服務(wù)業(yè)臺賬使用說明

1、PAGE PAGE 34中華人民共和國統(tǒng)計法第二十二條規(guī)定：中華人民共和國統(tǒng)計法第二十二條規(guī)定：企業(yè)事業(yè)組織的統(tǒng)計機(jī)構(gòu)或者統(tǒng)計負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)是，管理本單位的統(tǒng)計調(diào)查表，建立健全統(tǒng)計臺賬制度，并會同有關(guān)機(jī)構(gòu)或者人員建立健全原始記錄制度。北京市統(tǒng)計管理條例第十八條規(guī)定：各部門和各單位必須依法建立和健全原始統(tǒng)計記錄、統(tǒng)計臺賬以及統(tǒng)計資料的審核、交接、檔案和保密等項管理制度。服務(wù)業(yè)臺賬使用說明1.臺賬資料必須根據(jù)國家規(guī)定的統(tǒng)一口徑和計算方法進(jìn)行登記。臺賬數(shù)字要與原始記錄一致，不得隨意更改。2.為保證臺賬資料的準(zhǔn)確性，在臺賬表式后對主要的臺賬指標(biāo)都做出詳細(xì)的指標(biāo)解釋。臺賬資料必須及時填寫，可靈活掌握按

2、月或按季登記。3.為了使臺賬適應(yīng)性更強(qiáng)，本臺賬中附加了空白賬頁，使用的方法可根據(jù)企業(yè)需要建立服務(wù)項目分類統(tǒng)計臺賬，也可建立歷年臺賬，歷年臺賬賬頁可逐年轉(zhuǎn)入新臺賬，便于年度對比分析。4.本臺賬由北京市統(tǒng)計局、國家統(tǒng)計局北京調(diào)查總隊監(jiān)制，北京市京信統(tǒng)計師事務(wù)所總經(jīng)銷，任何單位不得翻印。臺賬經(jīng)管、交接、檢查記錄單位名稱：統(tǒng)計負(fù)責(zé)人：統(tǒng)計人員姓名接管日期交出日期檢查日期檢查單位名稱檢查內(nèi)容檢查結(jié)果單 位 基 本 情 況01組織機(jī)構(gòu)代碼-02單位名稱：03法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)：04單位所在地市區(qū)（縣）鄉(xiāng)鎮(zhèn)街(村)、門牌號單位位于街道辦事處(鄉(xiāng)、鎮(zhèn))社區(qū)居(村)委會郵政編碼：11 開業(yè)(成立)時間年月

3、10 隸屬單位06 行業(yè)類別310中外合資經(jīng)營320中外合作經(jīng)營330外資企業(yè)340外商投資股份有限公司151國有獨資公司159其他有限責(zé)任公司160股份有限公司310中外合資經(jīng)營320中外合作經(jīng)營330外資企業(yè)340外商投資股份有限公司151國有獨資公司159其他有限責(zé)任公司160股份有限公司171私營獨資172私營合伙173私營有限責(zé)任公司174私營股份有限公司190其他港澳臺商投資210與港澳臺商合資經(jīng)營220與港澳臺商合作經(jīng)營230港澳臺商獨資240港澳臺商投資股份有限公司外商投資10中央20市40區(qū)(縣)61街道62鎮(zhèn)63鄉(xiāng)71社區(qū)（居委會）72村委會90其他110 110 國有12

4、0 集體130 股份合作141 國有聯(lián)營142 集體聯(lián)營143國有與集體聯(lián)營149其他聯(lián)營主要業(yè)務(wù)活動(或主要產(chǎn)品)：1.2.3.行業(yè)代碼：內(nèi)資27非企業(yè)單位主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)單位：千元；人投資商國別（地區(qū)）名稱：（外商及港澳臺商投資企業(yè)填寫）年份收入合計支出合計年末從業(yè)人員20082009企業(yè)基本情況變更變更項目變更日期變更前變更后備注目 錄一、資產(chǎn)負(fù)債6二、收入和支出8三、主要能源和水消費12四、指標(biāo)解釋16五、臺帳21六、大事記23一、資 產(chǎn)項 目代碼上年實際第一季度第一月二月三月四月資產(chǎn)合計029其中:現(xiàn)金及銀行存款337其中：現(xiàn)金213有價證券214對外投資220固定資產(chǎn)合計019固定資產(chǎn)

5、（原值）020負(fù)債合計033負(fù) 債 單位：千元二季度第三季度第四季度五月六月七月八月九月十月十一月十二月二、收 入項 目代碼上年實際第一季度第二季度1月1-2月1-3月1-5月1-5月1-6月上年結(jié)余103收入合計104其中：財政撥款105事業(yè)收入107經(jīng)營收入108上級補(bǔ)助收入106支出合計109其中：工資福利支出110商品和服務(wù)支出111其中：取暖費470勞務(wù)費113差旅費471出國費123工會經(jīng)費058和 支 出單位：千元第三季度第四季度全年為上年%1-7月1-8月1-9月1-10月1-11月全年累計二、收 入項 目代碼上年實際第一季度第二季度1月1-2月1-3月1-5月1-5月1-6月

6、福利費112對個人和家庭補(bǔ)助118其中：撫恤金124生活補(bǔ)貼125救濟(jì)費126助學(xué)金119退職（役）費127經(jīng)營支出130收支結(jié)余121其他資料：經(jīng)營稅金122利息收入202利息支出201從業(yè)人員平均人數(shù)（人）340代扣代繳個人所得稅095和 支 出（續(xù)一）單位：千元第三季度第四季度全年為上年%1-7月1-8月1-9月1-10月1-11月全年累計主要能項目計量單位上年實際第 一 季 度13月調(diào)整量第 二一月二月12月累計三月13月累計四月14月累計五月15月累計一、取水總量立方米其中：自來水立方米地表水立方米地下水立方米中 水立方米其他水立方米其中：雨 水立方米二、重復(fù)用水量立方米三、電 力四

7、、煤 炭五、汽 油注：能源消費計量單位可根據(jù)本單位慣用計量單位填寫，上報年報時再根據(jù)報表要求統(tǒng)一折算；也可采用北京市統(tǒng)計局、國家統(tǒng)計局北京調(diào)查總隊“非工業(yè)主要能源消費”表上規(guī)定的計量單位填寫。調(diào)整量為季度末根據(jù)實際消費量，對已計入臺帳的數(shù)據(jù)的調(diào)整。下一個季度以調(diào)整后的數(shù)量為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)計算累計量。源和水消費季 度46月調(diào)整量第 三 季 度79月調(diào)整量第 四 季 度調(diào)整量全年累計全年為上年%六月16月累計七月17月累計八月18月累計九月19月累計十月累計十一月累計十二月主要能項目計量單位上年實際第 一 季 度13月調(diào)整量第 二一月二月12月累計三月13月累計四月14月累計五月15月累計六、柴 油七、

8、天然氣八、液化石油氣九、煤 油十、外購熱力費用源和水消費（續(xù)）季 度46月調(diào)整量第 三 季 度79月調(diào)整量第 四 季 度調(diào)整量全年累計全年為上年%六月16月累計七月17月累計八月18月累計九月19月累計十月累計十一月累計十二月四、指標(biāo)解釋（一）資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)合計(029) 指行政、事業(yè)單位擁有或控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。根據(jù)行政事業(yè)類資產(chǎn)負(fù)債表中“資產(chǎn)合計”項期末數(shù)填列?，F(xiàn)金及銀行存款(337) 指行政、事業(yè)單位的庫存現(xiàn)金及儲存在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的款項。根據(jù)行政事業(yè)類資產(chǎn)負(fù)債表中對應(yīng)科目的期末數(shù)填列?，F(xiàn)金(213) 指行政、事業(yè)單位的庫存現(xiàn)金。根據(jù)“現(xiàn)金”科目

9、的期末數(shù)填列。有價證券(214)指行政單位購入的各種有價證券。根據(jù)行政事業(yè)類資產(chǎn)負(fù)債表中“有價證券”項期末數(shù)填列。對外投資(220)指事業(yè)單位通過各種方式向其他單位的投資。根據(jù)行政事業(yè)類資產(chǎn)負(fù)債表中“對外投資”項期末數(shù)填列。固定資產(chǎn)合計(019)指單位使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工具以及其它與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。根據(jù)會計“資產(chǎn)負(fù)債表”中“固定資產(chǎn)合計”項的期末數(shù)填列。固定資產(chǎn)原價(020)指使用年限在一年以上，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中基本保持原來

10、物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)等。根據(jù)行政事業(yè)類資產(chǎn)負(fù)債表中“固定資產(chǎn)原值”期末數(shù)填列。負(fù)債合計(033) 指行政、事業(yè)單位承擔(dān)的已經(jīng)發(fā)生的能以貨幣計量并在未來一定時期內(nèi)需用資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。根據(jù)行政事業(yè)類資產(chǎn)負(fù)債表中“負(fù)債合計”項期末數(shù)填列。（二）收入和支出上年結(jié)余(103)指行政、事業(yè)單位上年各項結(jié)余轉(zhuǎn)入本年的款項，是分配后的結(jié)余。根據(jù)行政事業(yè)類收入支出表中“上年結(jié)余”項填列。收入合計(104)指行政、事業(yè)單位從各種渠道獲得的收入，包括財政撥款、行政單位預(yù)算外資金、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入。不包

11、括行政事業(yè)性收入之外在發(fā)改委立項的基本建設(shè)性收入。根據(jù)行政事業(yè)單位收入支出決算總表中的“本年收入合計”項目累計數(shù)填列。財政撥款(105)指行政、事業(yè)單位實際收到的本級財政撥款，含一般預(yù)算撥款和基金預(yù)算撥款。一級預(yù)算單位收到的應(yīng)撥給下級單位使用的款項，期末決算時尚未撥出的，填列本報表時列為本單位財政撥款。根據(jù)行政事業(yè)單位收入支出決算總表中的“財政撥款”項目本期累計數(shù)填列。事業(yè)收入(107)指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。其中預(yù)算外資金收入填列事業(yè)單位收到的財政預(yù)算外專戶實際核撥數(shù)(有財政部門核準(zhǔn)留用的也包括在內(nèi))。根據(jù)行政事業(yè)單位收入支出決算總表中的“事業(yè)收入”項目本期累計數(shù)填列

12、。經(jīng)營收入(108) 指行政、事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。根據(jù)行政事業(yè)單位收入支出決算總表中的“經(jīng)營收入”項目本期累計數(shù)填列。上級補(bǔ)助收入(106)指行政、事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補(bǔ)助收入。根據(jù)行政事業(yè)類收入表中“上級補(bǔ)助收入”項本期累計數(shù)填列。支出合計(109) 指行政、事業(yè)單位在業(yè)務(wù)活動中發(fā)生的各項資產(chǎn)耗費和損失等支出情況。包括基本支出、項目支出(包括行政事業(yè)性項目支出、基本建設(shè)項目支出和其他項目支出)、上繳上級支出、事業(yè)單位經(jīng)營支出、對附屬單位補(bǔ)助支出、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建和其他支出。不包括行政事業(yè)性支出之外在發(fā)改委立項的基本建設(shè)性支出。

13、根據(jù)行政事業(yè)單位收入支出決算總表中的“本年支出合計”項目累計數(shù)填列。工資福利支出(110)指行政、事業(yè)單位支付給在職職工和臨時聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。具體包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費和上述未包括的人員支出。根據(jù)支出決算明細(xì)表中的“工資福利支出”的對應(yīng)項累計數(shù)填列。商品和服務(wù)支出(111)指行政、事業(yè)單位在開展業(yè)務(wù)活動中購買商品和勞務(wù)的支出。具體包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、招待費、福利費、勞務(wù)費、就業(yè)補(bǔ)助費、租賃費、物業(yè)管理費、維修費、專用材料費、辦公設(shè)備購置費、專用設(shè)備購置費、交通工具購置費、圖書資

14、料購置費及上述科目未包括的日常公用支出。根據(jù)支出決算明細(xì)表中的“商品和服務(wù)支出”的對應(yīng)項累計數(shù)填列。取暖費(降溫費)(470) 指單位取暖用燃料費、熱力費、爐具購置費、鍋爐臨時工工資、節(jié)煤獎以及由單位統(tǒng)一支付的在職職工和離退休人員宿舍取暖費等。根據(jù)支出決算明細(xì)表中的“商品和服務(wù)支出”下的明細(xì)科目對應(yīng)項填列。勞務(wù)費(113) 指支付給單位和個人的勞務(wù)費用，如翻譯費、咨詢費、手續(xù)費等。根據(jù)支出決算明細(xì)表中的“商品和服務(wù)支出”下的明細(xì)科目對應(yīng)項填列。差旅費(471) 指單位工作人員出差的住宿費、伙食補(bǔ)助費，雜費，干部及大中專學(xué)生調(diào)遣費，調(diào)干家屬旅費補(bǔ)助等。根據(jù)支出決算明細(xì)表中的“商品和服務(wù)支出”下的

15、明細(xì)科目對應(yīng)項填列。出國費(123) 指單位工作人員出國的住宿費、旅費、伙食補(bǔ)助費、雜費等支出。根據(jù)“基本支出明細(xì)表”中的“商品和服務(wù)支出”項的其中“出國費”項填列。工會經(jīng)費(058) 指按職工工資總額(扣除按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的住房補(bǔ)貼)的2計提并撥交給工會使用的經(jīng)費。根據(jù)“基本支出明細(xì)表”中的“商品和服務(wù)支出”項的其中“工會經(jīng)費”項填列。福利費(112) 指行政事業(yè)單位按國家規(guī)定提取的福利費。根據(jù)支出決算明細(xì)表中的“商品和服務(wù)支出”下的明細(xì)科目對應(yīng)項填列。對個人和家庭的補(bǔ)助(118) 指政府對個人和家庭的無償性補(bǔ)助支出。包括離休費、退休費、退職(役)費、撫恤和生活補(bǔ)助、醫(yī)療費、住房補(bǔ)貼、助學(xué)金和

16、其他未包括在上述科目的對個人和家庭補(bǔ)助支出等。根據(jù)“支出決算明細(xì)表”中的“對個人和家庭的補(bǔ)助” 的對應(yīng)項累計數(shù)填列。撫恤金(124) 撫恤金指按規(guī)定支付給烈士家屬、犧牲病故人員家屬的一次性和定期撫恤金，革命殘疾人員的撫恤金，離退休人員等其他人員的各項撫恤金。根據(jù)“基本支出明細(xì)表”中的“對個人和家庭的補(bǔ)助”項的其中“撫恤金”項匯總填列。生活補(bǔ)助(125) 生活補(bǔ)助指按規(guī)定支付給優(yōu)撫對象、退伍軍人的生活補(bǔ)助費，行政事業(yè)單位職工和家屬生活補(bǔ)助，因公負(fù)傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補(bǔ)助費，長期贍養(yǎng)人員補(bǔ)助費等。根據(jù)“基本支出明細(xì)表”中的“對個人和家庭的補(bǔ)助”項的其中 “生活補(bǔ)助”項匯總填列。救濟(jì)費(

17、126)反映按規(guī)定開支的城鄉(xiāng)貧困人員、災(zāi)民、歸僑、外僑及其他人員的生活救濟(jì)費，包括城市居民的最低生活保障費，隨同資源枯竭礦山破產(chǎn)但未參加養(yǎng)老保險統(tǒng)籌的礦山所屬集體企業(yè)退休人員按最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的生活費，農(nóng)村五保供養(yǎng)對象、貧困戶、麻風(fēng)病人的生活救濟(jì)費，精簡退職老弱殘職工救濟(jì)費，福利、救助機(jī)構(gòu)發(fā)生的收養(yǎng)費以及救助支出等。實物形式的救濟(jì)也在此科目反映。根據(jù)“基本支出明細(xì)表”中的“對個人和家庭的補(bǔ)助”項的其中“救濟(jì)費”項匯總填列。助學(xué)金(119) 指支付給各類學(xué)校學(xué)生助學(xué)金、獎學(xué)金、學(xué)生貸款貼息、出國留學(xué)(實習(xí))人員生活費，青少年業(yè)余體校學(xué)員伙食補(bǔ)助費和生活費補(bǔ)貼，以及按協(xié)議由我方負(fù)擔(dān)或享受我方獎

18、學(xué)金的來華留學(xué)生、進(jìn)修生生活費等。根據(jù)“支出決算明細(xì)表”中的“對個人和家庭的補(bǔ)助”項的其中“助學(xué)金”項匯總填列。退職(役)費(127) 指行政事業(yè)單位退職人員的生活補(bǔ)貼，一次性支付給職工或軍官、軍隊無軍籍退職職工、運動員的退職補(bǔ)助，一次性支付給軍官、文職干部、士官、義務(wù)兵的退役費，按月支付給自主擇業(yè)的軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部的退役金。根據(jù)“支出決算明細(xì)表”中的“對個人和家庭的補(bǔ)助”下的明細(xì)科目對應(yīng)項填列。經(jīng)營支出(130) 指行政事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。根據(jù)行政事業(yè)單位收入支出決算總表中的“經(jīng)營支出”項目填列。收支結(jié)余(121) 反映單位上年度結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的結(jié)

19、余和單位當(dāng)期收支相抵后的結(jié)余情況。計算公式 收支結(jié)余=上年結(jié)余+收入合計-支出合計。（三）其他資料經(jīng)營稅金(122) 指事業(yè)單位提供勞務(wù)或銷售產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金及附加，包括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅和教育費附加。不包括企業(yè)所得稅和個人所得稅。根據(jù)“應(yīng)交款”、“應(yīng)交稅金”項的明細(xì)科目分析填列。利息收入(202) 指單位經(jīng)營業(yè)務(wù)期間發(fā)生的各項利息收入。利息支出(201) 指單位經(jīng)營業(yè)務(wù)期間發(fā)生的短期借款利息、長期借款利息、應(yīng)付票據(jù)利息、票據(jù)貼現(xiàn)利息、應(yīng)付債券利息、長期應(yīng)付引進(jìn)國外設(shè)備款利息等各項利息支出。從業(yè)人員平均人數(shù)(340) 指報告期內(nèi)單位每月平均擁有的從業(yè)人員人數(shù)。從業(yè)人員指在報告期內(nèi)與單位訂立勞動合同的所有人員，含全職、兼職和臨時職工，也包括雖未與單位訂立勞動合同但由單位正式任命的人員，如董事會成員、監(jiān)事會成員等；以及在單位的計劃和控制下，雖未與單位訂立勞動合同或未由其正式任命，但為其提供與職工類似服務(wù)的人員，如勞務(wù)用工合同人員。計算方法為從業(yè)人員平均人數(shù)=報告期內(nèi)各月從業(yè)人員平均人數(shù)之和/報告期內(nèi)月數(shù)其中（1）月平均人數(shù)=月初從業(yè)人員數(shù)+月末從業(yè)人員數(shù)2（2）年平均人數(shù)=1月平均人數(shù)+2月平均