有限公司財務(wù)報表及管理知識分析附注

1、PAGE PAGE 91有限公司財務(wù)報報表附注200 年1月月1日至200 年12月31日（本附注除特別別注明外，均均以人民幣元元列示）附注一、公司簡簡介本公司系經(jīng) 于 年 月 日以 號文批批準(zhǔn)，由 、 和和 共同出出資組建，于于 年 月 日成成立，領(lǐng)取了了 工商行政政管理局核發(fā)發(fā)的注冊號為為 企業(yè)法人營營業(yè)執(zhí)照。注注冊資本人民民幣 元元。法定代表表人： 。地址： 。經(jīng)經(jīng)營期限 年。（當(dāng)年度若有公公司名稱、性性質(zhì)、股東、股股權(quán)及注冊資資本金等變動動事宜，需在在此說明）批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍圍包括：附注二、遵循企企業(yè)會計準(zhǔn)則則的聲明本公司基于財務(wù)務(wù)報表編制基基礎(chǔ)編制的財財務(wù)報表符合合財政部20006年2

2、月15日頒布的企業(yè)業(yè)會計準(zhǔn)則的的要求，真實實、完整地反反映了公司2200 年12月31日的財務(wù)狀況況，以及2000 年度的經(jīng)營成成果和現(xiàn)金流流量。附注三、財務(wù)報報表的編制基基礎(chǔ)本公司以持續(xù)經(jīng)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根根據(jù)實際發(fā)生生的交易和事事項，按照財財政部20006 年2 月15 日頒布布的企業(yè)會會計準(zhǔn)則的的規(guī)定確認(rèn)和和計量，并在在此基礎(chǔ)上編編制財務(wù)報表表。附注四、重要會會計政策、會會計估計1.會計年度 本公司司會計年度自自公歷每年11月1日起至12月31日止。2.記賬本位幣幣本公司以人民幣幣為記賬本位位幣。3.會計確認(rèn)、計計量和報告基基礎(chǔ)及計量屬屬性本公司以權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制為基礎(chǔ)礎(chǔ)、以持續(xù)經(jīng)經(jīng)營為前提進(jìn)進(jìn)

3、行會計確認(rèn)認(rèn)、計量和報報告，分期結(jié)結(jié)算賬目和編編制財務(wù)會計計報告。本公司主要會計計計量屬性包包括歷史成本本、重置成本本、可變現(xiàn)凈凈值、現(xiàn)值和和公允價值。在在對會計要素素進(jìn)行計量時時，一般采用用歷史成本，采采用重置成本本、可變現(xiàn)凈凈值、現(xiàn)值和和公允價值計計量的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)保證所確定定的會計要素素金額能夠取取得并可靠計計量。4.現(xiàn)金流量表表之現(xiàn)金及現(xiàn)現(xiàn)金等價物的的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金是指本公司司的庫存現(xiàn)金金以及隨時用用于支付的存存款?，F(xiàn)金等價物為本本公司持有的的期限短（一一般是指從購購買日起三個個月內(nèi)到期）、流流動性強(qiáng)、易易于轉(zhuǎn)換為已已知金額現(xiàn)金金且價值變動動風(fēng)險很小的的投資。5.外幣業(yè)務(wù)核核算方法及外外幣財

4、務(wù)報表表的折算方法法本公司對于發(fā)生生的外幣交易易，采用與交交易發(fā)生日即即期匯率近似似的匯率折合合為本位幣記記賬。近似匯匯率指交易發(fā)發(fā)生日當(dāng)月月月初的匯率。期末，對各種外外幣貨幣性項項目，按資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表日即即期匯率進(jìn)行行調(diào)整，由此此產(chǎn)生的折算算差額，屬于于籌建期間的的，計入長期期待攤費用；屬于與購建建固定資產(chǎn)有有關(guān)的外幣專專門借款產(chǎn)生生的匯兌損益益，按照借款款費用資本化化的原則進(jìn)行行處理，其他他部分計入當(dāng)當(dāng)期損益。以以公允價值模模式計量的外外幣非貨幣性性項目，采用用公允價值確確定日的即期期匯率折算，其其折算差額作作為公允價值值變動損益處處理；史的幣仍發(fā)期不差。本公司在對境外外經(jīng)營的財務(wù)務(wù)報表進(jìn)行

5、折折算時，所有有資產(chǎn)、負(fù)債債及損益類項項目按照合并并財務(wù)報表決決算日的即期期匯率折算為為母公司記賬賬本位幣，所所有者權(quán)益類類項目除“未分配利潤潤”項目外，其其他項目按照照發(fā)生時的即即期匯率折算算為母公司記記賬本位幣。由由于折算匯率率不同而產(chǎn)生生的外幣財務(wù)務(wù)報表折算差差額，在資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表中所所有者權(quán)益項項目下單獨列列示。處置境境外經(jīng)營時，將將與該項境外外經(jīng)營相關(guān)的的外幣財務(wù)報報表折算差額額轉(zhuǎn)入處置當(dāng)當(dāng)期損益。6.金融資產(chǎn)和和金融負(fù)債 金融資產(chǎn)和金融融負(fù)債的分類類本公司的金融資資產(chǎn)在初始確確認(rèn)時分為以以公允價值計計量且其變動動計入當(dāng)期損損益的金融資資產(chǎn)（包括交交易性金融資資產(chǎn)和指定為為以公允價值值

6、計量且其變變動計入當(dāng)期期損益的金融融資產(chǎn)）、持持有至到期投投資、貸款及及應(yīng)收款項、可可供出售金額額資產(chǎn)四類。本公司的金融負(fù)負(fù)債在初始確確認(rèn)時分為以以公允價值計計量且其變動動計入當(dāng)期損損益的金融負(fù)負(fù)債（包括交交易性金融負(fù)負(fù)債和指定為為以公允價值值計量且其變變動計入當(dāng)期期損益的金融融負(fù)債）和其其他金融負(fù)債債兩類。金融工具的確認(rèn)認(rèn)和后續(xù)計量量金融資產(chǎn)及金融融負(fù)債初始確確認(rèn)時以公允允價值計量。對對于以公允價價值計量且其其變動計入當(dāng)當(dāng)期損益的金金融資產(chǎn)或金金融負(fù)債，相相關(guān)交易費用用直接計入當(dāng)當(dāng)期損益；對對于其他類別別的金融資產(chǎn)產(chǎn)或金融負(fù)債債，相關(guān)交易易費用計入初初始確認(rèn)金額額。本公司按照公允允價值對金融

7、融資產(chǎn)進(jìn)行后后續(xù)計量，且且不扣除將來來處置該金融融資產(chǎn)時可能能發(fā)生的交易易費用。但下下列情況除外外：a.持有至到期期投資以及貸貸款和應(yīng)收款款項，采用實實際利率法按按攤余成本進(jìn)進(jìn)行計量；b.在活躍市場場中沒有報價價且其公允價價值不能可靠靠計量的權(quán)益益工具投資，以以及與該權(quán)益益工具掛鉤并并須通過交付付該權(quán)益工具具結(jié)算的衍生生金融資產(chǎn)，按按照成本計量量。本公司采用實際際利率法按攤攤余成本對金金融負(fù)債進(jìn)行行后續(xù)計量。但但下列情況除除外：a.以公允價值值計量且其變變動計入當(dāng)期期損益的金融融負(fù)債按照公公允價值計量量；b.與在活躍市市場中沒有報報價、公允價價值不能可靠靠計量的權(quán)益益工具掛鉤并并須通過交付付該

8、權(quán)益工具具結(jié)算的衍生生金融負(fù)債，按按照成本計量量。金融工具公允價價值的確定方方法存在活躍市場的的金融工具，本本公司采用活活躍市場中的的報價確定其其公允價值。金金融工具不存存在活躍市場場的，本公司司采用估值技技術(shù)確定其公公允價值。估估值技術(shù)包括括參考熟悉情情況并自愿交交易的各方最最近進(jìn)行的市市場交易中使使用的價格、參參照實質(zhì)上相相同的其他金金融工具的當(dāng)當(dāng)前公允價值值、現(xiàn)金流量量折現(xiàn)法和期期權(quán)定價模型型等。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的的確認(rèn)和計量量金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移移，指本公司司將金融資產(chǎn)產(chǎn)讓與或交付付給該金融資資產(chǎn)發(fā)行方以以外的另一方方（轉(zhuǎn)入方）。本公司已將金融融資產(chǎn)所有權(quán)權(quán)上幾乎所有有的風(fēng)險和報報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入

9、方的，則則終止確認(rèn)該該金融資產(chǎn)；本公司保留留了金融資產(chǎn)產(chǎn)所有權(quán)上幾幾乎所有的風(fēng)風(fēng)險和報酬的的，則不終止止確認(rèn)該金融融資產(chǎn)。本公司對于金融融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移滿滿足終止確認(rèn)認(rèn)條件的，按按照因轉(zhuǎn)移而而收到的對價價，及原直接接計入所有者者權(quán)益的公允允價值變動累累計額（涉及及轉(zhuǎn)移的金融融資產(chǎn)為可供供出售金融資資產(chǎn)的情形）之之和，與所轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)產(chǎn)的賬面價值值之間的差額額計入當(dāng)期損損益。本公司司對于金融資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿滿足終止確認(rèn)認(rèn)條件的，繼繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)產(chǎn)，并將收到到的對價確認(rèn)認(rèn)為一項金融融負(fù)債。金融資產(chǎn)減值資產(chǎn)負(fù)債表日，本本公司對以公公允價值計量量且其變動計計入當(dāng)期損益益的金融資產(chǎn)產(chǎn)以外的金融融資產(chǎn)

10、的賬面面價值進(jìn)行檢檢查，觀該發(fā)確失值金融資產(chǎn)發(fā)生減減值的客觀證證據(jù)，包括下下列各項：a.發(fā)行人或債債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)嚴(yán)重的財務(wù)困困難；b.債務(wù)人違反反了合同條款款，如償付利利息或本金發(fā)發(fā)生違約或逾逾期等；c.債權(quán)人出于于經(jīng)濟(jì)或法律律等方面因素素的考慮，對對發(fā)生財務(wù)困困難的債務(wù)人人做出讓步；d.債務(wù)人很可可能倒閉或進(jìn)進(jìn)行其他財務(wù)務(wù)重組；e.因發(fā)行方發(fā)發(fā)生重大財務(wù)務(wù)困難，該金金融資產(chǎn)無法法在活躍市場場繼續(xù)交易；f.權(quán)益工具投投資的公允價價值發(fā)生嚴(yán)重重或非暫時性性下跌；g.其他表明應(yīng)應(yīng)收款項發(fā)生生減值的客觀觀證據(jù)。（1）持有至到到期投資、貸貸款和應(yīng)收款款項減值損失失的計量持有至到期投資資、貸款以攤攤余成本

11、計量量的金融資產(chǎn)產(chǎn)發(fā)生減值的的，本公司按按該金融資產(chǎn)產(chǎn)未來現(xiàn)金流流量現(xiàn)值低于于賬面價值的的差額，確認(rèn)認(rèn)為減值損失失，計入當(dāng)期期損益。本公司對單項金金額重大的金金融資產(chǎn)單獨獨進(jìn)行減值測測試，如有客客觀證據(jù)表明明其已發(fā)生減減值的，確認(rèn)認(rèn)減值損失，計計入當(dāng)期損益益。單項金額額不重大的金金融資產(chǎn)，可可單獨進(jìn)行減減值測試，或或與經(jīng)單獨測測試未發(fā)生減減值的金融資資產(chǎn)一起，包包括在具有類類似信用風(fēng)險險特征的金融融資產(chǎn)組合中中進(jìn)行減值測測試。以攤余成本計量量的金融資產(chǎn)產(chǎn)確認(rèn)減值損損失后，如有有客觀證據(jù)表表明該金融資資產(chǎn)價值已恢恢復(fù)，且客觀觀上與確認(rèn)該該損失后發(fā)生生的事項有關(guān)關(guān)，原確認(rèn)的的減值損失則則予以轉(zhuǎn)回，

12、計計入當(dāng)期損益益。（2）應(yīng)收款項項減值損失的的計量于壞賬賬準(zhǔn)備政策中中說明。（3）可供出售售金融資產(chǎn)減減值損失的計計量可供出售金融資資產(chǎn)發(fā)生減值值的，即使該該金融資產(chǎn)沒沒有終止確認(rèn)認(rèn)，本公司將將原直接計入入所有者權(quán)益益的因公允價價值下降形成成的累計損失失一并轉(zhuǎn)出，計計入當(dāng)期損益益。在活躍市場中沒沒有報價且其其公允價值不不能可靠計量量的權(quán)益工具具投資，或與與該權(quán)益工具具掛鉤并須通通過交付該權(quán)權(quán)益工具結(jié)算算的衍生金融融資產(chǎn)發(fā)生減減值的，本公公司按該金融融資產(chǎn)未來現(xiàn)現(xiàn)金流量現(xiàn)值值低于賬面價價值的差額，確確認(rèn)為減值損損失，計入當(dāng)當(dāng)期損益。該該等資產(chǎn)發(fā)生生的減值損失失，在以后會會計期間不得得轉(zhuǎn)回。對于已

13、確認(rèn)減值值損失的可供供出售債務(wù)工工具，在隨后后的會計期間間公允價值已已上升且客觀觀上與確認(rèn)原原減值損失后后發(fā)生的事項項有關(guān)的，原原確認(rèn)的減值值損失則予以以轉(zhuǎn)回，計入入當(dāng)期損益。7.壞賬準(zhǔn)備核核算方法壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)債務(wù)人破產(chǎn)或死死亡，以其破破產(chǎn)財產(chǎn)或者者遺產(chǎn)清償后后，仍然不能能收回的應(yīng)收收款項；債務(wù)人逾期未履履行償債義務(wù)務(wù)超過三年而而且有明顯特特征表明無法法收回的應(yīng)收收款項。壞賬準(zhǔn)備的計提提方法本公司對壞賬損損失采用備抵抵法核算。對對于單項金額額重大的應(yīng)收收款項，單獨獨進(jìn)行減值測測試，對預(yù)計計回收時間可可確定的應(yīng)收收款項，按其其未來現(xiàn)金流流量現(xiàn)值低于于賬面價值的的差額，確認(rèn)認(rèn)減值損失，計計提壞

14、賬準(zhǔn)備備；單項金額額非重大的應(yīng)應(yīng)收款項及經(jīng)經(jīng)單獨測試后后未減值的單單項金額重大大的應(yīng)收款項項一起先按類類似信用風(fēng)險險特征劃分為為若干組合，再再對這些組合合在賬齡分析析的基礎(chǔ)上并并結(jié)合實際情情況按一定比比例確認(rèn)減值值損失，計提提壞賬準(zhǔn)備。8.存貨核算方方法存貨的分類存貨是指企業(yè)在在日?；顒又兄谐钟幸詡涑龀鍪鄣漠a(chǎn)成品品或商品、處處在生產(chǎn)過程程中的在產(chǎn)品品、在生產(chǎn)過過程中或提供供勞務(wù)過程中中耗用的材料料和物料等，包包括原材料、輔輔助材料、委委托加工材料料、在產(chǎn)品、產(chǎn)產(chǎn)成品、修理理用備件、包包裝物以及低低值易耗品及及建造合同形形成的資產(chǎn)等等。存貨的計價存貨盤存制度采采用永續(xù)盤存存法。主要庫庫存材料的取

15、取得按實際成成本核算，發(fā)發(fā)出采用（先先進(jìn)先出法、加加權(quán)平均法、個個別計價法）核核算；低值易易耗品和包裝裝物在領(lǐng)用時時采用（一次次轉(zhuǎn)銷法、五五五攤銷法）核核算；周轉(zhuǎn)材材料采用分期期攤銷法核算算。存貨跌價準(zhǔn)備的的計提方法本公司于每年中中期期末及年年度終了在對對存貨進(jìn)行全全面盤點的基基礎(chǔ)上，對遭遭受損失，全全部或部分陳陳舊過時或銷銷售價格低于于成本的存貨貨，根據(jù)存貨貨成本與可變變現(xiàn)凈值孰低低計量，按（單單個、類別、合合并）存貨項項目對同類存存貨項目的可可變現(xiàn)凈值低低于存貨成本本的差額計提提存貨跌價準(zhǔn)準(zhǔn)備，并計入入當(dāng)期損益。確確定可變現(xiàn)凈凈值時，除考考慮持有目的的和資產(chǎn)負(fù)債債表日該存貨貨的價格與成成本

16、波動外，還還需要考慮未未來事項的影影響。存貨可變現(xiàn)凈值值系根據(jù)本公公司在正常經(jīng)經(jīng)營過程中，以以估計售價減減去估計完工工成本及銷售售所必須的估估計費用后的的價值。9.長期股權(quán)投投資核算方法法長期股權(quán)投資的的計價（1）企業(yè)合并并形成的長期期股權(quán)投資，按按照下列規(guī)定定確定其初始始投資成本： A.同一控制下下的企業(yè)合并并，合并方以以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資資產(chǎn)或承擔(dān)債債務(wù)方式作為為合并對價的的，在合并日日按照取得被被合并方所有有者權(quán)益賬面面價值的份額額作為長期股股權(quán)投資的初初始投資成本本。長期股權(quán)權(quán)投資初始投投資成本與支支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金金資產(chǎn)以及所所承擔(dān)債務(wù)賬賬面價值之間間的差額，調(diào)調(diào)整資本

17、公積積；資本公積積不足沖減的的，調(diào)整留存存收益。合并方以發(fā)行權(quán)權(quán)益性證券作作為合并對價價的，在合并并日按照取得得被合并方所所有者權(quán)益賬賬面價值的份份額作為長期期股權(quán)投資的的初始投資成成本。按照發(fā)發(fā)行股份的面面值總額作為為股本，長期期股權(quán)投資初初始投資成本本與所發(fā)行股股份面值總額額之間的差額額，調(diào)整資本本公積；資本本公積不足沖沖減的，調(diào)整整留存收益。 B.非同一控制制下的企業(yè)合合并，按照下下列規(guī)定確定定的合并成本本作為長期股股權(quán)投資的初初始投資成本本： a.一次交換交交易實現(xiàn)的企企業(yè)合并，合合并成本為購購買方在購買買日為取得對對被購買方的的控制權(quán)而付付出的資產(chǎn)、發(fā)發(fā)生或承擔(dān)的的負(fù)債以及發(fā)發(fā)行的權(quán)

18、益性性證券的公允允價值。 b.通過多次交交換交易分步步實現(xiàn)的企業(yè)業(yè)合并，合并并成本為每一一單項交易成成本之和。 c.購買方為進(jìn)進(jìn)行企業(yè)合并并發(fā)生的各項項直接相關(guān)費費用也應(yīng)當(dāng)計計入企業(yè)合并并成本。 d.在合并合同同或協(xié)議中對對可能影響合合并成本的未未來事項作出出約定的，購購買日如果估估計未來事項項很可能發(fā)生生并且對合并并成本的影響響金額能夠可可靠計量的，購購買方應(yīng)當(dāng)將將其計入合并并成本。 （2）除企業(yè)合合并形成的長長期股權(quán)投資資以外，其他他方式取得的的長期股權(quán)投投資，按照下下列規(guī)定確定定其初始投資資成本： a.以支付現(xiàn)金金取得的長期期股權(quán)投資，按按照實際支付付的購買價款款作為初始投投資成本。初初

19、始投資成本本包括與取得得長期股權(quán)投投資直接相關(guān)關(guān)的費用、稅稅金及其他必必要支出。 b.以發(fā)行權(quán)益益性證券取得得的長期股權(quán)權(quán)投資，按照照發(fā)行權(quán)益性性證券的公允允價值作為初初始投資成本本c.投資者投入入的長期股權(quán)權(quán)投資，按照照投資合同或或協(xié)議約定的的價值作為初初始投資成本本，但合同或或協(xié)議約定價價值不公允的的除外。 d.通過非貨幣幣性資產(chǎn)交換換取得的長期期股權(quán)投資，如如非貨幣性資資產(chǎn)交換具有有商業(yè)實質(zhì)，換換入的長期股股權(quán)投資按照照公允價值和和應(yīng)支付的相相關(guān)稅費作為為初始投資成成本；如非貨貨幣性資產(chǎn)交交換不具有商商業(yè)實質(zhì)，換換入的長期股股權(quán)投資以換換出資產(chǎn)的賬賬面價值和應(yīng)應(yīng)支付的相關(guān)關(guān)稅費作為初初始

20、投資成本本。 e.通過債務(wù)重重組取得的長長期股權(quán)投資資，其初始投投資成本按照照公允價值和和應(yīng)支付的相相關(guān)稅費確定定。 收益確認(rèn)方法本公司能夠?qū)Ρ槐煌顿Y單位實實施控制的長長期股權(quán)投資資或本公司對對被投資單位位不具有共同同控制或重大大影響，并且且在活躍市場場中沒有報價價、公允價值值不能可靠計計量的長期股股權(quán)投資采用用成本法核算算；本公司對對被投資單位位具有共同控控制或重大影影響的長期股股權(quán)投資采用用權(quán)益法核算算。采用成本法核算算的，在被投投資單位宣告告發(fā)放現(xiàn)金股股利時確認(rèn)投投資收益，但但該投資收益益僅限于所獲獲得的被投資資單位在接受受投資后產(chǎn)生生的累積凈利利潤的分配額額，所獲得的的被投資單位位宣告

21、分派的的現(xiàn)金股利超超過上述數(shù)額額的部分，作作為初始投資資成本的收回回沖減投資的的賬面價值。采用權(quán)益法核算算的，以取得得被投資單位位股權(quán)后發(fā)生生的凈損益為為基礎(chǔ)，在各各會計期末按按應(yīng)分享或應(yīng)應(yīng)分擔(dān)的被投投資單位實現(xiàn)現(xiàn)的凈利潤或或發(fā)生的凈虧虧損的份額，確確認(rèn)投資收益益，并調(diào)整長長期股權(quán)投資資的賬面價值值。處置股權(quán)投資時時，將投資的的賬面價值與與實際取得價價款的差額，作作為當(dāng)期投資資收益。10.固定資產(chǎn)產(chǎn)核算方法固定資產(chǎn)是指為為生產(chǎn)商品、提提供勞務(wù)、出出租或經(jīng)營管管理而持有，使使用壽命超過過一個會計年年度的有形資資產(chǎn)。固定資產(chǎn)按成本本進(jìn)行初始計計量。購置固固定資產(chǎn)的成成本包括買價價、相關(guān)稅費費，以及

22、為使使固定資產(chǎn)達(dá)達(dá)到預(yù)定可使使用狀態(tài)前所所發(fā)生的可歸歸屬于該項資資產(chǎn)的其他支支出，如運輸輸費、裝卸費費、安裝費、專專業(yè)人員服務(wù)務(wù)費等。確定定固定資產(chǎn)成成本時，需考考慮棄置費用用因素。與固固定資產(chǎn)有關(guān)關(guān)的后續(xù)支出出，符合固定定資產(chǎn)的確認(rèn)認(rèn)條件的，計計入固定資產(chǎn)產(chǎn)成本；不符符合固定資產(chǎn)產(chǎn)確認(rèn)條件的的，在發(fā)生時時計入當(dāng)期損損益。固定資產(chǎn)折舊采采用年限平均均法計算，并并根據(jù)各類固固定資產(chǎn)的原原值、預(yù)計使使用壽命和預(yù)預(yù)計凈殘值（預(yù)預(yù)計凈殘值率率為原值的 %）確確定折舊率。已已計提減值準(zhǔn)準(zhǔn)備的固定資資產(chǎn)在計提折折舊時，按照照該項固定資資產(chǎn)尚可使用用年限、預(yù)計計殘值重新計計算確定折舊舊率。已全額額計提減值準(zhǔn)

23、準(zhǔn)備的固定資資產(chǎn)，不再計計提折舊?，F(xiàn)現(xiàn)行分類折舊舊率如下：類 別預(yù)計使用年限（年年）折舊率（%）房屋及建筑物1545年2.13%66.4%儀器儀表812年 8%12%電器1118年5.33%88.73%通用設(shè)備714年6.86%113.71%機(jī)器設(shè)備714年6.86%113.71%專用設(shè)備714年6.86%113.71%運輸設(shè)備612年 8%16%其他設(shè)備 8年 12%無法為本公司產(chǎn)產(chǎn)生收益或暫暫時未使用（季季節(jié)性停用除除外）的固定定資產(chǎn)，作為為閑置固定資資產(chǎn)。閑置固固定資產(chǎn)需重重新估計預(yù)計計使用壽命和和折舊率，折折舊直接計入入當(dāng)期損益。如果與某項租入入固定資產(chǎn)有有關(guān)的全部風(fēng)風(fēng)險和報酬實實質(zhì)上

24、已經(jīng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移，本公司司認(rèn)定為融資資租賃。融資資租入固定資資產(chǎn)需按租賃賃開始日租賃賃資產(chǎn)的公允允價值與最低低租賃付款額額現(xiàn)值兩者中中的較低者，加加上可直接歸歸屬于租賃項項目的初始直直接費用，作作為租入資產(chǎn)產(chǎn)的入賬價值值，將最低租租賃付款額作作為長期應(yīng)付付款的入賬價價值，其差額額作為未確認(rèn)認(rèn)融資費用。未未確認(rèn)融資費費用采用實際際利率法在租租賃期內(nèi)分?jǐn)倲偂Ｗ馊牍潭ǘㄙY產(chǎn)按租賃賃期和估計凈凈殘值確定折折舊率，計提提折舊。符合持有待售條條件的固定資資產(chǎn)，以賬面面價值與公允允價值減去處處置費用孰低低的金額列示示。公允價值值減去處置費費用低于原賬賬面價值的金金額，確認(rèn)為為資產(chǎn)減值損損失。當(dāng)固定資產(chǎn)被處處置、或

25、者預(yù)預(yù)期通過使用用或處置不能能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利利益時，終止止確認(rèn)該固定定資產(chǎn)。固定定資產(chǎn)出售轉(zhuǎn)或置其和后入 11.在建工程核核算方法在建工程指興建建中的廠房與與設(shè)備及其他他固定資產(chǎn)，按按實際成本入入賬，其中包包括直接建筑筑及安裝成本本，以及于興興建、安裝及及測試期間的的有關(guān)借款利利息支出及外外匯匯兌損益益。在建工程程在達(dá)到預(yù)定定可使用狀態(tài)態(tài)時，確認(rèn)固固定資產(chǎn)，并并截止利息資資本化。 12.無無形資產(chǎn)核算算方法本公司的無形資資產(chǎn)按取得時時發(fā)生的實際際成本或公允允價值計價，并并按直線法攤攤銷。本公司無形資產(chǎn)產(chǎn)包括 、 、和和 。其中：土地使用用權(quán)的攤銷年年限按法定使使用年限與剩剩余可使用年年限孰短確定定

26、；的攤銷年限按預(yù)預(yù)計可使用年年限10年確定。13.長期待攤攤費用核算方方法長期待攤費用是是指本公司已已經(jīng)支出、攤攤銷期限在11年以上的各各項費用。長長期待攤費用用在費用項目目的受益期限限內(nèi)分期平均均攤銷，不能能使以后會計計期間受益的的長期待攤費費用項目，在在確定時將該該項目的攤余余價值全部計計入當(dāng)期損益益。長期待攤費用按按形成時發(fā)生生的實際成本本入賬。14.資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備確定方方法和計提依依據(jù)本公司對除存貨貨、金融資產(chǎn)產(chǎn)、遞延所得得稅資產(chǎn)外的的資產(chǎn)減值，按按以下方法確確定：資產(chǎn)負(fù)債表日，如如果有證據(jù)表表明資產(chǎn)被閑閑置、有終止止使用計劃或或市價大幅下下跌、外部環(huán)環(huán)境發(fā)生重大大變化時，需需對資產(chǎn)進(jìn)

27、行行減值測試，按按資產(chǎn)的可收收回金額低于于其賬面價值值的差額，確確認(rèn)資產(chǎn)減值值損失，計入入當(dāng)期損益，計計提相應(yīng)的資資產(chǎn)減值準(zhǔn)備備。對因企業(yè)業(yè)合并所形成成的商譽(yù)和使使用壽命不確確定的無形資資產(chǎn)，無論是是否存在減值值跡象，每年年都進(jìn)行減值值測試?？墒帐栈亟痤~根據(jù)據(jù)資產(chǎn)的公允允價值減去處處置費用后的的凈額與資產(chǎn)產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)現(xiàn)金流量的現(xiàn)現(xiàn)值兩者之間間較高者確定定。本公司以以單項資產(chǎn)為為基礎(chǔ)估計其其可收回金額額，如果難以以對單項資產(chǎn)產(chǎn)的可回收金金額進(jìn)行估計計，以該資產(chǎn)產(chǎn)所屬資產(chǎn)組組為基礎(chǔ)確定定資產(chǎn)組的可可收回金額。資產(chǎn)減值損失確確認(rèn)后，減值值資產(chǎn)的折舊舊或攤銷費用用在未來期間間作相應(yīng)調(diào)整整。資產(chǎn)減值損失

28、一一經(jīng)確認(rèn)，在在以后會計期期間不得轉(zhuǎn)回回。商譽(yù)減值的處理理：商譽(yù)應(yīng)結(jié)結(jié)合與其相關(guān)關(guān)的資產(chǎn)組或或者資產(chǎn)組組組合進(jìn)行減值值測試，將商商譽(yù)的賬面價價值按照合理理的方法分?jǐn)倲傊料嚓P(guān)的資資產(chǎn)組或者資資產(chǎn)組組合。在在進(jìn)行減值測測試時，先按按照不包含商商譽(yù)的資產(chǎn)組組或者資產(chǎn)組組組合進(jìn)行減減值測試，確確認(rèn)相應(yīng)的資資產(chǎn)減值損失失，再對包含含商譽(yù)的資產(chǎn)產(chǎn)組或者資產(chǎn)產(chǎn)組組合進(jìn)行行減值測試，確確認(rèn)相應(yīng)的商商譽(yù)減值損失失。15.資產(chǎn)組的的確定方法資產(chǎn)組的認(rèn)定本公司對資產(chǎn)組組的認(rèn)定是以以其產(chǎn)生的主主要現(xiàn)金流入入是否獨立于于其他資產(chǎn)或或者資產(chǎn)組的的現(xiàn)金流入為為依據(jù)，并結(jié)結(jié)合本公司管管理生產(chǎn)經(jīng)營營活動的方式式和資產(chǎn)的持持續(xù)使

29、用或者者處置方式等等。資產(chǎn)組的減值a.本公司對資資產(chǎn)組賬面價價值的確定基基礎(chǔ)與其可收收回金額的確確定方式相一一致。b.本公司資產(chǎn)產(chǎn)組賬面價值值包括可直接接歸屬于資產(chǎn)產(chǎn)組與可以合合理和一致地地分?jǐn)傊临Y產(chǎn)產(chǎn)組的資產(chǎn)賬賬面價值，通通常不包括已已確認(rèn)負(fù)債的的賬面價值，但但如不考慮該該負(fù)債就無法法確定資產(chǎn)組組可收回金額額的除外。c.本公司對資資產(chǎn)組可收回回金額的確定定是按照該資資產(chǎn)組的公允允價值減去處處置費用后的的凈額與其預(yù)預(yù)計未來現(xiàn)金金流量的現(xiàn)值值兩者之間較較高者確定。d.資產(chǎn)負(fù)債表表日，本公司司對資產(chǎn)組進(jìn)進(jìn)行減值測試試。按資產(chǎn)組組或資產(chǎn)組組組合的可收回回金額低于其其賬面價值的的差額確認(rèn)資資產(chǎn)減值損失

30、失；計提資產(chǎn)產(chǎn)組的減值準(zhǔn)準(zhǔn)備先抵減分分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組組或資產(chǎn)組組組合中商譽(yù)的的賬面價值，再再根據(jù)資產(chǎn)組組或資產(chǎn)組組組合中除商譽(yù)譽(yù)外的其他各各項資產(chǎn)的賬賬面價值所占占比重，按比比例抵減其他他各項資產(chǎn)的的賬面價值，并并作為各單項項資產(chǎn)的減值值損失處理計計入當(dāng)期損益益；抵減后的的各資產(chǎn)的賬賬面價值不得得低于以下三三者之中最高高者：該資產(chǎn)產(chǎn)的公允價值值減去處置費費用后的凈額額、該資產(chǎn)預(yù)預(yù)計未來現(xiàn)金金流量的現(xiàn)值值和零，因此此而導(dǎo)致的未未能分?jǐn)偟臏p減值準(zhǔn)備，按按相關(guān)資產(chǎn)組組或資產(chǎn)組組組合中其他各各項資產(chǎn)的賬賬面價值所占占比重進(jìn)行分分?jǐn)偂?16.借款費用的的核算方法借款費用是指本本公司因借款款而發(fā)生的利利息及其

31、他相相關(guān)成本，包包括借款利息息、折價或者者溢價的攤銷銷、輔助費用用以及因外幣幣借款而發(fā)生生的匯兌差額額。借款費用可直接接歸屬于符合合資本化條件件的資產(chǎn)的購購建或生產(chǎn)的的，則予以資資本化，計入入相關(guān)資產(chǎn)成成本。其他借借款費用，在在發(fā)生時根據(jù)據(jù)其發(fā)生額確確認(rèn)為費用，計計入當(dāng)期損益益。符合資本本化條件的資資產(chǎn)，是指需需要經(jīng)過相當(dāng)當(dāng)長時間的購購建或者生產(chǎn)產(chǎn)活動才能達(dá)達(dá)到預(yù)定可使使用或者可銷銷售狀態(tài)的固固定資產(chǎn)、投投資性房地產(chǎn)產(chǎn)和存貨（僅僅指購建和生生產(chǎn)過程超過過一年的存貨貨）等資產(chǎn)。借款費用在同時時具備下列三三個條件時開開始資本化：a.資產(chǎn)支出已已經(jīng)發(fā)生；b.借款費用已已經(jīng)發(fā)生；c.為使資產(chǎn)達(dá)達(dá)到預(yù)定

32、可使使用或者可銷銷售狀態(tài)所必必要的購建或或者生產(chǎn)活動動已經(jīng)開始。符合資本化條件件的資產(chǎn)在購購建或者生產(chǎn)產(chǎn)過程中發(fā)生生非正常中斷斷、且中斷時時間連續(xù)超過過三個月的，則則暫停借款費費用的資本化化，將其確認(rèn)認(rèn)為當(dāng)期費用用，直至資產(chǎn)產(chǎn)的購建或者者生產(chǎn)活動重重新開始。購購建或生產(chǎn)符符合資本化條條件的資產(chǎn)達(dá)達(dá)到預(yù)定可使使用或可銷售售狀態(tài)時，停停止資本化，以以后發(fā)生的借借款費用計入入當(dāng)期損益。資本化期間，是是指從借款費費用開始資本本化時點到停停止資本化時時點的期間，借借款費用暫停停資本化的期期間不包括在在內(nèi)。資本化期間內(nèi)，為為購建或者生生產(chǎn)符合資本本化條件的資資產(chǎn)而借入專專門借款的，專專門借款當(dāng)期期實際發(fā)生

33、的的利息費用，減減去將尚未動動用的借款資資金存入銀行行取得的利息息收入或進(jìn)行行暫時性投資資取得的投資資收益后的金金額確認(rèn)為資資本化金額。為為購建或者生生產(chǎn)符合資本本化條件的資資產(chǎn)而占用一一般借款的，根根據(jù)累計資產(chǎn)產(chǎn)支出超過專專門借款部分分的資產(chǎn)支出出加權(quán)平均數(shù)數(shù)乘以所占用用一般借款的的資本化率，計計算確定資本本化金額；資資本化率根據(jù)據(jù)一般借款加加權(quán)平均利率率計算確定。 17.收入確認(rèn)原原則（1）商品銷售售:公司將商品品所有權(quán)上的的主要風(fēng)險和和報酬轉(zhuǎn)移給給購買方，對對該商品不再再保留繼續(xù)管管理權(quán)和實際際控制權(quán)，與與交易相關(guān)的的價款可以收收到，與收入入相關(guān)的商品品成本能夠可可靠地計量，確確認(rèn)收入的

34、實實現(xiàn)。（2）房地產(chǎn)銷銷售：在開發(fā)發(fā)產(chǎn)品已經(jīng)完完工并驗收合合格，簽訂了了銷售合同并并履行了合同同規(guī)定的義務(wù)務(wù)，即開發(fā)產(chǎn)產(chǎn)品所有權(quán)上上的主要風(fēng)險險和報酬轉(zhuǎn)移移給買方，公公司不再對該該項目實施繼繼續(xù)管理權(quán)和和實際控制權(quán)權(quán)，相關(guān)的收收入基本已經(jīng)經(jīng)收到或取得得了收款的證證據(jù)，并且該該項目相關(guān)的的成本能夠可可靠地計量，確確認(rèn)銷售收入入的實現(xiàn)。（3）出租開發(fā)發(fā)產(chǎn)品：按合合同、協(xié)議約約定向承租方方在付租日期期應(yīng)收的租金金確認(rèn)為營業(yè)業(yè)收入的實現(xiàn)現(xiàn)。（4）提供勞務(wù)務(wù)：勞務(wù)已經(jīng)經(jīng)提供，相關(guān)關(guān)的成本能夠夠可靠計算，其其經(jīng)濟(jì)利益能能夠流入，確確認(rèn)收入的實實現(xiàn)。（5）物業(yè)管理理：在物業(yè)管管理服務(wù)已經(jīng)經(jīng)提供，與物物業(yè)管理

35、服務(wù)務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)利益能夠流流入，與物業(yè)業(yè)管理服務(wù)相相關(guān)的成本能能夠可靠地計計量時，確認(rèn)認(rèn)物業(yè)管理收收入的實現(xiàn)。18.政府補(bǔ)助助政府補(bǔ)助是指本本公司從政府府無償取得貨貨幣性資產(chǎn)或或非貨幣性資資產(chǎn)。本公司對于與資資產(chǎn)相關(guān)的政政府補(bǔ)助，確確認(rèn)為遞延收收益，并在相相關(guān)資產(chǎn)使用用壽命內(nèi)平均均分配，計入入當(dāng)期損益；與收益相關(guān)關(guān)的政府補(bǔ)助助，確認(rèn)為遞遞延收益或直直接進(jìn)入當(dāng)期期損益。 19.所得稅的會會計處理方法法本公司所得稅的的會計處理采采用資產(chǎn)負(fù)債債表債務(wù)法。所得稅包括當(dāng)期期所得稅和遞遞延所得稅。除除由于企業(yè)合合并產(chǎn)生的調(diào)調(diào)整商譽(yù)，或或與直接計入入所有者權(quán)益益的交易或者者事項相關(guān)的的計入所有者者權(quán)益外，

36、均均作為所得稅稅費用計入當(dāng)當(dāng)期損益。遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)的確認(rèn)本公司以很可能能取得用來抵抵扣可抵扣暫暫時性差異的的應(yīng)納稅所得得額為限，確確認(rèn)由可抵扣扣暫時性差異異產(chǎn)生的遞延延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)，除非可抵抵扣暫時性差差異是在以下下交易中產(chǎn)生生的：a.該項交易不不是企業(yè)合并并，并且交易易發(fā)生時既不不影響會計利利潤也不影響響應(yīng)納稅所得得額；b.對于子公司司、聯(lián)營公司司及合營企業(yè)業(yè)投資相關(guān)的的可抵扣暫時時性差異，未未能同時滿足足：暫時性差差異在可預(yù)見見的未來很可可能轉(zhuǎn)回，且且未來很可能能獲得用來抵抵扣可抵扣暫暫時性差異的的應(yīng)納稅所得得額。遞延所得稅負(fù)債債的確認(rèn)本公司對所有應(yīng)應(yīng)納稅暫時性性差異均確認(rèn)認(rèn)為遞延所得得

37、稅負(fù)債，除除非應(yīng)納稅暫暫時性差異是是在以下交易易中產(chǎn)生的： a.商譽(yù)的初始始確認(rèn)，或者者同時具有以以下特征的交交易中產(chǎn)生的的資產(chǎn)或負(fù)債債的初始確認(rèn)認(rèn)：該項交易易不是企業(yè)合合并，并且交交易發(fā)生時既既不影響會計計利潤也不影影響應(yīng)納稅所所得額；b.對于子公司司、聯(lián)營公司司及合營企業(yè)業(yè)投資相關(guān)的的應(yīng)納稅暫時時性差異，該該暫時性差異異轉(zhuǎn)回的時間間能夠控制并并且該暫時性性差異在可預(yù)預(yù)見的未來很很可能不會轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)回。本公司于資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表日，對對于遞延所得得稅資產(chǎn)和遞遞延所得稅負(fù)負(fù)債，根據(jù)稅稅法規(guī)定，按按照預(yù)期收回回該資產(chǎn)或清清償該負(fù)債期期間的適用稅稅率計量，并并反映資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表日預(yù)期期收回資產(chǎn)或或清償負(fù)債方方式

38、的所得稅稅影響。遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)減值本公司于資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表日，對對遞延所得稅稅資產(chǎn)的賬面面價值進(jìn)行復(fù)復(fù)核。如果未未來期間很可可能無法獲得得足夠的應(yīng)納納稅所得額用用以抵扣遞延延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)的利益，則則減記遞延所所得稅資產(chǎn)的的賬面價值。在在很可能獲得得足夠的應(yīng)納納稅所得額時時，減記的金金額予以轉(zhuǎn)回回。 20.利潤分配方方法本公司的稅后利利潤，在彌補(bǔ)補(bǔ)以前年度虧虧損后按以下下順序分配：項 目計提比例提取法定公積金金10%提取任意盈余公公積金由股東大會決定定支付普通股股利利由股東大會決定定2006年1月月1日后，根據(jù)公公司法和財財政部“財企(20006)67號號”文的有關(guān)規(guī)規(guī)定，本公司司不再實行公公益金

39、制度，公公益金結(jié)余轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入法定盈余余公積金管理理使用。21.首次執(zhí)行行日的追溯調(diào)調(diào)整根據(jù)財政部財會會【20066】3號文，本公公司于20007年1月1日起開始執(zhí)行行企業(yè)會計計準(zhǔn)則及338項具體準(zhǔn)準(zhǔn)則。本公司編制有關(guān)關(guān)期間的財務(wù)務(wù)報表時，在在確認(rèn)按原會會計準(zhǔn)則和制制度編制的22006年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表表的基礎(chǔ)上，分分析企業(yè)會會計準(zhǔn)則第338號首次執(zhí)行行企業(yè)會計準(zhǔn)準(zhǔn)則第五條條至第十九條條對有關(guān)期間間利潤表和資資產(chǎn)負(fù)債表的的影響，進(jìn)行行追溯調(diào)整。本本公司重大追追溯調(diào)整事項項為：對于資資產(chǎn)、負(fù)債的的賬面價值與與計稅基礎(chǔ)不不同形成的暫暫時性差異以以及能夠結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)以后年度的的可抵扣虧損損和稅款抵減減，確

40、認(rèn)相應(yīng)應(yīng)的遞延所得得稅資產(chǎn)和遞遞延所得稅負(fù)負(fù)債。附注五、稅項本公司主要適用用的稅種和稅稅率：項 目計稅依據(jù)稅率營業(yè)稅營業(yè)收入城市維護(hù)建設(shè)稅稅營業(yè)稅額教育費附加營業(yè)稅額企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額稅收優(yōu)惠政策的的說明附注六、財務(wù)報報表主要項目目注釋 注釋1、貨幣幣資金項目年末余額年初余額幣種原幣折合人民幣原幣折合人民幣現(xiàn)金RMBUSDHKD小計銀行存款RMBUSDHKD小計其他貨幣資金RMB合計注釋2、交易性性金融資產(chǎn)項 目年末公允價值年初公允價值1.交易性債券券投資2.交易性權(quán)益益工具投資3.指定為以公公允價值計量量且其變動計計入當(dāng)期損益益的金融資產(chǎn)產(chǎn)4.衍生金融資資產(chǎn)5.其他合 計（1）本賬戶期期

41、末余額比期期初余額增加加（或減少） 元，增長（或降低） ,主要系 所致。（2）說明交易易性金融資產(chǎn)產(chǎn)投資變現(xiàn)是是否存在重大大限制，以及及相應(yīng)原因。注釋3、應(yīng)收票票據(jù)提示：（應(yīng)收票票據(jù)如有抵押押的，按下列列格式披露，否否則可以合并并披露。）出票單位出票日期到期日金額備注合 計提示：（應(yīng)收票票據(jù)合并披露露模板）項 目年末余額年初余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計應(yīng)收票據(jù)年末余余額中無應(yīng)收收持本公司55%以上(含5%)股份的的股東單位的的款項。注釋4、應(yīng)收帳帳款（1）賬齡年末余額年初余額金額占總額比例壞賬準(zhǔn)備金額占總額比例壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計（2）200 年12月31日前五名

42、欠款款單位情況如如下：單位名稱所欠金額欠款時間欠款內(nèi)容合 計截止200年112月31日欠款前前五名金額合合計為 元，占占應(yīng)收賬款總總額的 %。該賬戶200年年末余額中含含應(yīng)收持本公公司5%以上（含含5%）表決權(quán)權(quán)股份的股東東欠款 元，應(yīng)應(yīng)收其他關(guān)聯(lián)聯(lián)方的余額合合計為 元，詳詳見附注七。注釋5、預(yù)付款款項預(yù)付款項的賬齡齡分析列示如如下：賬 齡年末余額年初余額金額占總額比例金額占總額比例1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計該賬戶200年年末余額中含含預(yù)付持本公公司5%以上（含含5%）表決權(quán)權(quán)股份的股東東款 元，應(yīng)應(yīng)收其他關(guān)聯(lián)聯(lián)方的余額合合計為 元，詳詳見附注七。注釋6、應(yīng)收利利息（1） 賬齡結(jié)結(jié)

43、構(gòu)年末余額年初余額一年以內(nèi)（含一一年）一年以上合 計（2）一年以上上應(yīng)收利息明明細(xì)：被投資單位或投投資項目年末余額未收回的原因計提的減值準(zhǔn)備備合 計注釋7、應(yīng)收股股利單位名稱年末余額年初余額性質(zhì)內(nèi)容合 計提示：（金額較較大的，應(yīng)說說明其性質(zhì)和和內(nèi)容，其余余可合并。）注釋8、其他應(yīng)應(yīng)收款 （1）賬齡年末余額年初余額金額占總額比例壞賬準(zhǔn)備金額占總額比例壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計（2）200 年12月31日前五名欠款單單位情況如下下：單位名稱所欠金額欠款時間欠款內(nèi)容合 計截止200年112月31日，欠款前五五名金額合計計 元，占占其他應(yīng)收款款總額的 %。該賬戶余額2000年末中含

44、應(yīng)收收持本公司55%以上（含含5%）表決權(quán)權(quán)股份的股東東 元，應(yīng)收收其他關(guān)聯(lián)方方的余額合計計為 元，詳見見附注七。注釋9、存貨及及存貨跌價準(zhǔn)準(zhǔn)備 （1）類 別年末余額年初余額金額跌價準(zhǔn)備金額跌價準(zhǔn)備在途物資原材料在產(chǎn)品自制半成品庫存商品發(fā)出商品農(nóng)產(chǎn)品消耗性生物資產(chǎn)產(chǎn)周轉(zhuǎn)材料委托加工物資開發(fā)產(chǎn)品工程施工開發(fā)成本周轉(zhuǎn)房合 計本賬戶年末余額額比年初余額額增加（或減減少） 元，增長長（或降低） ,主要系 所致。（2）存貨跌價價準(zhǔn)備明細(xì)表表：項 目年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額因資產(chǎn)價值 回升轉(zhuǎn)回回數(shù)其他原因轉(zhuǎn)出數(shù)合計合 計本年轉(zhuǎn)回存貨跌跌價準(zhǔn)備 元，占占該項存貨期期末余額的 .本年轉(zhuǎn)回存貨跌跌價

45、準(zhǔn)備的原原因：注釋10、一年年內(nèi)到期的非非流動資產(chǎn)項 目年末余額年初余額可供出售債券持有至到期投資資長期應(yīng)收款合 計注釋11、其他他流動資產(chǎn)項 目內(nèi) 容 年末余額年初余額待攤費用合 計注釋12、可供供出售金融資資產(chǎn)項 目年末公允價值年初公允價值可供出售債券可供出售權(quán)益工工具其他限售股權(quán)權(quán)其他合 計（1）本賬戶年年末余額比期期初余額增加加（或減少） 元，增長（或降低） ,主要系 所致。（2）本年將尚尚未到期的持持有至到期投投資 元重分類類為可供出售售金融資產(chǎn)，占占可供出售金金融資產(chǎn)總額額的 ，重分分類原因為：（3）可供出售售金融資產(chǎn)長期債權(quán)投投資：種類面值年利率初始投資成本到期日本年利息累計應(yīng)收

46、利息年末余額合 計（4）公司以債債券投資賬面面價值（或權(quán)權(quán)益工具、股股權(quán)） 元設(shè)定擔(dān)擔(dān)保（或抵押押、質(zhì)押），取取得銀行貸款款 元。（公公司以債券投投資賬面價值值（或權(quán)益工工具、股權(quán)） 元為 企業(yè)取得銀行貸款提供擔(dān)保（或抵押、質(zhì)押）。）注釋13、 持持有至到期投投資項 目年末余額年初余額合 計（1）本賬戶年年末余額比期期初余額增加加（或減少） 元，增長（或降低） ,主要系 所致。（2）本年內(nèi)出出售但尚未到到期的持有至至到期投資 元，占占該項投資在在出售前金額額的 。（4）公司以債債券投資賬面面價值 元設(shè)定擔(dān)擔(dān)保（或抵押押、質(zhì)押），取取得銀行貸款款 元。（公公司以債券投投資賬面價值值 元為為 企業(yè)

47、取取得銀行貸款款提供擔(dān)保（或或抵押、質(zhì)押押）。）注釋14、長期期應(yīng)收款項 目 年末余額年初余額金額壞賬準(zhǔn)備金額壞賬準(zhǔn)備融資租賃分期收款銷售商商品分期收款提供勞勞務(wù)合 計按賬齡結(jié)構(gòu)分析析：賬齡年末余額年初余額金額占總額比例壞賬準(zhǔn)備金額占總額比例壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計本賬戶期末余額額比期初余額額增加（或減減少） 元，增長長（或降低） ,主要系 所致。注釋15、長期期股權(quán)投資長期股權(quán)投資資明細(xì)列示如如下：項 目年初余額本年增加本年減少年末余額按成本法核算之之長期股權(quán)投投資子公司投資按權(quán)益法核算之之長期股權(quán)投投資聯(lián)營公司投資合 計減：減值準(zhǔn)備長期股權(quán)投資凈凈額（2）按成本法法核

48、算的長期期股權(quán)投資： 被投資單位初始投資額年初余額本年增減額年末余額金額減值準(zhǔn)備金額減值準(zhǔn)備金額減值準(zhǔn)備合 計（3）按權(quán)益法法核算的長期期股權(quán)投資： 被投資單位初始投資額年初余額本年增減額年末余額金額減值準(zhǔn)備金額減值準(zhǔn)備金額減值準(zhǔn)備合 計（4）聯(lián)營公司司投資被投資單位名稱稱投資比例初始投資額年初余額本年權(quán)益調(diào)整累計權(quán)益調(diào)整本年增（減）投投資額年末余額合 計注釋16、投資資性房地產(chǎn)成本計量模模式（1）投資性房房地產(chǎn)原價：項 目年初余額本年增加本年減少年末余額房屋建筑物土地所有權(quán)合 計（2）累計折舊舊和累計攤銷銷：項 目年初余額本年增加本年減少年末余額房屋建筑物土地所有權(quán)合 計（3）投資性房房地產(chǎn)

49、減值準(zhǔn)準(zhǔn)備累計金額額：（期末無無可收回金額額低于帳面價價值的情況,故未計提減減值準(zhǔn)備。）項 目年初余額本年增加本年減少年末余額房屋建筑物土地所有權(quán)合 計（4）投資性房房地產(chǎn)帳面價價值：項 目年初余額年末余額房屋建筑物土地所有權(quán)合 計 投資性房地產(chǎn)產(chǎn)公允價值計計量模式項 目年初余額本年增加本年減少年末余額房屋建筑物土地所有權(quán)合 計注釋17、固定定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原值年初余額本年增加本年減少年末余額房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運輸設(shè)備電子設(shè)備其他設(shè)備融資租入固定資資產(chǎn)合計累計折舊年初余額本年增加本年減少年末余額房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運輸設(shè)備電子設(shè)備其他設(shè)備融資租入固定資資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)凈值（2）減值準(zhǔn)備年

50、初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額因資產(chǎn)價值 回升轉(zhuǎn)回回數(shù)其他原因轉(zhuǎn)出數(shù)合計房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運輸設(shè)備電子設(shè)備其他設(shè)備融資租入固定資資產(chǎn)合 計固定資產(chǎn)凈額注釋18、在建建工程（1）工程項目名稱預(yù)算總金額年初余額本年增加數(shù)本年轉(zhuǎn)出數(shù)年末余額進(jìn)度轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)其他減少數(shù)合 計在建工程中期末末利息資本化化金額 元，其中期期初利息資本本化 元，本期增增加利息資本本化 元，本期期轉(zhuǎn)入固定資資產(chǎn)利息資本本化 元，本期期其他減少利利息資本化 元元。（2）在建工程減值準(zhǔn)準(zhǔn)備如下：工程項目名稱年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額因資產(chǎn)價值 回升轉(zhuǎn)回回數(shù)其他原因轉(zhuǎn)出數(shù)合計合 計注釋19、工程程物資項 目 年末余額

51、年初余額金額減值準(zhǔn)備金額減值準(zhǔn)備合 計注釋20、固定定資產(chǎn)清理項 目年末余額年初余額房屋建筑物機(jī)器設(shè)備運輸設(shè)備電子設(shè)備及其他他合 計注：本期轉(zhuǎn)入固固定資產(chǎn)清理理的原因：注釋21、生產(chǎn)產(chǎn)性生物資產(chǎn)產(chǎn)（1）生產(chǎn)性生生物資產(chǎn)原值值：項 目年末實物數(shù)量年初余額本年增加額本年減少額年末余額1、種植業(yè)2、畜牧養(yǎng)殖業(yè)業(yè)3、林業(yè)合 計（2）生產(chǎn)性生生物資產(chǎn)累計計折舊：項 目年初余額本年增加額本年減少額年末余額1、種植業(yè)2、畜牧養(yǎng)殖業(yè)業(yè)3、林業(yè)合 計（3）生產(chǎn)性生生物資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備：項 目年初余額本年增加額本年減少額年末余額1、種植業(yè)2、畜牧養(yǎng)殖業(yè)業(yè)3、林業(yè)合 計（4）生產(chǎn)性生生物資產(chǎn)帳面面價值：項 目年末余額

52、年初余額1、種植業(yè)2、畜牧養(yǎng)殖業(yè)業(yè)3、林業(yè)合 計注釋22、無形形資產(chǎn) （1）項 目原值取得 方式累計攤銷金額年初余額本年增加本年攤銷年末 余額合 計（2）無形資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備如如下：項目名稱年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額因資產(chǎn)價值 回升轉(zhuǎn)回回數(shù)其他原因轉(zhuǎn)出數(shù)合計合 計注釋23、開發(fā)發(fā)支出項目名稱研究開發(fā)項目支支出總額研究階段支出金金額開發(fā)階段支出金金額年末余額年初余額年末余額年初余額年末余額年初余額合 計注：本賬戶期末末余額比期初初余額增加（或或減少） 元，增增長（或降低低） ,主要系 所致致。注釋24、商譽(yù)譽(yù)項 目年初余額本年增加額本年減少額年末余額合 計注：（1）本賬賬戶期末余額額比期

53、初余額額增加（或減減少） 元，增長長（或降低） ,主要系 所致。（2）通過非同同一控制下企企業(yè)合并形成成的商譽(yù)，商商譽(yù)的計算過過程：注釋25、長期期待攤費用 項 目原始發(fā)生額累計攤銷年初余額本年增加本年攤銷年末余額合 計注釋26、遞延延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)（1）已確認(rèn)遞遞延所得稅資資產(chǎn)和遞延所所得稅負(fù)債：項 目年末余額年初余額暫時性差異額遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)或負(fù)債金額額暫時性差異額遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)或負(fù)債金額額一、遞延所得稅稅資產(chǎn)金融資產(chǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備長期股權(quán)投資權(quán)權(quán)益法稅率差差固定資產(chǎn)折舊年年限公允價值計量投投資性房地產(chǎn)產(chǎn)使用壽命不確定定無形資產(chǎn)研究階段支出開辦費支出預(yù)收賬款預(yù)提費用預(yù)計負(fù)債合 計計二、遞延

54、所得稅稅負(fù)債金融資產(chǎn)公允價值計量投投資性房地產(chǎn)產(chǎn)合 計（2）未確認(rèn)遞遞延所得稅資資產(chǎn)的可抵扣扣暫時性差異異 元、可抵抵扣虧損 元。到到期日 年。（3）資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備項 目年初余額本年計提數(shù)本年轉(zhuǎn)回數(shù)本年轉(zhuǎn)銷數(shù)年末余額一、壞賬準(zhǔn)備二、存貨跌價準(zhǔn)準(zhǔn)備三、可供出售金金融資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備四、持有至到期期投資減值準(zhǔn)準(zhǔn)備五、長期股權(quán)投投資減值準(zhǔn)備備六、投資性房地地產(chǎn)減值準(zhǔn)備備七、固定資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備八、工程物資減減值準(zhǔn)備九、在建工程減減值準(zhǔn)備十、生產(chǎn)性生物物資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備其中：成熟生產(chǎn)產(chǎn)性生物資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備十一、油氣資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備十二、無形資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備十三、商譽(yù)減值值準(zhǔn)備十四、其他合 計注釋27、其他他非流

55、動資產(chǎn)產(chǎn)項 目內(nèi) 容 年末余額年初余額合 計本賬戶年末余額額比期初余額額增加（或減減少） 元，增長長（或降低） ,主要系 所致。注釋28、所有有權(quán)受到限制制的資產(chǎn) 本公司截至至200 年 月 日止所有有權(quán)受到限制制的資產(chǎn)明細(xì)細(xì)如下：所有權(quán)受到限制制的資產(chǎn)類別別年初余額本年增加本年減少年末余額一、用于貸款抵抵押的資產(chǎn)其中：房屋建筑筑物二、用于擔(dān)保的的資產(chǎn)其中：房屋建筑筑物三、其他原因造造成所有權(quán)受受到限制的資資產(chǎn)其中：貨幣資金金交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)注釋29、短期期借款 （1）按借款條條件列示：借 款 條條 件年末余額年初余額保證借款信用借款抵押借款合 計已到期未償還的的短期借款：（短期借款款期末余額

56、中中無逾期借款款。）貸款單位借款余額到期時間年利率貸款資金用途未按期償還的原原因預(yù)計還款期報表日后是否償償還合 計已到期獲展期的的短期借款：（短期借款款期末余額中中無已到期獲獲展期的借款款。）貸款單位借款余額年利率貸款資金用途展期條件新的到期日合 計注釋30、交易易性金融負(fù)債債項 目目年末公允價值年初公允價值1.發(fā)行的交易易性債券2.指定為以公公允價值計量量且其變動計計入當(dāng)期損益益的金融負(fù)債債3.衍生金融負(fù)負(fù)債4其他合 計注：本賬戶期末末余額比期初初余額增加（或或減少） 元，增增長（或降低低） ,主要系 所致致。注釋31、應(yīng)付付票據(jù)收 票 人出票日期年末余額備注合 計注釋32、應(yīng)付付帳款（1）

57、項 目年末年初賬面余額所占比例賬面余額所占比例1年以內(nèi)12年23年3年以上合 計年末余額 元，其中中欠關(guān)聯(lián)方的的款項為 元，占全部部應(yīng)付帳款總總額的 %，詳見見附注七 。（2）賬齡超過過1年的應(yīng)付賬賬款的說明（前前5名）。單位名稱應(yīng)付余額形成時間款項內(nèi)容合 計截止200 年年12月31日，賬齡超過過1年的欠付款款前五名金額額合計 元元，占應(yīng)付賬賬款總額的 %。注釋33、預(yù)收收款項（1）項 目年末年初賬面余額所占比例賬面余額所占比例1年以內(nèi)12年23年3年以上合 計期末余額 元，其其中欠關(guān)聯(lián)方方的款項為 元，占全全部預(yù)收帳款款總額的 %，詳詳見附注七 。（2）賬齡超過過1年的預(yù)收賬賬款的說明（前

58、前5名）。單位名稱預(yù)收余額形成時間款項內(nèi)容合 計截止200 年年12月31日，賬齡超過過1年的預(yù)收款款前五名金額額合計 元元，占應(yīng)付賬賬款總額的 %。注釋34、應(yīng)付付職工薪酬項 目年初余額本年增加額本期支付額年末余額工資、獎金、津津貼和補(bǔ)貼職工福利費社會保險費其中：1.醫(yī)療療保險費2.基本養(yǎng)老保保險費 33.失業(yè)保險險 44.工傷保險險 55.生育保險險住房公積金工會經(jīng)費和職工工教育經(jīng)費合 計注釋35、應(yīng)交交稅費 稅 項年初余額本年應(yīng)交本年已交年末余額增值稅消費稅營業(yè)稅資源稅土地增值稅城市維護(hù)建設(shè)稅稅教育費附加房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費費印花稅企業(yè)所得稅個人所得稅地方教育費附加加

59、合 計注釋36、應(yīng)付付利息債權(quán)人名稱年末余額年初余額一、分期付息到到期還本長期期借款二、分期付息一一次還本企業(yè)業(yè)債券合 計注釋37、應(yīng)付付股利主要投資者年末余額年初余額合 計欠付原因：注釋38、其它它應(yīng)付款（1）項 目年末年初賬面余額所占比例賬面余額所占比例1年以內(nèi)12年23年3年以上合 計期末余額 元，其其中應(yīng)付關(guān)聯(lián)聯(lián)公司款 元,占全部其他他應(yīng)付款總額額的 %，詳見附附注 。（2）賬齡超過過1年的其他應(yīng)應(yīng)付款的說明明（前5名）。單位名稱應(yīng)付余額形成時間款項內(nèi)容合 計截止200 年年12月31日，賬齡超過過1年的其他應(yīng)應(yīng)付款前五名名金額合計 元，占其其他應(yīng)付款總總額的 %。注釋39、一年年內(nèi)到

60、期的非非流動負(fù)債借款單位借款條件年末余額年初余額合 計注釋40、其他他流動負(fù)債項 目結(jié)存原因年末余額年初余額合 計注釋41、長期期借款借款類型年初余數(shù)年末余額備注原幣人民幣銀行借款其中：抵押 擔(dān)擔(dān)保 信信用小計非銀行金融機(jī)構(gòu)構(gòu)借款其中：抵押 擔(dān)擔(dān)保 信信用小計其他單位借款 小計注釋42、應(yīng)付付債券債券名稱面值發(fā)行日期發(fā)行金額債券期限年初應(yīng)付利息本年應(yīng)付利息本年已付利息年末應(yīng)付利息合計合計注釋43、長期期應(yīng)付款項 目期 限年末余額年初余額合 計注釋44、專項項應(yīng)付款項 目年初余額本年增加本年減少年末余額合 計注釋45、預(yù)計計負(fù)債項 目年初余額本年增加本年減少年末余額合 計注釋46、其他他非流動負(fù)