出納工作文檔

1、主要業(yè)務(wù)：1、提取現(xiàn)金：填寫好現(xiàn)金金支票并加蓋蓋財(cái)務(wù)章、法法人章、攜帶帶本人身份證證2、現(xiàn)金存款：填寫現(xiàn)金解解款單3、轉(zhuǎn)帳：填寫寫轉(zhuǎn)帳支票并并加蓋財(cái)務(wù)章章、法人章，再再填寫進(jìn)帳單單、帶本人身身份證（同城城范圍內(nèi)的單單位間結(jié)算、本本單位發(fā)放工工資、都使用用轉(zhuǎn)帳支票）4、電匯：填寫寫電匯憑證，加加蓋財(cái)務(wù)章、法法人章、帶本本人身份證（異異地間單位結(jié)結(jié)算使用電匯匯轉(zhuǎn)帳）5、其他還有本本票、匯票的的申請(qǐng)，帶著著財(cái)務(wù)章，法法人章，本人人身份證，到到銀行業(yè)務(wù)窗窗口填寫單據(jù)據(jù)就可以了。6、經(jīng)常到回單單箱領(lǐng)取銀行行業(yè)務(wù)回單、對(duì)對(duì)帳單并及時(shí)時(shí)入帳以上是出納到銀銀行最常辦理理的業(yè)務(wù)，希希望對(duì)你有所所幫助！向帳戶上存

2、現(xiàn)金金時(shí)，要填寫寫現(xiàn)金繳款款單。 而收到支票、匯匯票和本票時(shí)時(shí)填寫進(jìn)賬單單。這屬于貨幣資金金倒庫(kù)業(yè)務(wù)，即即將單位現(xiàn)金金存入銀行業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)編制制現(xiàn)金付款憑憑證（不再編編制銀行收款款業(yè)務(wù)）。根根據(jù)“現(xiàn)金繳繳款單（回單單）”，分錄錄如下：借：銀行存款（銀銀行存款增加加），貸：現(xiàn)現(xiàn)金（庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金減少）。有一張銀行現(xiàn)金金解款單老板板說(shuō)要做往來(lái)來(lái)帳借：現(xiàn)金（登入入現(xiàn)金日記賬賬） 貸：其他應(yīng)付款款某單位位 （登入其其他往來(lái)賬，即即在三欄式明明細(xì)賬設(shè)置其其他應(yīng)付款賬賬目記入便可可以了） 如果是支付的租租金，會(huì)計(jì)分分錄：借：管管理費(fèi)用（或或營(yíng)業(yè)費(fèi)用）-租金貸：銀行存款等等如果是收到到的租金，會(huì)會(huì)計(jì)分錄：借借：銀

3、行存款款等貸：其他他業(yè)務(wù)收入如存銀行則再：借：銀行存存款 貸：現(xiàn)金 我們公司一周拿拿到營(yíng)業(yè)執(zhí)照照。以前的房房屋租金都是是老板以個(gè)人人名義掏錢租租的，現(xiàn)在他他想把他劃成成公司的費(fèi)用用比如以前老板花花了30000元付房租，可可以做首先做做費(fèi)用借：管管理費(fèi)用 30000貸：其它它應(yīng)付款 3000把把錢拿給老板板后借：其它它應(yīng)付款 3000貸貸：銀行存款款 33000其他應(yīng)收款是指指企業(yè)除應(yīng)收收票據(jù)、應(yīng)收收賬款、預(yù)付付賬款以外的的其他各種應(yīng)應(yīng)收、暫付款款項(xiàng)。包括：1.應(yīng)收的各種種賠款、罰款款2.應(yīng)收出租包包裝物的押金金3.應(yīng)向職工收收取的各種墊墊付款項(xiàng)4.備用金（向向企業(yè)各職能能科室、車間間等撥出的備

4、備用金）5.存出保證金金，如租入包包裝物支付的的押金6.預(yù)付賬款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入7.其他各種應(yīng)應(yīng)收、暫付款款項(xiàng)如職工臨時(shí)借款款，收取的押押金，預(yù)收的的定金等。出納的日常工作作主要包括貨貨幣資金核算算、往來(lái)結(jié)算算、工資核算算等三方面的的內(nèi)容。貨幣幣資金核算包包括：辦理現(xiàn)現(xiàn)金收付；辦辦理銀行結(jié)算算，規(guī)范使用用支票；登記記日記賬，保保證日清月結(jié)結(jié)；保管庫(kù)存存現(xiàn)金和有價(jià)價(jià)證券；復(fù)核核收人憑證，辦辦理銷售核算算；保管有關(guān)關(guān)印章。往來(lái)來(lái)結(jié)算包括：建立往來(lái)款款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)，建立清清算制度；核核算其他往來(lái)來(lái)款項(xiàng)，防止止壞賬損失。工工資核算包括括：執(zhí)行工資資計(jì)劃，監(jiān)督督工資使用；核算工資單單據(jù)，發(fā)放工工資獎(jiǎng)金比如：存現(xiàn)

5、金:去銀行大堂堂經(jīng)理處領(lǐng)取取（現(xiàn)金繳款款單），免費(fèi)費(fèi)的。 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬給其他公公司，用電匯匯單（這個(gè)單單據(jù)是在銀行行窗口購(gòu)買的的，一式三聯(lián)聯(lián)）需要蓋財(cái)財(cái)務(wù)章； 提提現(xiàn)：拿一張張支票以及蓋蓋上財(cái)務(wù)章及及身份證原件件,填寫支票票時(shí)注意日期期以及大小寫寫金額；要了了解自己賬上上余額多少，不不同的銀行對(duì)對(duì)提現(xiàn)的金額額都有不同的的限制. 收到支票票，填寫進(jìn)賬賬單；這個(gè)也也可在大堂經(jīng)經(jīng)理處領(lǐng)取，免免費(fèi)。但一般般情況下公司司購(gòu)買的，在在銀行窗口；注意支票的的背面蓋上財(cái)財(cái)務(wù)章。出納的工作就是是保管好錢,所以,去銀銀行無(wú)非存錢錢和取錢.存錢:轉(zhuǎn)賬:取錢就去取了,但是不同的的銀行對(duì)取錢錢的金額都有有不同的限制制.你在這

6、個(gè)個(gè)銀行公司戶戶的時(shí)候要問(wèn)問(wèn)清楚他們的的一些規(guī)定,叫銀行給一一份資料給你你.凡是有客客戶要在我行行開戶的,我我都會(huì)給一份份詳細(xì)的清單單給他的.然后經(jīng)常去銀行行,還要去取取銀行辦了你你公司業(yè)務(wù)給給務(wù)給的回單單.我們銀行行是有電子回回單箱的,但但有的銀行還還是去柜員那那兒取.你問(wèn)問(wèn)一下他們不不要緊的,我我這里就經(jīng)常常有人來(lái)資詢?cè)? 需要填寫進(jìn)賬單單的情況 11、收到別人人轉(zhuǎn)賬支票 2、承兌匯匯票到期托收收承付 33、收到銀行行匯票現(xiàn)金出納的話需需要填寫現(xiàn)金金繳款單，是是用于收到現(xiàn)現(xiàn)金存入你單單位對(duì)公賬戶戶的情況。另，電匯的話是是要填寫電匯匯憑證的，當(dāng)當(dāng)然這是你們們單位應(yīng)該早早就買好了，在在自己?jiǎn)挝?/p>

7、填填完拿到銀行行對(duì)公柜臺(tái)就就行。 如果是現(xiàn)金繳存存，就填現(xiàn)金金繳款單。取現(xiàn)金，可填現(xiàn)現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)帳可填轉(zhuǎn)帳支支票如果是公司帳戶戶辦理匯票到到對(duì)方公司房房頭，就填寫寫匯票申請(qǐng)書書，如果是辦理電匯匯，可填電匯匯申請(qǐng)書，有有的行電匯和和匯票申請(qǐng)、本本票申請(qǐng)是一一張單子上的的。辦銀行承兌匯票票還要先繳存存保證金再填填申請(qǐng)書。 根本不同的的業(yè)務(wù)，填寫寫不同的單子子，慢慢來(lái)，一一切就都會(huì)知知道了。希望望我的提意能能夠?qū)δ阌幸灰欢ǖ膸椭?.手續(xù)費(fèi)單據(jù)據(jù) 買支票票，代開工資資2.進(jìn)賬單 存存轉(zhuǎn)賬支票3.現(xiàn)金存款單單 存現(xiàn)金金4.外省匯款時(shí)時(shí) 電匯單子子 手續(xù)費(fèi)單單子 另外銀行會(huì)讓經(jīng)經(jīng)辦人 辦一一張 結(jié)算證證我們

8、公司為員工工租單元房用用作宿舍，每每月向員工收收取一定的租租金，但向員員工收取的錢錢少于我們支支付的租金，租租期是一年，請(qǐng)請(qǐng)問(wèn)這筆分錄錄怎么做? 可以以舉個(gè)例子來(lái)來(lái)說(shuō)明：比如如租金費(fèi)用是是150元，向向員工收取的的款項(xiàng)為700元，則相關(guān)關(guān)會(huì)計(jì)處理為為： (1)支付付租金時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪薪酬80 其他應(yīng)收收款700 貸貸：銀行存款款 1500 (2)向職工工收取時(shí)： 借：庫(kù)存現(xiàn)金等等70 貸：其他應(yīng)應(yīng)收款70 (33)根據(jù)職工工提供服務(wù)的的受益對(duì)象分分配： 借：相關(guān)關(guān)的成本費(fèi)用用科目80 貸：應(yīng)付職職工薪酬 80在預(yù)付房租時(shí)計(jì)計(jì)入“其他應(yīng)收款款”科目，分錄錄如下借：其他應(yīng)收款款-預(yù)預(yù)付房租

9、貸：銀行存存款 按受益益期限均勻攤攤銷 借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)費(fèi) 貸：其他應(yīng)收收款-預(yù)預(yù)付房租 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 科目已經(jīng)廢廢止了，也可可以一次性攤攤銷處理 借借：管理費(fèi)用用-租賃賃費(fèi) 貸：銀行存存款現(xiàn)在沒有待攤費(fèi)費(fèi)用這個(gè)科目目，可以這樣樣做借：預(yù)付付帳款貸：現(xiàn)現(xiàn)金（銀行存存款）每月攤攤銷時(shí)借：管管理費(fèi)用貸：預(yù)付帳款現(xiàn)金支票填寫樣樣本 HYPERLINK / 金蝶財(cái)務(wù)軟件底底價(jià)，一天一一元，馬上搶搶購(gòu)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬賬支票的填寫寫: 1、出出票的日期(大寫)：數(shù)數(shù)字規(guī)定必須須大寫，數(shù)字字大寫的寫法法是：零、壹壹、貳、叁、肆肆、伍、陸、柒柒、捌、玖、拾拾。例如：22002年11月1日：貳貳零零貳年零零壹

10、月零壹日日捌月前前零字可寫也也可不寫，伍伍日前零字必必寫。22010年44月15日：貳零壹零年年零肆月壹拾拾伍日(1)壹月貳貳月前零字必必寫，叁月至至玖月前零字字可寫可不寫寫。拾月至拾拾貳月必須寫寫成壹拾月、壹壹拾壹月、壹壹拾貳月(前前面多寫了“零”字也認(rèn)可，如如零壹拾月)。(22)壹日至玖玖日前零字必必寫，拾日至至拾玖日必須須寫成壹拾日日及壹拾X日日(前面多寫寫了“零”字也認(rèn)可，如如零壹拾伍日日，下同)，貳貳拾日至貳拾拾玖日必須寫寫成貳拾日及及貳拾X日，叁叁拾日至叁拾拾壹日必須寫寫成叁拾日及及叁拾壹日。 2、付款行名稱、出票人帳號(hào)：即為本單位開戶銀行名稱及銀行帳號(hào)（帳號(hào)是小寫的阿拉伯?dāng)?shù)字）如

11、上圖所示：付款行名稱:農(nóng)行科技城分理處 出票人帳號(hào)：32409102980102089。 3、收款人：(1)、現(xiàn)金支票收款人可以寫為本單位名稱，這時(shí)現(xiàn)金支票背面“被背書人”欄內(nèi)加蓋本單位的財(cái)務(wù)專用章和法人章，之后收款人可憑現(xiàn)金支票直接到開戶的銀行領(lǐng)取現(xiàn)金。(有部分銀行各營(yíng)業(yè)點(diǎn)聯(lián)網(wǎng)的可到聯(lián)網(wǎng)營(yíng)業(yè)點(diǎn)直接取款，具 體的要看聯(lián)網(wǎng)覆蓋范圍而定)。(2)、現(xiàn)金支票收款人可寫為收款人個(gè)人姓名，此時(shí)現(xiàn)金支票背面不蓋任何章，收款人在現(xiàn)金支票背面填上身份證號(hào)碼和發(fā)證機(jī)關(guān)名稱，憑身份證和現(xiàn)金支票簽字領(lǐng)款。(3)、轉(zhuǎn)帳支票收款人應(yīng)填寫為對(duì)方單位名稱。轉(zhuǎn)帳支票背面本單位不蓋章。收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后，在支票背面被背書欄

12、內(nèi)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章和法人章，填寫好銀行進(jìn)帳單后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收款。 4、人民幣(大寫)：大寫數(shù)字的寫法是：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬(wàn)、仟、佰、拾。支票填寫樣式和格式需要注意的：“萬(wàn)”字不帶單人旁。例如：(1)、279，546.26 貳拾柒萬(wàn)玖仟伍佰肆拾陸元貳角陸分。(2)、7，560.31 柒仟伍佰陸拾元零叁角壹分此時(shí) “陸拾元零叁角壹分”“零”字可寫可不寫.(3)、532.00 伍佰叁拾貳元正“正”寫為“整”字也可以。不能寫為“零角零分”(4)、425.03 肆佰貳拾伍元零叁分(5)、325.20 叁佰貳拾伍元貳角。角字后面可加“正“字，但

13、不能寫“零分”，比較特殊。正字可以寫成整字兩個(gè)都可以！ 5、用途：(1) 現(xiàn)金支票有一定限制，一般填寫“備用金”、“差旅費(fèi)”、“工資”、“勞務(wù)費(fèi)”等。(2) 轉(zhuǎn)帳支票沒有具體規(guī)定，可填寫如“貨款”、“代理費(fèi)”等等。 6、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“￥”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。 7、蓋章： 支票正面蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰可見，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。反面蓋章與否見“2、收款人”。 8、支票常識(shí)： (1)、支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。(2)、受票人如果發(fā)現(xiàn)支票填寫不全，可以補(bǔ)記，但不能涂改。 (3)、本支票

14、付款期限十天就是說(shuō)從你支票開票日開始到第10天這段時(shí)間你要到銀行柜臺(tái)轉(zhuǎn)賬或者支取現(xiàn)金！如果超過(guò)了10天就無(wú)效！ 掛賬就是是根據(jù)發(fā)生的的實(shí)際業(yè)務(wù)沒沒有適當(dāng)?shù)目瓶颇咳胭~或者者是未取得合合法有效的票票據(jù)不能正常常入賬而將其其暫時(shí)掛到別別的科目的一一種處理方法法掛賬是指暫時(shí)無(wú)無(wú)法處理的賬賬目,大致有有兩種情況,一是無(wú)法確確定該入哪個(gè)個(gè)科目,二是是當(dāng)時(shí)沒有時(shí)時(shí)間處理的賬賬目沖賬、掛賬是什什么意思？沖沖賬、掛帳時(shí)時(shí)分錄如何作作？ . 編輯: Ctrl+D 收藏本頁(yè)專家回答:一、沖銷：是紅字更正法又稱紅字沖消法，是用紅字沖消或沖減原始記錄數(shù)，以更正 或調(diào)整賬簿記錄的一種方法。具體做法分為兩種情況：1、記帳所依據(jù)的記帳憑證中應(yīng)借應(yīng)貸的方向、科目或金額有錯(cuò)誤，導(dǎo)致帳薄記錄錯(cuò)誤。例：車間生產(chǎn)乙產(chǎn)品領(lǐng)用鋼材3500元，編制分錄時(shí)借：制造費(fèi)用3500貸：原材料-鋼材3500會(huì)計(jì)人員審核時(shí)，沒有發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤并登記入帳。后發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)科目錯(cuò)誤，更正如下：（1）先用紅字填寫一張與原錯(cuò)誤憑證一樣的記帳憑證，在摘要欄注明：沖銷某年某月末日