)在不需需要付現(xiàn)現(xiàn)

25、的費用用，如折折舊費，采購費費等B-2-1燃燃料及動動力需求求預(yù)算表表燃料及動動力：指指煤、油油、水（含純凈凈水）、污水處處理、電電等消耗耗。根據(jù)現(xiàn)有有實際，暫由輔輔助生產(chǎn)產(chǎn)車間（設(shè)備動動力部）統(tǒng)一填填報，待待生產(chǎn)部部門與非非生產(chǎn)部部門分開開裝表后后，生產(chǎn)產(chǎn)部門由由各車間間填報，非生產(chǎn)產(chǎn)部門由由行政部部填報。在實行三三級核算算后，油油、水、電、汽汽將按核核算的最最小單位位裝表計計量，由由具體使使用部門門根據(jù)生生產(chǎn)計劃劃填報。B-3 產(chǎn)品品成本預(yù)預(yù)算表根據(jù)B-1,BB-2表表預(yù)算，由各車車間編制制本車間間產(chǎn)品的的生產(chǎn)成成本，本本表用于于預(yù)計下下一預(yù)算算期限產(chǎn)產(chǎn)品的制制造成本本，并據(jù)據(jù)此考核核分析

26、該該期限末末產(chǎn)品實實際成本本和預(yù)算算成本差差異。直接材料料，直接接人工：根據(jù)BB-1表表填列制造費用用：根據(jù)據(jù)B-22表填列列，并根根據(jù)財務(wù)務(wù)部確定定的辦法法分?jǐn)傊圃斐杀颈荆褐府a(chǎn)產(chǎn)品的直直接材料料、直接接人工、制造費費用相加加之和。除以生生產(chǎn)量，即得出出每件產(chǎn)產(chǎn)品的制制造成本本。B-1-4原材材料及輔輔助材料料需求預(yù)預(yù)算表根據(jù)B-1-11,B-1-2表預(yù)算算，由制制造事業(yè)業(yè)部各車車間編制制，制造造事業(yè)部部匯總。本表用于于預(yù)計預(yù)預(yù)算期限限內(nèi)所需需要的可可以直接接認(rèn)定到到產(chǎn)品的的原材料料。包括括原材料料、包裝裝材料和和輔料。品名及規(guī)規(guī)格：指指原材料料的名稱稱以及裝裝箱規(guī)格格計量單位位：指原原材料的

27、的計價單單位。預(yù)計單價價：指預(yù)預(yù)算期限限內(nèi)該原原材料預(yù)預(yù)計或平平均購買買價格。預(yù)算依據(jù)據(jù)：指計計算需求求數(shù)量的的計算憑憑據(jù)，一一般以生生產(chǎn)定額額為準(zhǔn)。預(yù)計金額額：指需需求數(shù)量量與預(yù)計計單價的的乘積。根據(jù)材料料不同，請將原原材料和和輔助材材料分開開填制并并說明。C-1-3-11備品品備件及及其它物物料需求求預(yù)算表表根據(jù)B-1-11表預(yù)算算，由制制造事業(yè)業(yè)部下屬屬車間編編制，制制造事業(yè)業(yè)部匯總總。辦公設(shè)備備修理用用的備品品備件由由行政事事業(yè)部填填報此表表。備品備件件指不能能直接認(rèn)認(rèn)定到產(chǎn)產(chǎn)品的機(jī)機(jī)械用消消耗性材材料，機(jī)機(jī)械配件件，修理理材料及及工量具具等。機(jī)機(jī)修車間間修理工工來車間間修理時時需要的

28、的備品備備件在本本表列支支。品名及規(guī)規(guī)格：指指物料的的名稱以以及裝箱箱規(guī)格計量單位位：指物物料的計計價單位位。預(yù)計單價價：指預(yù)預(yù)算期限限內(nèi)該物物料預(yù)計計或平均均購買價價格。預(yù)算依據(jù)據(jù)：指計計算需求求數(shù)量的的計算憑憑據(jù)，一一般以生生產(chǎn)定額額為準(zhǔn)。預(yù)計金額額：指需需求數(shù)量量與預(yù)計計單價的的乘積。勞保用品品也用此此表填制制，并與與備品備備件分開開說明C-1 采購購資金預(yù)預(yù)算表本表用于于預(yù)計預(yù)預(yù)算期限限內(nèi)原輔輔料、包包裝材料料、備損損件及其其它材料料、低值值易耗品品的采購購金額。以C-1-11, CC-1-2, C-11-3，D-22為基礎(chǔ)礎(chǔ)匯總計計算而成成。C-1-1 原輔材材料采購購預(yù)算表表C-1

29、-2 包裝材材料采購購預(yù)算表表C-1-3 備品備備件及其其它材料料采購預(yù)預(yù)算表C-2 燃料料及動力力采購資資金預(yù)算算表本表沒有有包括基基建材料料的采購購金額，它們的的采購金金額在資資本性支支出的預(yù)預(yù)算中反反映。本表用于于預(yù)計下下一預(yù)算算期限原原料、輔輔料、包包裝材料料、備品品備件及及其它材材料的采采購數(shù)量量，其中中C-11-1、C-11-2、C-11-3以以制造事事業(yè)部上上報的物物料需求求預(yù)算表表為基礎(chǔ)礎(chǔ)，根據(jù)據(jù)計劃庫庫存量的的變化，預(yù)計各各項物料料的采購購量和采采購金額額。由供供應(yīng)部門門編制。物品名稱稱及規(guī)格格：指采采購的物物料的名名稱和規(guī)規(guī)格型號號。單價：預(yù)預(yù)算期限限所采購購物料的的預(yù)計價

30、價格或預(yù)預(yù)計平均均價格。計量單位位：指物物料的計計量單位位，以常常用單位位為準(zhǔn)。需求量：指各種種物料在在該預(yù)算算期限內(nèi)內(nèi)所需消消耗的數(shù)數(shù)量。期末計劃劃庫存量量：指該該類物料料預(yù)算期期限277日的安安全庫存存量，或或者公司司指定的的庫存數(shù)數(shù)量。上期末庫庫存量：指預(yù)計計當(dāng)期112月227日的的庫存數(shù)數(shù)量。預(yù)計采購購量：指指該類物物料下預(yù)預(yù)算期限限需要采采購的數(shù)數(shù)量。預(yù)預(yù)計采購購量=生生產(chǎn)需用用量+期期末計劃劃庫存量量-上期期末庫存存量。當(dāng)當(dāng)上年末末庫存量量大于生生產(chǎn)需用用量加年年末計劃劃庫存量量之和時時，則不不需安排排采購。預(yù)計采購購金額：預(yù)計采采購量預(yù)計平平均單價價=預(yù)計計采購金金額預(yù)計支付付前

31、欠貨貨款：上上期應(yīng)付付貨款中中需要在在本期支支付的金金額預(yù)計支付付本期貨貨款：本本期應(yīng)付付貨款中中需要在在本期支支付的金金額合計：預(yù)預(yù)計本期期需要支支付采購購資金的的現(xiàn)金總總額上、中、下旬：本期需需要支付付采購資資金的現(xiàn)現(xiàn)金總額額在上、中、下下旬各應(yīng)應(yīng)該支付付的金額額。采購部門門需要建建立應(yīng)付付帳款登登記表，根據(jù)供供應(yīng)商的的付款條條件，預(yù)預(yù)計到期期應(yīng)該支支付的資資金。D-1部門管管理費用用預(yù)算表表本表用于于預(yù)計下下一預(yù)算算期限的的管理費費用，由由各職能能管理部部門編制制。各營銷部部、制造造事業(yè)部部各下屬屬車間不不使用本本表。采用“權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生生制原則則”預(yù)計費費用支出出。工資及福福利支出出：指各

32、各級員工工的固定定收入和和浮動收收入，年年、節(jié)福福利費用用和醫(yī)藥藥費?？偛克谠诘氐母鞲鞑块T的的年節(jié)福福利支出出由各部部門負(fù)責(zé)責(zé)預(yù)算，記入本本部門費費用。辦公用品品費: 低值值不列入入臺帳管管理的辦辦公用品品如文具具、紙張張、墨水水、帳本本等。各各部門的的復(fù)印及及打字的的紙張費費用由本本部門預(yù)預(yù)算，記記入本部部門費用用。郵遞費：由本部部門預(yù)算算，記入入本部門門費用。電話費：指手機(jī)機(jī)、電話話的通訊訊費用，包括各各部部長長包干的的通訊費費用。低值易耗耗品：指指購買的的各種不不夠固定定資產(chǎn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的但但需要建建立臺帳帳管理的的辦公用用具及物物品。差旅交通通費：指指車船票票、住宿宿費、伙伙食補(bǔ)貼貼、公交

33、交車費、的士費費，包括括包干的的車船費費等。部部長私家家車的費費用補(bǔ)貼貼，在差差旅交通通費項目目填列。公司車輛輛費用：指公司司小車發(fā)發(fā)生的汽汽油費、路橋費費、修理理費、養(yǎng)養(yǎng)路費等等等費用用。租賃費：指房屋屋租金(含倉租租)、物物業(yè)管理理費。交際應(yīng)酬酬費：指指開展企企業(yè)公關(guān)關(guān)活動的的費用，包括業(yè)業(yè)務(wù)招待待和贈送送禮品等等。教育培訓(xùn)訓(xùn)費：指指非公司司統(tǒng)一安安排的培培訓(xùn)班或或?qū)T工工送外委委培以及及員工參參加專業(yè)業(yè)講座學(xué)學(xué)習(xí)等活活動而發(fā)發(fā)生的支支出，也也包括訂訂購報刊刊、雜志志、技術(shù)術(shù)圖書資資料等費費用。如屬公司司舉辦培培訓(xùn)班或或統(tǒng)一安安排培訓(xùn)訓(xùn)所發(fā)生生的支出出，由人人力資源源部負(fù)責(zé)責(zé)單獨填填報并列

34、列入公司司教育培培訓(xùn)費預(yù)預(yù)算，不不再向下下分?jǐn)?。員工保險險支出: 職工工意外傷傷害保險險費和基基本養(yǎng)老老保險費費由人力力資源部部填報。固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊：固定資資產(chǎn)的折折舊費用用，由財財務(wù)部攤攤?cè)?。水電費：指管理理部門耗耗用的水水和電的的費用。在不能裝裝表計量量的情況況下水費費電費由由制造事事業(yè)部負(fù)負(fù)責(zé)填報報；若能能區(qū)分生生產(chǎn)用水水、電和和非生產(chǎn)產(chǎn)用水、電兩大大塊時，則各管管理部門門的水、電由行行政部負(fù)負(fù)責(zé)填報報.財務(wù)費用用：由財財務(wù)部填填報裝卸搬運(yùn)運(yùn)費：指指各部門門用于搬搬運(yùn)或裝裝卸公司司物品時時發(fā)生的的費用各管理部部門（制制造事業(yè)業(yè)部和外外地機(jī)構(gòu)構(gòu)除外）的財產(chǎn)產(chǎn)保險和和公共固固定資產(chǎn)產(chǎn)的修理理

35、費由行行政部預(yù)預(yù)算，列列入修理理費。所所需要的的備品備備件填制制備品備備件及其其他物料料消耗表表，列入入機(jī)物料料消耗。清潔工工的勞保保用品列列入勞動動保護(hù)費費。質(zhì)量部所所消耗的的試劑、實驗用用品、勞勞保用品品不再列列入低值值易耗品品，列入入機(jī)物料料消耗和和勞動保保護(hù)費，填制備備品備件件及其他他物料消消耗表。資產(chǎn)攤銷銷費、折折舊費（制造事事業(yè)部的的折舊除除外）、各項稅稅金（基基建部門門直接交交納的稅稅金除外外）由財財務(wù)部預(yù)預(yù)算；各各部門需需要的員員工的招招聘費用用由人力力資源部部預(yù)算。其他管理理費用：指以上上沒有包包含的費費用，如如財產(chǎn)保保險費、咨詢費費、審計計費、訴訴訟費、綠化費費、證照照年檢

36、費費、商標(biāo)標(biāo)注冊費費、產(chǎn)品品檢驗費費、企業(yè)業(yè)形象宣宣傳費用用、房產(chǎn)產(chǎn)稅、土土地使用用稅、印印花稅、捐贈支支出、營營業(yè)外支支出等等等。由于本項項目內(nèi)容容龐雜，要在預(yù)預(yù)算表空空白處，注明主主要費用用項目和和金額。本期付現(xiàn)現(xiàn)費用：本欄反反映預(yù)算算期限內(nèi)內(nèi)除低值值易耗品品、辦公公用品采采購費用用外（該該兩項費費用由采采購部列列入采購購費用），需要要支付現(xiàn)現(xiàn)金的項項目。D-2低值易易耗品及及辦公用用品匯總總采購表表本表用于于行政部部匯總各各職能部部門的低低值易耗耗品需求求并向供供應(yīng)部提提出采購購需求。品名及規(guī)規(guī)格：指指所需物物品的名名稱以及及裝箱規(guī)規(guī)格計量單位位：指所所需物品品的計價價單位。預(yù)計單價價：

37、指預(yù)預(yù)算期限限內(nèi)該原原材料預(yù)預(yù)計或平平均購買買價格。需求量：根據(jù)DD-2-1，匯匯總各職職能部門門（含本本部門）的需求求量。期末計劃劃庫存量量：指該該類物料料預(yù)算期期限277日的安安全庫存存量，或或者公司司指定的的庫存數(shù)數(shù)量。上期末庫庫存量：指預(yù)計計當(dāng)期112月227日的的庫存數(shù)數(shù)量。預(yù)計采購購量：指指該類物物料下預(yù)預(yù)算期限限需要采采購的數(shù)數(shù)量。預(yù)預(yù)計采購購量=生生產(chǎn)需用用量+期期末計劃劃庫存量量-上期期末庫存存量。當(dāng)當(dāng)上年末末庫存量量大于生生產(chǎn)需用用量加年年末計劃劃庫存量量之和時時，則不不需安排排采購。預(yù)計采購購金額：預(yù)計采采購量預(yù)計平平均單價價=預(yù)計計采購金金額D-2-1低低值易耗耗品及辦

38、辦公用品品需求表表本表用于于各部門門提出低低值易耗耗品和辦辦公用品品的需求求，交行行政部或或其上級級部門匯匯總。低值易耗耗品指價價值不夠夠固定資資產(chǎn)，屬屬于一次次性攤銷銷，但需需要建立立臺帳管管理的辦辦公用品品辦公用品品指價值值不夠固固定資產(chǎn)產(chǎn)，屬于于一次性性攤銷的的辦公用用消耗品品品名及規(guī)規(guī)格：指指原材料料的名稱稱以及裝裝箱規(guī)格格計量單位位：指原原材料的的計價單單位。預(yù)計單價價：指預(yù)預(yù)算期限限內(nèi)該原原材料預(yù)預(yù)計或平平均購買買價格。預(yù)算依據(jù)據(jù)：指計計算需求求數(shù)量的的計算憑憑據(jù)，一一般以歷歷史數(shù)據(jù)據(jù)為準(zhǔn)。預(yù)計金額額：指需需求數(shù)量量與預(yù)計計單價的的乘積。D-1-1倉倉儲費用用預(yù)算表表本表用于于供應(yīng)

39、部部預(yù)算其其下屬倉倉庫所需需要的所所有費用用，由各各倉庫編編制，采采購供應(yīng)應(yīng)部匯總總。但不不含供應(yīng)應(yīng)部本部部費用，本部費費用由部部門管理理費用表表D-11填報。采用“權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生生制原則則”預(yù)計費費用支出出。燃料及動動力預(yù)算算由表CC-1-3-11提供，暫時由由財務(wù)部部直接分分配到倉倉庫，本本表匯總總，待計計量設(shè)備備完善后后改由車車間根據(jù)據(jù)生產(chǎn)量量填報。燃料及及動力費費用包括括輔助生生產(chǎn)車間間的費用用，該費費用可以以選用較較為科學(xué)學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，在輔輔助生產(chǎn)產(chǎn)車間的的產(chǎn)品中中分?jǐn)?，或暫由由財?wù)部部分?jǐn)偂趧颖Ｗo(hù)護(hù)費：指指倉庫工工人使用用的勞保保用品和和與勞保保用品相相關(guān)的如如勞保用用品洗滌滌等費用用

40、，采用用定額管管理，由由采購事事業(yè)部核核定。倉庫人員員工資：指倉庫庫主任、保管員員等員工工的工資資、獎金金、津貼貼等。倉庫人員員福利費費：根據(jù)據(jù)非記件件人員工工資的114%記記提折舊費：指按規(guī)規(guī)定計提提的固定定資產(chǎn)折折舊費，由財務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)倉庫占占用的固固定資產(chǎn)產(chǎn)直接分分配修理費：指倉庫庫建筑物物、倉庫庫使用的的機(jī)器設(shè)設(shè)備等固固定資產(chǎn)產(chǎn)以及不不夠固定定資產(chǎn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的用用具物品品進(jìn)行修修理時的的人工等等費用。辦公費按按細(xì)則解解釋如下下：電話費：指手機(jī)機(jī)、電話話的通訊訊費用，包括包包干的通通訊費用用。低值易耗耗品：指指各種不不夠固定定資產(chǎn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)但列列入臺賬賬管理的的工量具具、用具具、容具具等。郵遞費

41、：指信件件物品郵郵寄費。交際應(yīng)酬酬費：指指開展企企業(yè)公關(guān)關(guān)活動的的費用，包括業(yè)業(yè)務(wù)招待待和贈送送禮品等等。文具紙張張雜費：指文具具、墨水水、帳本本等費用用。機(jī)物料消消耗：指指倉庫建建筑物、倉庫使使用的機(jī)機(jī)器設(shè)備備等固定定資產(chǎn)以以及不夠夠固定資資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的用具具物品進(jìn)進(jìn)行修理理時的材材料和零零配件費費用，以以及倉庫庫使用的的備品備備件。裝卸搬運(yùn)運(yùn)費：指指倉庫物物品搬運(yùn)運(yùn)和裝卸卸所發(fā)生生的費用用其他按細(xì)細(xì)則解釋釋如下：租賃費: 指車車間租用用生產(chǎn)或或輔助生生產(chǎn)用設(shè)設(shè)備所發(fā)發(fā)生的費費用差旅交通通費：指指車船票票、住宿宿費、伙伙食補(bǔ)貼貼、公交交車費、的士費費，包括括包干的的車船費費等。教育培訓(xùn)訓(xùn)費：指

42、指非公司司統(tǒng)一安安排的培培訓(xùn)班或或?qū)T工工送外委委培以及及員工參參加專業(yè)業(yè)講座學(xué)學(xué)習(xí)等活活動而發(fā)發(fā)生的支支出，也也包括訂訂購報刊刊、雜志志、技術(shù)術(shù)圖書資資料等費費用。如如屬公司司舉辦培培訓(xùn)班或或統(tǒng)一安安排培訓(xùn)訓(xùn)所發(fā)生生的支出出，由人人力資源源部負(fù)責(zé)責(zé)單獨填填報并列列入公司司教育培培訓(xùn)費預(yù)預(yù)算，不不再向下下分?jǐn)偂T工保險險支出：指員工工的各種種保險費費用其他上面面費用項項目所沒沒有包含含的費用用，如財財產(chǎn)保險險、設(shè)計計制圖、試驗檢檢驗、會會務(wù)費、咨詢費費、各種種損失等等。請在在預(yù)算表表余下空空白處，注明主主要費用用項目和和金額。非付現(xiàn)費費用：指指非本部部門或現(xiàn)現(xiàn)在不需需要付現(xiàn)現(xiàn)的費用用，如折折舊

43、費，采購費費等D-1-2運(yùn)運(yùn)輸費用用預(yù)算表表本表用于于供應(yīng)部部預(yù)計預(yù)預(yù)算期限限所需要要的運(yùn)輸輸費用及及運(yùn)輸管管理人員員的費用用。運(yùn)費：指指付出的的運(yùn)輸費費工資：本本公司押押運(yùn)人員員的工資資福利費：根據(jù)押押運(yùn)人員員的工資資計提的的福利費費差旅交通通費：押押運(yùn)人員員回來的的差旅費費修理費：公司修修理運(yùn)輸輸工具發(fā)發(fā)生的費費用租賃費：租賃運(yùn)運(yùn)輸工具具發(fā)生的的費用教育培訓(xùn)訓(xùn)費：指指非公司司統(tǒng)一安安排的培培訓(xùn)班或或?qū)T工工送外委委培以及及員工參參加專業(yè)業(yè)講座學(xué)學(xué)習(xí)等活活動而發(fā)發(fā)生的支支出，也也包括訂訂購報刊刊、雜志志、技術(shù)術(shù)圖書資資料等費費用。如如屬公司司舉辦培培訓(xùn)班或或統(tǒng)一安安排培訓(xùn)訓(xùn)所發(fā)生生的支出出，

44、由人人力資源源部負(fù)責(zé)責(zé)單獨填填報并列列入公司司教育培培訓(xùn)費預(yù)預(yù)算，不不再向下下分?jǐn)?。員工保險險支出：押運(yùn)人人員保險險的費用用裝卸搬運(yùn)運(yùn)費：裝裝卸搬運(yùn)運(yùn)公司貨貨物發(fā)生生的費用用短途運(yùn)輸輸費：指指公司小小蘭基地地與向塘塘基地之之間的運(yùn)運(yùn)輸費。電話費：指手機(jī)機(jī)、電話話的通訊訊費用，包括包包干的通通訊費用用。辦公用品品費：指指辦公用用文具、墨水、帳本等等費用其他：本本表未列列明但與與運(yùn)輸有有關(guān)的費費用F-1-1資資本性支支出預(yù)算算表辦公公設(shè)備及及其他本表由各各職能部部門用于于預(yù)計預(yù)預(yù)算期限限本部門門因辦公公需要購購建的固固定資產(chǎn)產(chǎn)、遞延延資產(chǎn)項項目和金金額，以以及項目目開始實實施的月月份和結(jié)結(jié)束的月月

45、份。固定資產(chǎn)產(chǎn)是指單單位價值值在20000元元以上的的用具物物品、機(jī)機(jī)器設(shè)備備。 遞延資產(chǎn)產(chǎn)是指開開辦費和和租賃固固定資產(chǎn)產(chǎn)的改良良支出，如租用用房屋的的裝飾工工程費用用等。本表用于于申請下下一月度度開始實實施購建建的資本本支出項項目和金金額以及及完成購購建的時時間。單項金額額在100萬元以以上的資資本支出出項目，要有專專題文字字報告，屬外購購設(shè)備要要寫清規(guī)規(guī)格型號號、技術(shù)術(shù)參數(shù)及及技術(shù)要要求。通過批準(zhǔn)準(zhǔn)的資本本支出預(yù)預(yù)算項目目，因各各種原因因暫未實實施的，在年度度內(nèi)有效效，但需需要重新新申報資資金預(yù)算算。合同編編號 簽定定合同的的號碼合同總總金額 合同包包括的所所有金額額累計已已付款 至本期

46、期止，實實際已經(jīng)經(jīng)支付的的金額合合計數(shù)項目名名稱或設(shè)設(shè)備規(guī)格格 填填列已立立項的項項目名稱稱或設(shè)備備規(guī)格，若一個個項目（設(shè)備）包含一一些小項項目（設(shè)設(shè)備），要將其其單獨列列出預(yù)計本本期購置置量 填列列預(yù)算期期間計劃劃購置量量及購置置金額預(yù)計支支付前期期欠款 本本期預(yù)計計支付前前期購置置設(shè)備的的款項 預(yù)計計支付本本期欠款款 支付本本期購置置設(shè)備的的款項項目名名稱及編編號 經(jīng)公司司批準(zhǔn)立立項的項項目名稱稱及立項項編號備注 其其他相關(guān)關(guān)情況的的說明 F-1-2資資本性支支出預(yù)算算表 生生產(chǎn)設(shè)備備本表由制制造事業(yè)業(yè)部用于于預(yù)計預(yù)預(yù)算期限限車間需需要購建建的固定定資產(chǎn)項項目，以以及項目目開始實實施的月月

47、份和結(jié)結(jié)束的月月份。固定資產(chǎn)產(chǎn)是指單單位價值值在20000元元以上的的用具物物品、機(jī)機(jī)器設(shè)備備，包括括機(jī)器設(shè)設(shè)備的安安裝工程程和設(shè)備備的絕緣緣、防腐腐、保溫溫、油漆漆等工程程；因籌籌建新的的生產(chǎn)線線，需要要批量配配置單價價在20000元元以下的的用具物物品，也也在本表表填報。遞延資產(chǎn)產(chǎn)是指車車間租賃賃固定資資產(chǎn)的改改良支出出，如租租用房屋屋的裝飾飾工程費費用等。本表用于于申請下下一月度度開始實實施購建建的資本本支出項項目和金金額以及及完成購購建的時時間。單項金額額在100萬元以以上的資資本支出出項目，要有專專題文字字報告。自行加加工設(shè)備備、委托托加工設(shè)設(shè)備項目目要有詳詳細(xì)的料料、工、費分析析（預(yù)算算）。屬屬外購設(shè)設(shè)備要寫寫清規(guī)格格型號、技術(shù)參參數(shù)及技技術(shù)要求求。通過批準(zhǔn)準(zhǔn)的資本本支出預(yù)預(yù)算項目目，因各各種原因因暫未實實施的，在年度度內(nèi)有效效，但需需重新申申報資金金預(yù)算。合同編編號 簽定定合同的的號碼合同總總金額 合同包包括的所所有金額額累計已已付款 至本期期止，實實際付款款的總金金額項目名名稱或設(shè)設(shè)備規(guī)格格 填填列已立立項的項項目名稱稱或設(shè)備備規(guī)格，若一個個項目（設(shè)備）包含一一些小項項目（設(shè)設(shè)備），要將