某生物科技創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書理論文檔

1、. 生產(chǎn)經(jīng)營管理6.1. 經(jīng)營場所選址公司地址將設(shè)在北京中關(guān)村高科技園區(qū)，除享受“三免兩減半”的稅收優(yōu)惠政策外,其臨近眾多科研院所的地理位置優(yōu)勢,給公司與科研單位的合作提供了便利。同時(shí)，該區(qū)域也是北京市高檔建筑物相對比較集中的區(qū)域，有利于公司開展業(yè)務(wù)?？紤]到公司經(jīng)營項(xiàng)目的特點(diǎn)以及初創(chuàng)期的資金實(shí)力，初步確定將租用150平方米的辦公場所和600平方米的生產(chǎn)廠房和倉庫。此外，中關(guān)村科技園區(qū)的廠房投資成本較為適中。房屋租賃費(fèi)用為12-20元/平方米月，工業(yè)用水綜合價(jià)格5.6元/立方米。用電由北京城市電網(wǎng)供給，基本電價(jià)為0.63元/KWH。并且建有完善的國內(nèi)國際長途電話服務(wù)和網(wǎng)絡(luò)通訊服務(wù)。科技園交通便利

2、，臨近北京地鐵13號線，而且有多條高速公路與北京市各區(qū)縣相連。同時(shí)科技園內(nèi)設(shè)有多家大型物流中心，利于公司的原料采購和產(chǎn)品配送。6.2. 技術(shù)研發(fā)我公司提供的產(chǎn)品為建筑物提供長期自潔綜合解決方案，其中包含光觸媒溶膠涂層材料等多項(xiàng)先進(jìn)技術(shù)。技術(shù)的領(lǐng)先是公司開拓市場和持續(xù)發(fā)展的源泉。因此，公司非常注重技術(shù)的進(jìn)步，除在技術(shù)顧問的指導(dǎo)下進(jìn)行研發(fā)外，我們還將建立信息反饋機(jī)制，要求銷售業(yè)務(wù)員、工程施工人員等在與客戶的接觸中，及時(shí)反饋市場的第一手資料，以最快的速度掌握客戶的需求。通過有市場針對性的研發(fā)，最大限度地縮短研發(fā)周期，迅速形成企業(yè)新的競爭力。公司將設(shè)立科研獎(jiǎng)勵(lì)基金，對有重大技術(shù)貢獻(xiàn)的人員及時(shí)給予獎(jiǎng)勵(lì)，

3、以激勵(lì)員工的科研積極性。6.3. 廠房面積及布置由于產(chǎn)品是一種溶膠性質(zhì)的液體，化學(xué)性質(zhì)穩(wěn)定，生產(chǎn)條件要求不高，過程控制精密度高。生產(chǎn)對廠房要求清潔牢固、通風(fēng)采光良好，對倉庫沒有特殊要求?？紤]到原料和產(chǎn)品的特性，擬將廠房和倉庫合并，不另外租賃倉庫，以降低生產(chǎn)成本。生產(chǎn)布局圖：原材料倉庫產(chǎn)成品倉庫原材料倉庫產(chǎn)成品倉庫生產(chǎn)線控制室產(chǎn)品檢測中心半成品和原料攪拌和反應(yīng)灌裝包裝車間原 料調(diào)配和反應(yīng)過 濾入口出口6.4. 生產(chǎn)工藝和流程6.4.1. 主要生產(chǎn)流程光觸媒清潔劑的生產(chǎn)具有精確要求高、生產(chǎn)自動(dòng)化的特點(diǎn)，生產(chǎn)線主要部件從國外進(jìn)口。首先將制造光觸媒清潔劑所需的原料A和B按照一定比例混合形成原液，注入到

4、反應(yīng)釜中加熱反映8小時(shí)成為基液。基液需要經(jīng)過適當(dāng)?shù)倪^濾成為半成品。半成品根再據(jù)具體用途加入合適量的原料C并通過4到6小時(shí)的反應(yīng)成為產(chǎn)成品，最后加工包裝即可。具體流程如下：6.4.2. 原料注入原料注入原液調(diào)配加熱反應(yīng)半成品檢測過濾加熱反應(yīng)原料注入加工包裝產(chǎn)品輸出主要生產(chǎn)設(shè)備設(shè)備名稱數(shù)量單價(jià)（元）總價(jià)（元）原料攪拌機(jī)150,00050,000原料注入機(jī)250,000100,000反應(yīng)釜2100,000200,000過濾器1150,000150,000生產(chǎn)控制設(shè)備1400,000400,000包裝設(shè)備1150,000150,000辦公設(shè)備若干100,000100,000產(chǎn)品檢測設(shè)備1300,000

5、300,000其他設(shè)備若干100,000100,000總計(jì)1550,000生產(chǎn)人員安排設(shè)備人員設(shè)備人員原料注入機(jī)2生產(chǎn)控制設(shè)備2原料攪拌機(jī)1包裝設(shè)備2產(chǎn)品檢測設(shè)備1總計(jì)86.5. 原材料與產(chǎn)品物流6.5.1. 原料采購光觸媒清潔劑生產(chǎn)原料主要包括三種液態(tài)化工原料，此外還需要罐裝塑料桶和不干膠產(chǎn)品標(biāo)簽。以上各種原料都可從市場上方便購得，而且來源充足。擬將原料運(yùn)送外包給中關(guān)村科技園區(qū)的第三方物流。6.5.2. 產(chǎn)品包裝和儲(chǔ)運(yùn)產(chǎn)品的出廠包裝擬采用白色高分子塑料桶罐裝，產(chǎn)品規(guī)格有5KG、10KG、20KG、50KG。包裝為突出公司形象，塑料桶上將用陽刻方法突出公司標(biāo)志，并標(biāo)明刻度，方便顧客使用。同時(shí)在

6、標(biāo)簽上詳細(xì)說明產(chǎn)品特征、使用方法和操作規(guī)范，增加顧客對本公司產(chǎn)品的熟悉程度。光觸媒清潔劑是一種層金黃色的溶膠液體，化學(xué)成分穩(wěn)定，可以在室溫條件下長期儲(chǔ)存，產(chǎn)品運(yùn)輸儲(chǔ)存方面的難度較低。公司為集中于價(jià)值增值環(huán)節(jié)，降低企業(yè)的運(yùn)營成本，決定利用中關(guān)村科技園區(qū)物流企業(yè)眾多的優(yōu)勢，將產(chǎn)品配送外包給第三方物流企業(yè)。6.6. 光觸媒自潔工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)建筑物光觸媒自潔工程不僅需要符合當(dāng)?shù)刈匀粭l件，還與建筑物具體用途和結(jié)構(gòu)特性有關(guān)，需要根據(jù)居民住宅、商業(yè)建筑和體育館等公用設(shè)施的不同用途，在有效時(shí)間和自潔效果上滿足不同客戶的需求，同時(shí)保持原有建筑物的色彩風(fēng)格不變。因此，公司的設(shè)計(jì)部門在做項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)，不僅要考慮建筑物的

7、物理特性，了解建筑物的用途，還要營造自然美觀的效果。這要求公司在組成設(shè)計(jì)隊(duì)伍時(shí)，應(yīng)選擇具有生態(tài)學(xué)、建筑學(xué)、美學(xué)等全面知識的人員或人員組合，以確保設(shè)計(jì)方案的完善。6.7. 光觸媒自潔工程項(xiàng)目建設(shè)6.7建筑物物理特性及用途評估查建筑物物理特性及用途評估查項(xiàng)目驗(yàn)收,決算項(xiàng)目總結(jié),改進(jìn)提高制定方案工程部工程部,總工材料研發(fā)部業(yè)主,工程部業(yè)主,專家監(jiān)理部,業(yè)主,工程部工程部,總工簽訂工程合同6.7.2. 項(xiàng)目建設(shè)要求建設(shè)工期：根據(jù)項(xiàng)目工程量的大小、施工的復(fù)雜程度、不同的施工季節(jié)等因素的影響，項(xiàng)目建設(shè)工期將有不同的調(diào)整。以北京地區(qū)1000平方米玻璃幕墻夏季施工項(xiàng)目為例：3個(gè)施工人員應(yīng)該在2至3小時(shí)內(nèi)完成。

8、施工人員要求：擁有高空作業(yè)許可證、高空清潔證書，并經(jīng)過我公司三個(gè)月的內(nèi)部培訓(xùn)；技術(shù)要求：噴槍與噴涂表面保持30-40CM的距離；噴量保持80-100平米/升；施工應(yīng)選取在日照充足時(shí)段，以便光觸媒充分地進(jìn)行反應(yīng)；當(dāng)天氣突然變化不利于施工效果或不利于高空作業(yè)安全時(shí)應(yīng)立即停止施工；施工完后24小時(shí)內(nèi)不能擦拭建筑外表的施工面。6.8. 質(zhì)量控制體系公司將規(guī)范生產(chǎn)和施工的流程，積極推進(jìn)ISO9001質(zhì)量體系認(rèn)證，使公司能充分滿足顧客要求的條件下，為顧客提供高質(zhì)量的產(chǎn)品和服務(wù)，在市場調(diào)查、產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品生產(chǎn)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、建設(shè)和售后服務(wù)上保持穩(wěn)定高效的品質(zhì)，把企業(yè)內(nèi)各部門的研制質(zhì)量，維持質(zhì)量和提高質(zhì)量的活動(dòng)構(gòu)

9、成為一個(gè)有效的體系。質(zhì)量體系的建立包括設(shè)計(jì)過程、建設(shè)過程、輔助過程、后期服務(wù)過程等四個(gè)過程的內(nèi)容。6.8.1.設(shè)計(jì)過程質(zhì)量管理的內(nèi)容通過市場調(diào)查研究，根據(jù)用戶要求、當(dāng)?shù)貧夂驐l件與企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，制定項(xiàng)目質(zhì)量目標(biāo)。組織有銷售、使用、研發(fā)、設(shè)計(jì)、工藝、制度和監(jiān)理等部門參加的“三結(jié)合”審查和驗(yàn)證，確定適合的設(shè)計(jì)方案。保證技術(shù)文件的質(zhì)量，要求：正確、完整、統(tǒng)一、清晰。做好標(biāo)準(zhǔn)化的審查工作。督促遵守設(shè)計(jì)試制的工作程序。6.8.2. 建設(shè)過程的質(zhì)量管理的內(nèi)容組織質(zhì)量檢驗(yàn)工作。組織和促進(jìn)文明施工。組織質(zhì)量分析，掌握質(zhì)量動(dòng)態(tài)。組織施工工序的質(zhì)量控制，建立管理點(diǎn)。6.8.3. 輔助過程質(zhì)量管理的內(nèi)容這里指的輔助過

10、程，是指為保證施工過程正常進(jìn)行而提供各種物資技術(shù)條件的過程。它包括物資采購供應(yīng)，設(shè)備維修，基質(zhì)制造，倉庫保管，運(yùn)輸服務(wù)等。輔助過程質(zhì)量管理的基本任務(wù)是提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)和良好的物質(zhì)技術(shù)條件，以保證和提高產(chǎn)品質(zhì)量。它主要內(nèi)容有：做好物資采購供應(yīng)（包括外協(xié)準(zhǔn)備）的質(zhì)量管理，保證采購質(zhì)量，嚴(yán)格入庫物資的檢查驗(yàn)收，按質(zhì)，按量，按期地提供施工所需要的各種物資（包括原材料，輔助材料等）；組織好設(shè)備維修工作，保持設(shè)備良好的技術(shù)狀態(tài)；做好工具制造和供應(yīng)的質(zhì)量管理工作等。6.8.4. 使用過程質(zhì)量管理的內(nèi)容使用過程是考驗(yàn)工程實(shí)際質(zhì)量的過程，它是企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理的繼續(xù)，也是全面質(zhì)量管理的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。這一過程質(zhì)量管理

11、的基本任務(wù)是提高服務(wù)質(zhì)量（包括售前服務(wù)和售后服務(wù)），保證工程的實(shí)際使用效果，不斷促使企業(yè)研究和改進(jìn)工程質(zhì)量。它主要的工作內(nèi)容有：開展技術(shù)服務(wù)工作，處理工程質(zhì)量問題；調(diào)查用戶的反饋意見和要求。7投資分析7.1 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊資本600萬元。股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模如下：股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模股權(quán)結(jié)構(gòu)金額類型股份創(chuàng)業(yè)小組1,000,000現(xiàn)金入股17%專利持有人1,200,000技術(shù)入股20%風(fēng)險(xiǎn)投資資金3,800,000現(xiàn)金入股63%總計(jì)6,000,000100%股本結(jié)構(gòu)中，“xx”創(chuàng)業(yè)小組4名成員每人出資25萬元，共計(jì)100萬元人民幣，占總股本的17%；專利持有人以技術(shù)入股，占總股本的20%；另外，我們

12、打算引入380萬元的風(fēng)險(xiǎn)投資，以分散風(fēng)險(xiǎn)，并為日后上市做準(zhǔn)備。7.2. 資金來源與應(yīng)用 公司成立初期共籌集資金480萬元。其中風(fēng)險(xiǎn)投資380萬元，xx公司投資100萬元，同時(shí)，為滿足初期公司對營運(yùn)資金的需要，同時(shí)考慮到債務(wù)的財(cái)務(wù)杠桿作用，公司擬向銀行借取一年期短期借款100萬（利率5.58%銀行貸款利率取自中國人民銀行（銀行貸款利率取自中國人民銀行（）公布的利率表。 資金主要用于購建生產(chǎn)用固定資產(chǎn)（200萬元），以及支付生產(chǎn)中所需要的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等（280萬元）。7.3 投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析主要假設(shè)：公司致力于良好的供應(yīng)商管理，以實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)供應(yīng)（Jus噸-In-

13、噸ime），同時(shí)可以節(jié)省倉儲(chǔ)費(fèi)用，并降低材料價(jià)格變動(dòng)和價(jià)值損毀的風(fēng)險(xiǎn)；租賃中關(guān)村高科技園區(qū)辦公室，付租金即可運(yùn)營。投資分析年 份初期第1年第2年第3年第4年第5年固定資產(chǎn)投資-2,000,000.00流動(dòng)資金-2,800,000.00現(xiàn)銷收入9,200,000.0017,880,000.0026,448,000.0044,102,400.0076,792,320.00成本支出8,156,900.0011,359,920.0016,020,776.0023,014,676.8035,455,240.96稅收600,000.00840,000.001,344,000.006,346,806.001

14、1,934,376.80營業(yè)現(xiàn)金凈流量443,100.005,680,080.009,083,224.0014,740,917.2029,402,702.24凈現(xiàn)金凈流量-4,800,000.00443,100.005,680,080.009,083,224.0014,740,917.2029,402,702.24NPV32,641,011.68IRR97.59%7. NPV=32,641,011.68 元 金融機(jī)構(gòu)5年期存款利率為3.6（以2006年3月為例），以其作為無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 存款利率取自中國人民銀行（）公布的利率表。理論上，國債利率是無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率的較好替代指標(biāo)，但由于我國國債市場不太

15、完善，計(jì)算中我們多取同期商業(yè)銀行存款利率。，考慮資金的機(jī)會(huì)成本及投資的風(fēng)險(xiǎn)性，我們?nèi)★L(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)（risk premium）8.4%，即i取12%， 此時(shí)NPV32,641,011.68 存款利率取自中國人民銀行（）公布的利率表。理論上，國債利率是無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率的較好替代指標(biāo)，但由于我國國債市場不太完善，計(jì)算中我們多取同期商業(yè)銀行存款利率。7.3.2 投資回收期 回收期是是指投資引起的現(xiàn)金流入累計(jì)到與投資額現(xiàn)金支出相等所需要的時(shí)間。 它代表收回投資所需要的年限，根據(jù)投資期內(nèi)凈現(xiàn)金流量、初始投資額等數(shù)據(jù)計(jì)算，投資回收期為1年9個(gè)月，投資方案可行。計(jì)算過程如下：投資回收期計(jì)算表 現(xiàn)金流量 回收額未回收額

16、 原始投資 -4,800,000.00 現(xiàn)金流入第1年443,100.00 443,100.00 4,356,900.00 第2年5,680,080.00 4,356,900.00 - 回收期1.77 7.3.3 內(nèi)含報(bào)酬率 根據(jù)投資現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下：NPV0 IRR97.59 內(nèi)含報(bào)酬率達(dá)到97.59，遠(yuǎn)大于資本成本率12%, 主要因?yàn)楣咎峁┑漠a(chǎn)品技術(shù)含量高，有較大的市場競爭力，使得銷售利潤率高，而且預(yù)期5年內(nèi)市場增長性很好。7.3.4 投資風(fēng)險(xiǎn)處置 對項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)有兩種處置方法：一種是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法，我們通過EXEL工具可以對貼現(xiàn)率進(jìn)行調(diào)整。我們可以看到，當(dāng)貼現(xiàn)率為14%時(shí)調(diào)

17、整后的凈現(xiàn)值為30,088,887.34 元 ；當(dāng)貼現(xiàn)率為15%時(shí)，調(diào)整后的凈現(xiàn)值為28,899,134.85 元（見下表）；可見，將貼現(xiàn)率進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后，凈現(xiàn)值仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于0，項(xiàng)目可行。 另一種風(fēng)險(xiǎn)處置的方法是調(diào)整現(xiàn)金流量法，在貼現(xiàn)率為12%的情況下，用約旦系數(shù)對每期凈現(xiàn)值調(diào)整后，凈現(xiàn)值為8,847,434.97 ，內(nèi)含報(bào)酬率為55.88%。投資風(fēng)險(xiǎn)處置計(jì)算如下表：投資風(fēng)險(xiǎn)分析資金成本率15.0%年 份初期第1年第2年第3年第4年第5年固定資產(chǎn)投資 -2,000,000.00 流動(dòng)資金 -2,800,000.00 現(xiàn)銷收入9,200,000.00 17,880,000.00 26,448,0

18、00.00 44,102,400.00 76,792,320.00 成本支出8,156,900.00 11,359,920.00 16,020,776.00 23,014,676.80 35,455,240.96 稅收600,000.00 840,000.00 1,344,000.00 6,346,806.00 11,934,376.80 營業(yè)現(xiàn)金凈流量443,100.00 5,680,080.00 9,083,224.00 14,740,917.20 29,402,702.24 凈現(xiàn)金流量-4,800,000.00443,100.00 5,680,080.00 9,083,224.00 14

19、,740,917.20 29,402,702.24 肯定當(dāng)量系數(shù)1.000.85 0.60 0.50 0.40 0.30 肯定現(xiàn)金凈流量 -4,800,000.00 376,635.00 3,408,048.00 4,541,612.00 5,896,366.88 8,820,810.67 未調(diào)整NPV28,899,134.85 未調(diào)整IRR97.59%調(diào)整后NPV8,847,434.97 調(diào)整后IRR55.88%7.3.5 項(xiàng)目敏感性分析公司在銷售收入、經(jīng)營成本上存在來自各方面的不確定因素，我們對這兩者按提高10%和降低10%的單因素變化做敏感性分析。計(jì)算凈現(xiàn)值和內(nèi)含報(bào)酬率。（見下表）敏感性

20、分析資金成本率12.00%銷售收入變動(dòng)百分比-10.00%成本變動(dòng)百分比0.00%年 份初期第1年第2年第3年第4年第5年固定資產(chǎn)投資-2,000,000.00流動(dòng)資金-2,800,000.00現(xiàn)銷收入8,280,000.0016,092,000.0023,803,200.0039,692,160.0069,113,088.00成本支出8,156,900.0011,359,920.0016,020,776.0023,014,676.8035,455,240.96稅收3,927,606.007,579,816.80營業(yè)現(xiàn)金凈流量123,100.004,732,080.007,782,424.00

21、12,749,877.2026,078,030.24凈現(xiàn)金凈流量-4,800,000.00123,100.004,732,080.007,782,424.0012,749,877.2026,078,030.24凈現(xiàn)值27,521,823.76內(nèi)含報(bào)酬率86.91%公司對銷售收入的變動(dòng)最為敏感，經(jīng)營成本次之。在其他因素不變，公司銷售收入降低10%的情況下，內(nèi)含報(bào)酬率為86.91%；在其他因素不變，公司成本提高10%的情況下，內(nèi)含報(bào)酬率為95.27%，均大大高于無風(fēng)險(xiǎn)的貼現(xiàn)率12%。說明公司能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目極具可行性。7.3.6 盈虧平衡分析 盈虧臨界點(diǎn)，是指企業(yè)收入和成本相等的經(jīng)營狀態(tài)，即邊際貢

22、獻(xiàn)等于固定成本時(shí)企業(yè)所處的既不盈利又不虧損的狀態(tài)。 盈虧臨界點(diǎn)銷售量6,421.46（升） 公司在第一年的盈虧臨界點(diǎn)銷售量為6,421.46升，說明公司在此銷售量下總收入與總成本相等，既沒有利潤，也不發(fā)生虧損。在此基礎(chǔ)上，增加銷售量，銷售收入超過總成本，公司就有利潤，反之，公司出現(xiàn)虧損。公司第一年的銷售量預(yù)計(jì)有12,000升7.3.7 投資回報(bào) 根據(jù)對未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測，公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報(bào)。為此，公司第一年不分紅，第二年和第三年按凈利潤的20%分紅, 第三年和第四年為凈利潤的30%。8財(cái)務(wù)分析8.1 會(huì)計(jì)報(bào)表及附表預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表年 份第

23、1年第2年第3年第4年第5年貨幣資金4,187,300.007,446,420.0014,044,204.0022,108,191.0038,625,204.68應(yīng)收賬款4,800,000.006,720,000.0010,752,000.0019,353,600.0034,836,480.00存貨126,000.00201,600.00362,880.00653,184.00783,820.80流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)9,113,300.0014,368,020.0025,159,084.0042,114,975.0074,245,505.48固定資產(chǎn)2,000,000.002,000,000.002,

24、000,000.002,000,000.002,000,000.00累計(jì)折舊250,000.00500,000.00750,000.001,000,000.001,250,000.00固定資產(chǎn)凈值1,750,000.001,500,000.001,250,000.001,000,000.00750,000.00無形資產(chǎn)1,080,000.00960,000.00840,000.00720,000.00600,000.00資產(chǎn)總額11,943,300.0016,828,020.0027,249,084.0043,834,975.0075,595,505.48應(yīng)付賬款577,800.00778,6

25、80.001,257,984.002,264,371.203,958,295.04短期借款1,000,000.00流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1,577,800.00778,680.001,257,984.002,264,371.203,958,295.04長期負(fù)債股本6,000,000.006,000,000.006,000,000.006,000,000.006,000,000.00未分配利潤4,365,500.0010,049,340.0019,991,100.0035,570,603.8065,637,210.44股東權(quán)益10,365,500.0016,049,340.0025,991,100.004

26、1,570,603.8071,637,210.44權(quán)益總額11,943,300.0016,828,020.0027,249,084.0043,834,975.0075,595,505.48預(yù)計(jì)利潤分配表年 份第1年第2年第3年第4年第5年主營業(yè)務(wù)收入12,000,000.0016,800,000.0026,880,000.0048,384,000.0087,091,200.00減：主營業(yè)務(wù)成本4,695,900.006,483,200.0010,118,800.0016,922,760.0029,285,728.00營業(yè)稅金及附加600,000.00840,000.001,344,000.00

27、2,419,200.004,354,560.00主營業(yè)務(wù)利潤6,704,100.009,476,800.0015,417,200.0029,042,040.0053,450,912.00加：其他業(yè)務(wù)利潤1,200,000.001,800,000.002,160,000.002,592,000.003,110,400.00減：銷售費(fèi)用1,750,000.002,160,000.002,340,000.002,440,000.002,640,000.00管理費(fèi)用1,732,800.002,012,000.002,810,000.003,010,000.003,389,200.00財(cái)務(wù)費(fèi)用55,80

28、0.00利潤總額4,365,500.007,104,800.0012,427,200.0026,184,040.0050,532,112.00減：所得稅3,927,606.007,579,816.80稅后凈收益4,365,500.007,104,800.0012,427,200.0022,256,434.0042,952,295.20加：上期未分配利潤4,365,500.0010,049,340.0019,991,100.0035,570,603.80可供分配的利潤4,365,500.0011,470,300.0022,476,540.0042,247,534.0078,522,899.00分

29、配股利1,420,960.002,485,440.006,676,930.2012,885,688.56未分配利潤4,365,500.0010,049,340.0019,991,100.0035,570,603.8065,637,210.44注：公司享受國家“三免三減半”的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。8.2 會(huì)計(jì)報(bào)表分析重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示： 五年銷售收入：12,000,000.00; 16,800,000.00; 26,880,000.00; 48,384,000.00; 87,091,200.00 五年凈利潤：4,365,500.00; 7,104,800.00; 12,427,200.00; 22,

30、256,434.00; 42,952,295.20 8.2.1 比率及趨勢分析財(cái)務(wù)比率分析年 份第1年第2年第3年第4年第5年均值銷售毛利率55.87%56.41%57.36%60.02%61.37%58.79%銷售利潤率36.38%42.29%46.23%46.00%49.32%45.96%資產(chǎn)報(bào)酬率36.55%49.39%56.39%62.62%71.93%60.08%凈資產(chǎn)收益率42.12%53.79%59.12%65.88%75.88%63.67%資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.00 1.17 1.22 1.36 1.46 1.30 從上表可以看出，公司的獲利能力比較高，資產(chǎn)收益率增長較快，主要是因?yàn)楣?/p>

31、司產(chǎn)品的高科技含量使得其附加值很高，能夠給企業(yè)帶來豐厚的利潤。第四年，銷售利潤率有所降低，這主要是因?yàn)閺牡谒哪昶穑鹃_始繳納企業(yè)所得稅，使得凈利潤變少。8.2.2 預(yù)計(jì)銷售趨勢分析 從銷售趨勢圖上可以看到，公司前五年銷售收入保持比較高的增長速度，主營業(yè)務(wù)利潤也隨之逐年增加。8.2.3 風(fēng)險(xiǎn)假定與分析由于在財(cái)務(wù)預(yù)測中，沒有考慮彈性分析，當(dāng)價(jià)格定在1000元/升（含稅），即10元/m2的基礎(chǔ)上時(shí)，變動(dòng)成本占收入的31.5%，銷售利潤較高。現(xiàn)假設(shè)經(jīng)濟(jì)利潤較高，使得競爭者紛紛加入，爭奪市場份額，公司不得已調(diào)低價(jià)格，從而對銷售利潤就會(huì)造成比較大的影響。我們使用EXEL工具進(jìn)行彈性分析，具體單價(jià)、銷量、

32、成本的彈性分析如下：盈虧平衡點(diǎn)分析基本數(shù)據(jù)區(qū)因 素原 值變動(dòng)百分比單價(jià) 1,000.00 0.00 單位變動(dòng)成本 315.00 0.00 銷售量 12,000.00 0.00 固定成本 4,398,700.00 0.00 利潤3,821,300.00 預(yù)計(jì)利潤利潤增減額預(yù)計(jì)保本點(diǎn)3,821,300.00 0.00 6,421.46 我們通過EXEL的單變量求解工具，計(jì)算出下面表格:風(fēng)險(xiǎn)假定與分析第1年第2年第3年第4年第5年價(jià)格（元）實(shí)際數(shù) 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 臨界值 681.56 634.24 568.04 462.40

33、405.49 銷量（平方米）實(shí)際數(shù) 12,000.00 16,800.00 26,880.00 48,384.00 87,091.20 臨界值 6,421.46 7,829.49 9,929.34 10,411.39 11,505.40 變動(dòng)成本實(shí)際數(shù) 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 臨界值 633.44 680.76 746.96 852.60 909.51 固定成本實(shí)際數(shù) 4,398,700.00 5,363,200.00 6,801,600.00 7,131,800.00 7,881,200.00 臨界值 8,220,000.00 11,508,00

34、0.00 18,412,800.00 33,143,040.00 59,657,472.00 將各因素實(shí)際數(shù)與臨界值相比，銷售量每年變化到如表數(shù)據(jù)的臨界點(diǎn)可以保本，達(dá)到盈虧平衡。最低售價(jià)為681.56元左右；銷售量和固定成本允許有較大幅度的變化。因此，公司在各方面能承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。 財(cái)務(wù)預(yù)算詳見附件四。9. 管理體系9.1. 公司性質(zhì)：有限責(zé)任公司9.2. 組織形式 公司初期擬采取直線職能制的組織形式，如下圖所示：董事會(huì)董事會(huì)總經(jīng)理營銷副總經(jīng)理財(cái)務(wù)副總經(jīng)理總工程師行政副總經(jīng)理市場部業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)部技術(shù)開發(fā)部 工程部 生產(chǎn)部公司辦公室人力資源部監(jiān)理部9.3. 部門職責(zé)董事會(huì)董事會(huì)是公司股東會(huì)的執(zhí)行機(jī)

35、構(gòu)，由7人組成。董事會(huì)成員將包括風(fēng)險(xiǎn)投資商派出的代表、技術(shù)擁有者、“綠奧”創(chuàng)業(yè)小組成員的代表等。董事會(huì)設(shè)董事長1人，副董事長1人，董事長為公司的法定代表人。董事會(huì)負(fù)責(zé)執(zhí)行股東會(huì)的決議，決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，并決定總經(jīng)理的人選?？偨?jīng)理公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，制定公司基本管理制度，提請聘任或解聘公司副總經(jīng)理及部門經(jīng)理?？偨?jīng)理應(yīng)德才兼?zhèn)洌染哂袆?chuàng)新精神，又具有協(xié)調(diào)能力。若其不能勝任此工作，董事會(huì)有權(quán)將其解聘。監(jiān)理部監(jiān)理部負(fù)責(zé)整個(gè)工程過程的監(jiān)理工作，由于此部門的工作關(guān)系到工程質(zhì)量，客戶的滿意度，因此直屬公司總經(jīng)理管轄。市場部市場部

36、主要負(fù)責(zé)市場調(diào)研、市場開拓、搜集反饋意見等。市場部應(yīng)制定可行的營銷策略，管理各地區(qū)的合作伙伴。另外，市場部還應(yīng)積極開展公關(guān)活動(dòng)，與基層政府部門，房地產(chǎn)開發(fā)商及各媒體建立良好的關(guān)系。業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部主要負(fù)責(zé)具體的業(yè)務(wù)開展，按照北京地區(qū)的具體情況，拓展市場業(yè)務(wù)，簽訂業(yè)務(wù)合同；與客戶保持聯(lián)系，做好客戶管理工作。同時(shí)，負(fù)責(zé)施工結(jié)束后的客戶服務(wù)工作，為客戶提供技術(shù)咨詢。財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的賬務(wù)處理，編制報(bào)表，納稅申報(bào)，定期向總經(jīng)理提交財(cái)務(wù)報(bào)告，分析財(cái)務(wù)狀況并提出建議。技術(shù)開發(fā)部技術(shù)開發(fā)部負(fù)責(zé)不斷提高改進(jìn)施工工法，以適應(yīng)不同用戶的需要。研究開發(fā)新的產(chǎn)品，使公司在技術(shù)上始終保持領(lǐng)先的優(yōu)勢。工程部工程部主要負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)部與客戶簽訂的合同要求，制定施工方案計(jì)劃，組織施工人員進(jìn)駐客戶現(xiàn)場，高質(zhì)高效地完成施工任務(wù)。公司辦公室公司辦公室主要負(fù)責(zé)制定公司行政管理制度；協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)及各職能部門處理日常工作；協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系。人力資源部人力資源