財(cái)政職能市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)

1、Public Finance財(cái)政學(xué)西南財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)稅學(xué)院 鄢杰目前我國(guó)社會(huì)不穩(wěn)定最突出的問(wèn)題是什么？人民群眾如何看？黨政干部如何看？我們發(fā)現(xiàn)，各類調(diào)查有驚人的共識(shí)。 老百姓普遍認(rèn)為腐敗、下崗失業(yè)和農(nóng)民負(fù)擔(dān)過(guò)重是影響中國(guó)穩(wěn)定的三大突出問(wèn)題。 當(dāng)前我國(guó)社會(huì)不穩(wěn)定因素突出表現(xiàn)為：第一，在城市，存在大規(guī)模的下崗失業(yè)人群，“九五”期間全國(guó)城鎮(zhèn)國(guó)有單位在崗職工減少3159萬(wàn)人，城鎮(zhèn)集體單位減少1648萬(wàn)人，兩者合計(jì)減少4807萬(wàn)人。這相當(dāng)于一個(gè)韓國(guó)總?cè)丝?。第二，在農(nóng)村，農(nóng)民農(nóng)業(yè)收入因農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格水平持續(xù)4年下降（累計(jì)下降22個(gè)百分點(diǎn)）而遭受大幅度損失，估計(jì)在30004000億元；與此同時(shí)，農(nóng)民各種稅費(fèi)負(fù)擔(dān)愈來(lái)

2、愈重，大大地降低了廣大農(nóng)民的福利。 第三，腐敗已經(jīng)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，根據(jù)作者對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期四種主要腐敗類型（尋租性腐?。坏叵陆?jīng)濟(jì)腐?。欢愂樟魇行愿瘮。还餐顿Y與公共支出性腐?。┧鞯某醪焦烙?jì)，在90年代后半期，僅以上四種主要腐敗所造成的經(jīng)濟(jì)損失平均每年占GDP的比重在13.3-16.9%之間。第四，貧富差距在迅速擴(kuò)大， 當(dāng)前中國(guó)社會(huì)形勢(shì)極其嚴(yán)峻 當(dāng)前，中國(guó)再次進(jìn)入社會(huì)不穩(wěn)定時(shí)期。突出表現(xiàn)為：世界上最大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整；世界上最大規(guī)模的“下崗洪水”和“失業(yè)洪水”；世界上最顯著的城鄉(xiāng)差距和地區(qū)差距；世界上基尼系數(shù)增長(zhǎng)最快的國(guó)家之一；世界上最嚴(yán)重的腐敗及其最大的經(jīng)濟(jì)損失；世界最大范圍的生態(tài)

3、環(huán)境破壞。 胡鞍鋼、王紹光 不平等程度的國(guó)際比較 (平均基尼系數(shù)) 地區(qū)或國(guó)家1980s1990s東歐0.2500.289高收入國(guó)家0.3320.338南亞0.3500.319東亞和太平洋地區(qū)0.3870.381中東和北非0.4050.380撒哈拉以南非洲0.4370.470拉美/加勒比海0.4980.493中國(guó)0.2990.388中國(guó) (李強(qiáng))0.458 (1997)中國(guó) (陳宗盛)0.515 (包括地下經(jīng)濟(jì)收入，1997)第2章 財(cái)政職能：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的政府經(jīng)濟(jì)作用第一節(jié) 市場(chǎng)有效與市場(chǎng)失靈第二節(jié) 政府的經(jīng)濟(jì)作用第三節(jié) 財(cái)政職能：政府對(duì)市場(chǎng)的一種補(bǔ)充 小結(jié) 本章主要內(nèi)容與講授重點(diǎn)本章主要

4、講授內(nèi)容 一、市場(chǎng)有效的條件 二、市場(chǎng)失靈的表現(xiàn) 三、政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的作用 四、財(cái)政職能的內(nèi)容及其實(shí)現(xiàn)途徑本章重點(diǎn)： 財(cái)政職能的內(nèi)容及其實(shí)現(xiàn)途徑重要概念： 市場(chǎng)失靈 配置職能 收入分配職能 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能第一節(jié) 市場(chǎng)有效與市場(chǎng)失靈一、什么是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)？二、市場(chǎng)機(jī)制有效的環(huán)境條件三、市場(chǎng)失靈 （一）什么是市場(chǎng)失靈？ （二）市場(chǎng)失靈的表現(xiàn) （三）如何消除市場(chǎng)失靈？第二節(jié) 政府的經(jīng)濟(jì)作用一、關(guān)于政府經(jīng)濟(jì)作用的幾種觀點(diǎn)二、政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的邊界三、政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的目標(biāo)四、政府最優(yōu)干預(yù)程度：干預(yù)指數(shù)（坦茲）五、公共部門與私人部門之間的資源配置第三節(jié) 財(cái)政職能：政府對(duì)市場(chǎng)的一種補(bǔ)充（替代）一、什么是財(cái)政職能？二、財(cái)政

5、職能的內(nèi)容及其實(shí)現(xiàn)途徑三、中西方財(cái)政職能的理論演變市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的概念： 定義1：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是以資本主義私有制為基礎(chǔ)的、通過(guò)市場(chǎng)供給和需求配置資源的經(jīng)濟(jì)制度。定義2：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是通過(guò)市場(chǎng)供給和需求配置資源的經(jīng)濟(jì)。定義1和定義2的根本區(qū)別在于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是否要以生產(chǎn)資料資本主義私有制為基礎(chǔ)。 定義3：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)（Market economy），通常所指的是商品在市場(chǎng)上的價(jià)格完全由供需雙方?jīng)Q定，沒(méi)有任何一方（例如政府）加以干涉 （市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)常常被拿來(lái)和管制經(jīng)濟(jì)（Command economy）做比較，管制經(jīng)濟(jì)通常是指市場(chǎng)上所有或大部分商品的價(jià)格由政府來(lái)控制），就像美國(guó)這樣的、允許生產(chǎn)者與消費(fèi)者自由交換商品和服務(wù)的經(jīng)

6、濟(jì)制度。 返回3（一）所有市場(chǎng)完全競(jìng)爭(zhēng)（二）所有行業(yè)成本遞增（三）排他原則（四）不存在公共產(chǎn)品（五）完全的信息（六）完全的流動(dòng)性 市場(chǎng)失靈：當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)制度不能實(shí)現(xiàn)帕累托目標(biāo)，即市場(chǎng)機(jī)制缺乏效率，稱之為市場(chǎng)失靈，也叫做市場(chǎng)失?。╩arket failure）。市場(chǎng)失靈的表現(xiàn)： 1.資源配置領(lǐng)域的失靈：公共品、外部性規(guī)模收益遞增、不確定性 2.經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定領(lǐng)域的失靈：失業(yè)、通貨膨脹 3.收入分配領(lǐng)域的失靈： 4.國(guó)家安全領(lǐng)域：國(guó)防、治安等。 一、政府作用的幾種觀點(diǎn)：共用品國(guó)家觀:the public goods state,國(guó)家提供市場(chǎng)不能生產(chǎn)的共用品；私人行為主體間的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)產(chǎn)生最優(yōu)的結(jié)果，公共提

7、供應(yīng)保持最低程度。宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定國(guó)家觀：消除經(jīng)濟(jì)周期的影響；管制銀行、限制黃金外流，改變匯率、調(diào)整稅法、擴(kuò)大工會(huì)權(quán)利。社會(huì)權(quán)利國(guó)家觀：the social rights state,政府要保護(hù)公民權(quán)利免受市場(chǎng)力量的傷害，避免分配不公和提高整個(gè)社會(huì)的福利水平。發(fā)展國(guó)家觀：the development state,重商主義亞歷山大.漢密爾頓弗里德里希.李斯特，主張課征關(guān)稅、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、為私人企業(yè)提供資金社會(huì)主義國(guó)家觀：the socialism state,國(guó)家的經(jīng)濟(jì)作用必須擴(kuò)張，社會(huì)主義國(guó)家是政府作用的最高形式。市場(chǎng)重構(gòu)國(guó)家觀：the market reconstruction state,政

8、府與市場(chǎng)同等重要。（1）不存在完全統(tǒng)一的自由市場(chǎng)資本主義實(shí)體，完全的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不存在；轉(zhuǎn)型中政府對(duì)新的產(chǎn)權(quán)制度和新的市場(chǎng)的形成具有絕對(duì)的核心作用；市場(chǎng)與政府活動(dòng)的組合方式中，社會(huì)具有廣泛的選擇，社會(huì)在重構(gòu)經(jīng)濟(jì)制度時(shí)，必須權(quán)衡效率與公平、民主與個(gè)人權(quán)利等。二、政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的邊界 1.提供公共產(chǎn)品與公共服務(wù) 2.克服外部性：嚴(yán)格管制、價(jià)格補(bǔ)償、保護(hù)產(chǎn)權(quán) 3.反對(duì)壟斷，鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng) 4.控制風(fēng)險(xiǎn)與不確定性 5.促進(jìn)社會(huì)公平 6.維護(hù)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定三、政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的目標(biāo) 1.公平目標(biāo) 2.效率目標(biāo) 3.穩(wěn)定目標(biāo) 4.發(fā)展目標(biāo) （農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展財(cái)政補(bǔ)貼） 政府干預(yù)指數(shù)政府干預(yù)指數(shù)政府干預(yù)凈收益 圖11 政府干預(yù)與經(jīng)

9、濟(jì)凈收益圖1：公共部門產(chǎn)出私人部門產(chǎn)出BAC100100Y2Y 25Y17550X1X275X2550A：部門間最優(yōu)配置點(diǎn)；B：部門間非最優(yōu)配置點(diǎn)什么是財(cái)政職能？1.財(cái)政職能是財(cái)政作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇客觀上固有的職責(zé)和功能，是政府經(jīng)濟(jì)作用的體現(xiàn)，只要存在財(cái)政，這種功能就不會(huì)消失。 財(cái)政的職能內(nèi)容及其實(shí)現(xiàn)途徑：1.維護(hù)國(guó)家的職能2.資源配置職能(allocation function)3.收入分配職能(redistribution function)4.經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能(stabilization function)5.經(jīng)濟(jì)發(fā)展職能(development function)6.監(jiān)督管理職能 資源配置職

10、能：指政府運(yùn)用財(cái)政手段將生產(chǎn)要素或社會(huì)產(chǎn)品配置在不同的部門或區(qū)域，進(jìn)而形成一定的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及技術(shù)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)的空間結(jié)構(gòu)，以達(dá)到優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的目標(biāo)。 財(cái)政配置資源的方式：財(cái)政配置的機(jī)制和手段主要有：（1）根據(jù)政府職能確定公共需要范圍，確定財(cái)政支出占GDP合理比例；（2）優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)；（3）合理安排政府投資規(guī)模、結(jié)構(gòu)，保證國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)；（4）通過(guò)財(cái)政政策工具體系調(diào)整優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)；（5）提高財(cái)政配置本身的效率。財(cái)政的分配職能：利用財(cái)政調(diào)節(jié)市場(chǎng)機(jī)制導(dǎo)致分配不公平現(xiàn)象，進(jìn)而縮小或消除社會(huì)個(gè)人收入分配差距以實(shí)現(xiàn)公平分配目標(biāo) （經(jīng)濟(jì)公平、社會(huì)公平）。初始分配和再分配： 市場(chǎng)初次分配經(jīng)濟(jì)公平過(guò)程

11、政府再分配社會(huì)公平結(jié)果財(cái)政分配職能的實(shí)現(xiàn)途徑： 1合理界定市場(chǎng)分配與財(cái)政分配的界限與范圍。 2改進(jìn)和完善行政和事業(yè)單位職工工資制度。 3加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)。稅收是政府進(jìn)行收入再分配的重要手段。 4改進(jìn)和完善財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出制度。 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能：指政府運(yùn)用赤字或盈余財(cái)政的手段熨平經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的功能。穩(wěn)定職能的目標(biāo)：首先是總量平衡問(wèn)題。其次是結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)與高級(jí)化問(wèn)題。三是環(huán)境優(yōu)化問(wèn)題。穩(wěn)定職能實(shí)現(xiàn)的途徑：1完善稅收制度和社會(huì)保障制度，發(fā)揮財(cái)政制度對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“自動(dòng)穩(wěn)定器”作用。2根據(jù)社會(huì)總供給與總需求的變化情況，采取相機(jī)抉擇的財(cái)政政策，促進(jìn)社會(huì)總供需的平衡。3加強(qiáng)財(cái)政政策與貨幣政策、匯率政策的協(xié)調(diào)與配合。4

12、利用投資、補(bǔ)貼和稅收等政策手段，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特別是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)和高級(jí)化。5財(cái)政應(yīng)切實(shí)保證非生產(chǎn)性的社會(huì)公共需要，為經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。 發(fā)展職能(development function): 以經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)規(guī)模的擴(kuò)大和增長(zhǎng)質(zhì)量的提高為中心，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。履行發(fā)展職能的途徑： 1.加快經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)（中心）。社會(huì)生產(chǎn)可能性曲線外移。 2.優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)（重點(diǎn)）。 3.提高社會(huì)福利水平（目標(biāo)）。 財(cái)政預(yù)算資金濫用案例 陜西省審計(jì)廳對(duì)該省地方電力公司農(nóng)網(wǎng)改造項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)后，查出違紀(jì)違規(guī)資金高達(dá)20多億元，同時(shí)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違紀(jì)違法案件線索61件，54名違紀(jì)違法人員被紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和司法機(jī)

13、關(guān)立案調(diào)查，其中涉及陜西省地方電力（集團(tuán)）公司總經(jīng)理王文學(xué)（正廳級(jí)）等廳級(jí)干部4人、處級(jí)干部17人、科級(jí)干部19人，目前，已有30人被判刑。寧夏審計(jì)廳日前對(duì)銀川住房公積金中心及區(qū)直分中心進(jìn)行審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，2005年，在67個(gè)單位少歸集住房公積金382萬(wàn)元、242個(gè)單位欠繳職工住房公積金達(dá)6855萬(wàn)多元的同時(shí)，寧夏電力系統(tǒng)卻“財(cái)大氣粗”，不遵守國(guó)家關(guān)于住房公積金的管理規(guī)定多繳交公積金，14099名職工繳交住房公積金工資基數(shù)超過(guò)銀川市社會(huì)平均工資的3倍，多歸集7299.1萬(wàn)元。 新疆維吾爾自治區(qū)審計(jì)調(diào)查了22個(gè)自治區(qū)級(jí)單位、99個(gè)區(qū)級(jí)單位直屬和地州市級(jí)單位2004年的部門預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支情況，共查

14、出各項(xiàng)違規(guī)違紀(jì)資金12.54億元，其中有10個(gè)單位未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)或工程招標(biāo)2537萬(wàn)多元，4個(gè)單位基建工程超概算支出1.24億元。 監(jiān)督管理職能的內(nèi)容：對(duì)財(cái)政資金運(yùn)動(dòng)進(jìn)行反映、監(jiān)督、核算、控制以及使用效益的考核評(píng)價(jià)。 財(cái)政的監(jiān)督職能源于列寧的國(guó)家監(jiān)督理論。據(jù)此，財(cái)政作為綜合反映國(guó)民經(jīng)濟(jì)各方面情況的“晴雨表”，在社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程中，對(duì)社會(huì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和消費(fèi)進(jìn)行核算和監(jiān)督。所以，財(cái)政具有從反映、核算、制約等方面進(jìn)行的監(jiān)督職能。 實(shí)現(xiàn)途徑：建立和完善激勵(lì)與約束機(jī)制；完善決策機(jī)制，公開(kāi)、透明、科學(xué)、程序化；加強(qiáng)過(guò)程管理；強(qiáng)化決策執(zhí)行結(jié)果審核；加強(qiáng)道德規(guī)范建設(shè)。一、西方財(cái)政職能理論的演變 1.自由資本

15、主義時(shí)期：收入；資源配置 2.自由壟斷過(guò)渡時(shí)期：收入；資源配置；收入分配。 3.凱恩斯主義時(shí)期：馬斯格雷夫“三職能” 4.20世紀(jì)60年代后：增長(zhǎng)與發(fā)展職能二、中國(guó)財(cái)政職能理論的演變 1.計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期：分配、監(jiān)督 2.有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)時(shí)期：分配、監(jiān)督、調(diào)節(jié) 3.社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期：五大職能 中國(guó)財(cái)政職能理論演變 隨著改革開(kāi)放和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的進(jìn)展，我國(guó)財(cái)政學(xué)說(shuō)也發(fā)生了巨大變化。在我國(guó)改革開(kāi)放和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)過(guò)程中，財(cái)政學(xué)者們對(duì)我國(guó)社會(huì)主義財(cái)政的職能進(jìn)行了深入研究，提出過(guò)一些不同的學(xué)術(shù)觀點(diǎn)，主要有，一職能說(shuō)，即組織和分配貨幣資金；兩職能說(shuō)，即分配職能與監(jiān)督職能；三職能說(shuō)，即分配職能、

16、調(diào)節(jié)職能與監(jiān)督職能；四職能說(shuō)，即籌集資金職能、供應(yīng)資金職能、調(diào)節(jié)職能、監(jiān)督職能等：“一帶四”職能說(shuō)，分配職能，派生出籌集資金、供應(yīng)資金、調(diào)節(jié)平衡、反映監(jiān)督四項(xiàng)職能。還有的學(xué)者認(rèn)為“職能”不同于“職責(zé)”、“任務(wù)”、“作用”，“職能”應(yīng)體現(xiàn)其客觀固有的功能。 江蘇省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化財(cái)政補(bǔ)貼政策一、補(bǔ)助對(duì)象、政策及標(biāo)準(zhǔn)（一）補(bǔ)助對(duì)象。按照“誰(shuí)投資、誰(shuí)建設(shè)、誰(shuí)服務(wù)，財(cái)政資金就補(bǔ)助誰(shuí)”的原則，省級(jí)高效外向農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金的補(bǔ)助對(duì)象主要為：種養(yǎng)業(yè)大戶、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工流通企業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)產(chǎn)品行業(yè)協(xié)會(huì)等市場(chǎng)主體，農(nóng)業(yè)科研、教學(xué)和推廣單位。（二）補(bǔ)助政策。鼓勵(lì)和吸引多元化資本投資開(kāi)發(fā)農(nóng)業(yè)，鼓勵(lì)蘇南、蘇中投資者到蘇北地區(qū)興辦農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，鼓勵(lì)科研、教學(xué)、推廣單位到項(xiàng)目縣基地實(shí)施重大技術(shù)推廣項(xiàng)目。補(bǔ)助資金向蘇北傾斜。省級(jí)資金視項(xiàng)目承擔(dān)主體情況，分別采取直接補(bǔ)貼、定額補(bǔ)助、貸款貼息以及獎(jiǎng)勵(lì)等多種扶持方式。（三）設(shè)施建設(shè)