某酒店財(cái)務(wù)工作分析流程

1、某酒店財(cái)務(wù)工作作流程一、廳面收銀工工作程序 餐廳收銀工工作是記錄餐餐飲營(yíng)業(yè)收入入的第一步，也也是財(cái)務(wù)管理理的重要環(huán)節(jié)節(jié)之一。它要要求每一名收收銀員熟練地地掌握自己的的工作內(nèi)容及及工作程序，并并運(yùn)用于工作作中，真正地地起到監(jiān)督、把把關(guān)的職能作作用，為下一一步的財(cái)務(wù)核核算奠定良好好的基礎(chǔ)。其其工作內(nèi)容主主要包括：（一）班前準(zhǔn)備備工作 1、餐餐廳收銀員依依照排班表的的班次于上崗崗前需簽到，由由餐廳收銀領(lǐng)領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行行，并編排報(bào)報(bào)表。 2、收收銀員與領(lǐng)班班或主管一起起清點(diǎn)周轉(zhuǎn)金金，無(wú)誤后在在登記簿上簽簽收，班次之之間必須辦理理周轉(zhuǎn)金交接接手續(xù)，并在在餐廳收銀員員周轉(zhuǎn)金交接接登記簿上簽簽字。 3、領(lǐng)領(lǐng)取

2、該班次所所需使用的帳帳單及收據(jù)，檢檢查帳單及收收據(jù)是否順號(hào)號(hào)，如有缺號(hào)號(hào)、短聯(lián)應(yīng)立立即退回，下下班時(shí)將未使使用的帳單及及收據(jù)辦理退退回手續(xù)，并并在帳單領(lǐng)用用登記簿上簽簽字，餐廳帳帳單由主管管管理，并由主主管監(jiān)督執(zhí)行行。 4、檢檢查電腦系統(tǒng)統(tǒng)的日期、時(shí)時(shí)間是否正確確，如有日期期不對(duì)或時(shí)間間不準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)應(yīng)及時(shí)通知領(lǐng)領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整整，并檢查色色帶、紙帶是是否足夠。 5、查查閱餐廳收銀銀員交接記事事本，了解上上班遺留問(wèn)題題，以便及時(shí)時(shí)處理。（二）正常操作作工作程序 1、當(dāng)當(dāng)服務(wù)員把點(diǎn)點(diǎn)菜單交到收收銀臺(tái)時(shí)，收收銀員應(yīng)首先先檢查點(diǎn)菜單單上人數(shù)、臺(tái)臺(tái)號(hào)是否記錄錄齊全，如記記錄不全則退退回服務(wù)員。 2、當(dāng)當(dāng)點(diǎn)菜單

3、人數(shù)數(shù)、臺(tái)號(hào)記錄錄齊全后，開(kāi)開(kāi)始正式輸入入菜單，首先先將客帳單號(hào)號(hào)碼輸入電腦腦內(nèi)，收銀機(jī)機(jī)將自動(dòng)編制制該帳單號(hào)，待待客人結(jié)帳時(shí)時(shí)使用；然后后將客人人數(shù)數(shù)、臺(tái)號(hào)以及及客人所點(diǎn)的的食品、飲料料內(nèi)容及數(shù)量量依照電腦菜菜單鍵輸入。輸輸入完畢后即即可等待客人人結(jié)帳。（三）結(jié)帳工作作流程 1、餐餐廳結(jié)帳單一一式二聯(lián)：第第一聯(lián)為財(cái)務(wù)務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)聯(lián)為客人聯(lián)。 2、客客人要求結(jié)帳帳時(shí)，收銀員員根據(jù)廳面人人員報(bào)結(jié)的臺(tái)臺(tái)號(hào)打印出暫暫結(jié)單，廳面面人員應(yīng)先將將帳單核對(duì)后后簽上姓名，然然后憑帳單與與客人結(jié)帳。如如果廳面人員員沒(méi)簽名，收收銀員應(yīng)提醒醒其簽名。 3、客客人結(jié)帳現(xiàn)付付的，廳面人人員應(yīng)將兩聯(lián)聯(lián)帳單拿回交交收銀員總

4、結(jié)結(jié)后，將第二二聯(lián)結(jié)帳單交交回客人，第第一聯(lián)結(jié)帳單單則留存收銀銀員。 4、客客人結(jié)帳是掛掛帳的，則由由廳面人員將將客人掛帳憑憑據(jù)交收銀員員辦理掛帳手手續(xù)后，兩聯(lián)聯(lián)帳單都交收收銀員處理。 5、結(jié)結(jié)帳時(shí)客人出出示優(yōu)惠卡（或或者廳面管理理人員給予客客人打折）要要求打折時(shí)，廳廳面人員應(yīng)將將優(yōu)惠卡（或或者管理人員員簽名）和兩兩聯(lián)帳單交收收銀員按程序序辦理打折，如如果廳面人員員只將一聯(lián)帳帳單交收銀員員，收銀員可可以不給予辦辦理。 6、作作廢或修改帳帳單時(shí)應(yīng)由相相關(guān)人員說(shuō)明明作廢或調(diào)整整原因，并簽簽上姓名，在在由廳面管理理人員證實(shí)后后，將修改單單和作廢單（兩兩聯(lián)）交收銀銀員送財(cái)務(wù)部部審計(jì)審核。 7、由由于種

5、種原因因，客人需要要滯后結(jié)帳的的，須先請(qǐng)廳廳面管理人員員認(rèn)可擔(dān)保，然然后將其轉(zhuǎn)入入財(cái)務(wù)部應(yīng)收收帳款。 8、賓賓館總經(jīng)理、副副總經(jīng)理招待待客人或銷售售部人員，經(jīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招招待客戶時(shí)須須使用內(nèi)部帳帳單，帳單請(qǐng)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后后轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部部審計(jì)審核。 9、收收銀員在本班班次營(yíng)業(yè)結(jié)束束，后應(yīng)做單單班結(jié)帳；在在本日營(yíng)業(yè)工工作結(jié)束后，應(yīng)應(yīng)做總班結(jié)帳帳。仔細(xì)核對(duì)對(duì)當(dāng)日的用餐餐情況及收入入情況，并填填寫“東（西西）園餐廳核核對(duì)表”。（四）單、總班班結(jié)帳 在每班班結(jié)束后，要要做單班總結(jié)結(jié)；在當(dāng)日業(yè)業(yè)務(wù)結(jié)束后，要要做總班結(jié)帳帳。直接點(diǎn)擊擊“單。總班班結(jié)帳”按鈕鈕，電腦會(huì)自自動(dòng)總結(jié)營(yíng)業(yè)業(yè)收入并產(chǎn)生生若干報(bào)表，根根據(jù)所

6、需，打打印出報(bào)表。（五）當(dāng)日、歷歷史帳目查詢?cè)?“當(dāng)日日帳目查詢”是是指未平帳和和最近三天的的帳目，直接接點(diǎn)擊“當(dāng)日日帳目查詢”按按鈕，電腦會(huì)會(huì)自動(dòng)查找出出所需帳目。 “歷史史帳目查詢”是是指以前產(chǎn)生生的帳目，操操作方法同上上。（六）發(fā)票管理理 1、每每位收銀員領(lǐng)領(lǐng)用的發(fā)票由由本人保管及及核銷，不得得由他人代領(lǐng)領(lǐng)和代核銷，核核銷時(shí)作廢的的頁(yè)號(hào)折開(kāi)，其其作廢號(hào)碼要要填入發(fā)票封封面背后的發(fā)發(fā)票檢查記錄錄欄內(nèi)。 2、填填制發(fā)票金額額要憑客人聯(lián)聯(lián)的消費(fèi)單金金額填制（經(jīng)經(jīng)辦人在發(fā)票票的有關(guān)項(xiàng)目目中要簽上姓姓名的全稱），其其客人消費(fèi)單單要貼附發(fā)票票存根聯(lián)的后后面。 3、核核銷發(fā)票時(shí)發(fā)發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒(méi)沒(méi)附上客人

7、聯(lián)聯(lián)的消費(fèi)單或或發(fā)票不連號(hào)號(hào)的，經(jīng)管人人除要寫上書(shū)書(shū)面說(shuō)明書(shū)附附貼上，還要要承擔(dān)由此而而產(chǎn)生的一切切經(jīng)濟(jì)損失。 4、丟丟失發(fā)票要及及時(shí)以書(shū)面報(bào)報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部，丟失發(fā)發(fā)票聲明作廢廢的登報(bào)費(fèi)要要由經(jīng)管人負(fù)負(fù)責(zé)。（七）作廢帳單單的管理收銀員當(dāng)班結(jié)束束時(shí)對(duì)于經(jīng)過(guò)過(guò)電腦操作記記錄的調(diào)整單單、作廢單等等都應(yīng)送審計(jì)計(jì)稽核。作廢廢單必須由領(lǐng)領(lǐng)班以上簽名名證實(shí)注明作作廢原因。如如事后發(fā)現(xiàn)有有錯(cuò)，但又查查不到保存的的帳單，其經(jīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由由收銀當(dāng)事人人承擔(dān)，同時(shí)時(shí)還要追究銷銷毀單的原因因。（八）現(xiàn)金、支支票、信用卡卡的收款程序序 1、現(xiàn)現(xiàn)金 11）收現(xiàn)金時(shí)時(shí)應(yīng)注意辨別別真?zhèn)魏蛶琶婷媸欠裢暾麩o(wú)無(wú)損。 22）除人民

8、幣幣外，其他幣幣別的硬幣不不接收。 2、支支票 收取取支票應(yīng)檢查查是否有開(kāi)戶戶行帳號(hào)和名名稱，印鑒完完整清晰，一一般印鑒是一一個(gè)公章二個(gè)個(gè)私章以上。如如有欠缺，應(yīng)應(yīng)先問(wèn)交票人人是否印鑒相相符，并在背背書(shū)留下聯(lián)系系人姓名和聯(lián)聯(lián)系電話。本本賓館不接受受私人支票，如如由賓館經(jīng)理理以上人員擔(dān)擔(dān)保接受支票票的，該支票票出現(xiàn)問(wèn)題由由擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)一切責(zé)任。 3、信信用卡 1）收收授信用卡時(shí)時(shí)，應(yīng)先檢查查卡的有效期期和是否接受受使用范圍內(nèi)內(nèi)的信用卡、查查核該卡是否否以被列入止止付名單內(nèi)，（如如刷錯(cuò)信用卡卡紙、過(guò)期、止止付期及非接接受范圍內(nèi)的的信用卡銀行行一律拒收。 2）客客人結(jié)算時(shí)，將將消費(fèi)金額填填入簽購(gòu)單消

9、消費(fèi)欄，請(qǐng)持持卡人簽名，認(rèn)認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)號(hào)，有效期和和簽名應(yīng)與信信用卡一致，正正確無(wú)誤后撕撕下持卡人存存根聯(lián)隨同帳帳單交客人。 3）持持卡人如沒(méi)有有入住本賓館館或先離店，代代他人付款的的須請(qǐng)持卡人人在簽購(gòu)單上上先簽名，填填寫付款確認(rèn)認(rèn)書(shū)，收銀員員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)對(duì)卡號(hào)和簽名名，按預(yù)住天天數(shù)預(yù)計(jì)金額額授權(quán)，取得得授權(quán)后，在在簽購(gòu)單邊緣緣注明“已核核”字樣簽上上經(jīng)辦員姓名名，寫上授權(quán)權(quán)金額和授權(quán)權(quán)號(hào)碼。 4）信信用卡超過(guò)限限額的一律要要致電銀行信信用卡授權(quán)中中心或通過(guò)EEDC取得授授權(quán)，如實(shí)際際消費(fèi)超過(guò)授授權(quán)金額應(yīng)再再補(bǔ)授權(quán)，一一筆消費(fèi)只能能用一個(gè)授權(quán)權(quán)碼，多個(gè)授授權(quán)碼應(yīng)分單單套購(gòu)，方可可接受使用。 5）

10、簽簽購(gòu)金額如超超過(guò)授權(quán)金額額的10%以以內(nèi)，原授權(quán)權(quán)碼仍可使用用，不須再授授權(quán)。（九）下班時(shí)現(xiàn)現(xiàn)金及帳單交交接程序 1、現(xiàn)現(xiàn)金交接程序序 餐廳收收銀員編制報(bào)報(bào)告完畢后，將將所收的現(xiàn)金金數(shù)額分別填填寫在現(xiàn)金袋袋上，然后將將現(xiàn)金裝入袋袋內(nèi)。要求內(nèi)內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)現(xiàn)金袋上記錄錄的金額一致致，并在現(xiàn)金金收入交收記記錄簿上簽字字，辦理現(xiàn)金金交接手續(xù)。在在收銀員的監(jiān)監(jiān)督下將現(xiàn)金金袋放入保險(xiǎn)險(xiǎn)柜中，當(dāng)收收銀員下班時(shí)時(shí)，由接收人人一一清點(diǎn)現(xiàn)現(xiàn)金口袋及核核對(duì)現(xiàn)金袋上上的金額與現(xiàn)現(xiàn)金交收記錄錄簿金額是否否一致，無(wú)誤誤后在轉(zhuǎn)交人人姓名欄內(nèi)簽簽名，A，BB，C，D班班以此類推，手手續(xù)不變，直直到第二天總總出納清點(diǎn)為為止。

11、 2、客客帳單交接程程序 客帳單單交接程序分分為兩類：一一類是已使用用的，將已使使用過(guò)的客帳帳單按順序號(hào)號(hào)排好，用客客帳單分配表表包捆好，放放到指定位置置，供夜間核核數(shù)員審核用用；另一類是是未使用過(guò)的的，要檢查一一下與已使用用過(guò)的客帳單單最后一張是是否有連號(hào)，無(wú)無(wú)誤后，辦理理退還手續(xù)。在在餐廳收銀客客帳單領(lǐng)用登登記簿的退回回處簽字。如如下班次繼續(xù)續(xù)使用時(shí)在領(lǐng)領(lǐng)用欄內(nèi)簽字字辦理交接手手續(xù)，當(dāng)天工工作結(jié)束時(shí)，應(yīng)應(yīng)將未使用的的客帳單退回回主管處，并并辦理退回簽簽字手續(xù)。（十）臺(tái)球廳工工作程序 1、當(dāng)當(dāng)客人到臺(tái)球球廳打球消費(fèi)費(fèi)時(shí)，收銀員員接到服務(wù)員員的傳遞信息息后，開(kāi)出收收費(fèi)結(jié)算單，注注明客人開(kāi)始始消

12、費(fèi)時(shí)間、所所用臺(tái)球桌號(hào)號(hào)，并在打卡卡機(jī)上打上開(kāi)開(kāi)單時(shí)間，并并在登記表中中做好記錄。 2、客客人結(jié)帳時(shí)，收收銀員要在結(jié)結(jié)算單上注明明截止時(shí)間，客客人打球應(yīng)收收銀項(xiàng)，加上上其它消費(fèi)款款項(xiàng)，最后應(yīng)應(yīng)收金額與客客人結(jié)帳，并并在打卡機(jī)上上打出結(jié)帳時(shí)時(shí)間，并在登登記表中做好好登記記錄。 3、免免費(fèi)接待：根根據(jù)賓館制訂訂的免費(fèi)接待待執(zhí)行。總經(jīng)經(jīng)理接待，由由總經(jīng)理在接接待單上簽名名確認(rèn)。如果果不能及時(shí)簽簽名，由部門門經(jīng)理代替接接待的，由部部門經(jīng)理先在在接待單上簽簽名并注明接接待內(nèi)容，部部門經(jīng)理在第第二天，將手手續(xù)補(bǔ)齊后交交財(cái)務(wù)審計(jì)處處審查，如果果不補(bǔ)簽，將將視同本人消消費(fèi)，在其當(dāng)當(dāng)月工資中扣扣除；如果總總經(jīng)理

13、打電話話到康樂(lè)部通通知接待客人人的，由康樂(lè)樂(lè)部領(lǐng)班以上上人員填寫接接待單，并于于二個(gè)工作日日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審審計(jì)核查。 4、在在使用結(jié)算單單和酒水單的的過(guò)程中，注注意單據(jù)要連連碼使用，修修改及作廢單單據(jù)、單據(jù)傳傳遞要嚴(yán)格按按照單據(jù)使用用管理規(guī)定方方法執(zhí)行。切切記每次結(jié)帳帳都要憑結(jié)算算單才能與客客人結(jié)帳。 5、當(dāng)當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束束后，填寫營(yíng)營(yíng)業(yè)繳款憑證證，按規(guī)定辦辦理好交款交交單程序。（十一） 游泳泳館工作程序序 1、游游泳票、記次次卡及年卡由由收銀員按不不同價(jià)格，向向財(cái)務(wù)票證管管理員領(lǐng)取。收收銀員在當(dāng)班班結(jié)束后，填填寫繳款憑證證時(shí)，要將當(dāng)當(dāng)班銷售游泳泳票（記次卡卡、年卡）的的號(hào)碼、數(shù)量量及金

14、額在備備注欄中注明明清楚。當(dāng)領(lǐng)領(lǐng)取的票卡售售完后，憑繳繳款憑證的第第一聯(lián)，向票票證管理員核核銷原領(lǐng)取的的票卡，再重重新領(lǐng)取票卡卡銷售。 2、設(shè)設(shè)置“游泳館館登記表”。 序號(hào)：是是按照當(dāng)天客客人消費(fèi)的次次序進(jìn)行排號(hào)號(hào)； 類型：指指客人消費(fèi)的的是門票、記記次卡或年卡卡； 號(hào)碼：指指客人使用的的票或卡的號(hào)號(hào)碼； 數(shù)量：指指客人共消費(fèi)費(fèi)了多少人次次； 金額：指指銷售不同票票或卡的不同同價(jià)格； 卡使用次次數(shù)：指記次次卡消費(fèi)是第第幾次消費(fèi)及及所剩次數(shù)； 衣柜號(hào)碼碼：指由康樂(lè)樂(lè)服務(wù)員發(fā)給給客人的衣柜柜鑰匙的號(hào)碼碼； 進(jìn)館時(shí)間間：指客人進(jìn)進(jìn)館時(shí)間； 客人簽名名：指年卡客客人消費(fèi)時(shí)客客人簽名； 核對(duì)簽名名：指由

15、康樂(lè)樂(lè)領(lǐng)班以上人人員，證實(shí)年年卡客人或免免費(fèi)接待客人人的核實(shí)簽名名； 備注：指指記錄特殊情情況的注解。 注意：本本表一式兩聯(lián)聯(lián)，當(dāng)天營(yíng)業(yè)業(yè)結(jié)束后，由由收銀員和康康樂(lè)部進(jìn)行核核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，雙雙方共同簽名名確認(rèn)；一份份交財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)核對(duì)，另一一份由康樂(lè)部部留存核查。 3、康康樂(lè)收銀員要要認(rèn)真填寫當(dāng)當(dāng)班銷售及受受理票和卡按按表中內(nèi)容，注注意票和卡的的號(hào)碼以及卡卡的使用次數(shù)數(shù)。 4、客客人衣柜鑰匙匙由康樂(lè)服務(wù)務(wù)員保管發(fā)放放，康樂(lè)服務(wù)務(wù)員接到收銀銀員傳遞過(guò)來(lái)來(lái)的票和卡時(shí)時(shí)，將衣柜鑰鑰匙發(fā)給客人人，并將鑰匙匙號(hào)碼對(duì)照收收銀員填寫的的票或卡填入入表中。 5、客客人使用贈(zèng)票票時(shí)，收銀員員收到票后，在在票面上

16、寫上上“作廢”字字樣并注上日日期，當(dāng)班結(jié)結(jié)束后，將贈(zèng)贈(zèng)票交財(cái)務(wù)審審計(jì)核對(duì)審查查。 6、受受理年卡時(shí)，一一般要求客人人在登記表上上簽名確認(rèn)，如如果客人沒(méi)簽簽名，必須由由康樂(lè)部當(dāng)值值領(lǐng)班以上人人員簽名證實(shí)實(shí)。 7、免免費(fèi)接待：根根據(jù)賓館制訂訂的免費(fèi)接待待執(zhí)行?？偨?jīng)經(jīng)理接待，由由總經(jīng)理在接接待單上簽名名確認(rèn)。如果果不能及時(shí)簽簽名，由部門門經(jīng)理代替接接待時(shí)，由部部門經(jīng)理先在在接待單上簽簽名，并注明明接待內(nèi)容；部門經(jīng)理應(yīng)應(yīng)在第二天，將將手續(xù)補(bǔ)齊后后交財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)處審查，如如不補(bǔ)辦手續(xù)續(xù)，將視同本本人消費(fèi)并在在其當(dāng)月工資資中扣除；如如果總經(jīng)理打打電話到康樂(lè)樂(lè)部通知接待待客人的，由由康樂(lè)部領(lǐng)班班以上人員填填寫

17、接待單，并并于二個(gè)工作作日內(nèi)將手續(xù)續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)務(wù)審計(jì)核查。 8、鑰鑰匙交接：客客人游泳沖洗洗完后，由康康樂(lè)部更衣室室服務(wù)員將客客人衣柜鑰匙匙交到服務(wù)臺(tái)臺(tái)服務(wù)員處，在在雙方交接鑰鑰匙時(shí)，必須須辦理填寫“鑰鑰匙交接表”（一一式兩聯(lián)），財(cái)財(cái)務(wù)收銀員要要起到監(jiān)督作作用，并在表表上簽名證實(shí)實(shí)；當(dāng)天營(yíng)業(yè)業(yè)結(jié)束后，將將此單一聯(lián)連連同登記表一一起交財(cái)務(wù)審審計(jì)核對(duì)，一一聯(lián)由康樂(lè)部部留存?zhèn)洳椤?9、當(dāng)當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束束后，填寫營(yíng)營(yíng)業(yè)繳款憑證證，按規(guī)定辦辦理好交款交交單程序。（十二）保齡球球館工作程序序 1、客客人進(jìn)館消費(fèi)費(fèi)打球時(shí)，預(yù)預(yù)先交押金，由由收銀員開(kāi)出出“押金收條條”（一式三三份），將第第二聯(lián)交球館館服務(wù)員作為

18、為開(kāi)道的憑據(jù)據(jù)，第三聯(lián)交交客人留底。 2、球球館服務(wù)員接接到收銀員傳傳遞的“押金金收條”后，注注上開(kāi)道時(shí)間間及球道號(hào)，并并給客人開(kāi)道道打球。 3、如如果客人消費(fèi)費(fèi)金額超過(guò)“押押金收條”上上的押金，由由球館服務(wù)員員通知客人到到收銀處并再再次交納押金金后，才能給給予繼續(xù)消費(fèi)費(fèi)。 4、客客人打完球后后，球館服務(wù)務(wù)員在“押金金收條”上注注明結(jié)束時(shí)間間，并寫明客客人所打局?jǐn)?shù)數(shù)及消費(fèi)金額額，將“押金金收條”的第第二聯(lián)交給收收銀員結(jié)帳。 5、收收銀員接到球球館服務(wù)員傳傳遞的結(jié)帳信信息后，收回回客人留底的的第三聯(lián)“押押金收條”，根根據(jù)客人的消消費(fèi)項(xiàng)目及消消費(fèi)額開(kāi)出結(jié)結(jié)算單，并與與客人結(jié)帳。結(jié)結(jié)算單一式四四聯(lián)，

19、填寫時(shí)時(shí)必須一起填填寫，不得分分別填寫。 6、如如果客人的押押金多于實(shí)際際消費(fèi)，結(jié)帳帳時(shí)須退款給給客人的，由由廳面管理人人員簽名證實(shí)實(shí)后，交收銀銀員辦理退款款手續(xù)。 7、用用于開(kāi)“押金金收條”的押押金單和結(jié)算算單必須聯(lián)碼碼使用，填寫寫時(shí)必須按單單據(jù)內(nèi)容及客客人消費(fèi)項(xiàng)目目規(guī)范填寫，不不得隨意修改改及作廢單據(jù)據(jù)。修改或作作廢結(jié)算單必必須由收銀員員寫明原因，并并由廳面管理理人員及收銀銀領(lǐng)班以上人人員證實(shí)。 8、免免費(fèi)接待：按按照賓館制訂訂的免費(fèi)接待待辦法執(zhí)行?？偪偨?jīng)理接待時(shí)時(shí)，由總經(jīng)理理在接待單上上簽名確認(rèn)。如如果不能及時(shí)時(shí)簽名，由部部門經(jīng)理代替替接待的，由由部門經(jīng)理先先在接待單上上簽名并注明明接待

20、內(nèi)容，部部門經(jīng)理在第第二天將手續(xù)續(xù)補(bǔ)齊后，交交財(cái)務(wù)審計(jì)處處審查；如果果不補(bǔ)辦，將將視同其本人人消費(fèi)，并在在其當(dāng)月工資資中扣除；如如果總經(jīng)理打打電話到康樂(lè)樂(lè)部通知接待待客人的，由由康樂(lè)部領(lǐng)班班以上人員填填寫接待單，并并于二個(gè)工作作日內(nèi)將手續(xù)續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)務(wù)審計(jì)核查。 9、客客人購(gòu)買月卡卡、優(yōu)惠卡時(shí)時(shí)，需填寫四四聯(lián)結(jié)算單據(jù)據(jù)，注明卡號(hào)號(hào)、起止時(shí)間間，并讓客人人簽名。 10、客客人持月卡消消費(fèi)時(shí)，需填填寫結(jié)算單，注注明卡號(hào)、使使用次數(shù)，并并有客人簽名名。接待員憑憑結(jié)算單直接接給客人開(kāi)局局。11、客人使用用贈(zèng)票的，收收銀員收到票票時(shí)在票面上上寫上“作廢廢”字樣并注注上日期，當(dāng)當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束束后，將贈(zèng)票票交

21、財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)核對(duì)審查。 12、當(dāng)當(dāng)班結(jié)束營(yíng)業(yè)業(yè)后，填寫營(yíng)營(yíng)業(yè)繳款憑證證，按規(guī)定辦辦理交款交單單程序。（十三）棋牌室室工作程序 1、當(dāng)當(dāng)客人到棋牌牌室打球消費(fèi)費(fèi)，收銀員接接到服務(wù)員的的傳遞信息后后，開(kāi)出收費(fèi)費(fèi)結(jié)算單，注注明客人開(kāi)始始消費(fèi)時(shí)間、所所用房間號(hào)及及不同的桌類類收費(fèi)，并在在登記表中做做好記錄。 2、客客人在打牌過(guò)過(guò)程中，發(fā)生生其它消費(fèi)，由由服務(wù)員開(kāi)出出酒水單，注注明客人的消消費(fèi)項(xiàng)目、應(yīng)應(yīng)收取金額及及房間號(hào)，將將酒水單傳遞遞給收銀員與與其相應(yīng)的收收費(fèi)結(jié)算單一一起與客人結(jié)結(jié)算。 3、客客人結(jié)帳時(shí)，收收銀員要在結(jié)結(jié)算單上注明明截止時(shí)間，客客人消費(fèi)應(yīng)收收款項(xiàng)，與客客人結(jié)帳后，在在登記表中做做好登記

22、記錄錄。 4、免免費(fèi)接待：根根據(jù)賓館制訂訂的免費(fèi)接待待執(zhí)行?？偨?jīng)經(jīng)理接待，由由總經(jīng)理在接接待單上簽名名確認(rèn)。如果果不能及時(shí)簽簽名，部門經(jīng)經(jīng)理代替接待待的，由部門門經(jīng)理在接待待單上簽名，并并注明接待內(nèi)內(nèi)容；部門經(jīng)經(jīng)理在第二天天將手續(xù)補(bǔ)齊齊后，交財(cái)務(wù)務(wù)審計(jì)處審查查，如不補(bǔ)辦辦手續(xù)，將視視同本人消費(fèi)費(fèi)，并在其當(dāng)當(dāng)月工資中扣扣除；如總經(jīng)經(jīng)理打電話通通知康樂(lè)部接接待客人的，由由康樂(lè)部領(lǐng)班班以上人員填填寫接待單，并并于二個(gè)工作作日內(nèi)將手續(xù)續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)務(wù)審計(jì)核查。 5、在在使用結(jié)算單單和酒水單的的過(guò)程中，單單據(jù)要連碼使使用，修改及及作廢單據(jù)、單單據(jù)傳遞要嚴(yán)嚴(yán)格按照單據(jù)據(jù)使用管理規(guī)規(guī)定執(zhí)行。切切記每次結(jié)帳帳時(shí)

23、，都要憑憑結(jié)算單才能能與客人結(jié)帳帳。 6、當(dāng)當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束束后，填寫營(yíng)營(yíng)業(yè)繳款憑證證，按規(guī)定辦辦理交款交單單。二、前廳收銀工工作程序 前廳收收銀服務(wù)工作作，直接體現(xiàn)現(xiàn)飯店服務(wù)水水平，因此，要要求每一名收收銀員熟練地地掌握自己的的工作內(nèi)容及及工作程序，作作到結(jié)帳工作作忙而不亂，資資金收回準(zhǔn)確確無(wú)誤，及時(shí)時(shí)與營(yíng)業(yè)部門門溝通，掌握握第一手資料料，其主要的的工作內(nèi)容包包括:（一）班前準(zhǔn)備備工作 1、前前廳收銀員準(zhǔn)準(zhǔn)時(shí)到崗簽到到，由前廳收收銀員領(lǐng)班監(jiān)監(jiān)督執(zhí)行，并并編報(bào)考勤表表。 2、清清點(diǎn)上一班轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)來(lái)的周轉(zhuǎn)金金，各種資料料齊全后，在在登記簿上簽簽字辦理轉(zhuǎn)交交手續(xù)。 3、領(lǐng)領(lǐng)用前廳收據(jù)據(jù)，檢查順序序號(hào)，如有

24、缺缺號(hào)、短頁(yè)應(yīng)應(yīng)立即退回；下班時(shí)，未未使用的收據(jù)據(jù)應(yīng)辦理退回回或轉(zhuǎn)交手續(xù)續(xù)。 4、閱閱讀主管留言言記事本，注注意主管提出出的問(wèn)題，在在該班工作中中加以糾正。（二）原始單據(jù)據(jù)的使用： 1、預(yù)預(yù)收房金收據(jù)據(jù)：此單據(jù)連連號(hào)三聯(lián)。當(dāng)當(dāng)客人入住付付費(fèi)后，開(kāi)出出此單據(jù)，第第一聯(lián)留存；第二聯(lián)交給給客人；第三三聯(lián)同原始訂訂房單一起，放放在客人帳單單里。（注：在收取散客客客人房金時(shí)時(shí)，需多收一一天房費(fèi)為住住房押金。如如果需要鑰匙匙押金、長(zhǎng)話話押金亦用此此單，國(guó)內(nèi)長(zhǎng)長(zhǎng)途100元元，國(guó)際長(zhǎng)途途 10000元）。 2、雜雜項(xiàng)收費(fèi)單：此單據(jù)共兩兩聯(lián)，用于客客人在賓館內(nèi)內(nèi)無(wú)原始單據(jù)據(jù)的消費(fèi)憑證證，如預(yù)收冰冰箱費(fèi)等。開(kāi)開(kāi)出

25、此單據(jù)時(shí)時(shí)，需要注明明收費(fèi)名稱及及收取日期，并并請(qǐng)客人簽字字。第一聯(lián)留留存；第二聯(lián)聯(lián)放在客人的的帳單里。（注注：此單據(jù)必必須有客人簽簽字）如果客客人入住時(shí)結(jié)結(jié)清此項(xiàng)費(fèi)用用，則無(wú)須開(kāi)開(kāi)出此份單據(jù)據(jù)，而需開(kāi)出出發(fā)票并寫明明客人交費(fèi)的的項(xiàng)目、起始始日期，將發(fā)發(fā)票的“第三三聯(lián)”與客人人帳單放在一一起。 3、發(fā)發(fā)票：當(dāng)客人人結(jié)清有關(guān)費(fèi)費(fèi)用時(shí)，需將將發(fā)票的第三三聯(lián)撕下，與與客人的原始始帳單放在一一起（會(huì)議代代表自付帳目目的發(fā)票之第第三聯(lián)，則需需統(tǒng)一保存在在會(huì)議帳單內(nèi)內(nèi)）。 4、備備用金：分為為兩類情況，第第一類：收銀銀員收入比備備用金多的押押金時(shí)，下班班時(shí)與當(dāng)班次次單班結(jié)帳單單放在一起，投投入保險(xiǎn)柜中中；

26、第二類收收銀員本班次次退款大于收收銀，即已動(dòng)動(dòng)用備用金時(shí)時(shí)，下班時(shí)應(yīng)應(yīng)將本班次單單班結(jié)帳單與與剩余備用金金一起轉(zhuǎn)入下下一班次，直直到可以補(bǔ)夠夠備用金時(shí)為為止。 5、結(jié)結(jié)帳單： （11）客人結(jié)帳帳時(shí)，打印出出“匯總帳單單”，請(qǐng)客人人簽字后與客客人帳單放在在一起保存。 （22）當(dāng)班次結(jié)結(jié)束時(shí)，由各各收銀員打印印出“收銀員員帳目明細(xì)表表”與本人本本班次結(jié)清客客人帳單歸放放一起，單獨(dú)獨(dú)放置在相應(yīng)應(yīng)的帳單夾里里，以供當(dāng)日日夜審審核。 6、信信用卡、外幣幣、支票的傳傳遞：由接班班的收銀員核核查（金額、號(hào)號(hào)碼、有效期期）后負(fù)責(zé)簽簽收，同時(shí)傳傳遞人和接收收人共同簽名名后認(rèn)可。要要特別注意支支票和信用卡卡的有效

27、期（對(duì)對(duì)于預(yù)收長(zhǎng)包包房客人的信信用卡必須一一月一結(jié)帳，不不得出現(xiàn)信用用卡過(guò)期；支支票如有簽發(fā)發(fā)日期則簽發(fā)發(fā)日起10天天內(nèi)有效）。 7、電電腦班次更換換：本班次結(jié)結(jié)束前，打印印出“今日收收銀員帳目明明細(xì)表”、“單單班帳目明細(xì)細(xì)表”和“單單班結(jié)帳單”，及及時(shí)退出個(gè)人人操作號(hào)。(三)、配合計(jì)計(jì)算機(jī)操作時(shí)時(shí)的規(guī)定接待員每日早班班在中午 112:00，中中班在18:00，夜班班在 23:30之前核核準(zhǔn)計(jì)算機(jī)房房態(tài)，由當(dāng)班班領(lǐng)班抽查。如如經(jīng)當(dāng)日夜審審審查明，確確屬房態(tài)不準(zhǔn)準(zhǔn)造成計(jì)算機(jī)機(jī)多加房費(fèi)，責(zé)責(zé)任歸當(dāng)班接接待員。 1、接接待員每日夜夜班須核查當(dāng)當(dāng)日入住客人人登記信息（姓姓名、進(jìn)離店店日期、房?jī)r(jià)價(jià)、簽證

28、有效效期、帳務(wù)是是否超限），特特別對(duì)于長(zhǎng)包包房客人的簽簽證加以核查查，填寫客人人信息表，為為次日早班催催促客人，補(bǔ)補(bǔ)登新的信息息。 2、早早班接待員每每日十二點(diǎn)半半左右打印出出當(dāng)日“應(yīng)離離未離客人表表”，及時(shí)催催客人辦續(xù)住住手續(xù)。 3、收收銀員每日打打印兩份單班班帳單，由每每日夜班整理理當(dāng)日四班次次單班結(jié)帳單單及總班結(jié)帳帳單，并分別別放入帳夾內(nèi)內(nèi)。 4、結(jié)結(jié)帳時(shí)以電腦腦為準(zhǔn)。如客客人或收銀員員出現(xiàn)任何疑疑問(wèn)時(shí)，應(yīng)請(qǐng)請(qǐng)機(jī)房人員或或當(dāng)日領(lǐng)班簽簽字后調(diào)整計(jì)計(jì)算機(jī)。 5、必必須加強(qiáng)對(duì)拖拖欠帳款的催催收。當(dāng)日應(yīng)應(yīng)離未離賓客客由接待員通通知客人辦理理續(xù)住手續(xù)；首次出現(xiàn)欠欠款的客人，由由早班收銀員員根據(jù)夜班

29、提提供的“掛帳帳超限表”填填寫催款單，通通知到客人本本人，此事由由早班領(lǐng)班負(fù)負(fù)責(zé)落實(shí)；對(duì)對(duì)于連續(xù)三次次出現(xiàn)超限的的客人，早班班領(lǐng)班出具名名單，交大堂堂付理報(bào)保衛(wèi)衛(wèi)部進(jìn)行封門門處理。（四）、發(fā)票、兌兌換水單作廢廢帳單的管理理 1、發(fā)發(fā)票管理 1）每每位收銀員領(lǐng)領(lǐng)用的發(fā)票由由本人保管及及核銷，不得得他人代領(lǐng)和和代核銷。領(lǐng)領(lǐng)用發(fā)票第一一本使用完后后，要及時(shí)送送財(cái)務(wù)部核銷銷，再領(lǐng)用第第二本備用；核銷時(shí)作廢廢的頁(yè)號(hào)折開(kāi)開(kāi)，其作廢號(hào)號(hào)碼要填入發(fā)發(fā)票封面背后后的發(fā)票檢查查記錄欄內(nèi)，以以此類推。 2）填填制發(fā)票金額額要憑客人聯(lián)聯(lián)的消費(fèi)單金金額填制（經(jīng)經(jīng)辦人在發(fā)票票的有關(guān)項(xiàng)目目中，要簽上上姓名的全稱稱），客人消

30、消費(fèi)單要附在在發(fā)票副聯(lián)的的后面。 3）核核銷發(fā)票時(shí)，如如發(fā)現(xiàn)發(fā)票副副聯(lián)沒(méi)附上客客人聯(lián)的消費(fèi)費(fèi)單或發(fā)票不不連號(hào)時(shí)，經(jīng)經(jīng)管人除要附附上書(shū)面說(shuō)明明，還要承擔(dān)擔(dān)由此而產(chǎn)生生的一切經(jīng)濟(jì)濟(jì)損失； 4）丟丟失發(fā)票要及及時(shí)以書(shū)面形形式上報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部，丟失發(fā)發(fā)票聲明作廢廢的登報(bào)費(fèi)用用由經(jīng)管人負(fù)負(fù)責(zé)。 2、兌兌換水單管理理 1）兌兌換水單由本本人領(lǐng)用和保保管，用完445套后，要要及時(shí)到出納納處再領(lǐng)，由由出納員根據(jù)據(jù)收銀員上交交報(bào)表和水單單負(fù)責(zé)核銷。 2）根根據(jù)客人要求求兌換的外幣幣要辯別真假假，按金額填填寫水單。填填寫時(shí)，一式式三聯(lián)，寫明明外幣金額、幣幣別，按當(dāng)天天匯率折算人人民幣的金額額，日期及經(jīng)經(jīng)辦人，并請(qǐng)請(qǐng)客

31、人簽名，注注明外幣編號(hào)號(hào)，寫明房號(hào)號(hào)和證件號(hào)碼碼；水單不得得涂改，兌換換時(shí)不得不開(kāi)開(kāi)水單，私自自套換外幣者者作嚴(yán)厲處理理；遺失兌換換水單的視同同套換外幣處處理。 3）作作廢的水單必必須一式三聯(lián)聯(lián)注明作廢，并并由領(lǐng)班以上上證實(shí)簽名并并上交出納處處核銷。 3、作作廢帳單管理理 1）收收銀員當(dāng)班結(jié)結(jié)束時(shí)，對(duì)于于經(jīng)過(guò)電腦操操作記錄的調(diào)調(diào)整單、作廢廢單等都應(yīng)送送審計(jì)稽核，作作廢單必須由由領(lǐng)班以上人人員簽名證實(shí)實(shí)，注明作廢廢原因。 2）如如事后發(fā)現(xiàn)有有差錯(cuò)，但又又查不到保存存的帳單，其其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)應(yīng)由收銀當(dāng)事事人承擔(dān)，同同時(shí)還要追究究原因。（五）、現(xiàn)金、信信用卡、支票票的收受程序序 1、現(xiàn)現(xiàn)金 1）收收現(xiàn)

32、金時(shí)，應(yīng)應(yīng)注意辨別真真假、幣面是是否完整無(wú)損損；外幣應(yīng)確確認(rèn)幣別，按按當(dāng)天匯率折折算，缺角和和被涂劃明顯顯的外幣拒收收（馬幣、新新加坡幣不能能有裂痕，日日元、美金不不能有缺角）；除人民幣外外，其他幣別別硬幣不接受受； 2）除除兌換臺(tái)幣須須致電到中行行計(jì)劃科查詢?cè)儏R率外，其其它只接受匯匯率表范圍內(nèi)內(nèi)的外幣。 2、信信用卡 1）收收授信用卡時(shí)時(shí)，應(yīng)先檢查查卡的有效期期和是否在接接受使用范圍圍內(nèi)的信用卡卡，查核該卡卡是否已被列列入止付名單單內(nèi)（刷錯(cuò)信信用卡單、過(guò)過(guò)期、止付期期及非接受范范圍內(nèi)的信用用卡一律拒收收）。 2）客客人結(jié)算時(shí)，將將消費(fèi)金額填填入簽購(gòu)單消消費(fèi)欄，請(qǐng)持持卡人簽名，認(rèn)認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)號(hào)

33、，有效期，簽簽名應(yīng)與信用用卡一致。正正確無(wú)誤后，撕撕下持卡人存存根聯(lián)，隨同同帳單交客人人。 3）代代他人付款，而而持卡人沒(méi)有有入住本賓館館或先離店，須須請(qǐng)持卡人在在簽購(gòu)單上先先簽名，填寫寫付款確認(rèn)書(shū)書(shū)。收銀員應(yīng)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)卡卡號(hào)和簽名，按按預(yù)住天數(shù)預(yù)預(yù)計(jì)金額授權(quán)權(quán)，取得授權(quán)權(quán)后，在簽購(gòu)購(gòu)單邊緣注明明“已核”字字樣簽上經(jīng)辦辦員姓名，寫寫上授權(quán)金額額和授權(quán)號(hào)碼碼。 4）信信用卡超過(guò)限限額的，一律律要致電銀行行信用卡授權(quán)權(quán)中心或通過(guò)過(guò)EDC取得得授權(quán)，如實(shí)實(shí)際消費(fèi)超過(guò)過(guò)授權(quán)金額應(yīng)應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，一一筆消費(fèi)只能能用一個(gè)授權(quán)權(quán)碼，多個(gè)授授權(quán)碼應(yīng)分單單套購(gòu)，方可可接受使用。 5）簽簽購(gòu)金額如超超過(guò)授權(quán)金額額10

34、以內(nèi)內(nèi)，原授權(quán)碼碼仍可使用，不不須再授權(quán)。 3、支支票 1）收收銀員當(dāng)班接接收客人使用用的支票時(shí)，應(yīng)應(yīng)用大寫在支支票填上使用用的年、月、日日（如果當(dāng)日日不解繳銀行行的可填為次次日的日期），填填上“賓賓館”的收銀銀人名稱，其其他項(xiàng)目均按按規(guī)定填入（避避免遺失被盜盜用）。 2）填填寫支票一律律用黑色鋼筆筆墨水填寫；（不得用其其他顏色水筆筆或圓珠筆）。 3）小小寫金額前一一位必須寫上上幣號(hào)“￥”，以以防涂改； 4）漢漢字大寫金額額數(shù)字；一律律用正楷字或或行書(shū)字書(shū)寫寫，不得任意意自造簡(jiǎn)化字字；大寫金額額數(shù)字到元或或角為止，在在“元”或“角角”字之后應(yīng)應(yīng)寫“整”或或“正” 字字；大寫金額額數(shù)字有分的的，

35、分字后面面不寫“整”字字、大小寫金金額不得涂改改，印鑒不可可重復(fù)，一經(jīng)經(jīng)涂改，該支支票即刻作廢廢；如因收銀銀員填錯(cuò)支票票的，一律由由收銀員負(fù)責(zé)責(zé)催換支票，直直至收到款為為止。 5）收收取支票時(shí)，應(yīng)應(yīng)檢查是否有有開(kāi)戶行帳號(hào)號(hào)和名稱，印印鑒完整清晰晰，一般印鑒鑒是一個(gè)公章章二個(gè)私章以以上，如有欠欠缺，應(yīng)先問(wèn)問(wèn)交票人是否否印鑒相符，并并留下聯(lián)系人人姓名和聯(lián)系系電話；本賓賓館不接受私私人支票，如如由賓館經(jīng)理理以上人員擔(dān)擔(dān)保接受的支支票，該支票票出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)時(shí)，由擔(dān)保人人承擔(dān)一切責(zé)責(zé)任。（六）、下班前前現(xiàn)金及未使使用收據(jù)交接接程序 前廳收收銀員結(jié)帳工工作完畢后，將將所收的現(xiàn)金金，在現(xiàn)金袋袋上分別填寫寫，然

36、后將現(xiàn)現(xiàn)金裝入袋內(nèi)內(nèi)。要求內(nèi)裝裝現(xiàn)金與現(xiàn)金金袋上記錄金金額一致，并并在現(xiàn)金收入入交接記錄簿簿上簽字，辦辦理現(xiàn)金交接接手續(xù)，并在在接班人的監(jiān)監(jiān)督下將現(xiàn)金金袋放入保險(xiǎn)險(xiǎn)柜中；當(dāng)交交班人下班時(shí)時(shí)，由接班人人一一清點(diǎn)現(xiàn)現(xiàn)金口袋，核核對(duì)現(xiàn)金袋上上的金額與現(xiàn)現(xiàn)金交收記錄錄簿金額是否否一致，無(wú)誤誤后在轉(zhuǎn)交人人姓名欄內(nèi)簽簽字。A，BB，C，D班班依次類推，手手續(xù)不變，直直到第二天總總出納清點(diǎn)前前為止。（七）、客房訂訂金處理程序序 賓館對(duì)對(duì)于已簽合同同的長(zhǎng)住戶，根根據(jù)合同的具具體內(nèi)容，預(yù)預(yù)收半年至一一年的房租訂訂金，作為抵抵消長(zhǎng)住戶房房租費(fèi)用。根根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生生制的會(huì)計(jì)核核算原則，將將已收客房訂訂金分期體現(xiàn)現(xiàn)在客

37、房帳上上；當(dāng)賓館財(cái)財(cái)務(wù)部收到一一筆訂金時(shí)，前前廳收銀也相相應(yīng)地做一筆筆增加，當(dāng)客客人入住時(shí)，以以月為核算期期，按照房租租金額將預(yù)付付訂金轉(zhuǎn)入在在客房帳上，由由此房租費(fèi)用用與訂金相互互抵消，使房房租客帳單為為零。（九）、外幣兌兌換工作程序序 1、兌兌換周轉(zhuǎn)金出出入庫(kù)程序 根據(jù)賓賓館與銀行簽簽訂代兌換外外幣業(yè)務(wù)協(xié)議議內(nèi)容規(guī)定。銀銀行地區(qū)分行行向賓館提供供一定數(shù)量的的兌換周轉(zhuǎn)金金，由兌換領(lǐng)領(lǐng)班專人管理理，單設(shè)保險(xiǎn)險(xiǎn)柜，并建立立嚴(yán)格出入庫(kù)庫(kù)手續(xù)，確保保外幣兌換工工作的順利進(jìn)進(jìn)行。外幣兌兌換周轉(zhuǎn)金通通常每天入庫(kù)庫(kù)一次，出庫(kù)庫(kù)二次。每筆筆金額出入庫(kù)庫(kù)都要做到簽簽字手續(xù)齊全全，準(zhǔn)確無(wú)誤誤。 2、兌兌換前準(zhǔn)備

38、工工作程序 1）收收銀員每天早早上要按時(shí)收收聽(tīng)并錄音中中國(guó)銀行公布布的外匯牌價(jià)價(jià)，及時(shí)更改改當(dāng)天的外匯匯牌價(jià)表。 2）領(lǐng)領(lǐng)用當(dāng)天所使使用的兌換水水單，檢查是是否連號(hào)，是是否有短號(hào)現(xiàn)現(xiàn)象，并辦理理領(lǐng)用手續(xù)。 3）領(lǐng)領(lǐng)用并配備大大小面值的兌兌換周轉(zhuǎn)金，辦辦理出庫(kù)手續(xù)續(xù)。 3、外外幣兌換及承承付現(xiàn)金程序序 1）問(wèn)問(wèn)候：先生/小姐/女士士，您好！請(qǐng)請(qǐng)問(wèn)您換錢嗎嗎？ 2）當(dāng)當(dāng)客人兌換時(shí)時(shí)，首先請(qǐng)客客人出示護(hù)照照或其他證件件，方可填寫寫水單。 3）經(jīng)經(jīng)辦人接到客客人填好的水水單時(shí)，應(yīng)注注意檢查客人人的國(guó)籍、姓姓名、護(hù)照號(hào)號(hào)碼、房間號(hào)號(hào)碼、兌換外外幣金額等內(nèi)內(nèi)容是否填寫寫齊全，判斷斷識(shí)別真假外外幣，凡是旅旅

39、行支票，都都要檢查支票票及水單簽字字與支票背書(shū)書(shū)是否一致。檢檢查后，由經(jīng)經(jīng)辦人根據(jù)中中國(guó)銀行賣價(jià)價(jià)或現(xiàn)鈔價(jià)，核核算成外匯人人民幣轉(zhuǎn)交復(fù)復(fù)核員，經(jīng)復(fù)復(fù)核員再次審審核無(wú)誤后，即即可承付現(xiàn)金金交經(jīng)辦人。經(jīng)經(jīng)辦人接現(xiàn)金金后，復(fù)核承承付現(xiàn)金是否否正確，無(wú)誤誤后連同水單單一起呈交客客人。 4）問(wèn)問(wèn)候：先生/小姐/女士士，請(qǐng)您查收收，歡迎您下下次再來(lái)。 4、外外幣兌換營(yíng)業(yè)業(yè)日?qǐng)?bào)表的編編制程序 當(dāng)一筆筆兌換業(yè)務(wù)完完畢時(shí)，由復(fù)復(fù)核員將水單單號(hào)碼，兌換換外幣種類及及金額分別填填寫在兌換營(yíng)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上，編編表要求是： 1）按按照水單順序序號(hào)碼一一填填寫； 2）外外幣現(xiàn)金、支支票分別填寫寫； 3）每每筆現(xiàn)金、支支票金額

40、分別別以現(xiàn)鈔價(jià)或或賣價(jià)等于兌兌換外匯人民民幣金額。 5、兌兌換員下班前前，外幣及周周轉(zhuǎn)金交接程程序： 1）外外幣交接程序序：兌換營(yíng)業(yè)業(yè)日?qǐng)?bào)表編制制完畢后，兌兌換員應(yīng)將外外幣日?qǐng)?bào)表包包捆好裝入現(xiàn)現(xiàn)金袋內(nèi)封好好，并在口袋袋封口處簽上上自己的名字字，放在指定定保險(xiǎn)箱內(nèi)，待待第二天領(lǐng)班班查處、清點(diǎn)點(diǎn)、匯總。 2）兌兌換周轉(zhuǎn)金的的交接程序：當(dāng)A班下班班后將兌換周周轉(zhuǎn)金余額清清點(diǎn)好轉(zhuǎn)交給給B班兌換員員，并辦理交交接簽字手續(xù)續(xù)。當(dāng)B班工工作結(jié)束時(shí)，將將兌換周轉(zhuǎn)金金余額清點(diǎn)好好裝入現(xiàn)金袋袋內(nèi)，袋內(nèi)現(xiàn)現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金金袋上記錄及及兌換營(yíng)業(yè)日日?qǐng)?bào)表周轉(zhuǎn)金金余額一致，與與外幣現(xiàn)金袋袋一同放到指指定保險(xiǎn)箱內(nèi)內(nèi)。（十）、超

41、定額額客房掛帳催催款程序 按照賓賓館規(guī)定，對(duì)對(duì)凡超客房掛掛帳50000元以上的住住店客房，每每星期要進(jìn)行行兩次催款。催催款程序?yàn)椋?1、打打印一份超定定額客房掛帳帳清單。 2、在在明細(xì)清單上上注明客人離離店日期。 3、取取消長(zhǎng)住戶超超定額掛帳，待待月結(jié)帳一次次發(fā)單催款。 4、對(duì)對(duì)持信用卡的的客人，如費(fèi)費(fèi)用發(fā)生額超超出該信用卡卡最高限額，應(yīng)應(yīng)與信用卡公公司聯(lián)系要授授權(quán)號(hào)碼，此此客人不列為為發(fā)單催款之之內(nèi)。 5、編編制賓客欠款款明細(xì)表，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交前廳部經(jīng)經(jīng)理查閱賓客客欠款表，前前廳經(jīng)理根據(jù)據(jù)客人的情況況，決定實(shí)際際發(fā)單催款名名單。由收銀銀主管簽發(fā)催催款通知書(shū)，如如果客人仍不不付款，則由由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽簽發(fā)

42、催款通知知書(shū)。（十一）、客人人保險(xiǎn)箱使用用程序 首先由由客人填寫保保險(xiǎn)箱記錄卡卡，將房間號(hào)號(hào)碼及姓名填填寫在該卡上上，經(jīng)前廳收收銀員檢查無(wú)無(wú)誤后，將保保險(xiǎn)箱鑰匙號(hào)號(hào)碼填寫在該該卡內(nèi)，待客客人把錢、物物放入保險(xiǎn)箱箱之后，立即即鎖好箱門，將將鑰匙交給客客人。當(dāng)客人人要求打開(kāi)保保險(xiǎn)箱時(shí)，要要在登記卡背背后欄內(nèi)逐項(xiàng)項(xiàng)登記，登記記內(nèi)容：開(kāi)箱箱時(shí)間、房間間號(hào)碼、客人人簽字等?？涂腿撕炞忠c與登記卡正面面簽字一致，方方可取出錢物物。當(dāng)客人退退還保險(xiǎn)箱鑰鑰匙時(shí)，立即即注銷登記卡卡。三收入審計(jì)工工作程序 收入核核數(shù)工作是在在收銀夜審的的工作基礎(chǔ)上上，再次進(jìn)行行審核、分類類、匯總，最最終反映到財(cái)財(cái)務(wù)帳戶中。它它要

43、求收入核核數(shù)員掌握餐餐廳收銀、前前廳收銀的工工作內(nèi)容及工工作程序，以以正確的方法法考核營(yíng)業(yè)收收入情況，并并將應(yīng)收款及及時(shí)收回，使使資金得到正正常使用。其其工作內(nèi)容主主要包括：(一)夜審班前前準(zhǔn)備 班前必必須了解日審審工作有關(guān)交交班事宜,檢檢查打印機(jī)和和電腦是否正正常,從審箱中將各營(yíng)業(yè)點(diǎn)點(diǎn)的繳款憑證證和帳單分類類,主要有三三部分: 1、前前臺(tái)客房結(jié)帳帳單及收銀日日?qǐng)?bào)表。 2、餐餐廳繳款憑證證及帳單包括括：東園餐廳廳、西園餐廳廳。 3、其其它部門繳款款憑證及附件件單：游泳館館、游泳保健健、保齡球館館、咖啡廳、臺(tái)臺(tái)球廳、乒乓乓球廳、桑拿拿房、康樂(lè)商商品、游藝廳廳、商務(wù)中心心。（二）夜審工作作流程 1

44、、查查看收銀員的的繳款憑證，同同電腦報(bào)表核核對(duì)：審計(jì)員員要查看繳款款憑證的各類類明細(xì)填寫同同電腦報(bào)表是是否一致，如如果數(shù)據(jù)有修修改，收銀員員應(yīng)說(shuō)明原因因。沒(méi)有收銀銀機(jī)的繳款憑憑證，要統(tǒng)計(jì)計(jì)附件單的數(shù)數(shù)據(jù)與收銀員員填寫的繳款款憑證是否相相符。 2、打打印出“今日日入住客人報(bào)報(bào)告”，根據(jù)據(jù)入住報(bào)告，審審核今日入住住的每一間房房房?jī)r(jià)輸入與與開(kāi)房單上的的價(jià)格是否一一致，折扣房房手續(xù)是否完完整。如有錯(cuò)錯(cuò)誤應(yīng)立即通通知接待員調(diào)調(diào)整，并將情情況寫入夜審審報(bào)告交日審審處理。 3、打打印出“今日日非平帳離店店報(bào)表”，審審核非平帳離離店的原因，確確認(rèn)責(zé)任人。 4、打打印出“今日日調(diào)整帳目表表”審核調(diào)整整帳目的原因

45、因，調(diào)整帳目目單需負(fù)責(zé)人人簽字。 5、查查詢各收費(fèi)點(diǎn)點(diǎn)轉(zhuǎn)帳是否正正確：將每一一筆轉(zhuǎn)帳（未未結(jié)帳部分）帳帳單上的客人人簽名同開(kāi)房房單上客人的的簽名及電腦腦記錄進(jìn)行核核對(duì)，查看是是否相同、是是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間間，如果是簽簽名不同，要要提醒收銀員員結(jié)帳時(shí)注意意；如果是轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，則則要立刻調(diào)整整。 6、打打印出“今日日離店客人報(bào)報(bào)告”（交日日審查半天房房費(fèi)用）。 7、夜夜審審計(jì)資料料維護(hù)：將當(dāng)當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制制到“c”盤盤或“d”盤盤，為夜審順順利進(jìn)行做好好準(zhǔn)備。 8、進(jìn)進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營(yíng)業(yè)業(yè)組審核（打打印出營(yíng)業(yè)點(diǎn)點(diǎn)總班結(jié)帳表表），完成預(yù)預(yù)審報(bào)告，完完成自動(dòng)過(guò)費(fèi)費(fèi)，審核帳務(wù)務(wù)報(bào)告兩遍，終終審。 9、數(shù)數(shù)據(jù)

46、整理。 10、出出具夜審報(bào)表表： A、編編制“賓賓館營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)報(bào)表”。 B、編編制“今日非非平帳離店報(bào)報(bào)表”、“今今日調(diào)整報(bào)表表”各一份。 C、填填寫“夜間審審計(jì)報(bào)告表”：將夜審過(guò)程程中發(fā)生的每每件事記錄下下來(lái)，需日審審協(xié)助處理的的要注明清楚楚，填寫時(shí)要要認(rèn)真。 11、當(dāng)當(dāng)班結(jié)束：各各項(xiàng)工作完成成后，將資料料進(jìn)行整理分分類后，交到到日審辦公室室。（三）日審工作作流程 11、處理夜間間遺留問(wèn)題，負(fù)負(fù)責(zé)落實(shí)通知知書(shū)內(nèi)容 每天接接到“夜間審審計(jì)報(bào)告表”后后，對(duì)遺留問(wèn)問(wèn)題要及時(shí)處處理；及時(shí)填填寫審計(jì)通知知書(shū)，通知責(zé)責(zé)任人所在的的部門主管，并并負(fù)責(zé)落實(shí)解解決，然后將將解決的情況況寫在通知書(shū)書(shū)的第一聯(lián)上上，

47、最后將通通知書(shū)編號(hào)存存檔，月底統(tǒng)統(tǒng)計(jì)后，注上上處理意見(jiàn)報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)送經(jīng)理理處理。 2、帳帳單核銷：接接到收銀員的的結(jié)帳單后，檢檢查所付的帳帳單是否齊全全，然后按照照帳單的號(hào)碼碼，在票證核核對(duì)表上按號(hào)號(hào)劃銷。如有有缺號(hào)，調(diào)整整作廢單據(jù)手手續(xù)不齊，要要寫入夜審報(bào)報(bào)告交日審處處理。 3、核核對(duì)前臺(tái)結(jié)帳帳處的結(jié)帳單單及收銀員個(gè)個(gè)人報(bào)表 客房結(jié)結(jié)帳單是由前前臺(tái)收銀員為為住店客人結(jié)結(jié)帳所打印的的帳單，反映映向客人收取取的房租、餐餐費(fèi)及其它等等費(fèi)用。收銀銀員收銀明細(xì)細(xì)表是反映當(dāng)當(dāng)天所結(jié)房客客帳（包括向向客人收取的的現(xiàn)金、信用用卡、支票、外外匯、轉(zhuǎn)會(huì)議議帳）的匯總總表。 4、核核對(duì)餐廳結(jié)帳帳單： 1）核核對(duì)餐廳結(jié)

48、帳帳單時(shí)應(yīng)注意意；帳單與附附件單的核對(duì)對(duì)，點(diǎn)菜單中中每一項(xiàng)都要要同電腦結(jié)帳帳單相核對(duì)，如如果不符，要要找收銀員查查明原因，并并進(jìn)行處理。附附件單如有修修改，應(yīng)由修修改人在單上上說(shuō)明修改原原因，并由廳廳面管理人員員簽名證實(shí)，收收銀員應(yīng)起監(jiān)監(jiān)督作用。 2）核核對(duì)營(yíng)業(yè)對(duì)帳帳表：要查看看表中填寫的的數(shù)據(jù)與收銀銀員上繳的附附件單據(jù)中的的數(shù)據(jù)是否一一致，核對(duì)表表中的收銀員員填寫的數(shù)據(jù)據(jù)與廳面其它它相關(guān)人員填填寫的數(shù)據(jù)是是否一致，如如有不符，應(yīng)應(yīng)立即向收銀銀員查明原因因并及時(shí)做出出處理，確保保營(yíng)業(yè)收入的的正確反映。 3）打打折手續(xù)應(yīng)完完整：用賓館館優(yōu)惠卡打折折的，要在帳帳單上注明卡卡號(hào)及客人簽簽名；如果是是

49、賓館管理人人員為客人打打折的，要有有管理人員簽簽名并注明所所打折扣。審審計(jì)員在核對(duì)對(duì)時(shí)，要注意意收銀員所打打的折扣是否否正確，如果果不正確，要要找收銀員查查明情況，及及時(shí)做出處理理。 4）免免費(fèi)接待是否否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí)管理人人員在賓館免免費(fèi)接待，簽簽單的權(quán)限應(yīng)應(yīng)對(duì)照各級(jí)管管理人員權(quán)限限表。查看各各級(jí)管理人員員是否在權(quán)限限范圍內(nèi)簽單單接待，如果果發(fā)現(xiàn)接待超超標(biāo)，應(yīng)立即即找其補(bǔ)辦手手續(xù)，否則上上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理理處理。 5、核核對(duì)其他部門門的繳款憑證證及收費(fèi)單： 其他部部門（包括康康樂(lè)中心的游游泳館、保齡齡球館、棋牌牌室、臺(tái)球廳廳，商務(wù)中心心，咖啡廳 等）的收銀銀員在營(yíng)業(yè)結(jié)結(jié)束后，根據(jù)據(jù)收銀單匯總總填制

50、繳款憑憑證，繳款憑憑證各項(xiàng)金額額與所附收費(fèi)費(fèi)單金額合計(jì)計(jì)應(yīng)相符。 1）收收費(fèi)單的核銷銷及管理：收收費(fèi)單必須按按號(hào)順序使用用，審計(jì)員對(duì)對(duì)各部門每日日交來(lái)的收費(fèi)費(fèi)單按號(hào)在“票票證使用單”上上逐張劃銷，發(fā)發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使使用的，應(yīng)向向收費(fèi)單使用用人查詢?cè)蛞?，及時(shí)催交交。作廢單必必須有領(lǐng)班以以上人員簽字字方可。 2）核核對(duì)商務(wù)中心心繳款憑證：要查清收費(fèi)費(fèi)單中各項(xiàng)收收費(fèi)項(xiàng)目金額額的正確性，定定期到商務(wù)中中心采集機(jī)器器上的數(shù)據(jù)，做做到帳實(shí)相符符。 6、檢檢查夜間審計(jì)計(jì)人員制作的的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)報(bào)報(bào)表： 負(fù)責(zé)檢檢查夜間審計(jì)計(jì)人員所做的的各項(xiàng)報(bào)表的的正確性，如如數(shù)據(jù)計(jì)算有有誤，應(yīng)立即即修改，并追追究夜間審計(jì)計(jì)員責(zé)任。

51、 7、審審計(jì)主管同日日審人員要經(jīng)經(jīng)常到各營(yíng)業(yè)業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查查： 檢查收收銀員及廳面面其他操作人人員是否按規(guī)規(guī)范程序操作作，營(yíng)業(yè)款是是否如實(shí)反映映，現(xiàn)金是否否如實(shí)上繳。如如果發(fā)現(xiàn)收銀銀員或其他操操作人員不按按規(guī)范操作的的，應(yīng)立即糾糾正，并將情情況及處理意意見(jiàn)及時(shí)反映映到部門經(jīng)理理和財(cái)務(wù)經(jīng)理理及質(zhì)檢部門門，以防止情情況再發(fā)生，確確保賓館不受受損失。 8、報(bào)報(bào)表裝訂： 按日期期順序?qū)ⅰ笆帐浙y員操作記記錄”、“各各收費(fèi)點(diǎn)繳款款憑證”以及及各收費(fèi)點(diǎn)原原始帳單裝訂訂成冊(cè)，封面面上注明起止止日期存檔。（四）帳務(wù)處理理工作流程 1、每每日營(yíng)業(yè)收入入傳票的編制制 編制收收入傳票的依依據(jù)是每日銷銷售總結(jié)報(bào)告告表和試

52、算平平衡表。 收入憑憑證的編制方方法是：借：應(yīng)收帳款客帳 應(yīng)收帳帳款街帳帳明細(xì) 應(yīng)收帳帳款團(tuán)隊(duì)隊(duì) 銀行存存款 貸：營(yíng)營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)付帳電話費(fèi) 2、街街帳、客帳分分配表統(tǒng)計(jì) 街帳、客客帳包含外單單位宴會(huì)掛帳帳、員工私人人帳、優(yōu)惠卡卡及應(yīng)回而未未回帳單等內(nèi)內(nèi)容，收入核核數(shù)員每天要要填寫街帳、客客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)進(jìn)行分配。及及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)費(fèi)用記錄到每每一帳戶中。作作到日清月結(jié)結(jié)，為月末填填寫街帳、客客帳匯總表做做準(zhǔn)備。 3、客客人清算應(yīng)收收款后帳務(wù)處處理 客人接接到賓館催款款通知后，規(guī)規(guī)定在30天天之內(nèi)向賓館館結(jié)算應(yīng)收帳帳款。當(dāng)客人人付款時(shí)，賓賓館應(yīng)開(kāi)正式式收據(jù)呈交客客人，作為結(jié)結(jié)算憑證。收收入核數(shù)員便便根

53、據(jù)客人付付款內(nèi)容及金金額，每天進(jìn)進(jìn)行帳務(wù)處理理：在編制記記帳憑證前，首首先查明該公公司帳號(hào)、帳帳項(xiàng)參考號(hào)碼碼及付款內(nèi)容容，并填寫在在每日現(xiàn)金收收入記錄表中中。 4、超超60天應(yīng)收收款掛帳催款款 根據(jù)月月結(jié)應(yīng)收款對(duì)對(duì)帳單記錄及及帳項(xiàng)，分析析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)對(duì)凡是超600天以上應(yīng)收收款掛帳客戶戶，進(jìn)行再次次催款，催款款前首先了解解尚未付款的的帳項(xiàng)具體內(nèi)內(nèi)容，并將情情況向財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理匯報(bào)。由由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽簽發(fā)催款信，連連同繳款通知知副本寄給客客人；對(duì)客人人提出的問(wèn)題題要及時(shí)給予予答復(fù)，協(xié)商商解決辦法，為為盡快清算應(yīng)應(yīng)收帳款排除除障礙。 5、負(fù)負(fù)責(zé)將編制的的記帳憑證輸輸入財(cái)務(wù)電腦腦系統(tǒng)。四、成本及應(yīng)付付款組工

54、作程程序 成本及及應(yīng)付款組是是用好資金、管管好資金的重重要機(jī)關(guān)。加加強(qiáng)資金的管管理與監(jiān)督，是是成本核算員員的重要職責(zé)責(zé)之一，每一一名核算員要要了解并掌握握資金的來(lái)龍龍去脈，控制制成本費(fèi)用開(kāi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，使使資金得以正正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)運(yùn)用。其工作作的主要內(nèi)容容有：（一）支票領(lǐng)用用及結(jié)帳 采購(gòu)員員根據(jù)當(dāng)天所所采購(gòu)的具體體內(nèi)容，由采采購(gòu)部主管批批準(zhǔn)后，將購(gòu)購(gòu)貨發(fā)票、及及驗(yàn)貨單送往往財(cái)務(wù)部辦理理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)結(jié)帳時(shí)，成本本核算員要檢檢查發(fā)票的五五大要素：AA.發(fā)票簽發(fā)發(fā)日期；B.購(gòu)貨品名；C.購(gòu)貨數(shù)數(shù)量及單價(jià)；D.大小金金額是否一致致；E.持票票單位公章。檢檢查驗(yàn)貨憑證證與發(fā)票金額額是否一致，經(jīng)經(jīng)辦人、驗(yàn)貨貨人

55、、收貨人人簽字是否齊齊全，并注銷銷采購(gòu)單。經(jīng)經(jīng)審核無(wú)誤后后，將金額及及購(gòu)貨內(nèi)容填填寫在支票領(lǐng)領(lǐng)取登記簿上上，即可轉(zhuǎn)入入每日銀行支支出統(tǒng)計(jì)。（二）每日銀行行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)計(jì) 支出出出納員要將每每天各銀行支支出金額提供供給收入出納納編制銀行日日?qǐng)?bào)表。在統(tǒng)統(tǒng)計(jì)前，首先先按支票號(hào)碼碼順序及轉(zhuǎn)帳帳承付單發(fā)生生時(shí)間，填寫寫支出登記簿簿，注明銀行行支出日期，付付款單位名稱稱，付款金額額及購(gòu)貨內(nèi)容容。按結(jié)帳程程序復(fù)核無(wú)誤誤后，即可編編制各銀行支支出表。統(tǒng)計(jì)計(jì)表一式兩聯(lián)聯(lián)，一聯(lián)交收收入出納作為為編制銀行日日?qǐng)?bào)表的依據(jù)據(jù)，另一聯(lián)作作為復(fù)核及備備查之用。統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀銀行支出額，要要與每天填寫寫支出登記簿簿金額一致。（

56、三）、支出憑憑證編制程序序 支出憑憑證按照權(quán)責(zé)責(zé)發(fā)生制的會(huì)會(huì)計(jì)核算原則則，及會(huì)計(jì)科科目使用說(shuō)明明，準(zhǔn)確無(wú)誤誤地反映在帳帳戶中，支出出憑證編制程程序?yàn)椋?1、填填寫付款單位位名稱； 2、填填寫付款日期期； 3、填填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)容摘要； 4、填填寫會(huì)計(jì)科目目及帳號(hào)； 5、填填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生額。 在實(shí)際際編制過(guò)程中中，要做到發(fā)發(fā)票金額與支支票存根記錄錄一致，各種種收貨記錄與與發(fā)票金額一一致，支出憑憑證合計(jì)金額額與發(fā)票金額額一致。負(fù)責(zé)將編制的記記帳憑證輸入入財(cái)務(wù)電腦系系統(tǒng)。（四）物料用品品領(lǐng)用費(fèi)用分分配程序 由成成本核算員對(duì)對(duì)物品庫(kù)房記記帳員轉(zhuǎn)來(lái)的的出庫(kù)單進(jìn)行行審核，檢查查每一張出庫(kù)庫(kù)單數(shù)量單價(jià)價(jià)

57、及總金額是是否正確，按按照權(quán)責(zé)發(fā)生生制的會(huì)計(jì)核核算原則及會(huì)會(huì)計(jì)科目使用用說(shuō)明，正確確反映到帳戶戶中，以部門門為核算單位位，按科目分分類填寫費(fèi)用用分配明細(xì)表表，并作到出出庫(kù)金額與三三級(jí)帳記錄一一致，該表作作為月末編制制出庫(kù)費(fèi)用結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)憑證。并并負(fù)責(zé)將編制制的記帳憑證證，輸入財(cái)務(wù)務(wù)電腦系統(tǒng)。（五）、食品及及飲料報(bào)損程程序 1、已已領(lǐng)用食品飲飲料報(bào)損程序序 餐廳、廚廚房已領(lǐng)用食食品及飲料報(bào)報(bào)損時(shí)，需經(jīng)經(jīng)餐廳經(jīng)理或或廚師長(zhǎng)、飲飲食部經(jīng)理、飲飲食成本核算算員三方面批批準(zhǔn)后，填寫寫報(bào)損單，方方可做帳務(wù)處處理。對(duì)于工工作不慎，造造成經(jīng)濟(jì)損失失的，需經(jīng)部部門經(jīng)理提出出處理意見(jiàn)，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理理。 2

58、、食食品及酒水庫(kù)庫(kù)報(bào)損程序 過(guò)期或或變質(zhì)的食品品、飲料報(bào)損損時(shí)，需經(jīng)倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)主管、采采購(gòu)部主管、財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理三方方面批準(zhǔn)后，填填寫出庫(kù)單，方方可做帳務(wù)處處理。（六）、飲食成成本分?jǐn)偝绦蛐?核對(duì)本本月食品及酒酒水庫(kù)入庫(kù)金金額是否準(zhǔn)確確，作到總帳帳與三級(jí)帳相相符。 1、根根據(jù)出庫(kù)單匯匯總表，編制制食品及酒水水轉(zhuǎn)貨憑證。 2、按按上月成本率率，結(jié)轉(zhuǎn)交際際應(yīng)酬費(fèi)。 3、根根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄錄匯總表，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及及廚房轉(zhuǎn)貨成成本。 4、結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)VIP客客人水果籃所所用原材料成成本。 5、結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)銷售食品品所用原材料料成本。6、負(fù)責(zé)將編編制的記帳憑憑證輸入財(cái)務(wù)務(wù)電腦系統(tǒng)。（七）、飲食成成本報(bào)告編制制內(nèi)容1、飲食營(yíng)業(yè)總

59、總結(jié)報(bào)告 2、飲飲食銷售比較較表 3、食食品成本報(bào)告告 4、食食品周轉(zhuǎn)次數(shù)數(shù)報(bào)告 5、飲飲料成本報(bào)告告 6、飲飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)數(shù)報(bào)告 7、煙煙草成本報(bào)告告 8、MMINI-BBAR統(tǒng)計(jì)表表五、固定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置及提前報(bào)報(bào)廢處理程序序 1、固固定資產(chǎn)購(gòu)置置，必須是年年度購(gòu)置預(yù)算算批準(zhǔn)后的采采購(gòu)項(xiàng)目。 固定定資產(chǎn)購(gòu)置無(wú)無(wú)論是進(jìn)口還還是從本地購(gòu)購(gòu)買，到貨后后，經(jīng)收貨部部辦理驗(yàn)收手手續(xù)，由驗(yàn)收收人、使用部部門經(jīng)辦人簽簽字，資產(chǎn)核核算員根據(jù)收收貨記錄及固固定資產(chǎn)價(jià)值值填寫固定資資產(chǎn)登記表，將將固定資產(chǎn)名名稱、型號(hào)、金金額、固定資資產(chǎn)類別及使使用地點(diǎn)等填填寫清楚。憑憑此資料建立立固定資產(chǎn)明明細(xì)帳，按月月計(jì)提折舊。

60、 2、固固定資產(chǎn)提前前報(bào)廢處理程程序 由使用用部門填寫固固定資產(chǎn)報(bào)損損單，轉(zhuǎn)交工工程部做技術(shù)術(shù)鑒定，經(jīng)實(shí)實(shí)地檢驗(yàn)認(rèn)可可，屬于既不不能修理，又又不能再使用用的，提出報(bào)報(bào)損意見(jiàn)，送送報(bào)財(cái)務(wù)部，由由資產(chǎn)核算員員填寫固定資資產(chǎn)原值，已已提折舊額及及固定資產(chǎn)凈凈值，將報(bào)損損單送交財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)，整整套手續(xù)完成成后，方可進(jìn)進(jìn)行帳務(wù)處理理。復(fù)印該固固定資產(chǎn)明細(xì)細(xì)帳，報(bào)損單單作為固定資資產(chǎn)提前報(bào)損損的憑證，編編制記帳。負(fù)負(fù)責(zé)將編制的的記帳憑證輸輸入財(cái)務(wù)電腦腦系統(tǒng)。六、工資表的編編制程序 職工工工資的發(fā)放，是是根據(jù)上個(gè)月月考勤情況計(jì)計(jì)算出來(lái)的。人人力資源部按按時(shí)向財(cái)務(wù)部部提供升、降降、缺勤工資資變動(dòng)表