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文檔簡介
1、 。規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。第五十一條建設(shè)項目竣工后,中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限及時辦理竣工決算,組織竣工決算審計,并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項目檔案和資產(chǎn)移交等工作。建設(shè)項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的,中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)根據(jù)對建設(shè)項目的實際投資暫估入賬,轉(zhuǎn)作相關(guān)資產(chǎn)管理。第五十二條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全合同內(nèi)部管理制度。中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位,明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限,妥善保管和使用合同印章,嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以中小學(xué)校名義對外簽訂合同,嚴(yán)禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)對合同實施歸口管理,建立財會部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制,實現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、
2、收支管理相結(jié)合。第五十三條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對合同訂立的管理,明確合同訂立的范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同,應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財會等工作人員參與談判,必要時可聘請外部專家參與相關(guān)工作。談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見,應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥善保管。第五十四條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)對合同履行情況實施有效監(jiān)控。合同履行過程中,因?qū)Ψ交驅(qū)W校自身原因?qū)е驴赡軣o法按時履行的,應(yīng)當(dāng)及時采取應(yīng)對措施。中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立合同履行監(jiān)督審查制度。對合同履行中簽訂補(bǔ)充合同,或變更、解除合同等應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。第五十五條財會部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同履行情況辦理價款結(jié)算和進(jìn)行賬務(wù)處理。未按
3、照合同條款履約的,財會部門應(yīng)當(dāng)在付款之前向中小學(xué)校有關(guān)負(fù)責(zé)人報告。第五十六條合同歸口管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對合同登記的管理,定期對合同進(jìn)行統(tǒng)計、分類和歸檔,詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況,實行對合同的全過程管理。與學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的合同應(yīng)當(dāng)同時提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同信息安全保密工作,未經(jīng)批準(zhǔn),不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的工作秘密或商業(yè)秘密。第五十七條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的,中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時效內(nèi)與對方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的,雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議;合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的,經(jīng)辦人員應(yīng)向?qū)W校有關(guān)負(fù)責(zé)人報告,并根據(jù)合同約定
4、選擇仲裁或訴訟方式解決。第五章評價與監(jiān)督第五十八條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度,明確各相關(guān)部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限,規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求,對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價。內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部控制的建立和實施保持相對獨立。第五十九條內(nèi)部審計部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查學(xué)校內(nèi)部管理制度和機(jī)制的建立與執(zhí)行情況,以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等,及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進(jìn)建議。第六十條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率。第六十一條中小學(xué)校負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)指定專門部門或?qū)H素?fù)責(zé)對中小學(xué)校內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價并出具學(xué)校內(nèi)部控制自我評價報告。第六十二條縣教育局將會同財政部門對中小學(xué)校內(nèi)部控制的建立和實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,有針對性地提出檢查意見和建議,并督促中小學(xué)校進(jìn)行整改??h教育局對中小學(xué)校進(jìn)行內(nèi)部審計時,應(yīng)調(diào)查了解中小學(xué)校內(nèi)部控制建立和實施的有效性,揭示相關(guān)內(nèi)部控制的缺陷,有針對性地提出審計處理意見和建議,并督促中小學(xué)校11歡11歡進(jìn)行整改。第六章附則第六十三條本規(guī)范自2016年1月1日起施行精品文檔精品
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