建筑企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度匯編

1、*建設(shè)集團(tuán)股股份有限公司司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度匯匯編目 錄TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc330477127 一、財(cái)務(wù)管理辦辦法 PAGEREF _Toc330477127 h 1 HYPERLINK l _Toc330477128 第一章 總則則 PAGEREF _Toc330477128 h 1 HYPERLINK l _Toc330477129 第二章 財(cái)務(wù)務(wù)機(jī)構(gòu)與財(cái)會(huì)會(huì)人員的設(shè)置置 PAGEREF _Toc330477129 h 1 HYPERLINK l _Toc330477130 第三章 集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)務(wù)管管理體制 PAGEREF _Toc330477130

2、h 4 HYPERLINK l _Toc330477131 第四章 現(xiàn)金金管理 PAGEREF _Toc330477131 h 6 HYPERLINK l _Toc330477132 第五章 票據(jù)據(jù)管理 PAGEREF _Toc330477132 h 8 HYPERLINK l _Toc330477133 第六章 日常常財(cái)會(huì)業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc330477133 h 10 HYPERLINK l _Toc330477134 第七章 期間間費(fèi)用管理 PAGEREF _Toc330477134 h 11 HYPERLINK l _Toc330477135 第八章 利潤潤分配及員工工薪酬

3、PAGEREF _Toc330477135 h 12 HYPERLINK l _Toc330477136 第九章 會(huì)計(jì)計(jì)檔案保管 PAGEREF _Toc330477136 h 13 HYPERLINK l _Toc330477137 第十章 區(qū)域域公司財(cái)務(wù)管管理 PAGEREF _Toc330477137 h 13 HYPERLINK l _Toc330477138 第十一章 項(xiàng)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管管理 PAGEREF _Toc330477138 h 17 HYPERLINK l _Toc330477139 第十二章 獎(jiǎng)獎(jiǎng)罰規(guī)定 PAGEREF _Toc330477139 h 21 HYPERLIN

4、K l _Toc330477140 第十三章 附附則 PAGEREF _Toc330477140 h 22 HYPERLINK l _Toc330477141 二、會(huì)計(jì)核算辦辦法 PAGEREF _Toc330477141 h 23 HYPERLINK l _Toc330477142 第一章 總則則 PAGEREF _Toc330477142 h 23 HYPERLINK l _Toc330477143 第二章 會(huì)計(jì)計(jì)核算的基本本要求 PAGEREF _Toc330477143 h 24 HYPERLINK l _Toc330477144 第三章 會(huì)計(jì)計(jì)科目的設(shè)置置 PAGEREF _Toc3

5、30477144 h 27 HYPERLINK l _Toc330477145 第四章 工程程項(xiàng)目成本會(huì)會(huì)計(jì)核算 PAGEREF _Toc330477145 h 30 HYPERLINK l _Toc330477146 第五章 項(xiàng)目目工程合同收收入及稅金的的核算 PAGEREF _Toc330477146 h 40 HYPERLINK l _Toc330477147 第六章 預(yù)計(jì)計(jì)損失的核算算 PAGEREF _Toc330477147 h 42 HYPERLINK l _Toc330477148 第七章 預(yù)收收帳款、預(yù)付付帳款的核算算 PAGEREF _Toc330477148 h 42 H

6、YPERLINK l _Toc330477149 第八章 項(xiàng)目目期間費(fèi)用、營營業(yè)外收支的的核算 PAGEREF _Toc330477149 h 44 HYPERLINK l _Toc330477150 第九章 區(qū)域域公司成本核核算 PAGEREF _Toc330477150 h 45 HYPERLINK l _Toc330477151 第十章 會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表 PAGEREF _Toc330477151 h 50 HYPERLINK l _Toc330477152 第十一章 獎(jiǎng)獎(jiǎng)罰規(guī)定 PAGEREF _Toc330477152 h 51 HYPERLINK l _Toc330477153 第十二章

7、 附附則 PAGEREF _Toc330477153 h 51 HYPERLINK l _Toc330477154 三、資金管理辦辦法 PAGEREF _Toc330477154 h 52 HYPERLINK l _Toc330477155 第一章 總則則 PAGEREF _Toc330477155 h 52 HYPERLINK l _Toc330477156 第二章 資金金預(yù)算管理 PAGEREF _Toc330477156 h 53 HYPERLINK l _Toc330477157 第三章 融資資管理 PAGEREF _Toc330477157 h 55 HYPERLINK l _Toc

8、330477158 第四章 擔(dān)保保管理 PAGEREF _Toc330477158 h 57 HYPERLINK l _Toc330477159 第五章 項(xiàng)目目投標(biāo)保證金金 PAGEREF _Toc330477159 h 59 HYPERLINK l _Toc330477160 第六章 項(xiàng)目目履約保證金金 PAGEREF _Toc330477160 h 62 HYPERLINK l _Toc330477161 第七章 項(xiàng)目目工程款收支支 PAGEREF _Toc330477161 h 64 HYPERLINK l _Toc330477162 第八章 工程程款對(duì)帳 PAGEREF _Toc330

9、477162 h 67 HYPERLINK l _Toc330477163 第九章 工程程款竣工結(jié)算算 PAGEREF _Toc330477163 h 68 HYPERLINK l _Toc330477164 第十章 保函函業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc330477164 h 69 HYPERLINK l _Toc330477165 第十一章 債債權(quán)債務(wù)管理理 PAGEREF _Toc330477165 h 70 HYPERLINK l _Toc330477166 第十二章 投投資管理 PAGEREF _Toc330477166 h 72 HYPERLINK l _Toc330477167 第

10、十三章 內(nèi)內(nèi)部信用管理理 PAGEREF _Toc330477167 h 75 HYPERLINK l _Toc330477168 第十四章 獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲規(guī)定 PAGEREF _Toc330477168 h 80 HYPERLINK l _Toc330477169 第十五章 附附則 PAGEREF _Toc330477169 h 81 HYPERLINK l _Toc330477170 四、稅務(wù)管理辦辦法 PAGEREF _Toc330477170 h 82 HYPERLINK l _Toc330477171 第一章 總則則 PAGEREF _Toc330477171 h 82 HYPERLINK

11、l _Toc330477172 第二章 稅務(wù)務(wù)管理基礎(chǔ)工工作 PAGEREF _Toc330477172 h 82 HYPERLINK l _Toc330477173 第三章 營業(yè)業(yè)稅管理 PAGEREF _Toc330477173 h 83 HYPERLINK l _Toc330477174 第四章 所得得稅管理 PAGEREF _Toc330477174 h 85 HYPERLINK l _Toc330477175 第五章 其他他稅費(fèi)管理 PAGEREF _Toc330477175 h 86 HYPERLINK l _Toc330477176 第六章 附則則 PAGEREF _Toc330

12、477176 h 87 HYPERLINK l _Toc330477177 附錄 PAGEREF _Toc330477177 h 88 HYPERLINK l _Toc330477178 出納員基礎(chǔ)管理理工作規(guī)范 PAGEREF _Toc330477178 h 88 HYPERLINK l _Toc330477179 商票、保理使用用實(shí)施規(guī)定 PAGEREF _Toc330477179 h 93 HYPERLINK l _Toc330477180 商票保理告知書書、承諾書 PAGEREF _Toc330477180 h 96 HYPERLINK l _Toc330477181 辦理保函告知書書

13、、承諾書 PAGEREF _Toc330477181 h 99 HYPERLINK l _Toc330477182 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第第15號(hào)建造合同同（20066） PAGEREF _Toc330477182 h 102一、財(cái)務(wù)管理辦辦法第一章 總則則第1條 為加強(qiáng)強(qiáng)集團(tuán)各級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)管理工作作，理順財(cái)務(wù)務(wù)管理體系，有有效規(guī)范各級(jí)級(jí)主體財(cái)務(wù)管管理行為，依依據(jù)中華人人民共和國會(huì)會(huì)計(jì)法、企企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)告條例、企企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則，結(jié)合集集團(tuán)公司目前前實(shí)際情況，特特制定本制度度。第2條 集團(tuán)各各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)和財(cái)務(wù)管理理工作，應(yīng)遵遵守國家法律律法規(guī)，接受受政府各級(jí)主主管部門的檢檢查和監(jiān)督，并并按相關(guān)規(guī)定定，

14、定期編制制會(huì)計(jì)報(bào)表和和財(cái)務(wù)情況說說明書，執(zhí)行行國家法律法法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)計(jì)核算一般原原則、會(huì)計(jì)憑憑證和帳簿、會(huì)會(huì)計(jì)科目和會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表、內(nèi)內(nèi)部審計(jì)和財(cái)財(cái)產(chǎn)清查、成成本費(fèi)用核算算等事項(xiàng)的規(guī)規(guī)定。第3條 集團(tuán)會(huì)會(huì)計(jì)年度自一一月一日起自自十二月三十十一日止。記記帳方法采用用借貸記帳法法，記帳原則則以權(quán)責(zé)發(fā)生生制為基礎(chǔ)。以以人民幣為記記帳本位幣。集集團(tuán)公司采用用的會(huì)計(jì)處理理方法，前后后各期必須一一致，如需改變須經(jīng)董事會(huì)同同意。第4條 集團(tuán)公公司、集團(tuán)公公司控股的各各下屬子公司、各區(qū)域域公司、各項(xiàng)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)務(wù)工作，都必必須執(zhí)行本制制度。第二章 財(cái)務(wù)務(wù)機(jī)構(gòu)與財(cái)會(huì)會(huì)人員的設(shè)置第5條 集團(tuán)公公司設(shè)置財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)1名，

15、全全面負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)務(wù)管管理工作，其其工作職責(zé)具具體包括：1.主持集團(tuán)公公司的會(huì)計(jì)核算、成成本管理和會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)督等財(cái)財(cái)務(wù)管理工作作，編制和執(zhí)執(zhí)行財(cái)務(wù)收支支計(jì)劃、信貸貸計(jì)劃，擬訂訂資金籌措和和使用方案；加強(qiáng)經(jīng)營核核算管理，反反映、分析財(cái)財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)執(zhí)行情況，檢檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情情況，參與本本單位重要經(jīng)經(jīng)濟(jì)問題的分分析和決策。2.建立健全財(cái)財(cái)務(wù)管理各種種規(guī)章制度，明確各級(jí)財(cái)務(wù)工作人員職責(zé)，確保集團(tuán)公司財(cái)務(wù)體系高效運(yùn)轉(zhuǎn)；對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng)、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定；負(fù)責(zé)搞好財(cái)務(wù)工作人員培訓(xùn)，不斷提高財(cái)務(wù)工作人員素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。3.對(duì)集團(tuán)公司司經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)進(jìn)行財(cái)務(wù)描述述，為經(jīng)營管管理決策

16、提供供依據(jù)，定期期審核和評(píng)估估公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采采用有效措施施防范風(fēng)險(xiǎn)。4.保障財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量量，積極為經(jīng)經(jīng)營管理服務(wù)務(wù)，通過財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問問題，提出改改進(jìn)意見，促促進(jìn)集團(tuán)公司司降低經(jīng)營管管理成本，提提高經(jīng)營管理理效率。5.協(xié)調(diào)集團(tuán)公公司同銀行、工工商、稅務(wù)、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等等政府部門的的關(guān)系，維護(hù)護(hù)集團(tuán)公司利益益；及時(shí)完成成需上繳的稅稅收及各類費(fèi)費(fèi)用；及時(shí)掌掌握相關(guān)法規(guī)規(guī)的變化，有有效規(guī)范財(cái)務(wù)務(wù)工作。6.及時(shí)提供、審審核財(cái)務(wù)報(bào)表表和有關(guān)材料料，提交財(cái)務(wù)務(wù)分析報(bào)告，跟蹤分析各各種財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)，揭示潛在在的經(jīng)營問題題供集團(tuán)公司司領(lǐng)導(dǎo)決策參參考。7.參與投資項(xiàng)項(xiàng)目分析、論論證和決策，審核公司新新

17、項(xiàng)目投資可可行性；審查查集團(tuán)公司重重要經(jīng)濟(jì)合同同，提出評(píng)估估意見。8.合理分配集集團(tuán)公司各項(xiàng)項(xiàng)支出，擬訂訂集團(tuán)公司年度度財(cái)務(wù)預(yù)、決決算方案；擬擬訂集團(tuán)公司利潤潤分配方案。9.根據(jù)集團(tuán)公公司實(shí)際經(jīng)營營狀況，制定定有效融資策策略及計(jì)劃，并利用各種財(cái)務(wù)手段，確保集團(tuán)公司最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)。10.完成董事事長、總裁交辦的其其他工作。第6條 集團(tuán)公公司及下屬獨(dú)獨(dú)立核算的子子公司應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。非非獨(dú)立核算的的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)應(yīng)配備專職財(cái)財(cái)務(wù)人員。其其中：1.集團(tuán)公司設(shè)設(shè)立財(cái)務(wù)管理理中心，設(shè)置置主任1名，負(fù)負(fù)責(zé)主管日常常各項(xiàng)財(cái)會(huì)事事務(wù)；設(shè)置副副主任3名，各各自分管會(huì)計(jì)計(jì)核算科、財(cái)財(cái)務(wù)管理科、資資金管理科。2.

18、下屬各子公公司及各區(qū)域域公司設(shè)立財(cái)財(cái)務(wù)部，設(shè)置經(jīng)理1名，視視具體情況設(shè)設(shè)置副經(jīng)理職職位，在各子公司/各區(qū)域公司司總經(jīng)理及集集團(tuán)公司財(cái)務(wù)務(wù)管理中心的的領(lǐng)導(dǎo)下開展本單位財(cái)財(cái)務(wù)工作。并并至少應(yīng)設(shè)置主辦會(huì)計(jì)1名名，出納1名名。各子公司、區(qū)域域公司根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)工作需要要，在上述原原則要求下設(shè)設(shè)置必要的財(cái)務(wù)工工作人員編制，并并上報(bào)集團(tuán)公公司審批。3.各項(xiàng)目部至至少應(yīng)有1名名專職財(cái)務(wù)工工作人員。各級(jí)財(cái)務(wù)管理部部門及所屬人人員的工作職職責(zé)權(quán)限、具具體任職資格格，依照部部門說明書及及崗位說明明書執(zhí)行。第7條 集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)由總總裁提名，董董事會(huì)任免；集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心主任任、副主任及及各子公司或或各區(qū)域公司司財(cái)務(wù)

19、部經(jīng)理理/副經(jīng)理由由財(cái)務(wù)總監(jiān)提提名，總裁任任免。各子公司、區(qū)域域公司、項(xiàng)目目部對(duì)本單位位財(cái)務(wù)人員的的任免有建議議權(quán)。財(cái)務(wù)人員的招聘聘由集團(tuán)總部部人力資源中中心統(tǒng)一負(fù)責(zé)責(zé)或由其授權(quán)權(quán)的下屬單位位的行政人事事部門負(fù)責(zé)。第8條 從事財(cái)財(cái)務(wù)工作的員工，必須取取得會(huì)計(jì)從業(yè)業(yè)資格證書。擔(dān)任各子公司或區(qū)域公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理以上職務(wù)的，還應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格并具備從事財(cái)務(wù)工作3年以上經(jīng)歷。第9條 集團(tuán)總總部、各子公公司或區(qū)域公公司、項(xiàng)目部部等各級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)管理部門接接受雙重領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)：在配合其其他職能部門門開展業(yè)務(wù)工工作方面，應(yīng)應(yīng)接受本級(jí)機(jī)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)；在開展展財(cái)務(wù)管理業(yè)業(yè)務(wù)工作、遵遵守財(cái)務(wù)管理理規(guī)章制

20、度方方面，接受上上級(jí)財(cái)務(wù)管理理部門的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)。董事長對(duì)集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)管理工作有最終決決策權(quán)。第10條 集團(tuán)團(tuán)總部財(cái)務(wù)管理中心心、各子公司司及區(qū)域公司司財(cái)務(wù)部，除除做好本級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)工作外外，還應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)下屬單位財(cái)務(wù)部部門和財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)工工作進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)、指導(dǎo)、培培訓(xùn)、檢查和監(jiān)督。第11條 各子子公司、區(qū)域域公司的財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人由集集團(tuán)總部統(tǒng)一一進(jìn)行績效考考核、薪酬分分配；其他財(cái)財(cái)務(wù)人員及各各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)務(wù)人員由區(qū)域域公司統(tǒng)一進(jìn)進(jìn)行績效考核核、薪酬分配配。各級(jí)財(cái)務(wù)人員的的薪酬費(fèi)用由由所在單位承承擔(dān)。第12條 集團(tuán)團(tuán)公司各級(jí)財(cái)財(cái)會(huì)人員須根根據(jù)公司實(shí)際發(fā)生生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)事項(xiàng)，按照照國家有關(guān)會(huì)會(huì)計(jì)制

21、度的規(guī)規(guī)定，確認(rèn)、計(jì)計(jì)量和記錄資資產(chǎn)、負(fù)債、所所有者權(quán)益、收收入、費(fèi)用、成成本和利潤，進(jìn)行會(huì)計(jì)核核算，填制會(huì)會(huì)計(jì)憑證，登登記會(huì)計(jì)帳簿簿，并編制財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表。各級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人對(duì)會(huì)計(jì)憑證證、會(huì)計(jì)帳簿簿、會(huì)計(jì)報(bào)表表和其他會(huì)計(jì)計(jì)資料的真實(shí)實(shí)性、準(zhǔn)確性性、完整性負(fù)負(fù)責(zé)，各級(jí)機(jī)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人及相關(guān)財(cái)財(cái)務(wù)人員負(fù)連連帶責(zé)任。第13條 各級(jí)級(jí)財(cái)會(huì)人員在在財(cái)務(wù)管理工工作過程中，既要不斷斷地增強(qiáng)服務(wù)務(wù)意識(shí)，提高高辦事效率，更更應(yīng)堅(jiān)持原則則，照章辦事事，對(duì)違反國家家會(huì)計(jì)制度和和集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)管理制度度規(guī)定的會(huì)計(jì)計(jì)事項(xiàng)，有權(quán)權(quán)拒絕辦理或或者按照職權(quán)權(quán)予以糾正，并及時(shí)向上上級(jí)財(cái)務(wù)部門門或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)匯報(bào)。第14條 集團(tuán)

22、團(tuán)公司各級(jí)部部門及員工應(yīng)應(yīng)當(dāng)支持財(cái)會(huì)會(huì)人員依法履履行其職責(zé)，不得得授意、指使使、強(qiáng)令財(cái)會(huì)會(huì)人員違法辦辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)項(xiàng)。集團(tuán)公司及下屬各各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)采采取有效措施施，嚴(yán)禁任何何人對(duì)敢于堅(jiān)堅(jiān)持原則的財(cái)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行行打擊報(bào)復(fù)，并并對(duì)敢于堅(jiān)持持原則的財(cái)會(huì)會(huì)人員予以表表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。第15條 依照照國家有關(guān)規(guī)規(guī)定，出納人員不得兼管管稽核、會(huì)計(jì)計(jì)檔案保管和和收入、費(fèi)用用、債權(quán)債務(wù)務(wù)帳目的登記記工作。第16條 各級(jí)級(jí)財(cái)務(wù)管理人人員應(yīng)實(shí)行定定期輪崗制度度，即不得在在某一財(cái)務(wù)崗崗位上連續(xù)任任職超過3年年。如確因工工作需要不得得不繼續(xù)任職職的，須通過過崗位審計(jì)后后方能繼續(xù)任任職。第17條 各級(jí)級(jí)財(cái)會(huì)人員無無論因何種原原因

23、需要進(jìn)行行工作調(diào)動(dòng)時(shí)時(shí)，均應(yīng)履行行交接手續(xù)，做做到“調(diào)動(dòng)有手續(xù)續(xù)，移交有清清單，資料無無散失”，保證交接接雙方職責(zé)明明確，監(jiān)交人人員認(rèn)真負(fù)責(zé)責(zé)。1.被撤銷、合合并單位的財(cái)財(cái)務(wù)管理人員，必必須配合有關(guān)人員員編制財(cái)會(huì)、資金、債債權(quán)債務(wù)移交交清冊(cè)，辦理理交接手續(xù)。2.交接工作內(nèi)內(nèi)容包括接管人接接收移交人經(jīng)經(jīng)手管理的會(huì)計(jì)憑證證、報(bào)表、帳帳目、款項(xiàng)、公公章、實(shí)物及及未了事項(xiàng)等等。3.交接工作必必須有監(jiān)交人。項(xiàng)目部財(cái)會(huì)會(huì)人員交接，由由該項(xiàng)目部經(jīng)經(jīng)理會(huì)同所屬屬區(qū)域分公司司主辦會(huì)計(jì)進(jìn)進(jìn)行監(jiān)交；下下屬各子公司司、區(qū)域分公公司財(cái)會(huì)人員員交接，由本本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)會(huì)同集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)管理中心心主任進(jìn)行監(jiān)監(jiān)交；集團(tuán)公公司各

24、類財(cái)務(wù)務(wù)管理人員交接，由總裁會(huì)會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù)總監(jiān)的的交接，須由由董事長進(jìn)行行監(jiān)交。第三章 集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)務(wù)管管理體制第18條 集團(tuán)團(tuán)公司實(shí)行財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算制度度，由財(cái)務(wù)總總監(jiān)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算制度的的具體執(zhí)行。每每年12月55日前集團(tuán)總總部各管理中中心根據(jù)工作作計(jì)劃提交費(fèi)費(fèi)用預(yù)算，各各子公司、區(qū)區(qū)域公司根據(jù)據(jù)經(jīng)營計(jì)劃提提交收入、成成本、費(fèi)用、利利潤預(yù)算。財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)組織織集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心財(cái)務(wù)務(wù)人員與各級(jí)級(jí)單位或部門門充分溝通后后，于12月月20日前編編制完成集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算。經(jīng)集團(tuán)團(tuán)公司高層會(huì)會(huì)議討論修改改后，于122月31日前前形成財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算定稿，并并由財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)負(fù)責(zé)監(jiān)督其其執(zhí)行。第

25、19條 集團(tuán)團(tuán)公司實(shí)行財(cái)財(cái)務(wù)檢查制度度，由財(cái)務(wù)總總監(jiān)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)務(wù)檢查制度的的具體執(zhí)行。集集團(tuán)總部的財(cái)財(cái)務(wù)檢查由董董事長指定審審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)弻徲?jì)人員進(jìn)行行；各子公司司、區(qū)域公司司的財(cái)務(wù)檢查查由財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)組織總部財(cái)財(cái)務(wù)人員、監(jiān)監(jiān)審人員、預(yù)預(yù)算人員等組組成檢查隊(duì)伍伍進(jìn)行；項(xiàng)目目部的財(cái)務(wù)檢檢查由區(qū)域公公司財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理組織相關(guān)關(guān)人員進(jìn)行，或或由財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)指定的檢查查隊(duì)伍進(jìn)行。財(cái)務(wù)檢查開展的的時(shí)間由財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)統(tǒng)籌安安排。第20條 集團(tuán)團(tuán)各級(jí)財(cái)務(wù)部部門應(yīng)在會(huì)計(jì)計(jì)核算基礎(chǔ)上上，結(jié)合財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算，按季季度對(duì)本級(jí)機(jī)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀狀況進(jìn)行財(cái)務(wù)務(wù)分析，并提提交書面財(cái)務(wù)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)財(cái)務(wù)分析報(bào)告告應(yīng)側(cè)重于對(duì)對(duì)成本費(fèi)用控控制、實(shí)

26、際經(jīng)經(jīng)營狀況與財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算之間間的對(duì)比等方方面，并從財(cái)財(cái)務(wù)管理角度度分析原因，提提出相關(guān)建議議和意見。第21條 集團(tuán)團(tuán)公司承接的的工程項(xiàng)目涉涉及的各類保保證金、保函函、工程款收收入、工程款款支付、工程程借款、工程程款日常對(duì)帳帳、工程款竣竣工結(jié)算等項(xiàng)項(xiàng)目資金管理理事宜，參照照*建設(shè)集團(tuán)團(tuán)股份有限公公司資金管理理辦法執(zhí)行行。各區(qū)域公司、項(xiàng)項(xiàng)目部應(yīng)足額額及時(shí)上交各各種費(fèi)用，歸歸還借款，各各級(jí)財(cái)務(wù)人員員須堅(jiān)決完成成相關(guān)工作。各各種費(fèi)用按以以下辦法交納納：1.借款利息實(shí)實(shí)行月度結(jié)算算制度，一個(gè)個(gè)月結(jié)算一次次，每月最后后一天為計(jì)息息日。2.管理費(fèi)、稅稅費(fèi)、科技質(zhì)質(zhì)安基金以及及其他費(fèi)用一一個(gè)季度結(jié)算算一次，平

27、時(shí)時(shí)預(yù)交款的,結(jié)算后的差差額部分在一一個(gè)月內(nèi)上交交，逾期未上上交轉(zhuǎn)作借款款，按月度計(jì)計(jì)息，第一個(gè)個(gè)月按7.55月利率計(jì)息息，第二個(gè)月月開始按155計(jì)。3.到期未交利利息轉(zhuǎn)作借款款，按月計(jì)息息。4.對(duì)拖欠款較較多的責(zé)任單單位，如果不不積極組織資資金上交，公公司財(cái)務(wù)管理理中心可視情情扣交該單位位的全部預(yù)收收工程款，后后果由拖欠單單位自負(fù)。第22條 各級(jí)級(jí)財(cái)務(wù)人員開開展會(huì)計(jì)核算算工作，應(yīng)參參照*建設(shè)集團(tuán)團(tuán)股份有限公公司會(huì)計(jì)核算算辦法執(zhí)行行。各級(jí)財(cái)務(wù)人員在在項(xiàng)目成本管管理過程中承承擔(dān)的成本核核算、成本控控制、成本分分析職責(zé)，參參照*建設(shè)集團(tuán)團(tuán)股份有限公公司項(xiàng)目成本本管理辦法執(zhí)執(zhí)行。第23條 各子子公司

28、為獨(dú)立立的經(jīng)濟(jì)核算算單位，應(yīng)建建立相應(yīng)的財(cái)財(cái)務(wù)管理體系系，按規(guī)定要要求上報(bào)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表。集團(tuán)團(tuán)總部合并會(huì)計(jì)報(bào)表表，并對(duì)其日日常財(cái)務(wù)管理理行為履行監(jiān)監(jiān)督職能。第24條 各區(qū)區(qū)域公司是二二級(jí)核算單位位，在駐地執(zhí)執(zhí)行“四個(gè)統(tǒng)一”規(guī)定的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)建建立起相應(yīng)的的財(cái)務(wù)管理體體系，按規(guī)定定上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表。并由集集團(tuán)總部匯總總會(huì)計(jì)報(bào)表，并并對(duì)其日常財(cái)財(cái)務(wù)管理行為為履行監(jiān)督職職能?！八膫€(gè)統(tǒng)一”，即即：統(tǒng)一設(shè)立立區(qū)域公司銀銀行帳戶基本結(jié)算戶戶；對(duì)外統(tǒng)一一承接業(yè)務(wù)，簽簽訂工程合同同；統(tǒng)一外經(jīng)經(jīng)證，收取工工程款，并匯匯入集團(tuán)公司司規(guī)定帳戶；統(tǒng)一繳納稅稅金制度。第25條 各區(qū)區(qū)域公司作為為集團(tuán)公司的的派出機(jī)構(gòu)，是是

29、具備相對(duì)獨(dú)獨(dú)立的內(nèi)部經(jīng)經(jīng)濟(jì)組織，根根據(jù)經(jīng)營責(zé)任任協(xié)議，對(duì)扣扣除上交集團(tuán)團(tuán)公司有關(guān)規(guī)規(guī)費(fèi)后留存的的收入，有相相對(duì)自主權(quán)，并并對(duì)所屬項(xiàng)目目部的財(cái)務(wù)管管理行為實(shí)行行全面管理、監(jiān)監(jiān)督。第四章 現(xiàn)金金管理第26條 集團(tuán)團(tuán)公司可以在在下列范圍內(nèi)內(nèi)收取現(xiàn)金：1.個(gè)人購買公公司的物品或或接受勞務(wù)；2.個(gè)人還款、賠賠償款、罰款款及備用金退退回款；3.無法辦理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬的營業(yè)收入；4.不足轉(zhuǎn)賬起起點(diǎn)的小額收收入及其他必須收收取現(xiàn)金的事事宜。第27條 集團(tuán)團(tuán)公司可以在在下列范圍內(nèi)內(nèi)使用現(xiàn)金：1.職工工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金、津貼；2.各種勞保、福福利費(fèi)以及對(duì)對(duì)職工個(gè)人的的其他支出；3.支付企業(yè)外外部個(gè)人的勞勞動(dòng)報(bào)酬；4.出差人員必

30、必須隨身攜帶帶的差旅費(fèi)；5.票據(jù)結(jié)算起起點(diǎn)以下的零零星支出；6.按規(guī)定允許許使用現(xiàn)金的的其他支出。第28條 由總總裁與財(cái)務(wù)總總監(jiān)共同確定定或調(diào)整公司司現(xiàn)金結(jié)算起起點(diǎn)。除本辦辦法27條規(guī)規(guī)定外，財(cái)務(wù)務(wù)人員支付個(gè)個(gè)人款項(xiàng)，超超過現(xiàn)金結(jié)算算起點(diǎn)或現(xiàn)金金使用范圍的的，應(yīng)當(dāng)以支支票支付；確確需全額支付付現(xiàn)金的，須須經(jīng)本單位負(fù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可支付付現(xiàn)金。第29條 集團(tuán)團(tuán)公司庫存現(xiàn)現(xiàn)金不得超過過20000元元，區(qū)域公司司不得超過10000元元。財(cái)務(wù)總監(jiān)視視集團(tuán)公司實(shí)實(shí)際情況，向向銀行申請(qǐng)確確定或調(diào)整公司庫存現(xiàn)金金限額，公司司庫存現(xiàn)金的的存放不得超超過銀行確定定的庫存現(xiàn)金金限額。超過過限額的部

31、分，出納人人員當(dāng)日必須須及時(shí)送存銀銀行。第30條 出納納人員為現(xiàn)金保保管責(zé)任人，應(yīng)按照公司現(xiàn)金保管措施保管現(xiàn)金，嚴(yán)禁保留帳外款項(xiàng)。嚴(yán)禁出納人員將公司款項(xiàng)以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行或?qū)⒐顢y至私人家中存放保管。出納人員到銀行存取大額現(xiàn)金，須有保安護(hù)送，并安排專車接送。出納人員工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)更換保險(xiǎn)柜密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，出納人員應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。第31條 出納納人員應(yīng)當(dāng)建建立健全現(xiàn)金金、銀行存款款帳目，現(xiàn)金金收付必須堅(jiān)堅(jiān)持收有憑、付付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)現(xiàn)金收支不清清、手續(xù)不全全造成的一切漏漏洞。出納人人員每天須按按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生的先后后順序逐筆序序時(shí)

32、登記現(xiàn)金金日記賬，每每日終了將庫庫存現(xiàn)金的實(shí)實(shí)存數(shù)和日記記賬的結(jié)存數(shù)數(shù)核對(duì)，保證證帳實(shí)相符，如如有差錯(cuò)，及及時(shí)查明原因因。因出納人員自身責(zé)任任造成的現(xiàn)金金短缺，出納納人員負(fù)全額賠賠償責(zé)任，造造成重大損失失的，應(yīng)依法法追究責(zé)任人人的法律責(zé)任任。各單位會(huì)計(jì)每月月底要會(huì)同出納納員余盤點(diǎn)現(xiàn)金金庫存一次，保保證款帳相符。盤盤點(diǎn)表應(yīng)隨同同會(huì)計(jì)報(bào)表一一起上報(bào)集團(tuán)團(tuán)公司。第32條 出納納人員在收取現(xiàn)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔仔細(xì)審核收款款單據(jù)的各項(xiàng)項(xiàng)內(nèi)容，收款款時(shí)應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，不得用不符符合規(guī)定的“白白條”抵充現(xiàn)現(xiàn)金。出納人人員應(yīng)認(rèn)真鑒鑒別鈔票真?zhèn)蝹畏乐拐`收假幣。若若發(fā)生誤收假假幣或短款，應(yīng)由出納人員承擔(dān)相關(guān)損失?，F(xiàn)金收訖無

33、誤后，出納人員要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納人員個(gè)人章，同時(shí)將原始憑證交給會(huì)計(jì)人員及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。第33條 對(duì)于于需支付現(xiàn)金金的業(yè)務(wù)，會(huì)會(huì)計(jì)人員必須須審查現(xiàn)金支支付的合法性性與合理性，對(duì)對(duì)于不符合規(guī)規(guī)定或超出現(xiàn)現(xiàn)金使用范圍圍的支付業(yè)務(wù)務(wù)，會(huì)計(jì)人員員不得辦理。辦辦理現(xiàn)金付款款時(shí)，會(huì)計(jì)人人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查原原始憑證的真真實(shí)性與正確確性，審查是是否符合公司司規(guī)定的簽批批手續(xù)，審核核無誤后填制制現(xiàn)金付款憑憑證。出納人人員須根據(jù)審審核無誤、審審批手續(xù)齊全全的付款憑證證支付現(xiàn)金，并并要求經(jīng)辦人人員在付款憑憑證上簽名。支支付現(xiàn)金后，出出納人員要在付款款憑證上加蓋蓋現(xiàn)金付訖章章和出納人員個(gè)人章，及及時(shí)處理

34、有關(guān)關(guān)賬務(wù)。出納納人員支付現(xiàn)現(xiàn)金，可從公公司庫存現(xiàn)金金限額中支付付或從銀行存存款中提取，不不得從現(xiàn)金收收入中直接支支付，即不得得坐支現(xiàn)金。因因特殊情況確確需坐支的，應(yīng)應(yīng)事先報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。第34條 因業(yè)業(yè)務(wù)需要，在在企業(yè)外部收收取大量現(xiàn)金金的；或因采購地點(diǎn)點(diǎn)不確定、交交通不便、銀銀行結(jié)算不便便，且業(yè)務(wù)經(jīng)營急需需或特殊情況況須使用大額額現(xiàn)金的，財(cái)財(cái)務(wù)人員應(yīng)及及時(shí)向公司財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總總裁匯報(bào)，采取妥善措施保證證安全，否則，如發(fā)生生損失由責(zé)任任人賠償。第35條 出納納人員須憑經(jīng)經(jīng)手人簽字、會(huì)會(huì)計(jì)審核、財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和和相關(guān)負(fù)責(zé)人人批準(zhǔn)后的發(fā)發(fā)票、差旅費(fèi)費(fèi)單及公司認(rèn)認(rèn)可的有效報(bào)報(bào)銷或領(lǐng)款憑憑證支付現(xiàn)金

35、金，填制記帳帳憑證，進(jìn)行行帳務(wù)處理。第36條 工資資由財(cái)務(wù)人員員依據(jù)行政部部門及各部門門提供的核發(fā)發(fā)工資資料代代理編制職員員工資表，交交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人、單位負(fù)責(zé)責(zé)人簽字批準(zhǔn)準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)人人員按時(shí)提款款，當(dāng)月發(fā)放放工資，填制制記帳憑證，進(jìn)進(jìn)行帳務(wù)處理理。第五章 票據(jù)據(jù)管理第37條 支票票是公司通知銀行行從公司帳戶中支支付款項(xiàng)的憑憑證。公司各種款款項(xiàng)結(jié)算，支支付金額超過過現(xiàn)金使用范范圍和使用限限額的，須使使用支票結(jié)算算。支票的使使用、管理應(yīng)應(yīng)符合中華華人民共和國國票據(jù)法的的有關(guān)規(guī)定。第38條 支票票分現(xiàn)金支票票和轉(zhuǎn)賬支票票?，F(xiàn)金支票票在向銀行提取取現(xiàn)金時(shí)使用用，要在支票票背面加蓋印印鑒；轉(zhuǎn)帳支支票用于

36、公司司與業(yè)務(wù)單位位之間的結(jié)算算。支票從簽簽發(fā)之日起有有效期為100天，遇節(jié)假假日順延。第39條 公司司實(shí)行票章分分管，空白支票由由出納員保管管簽發(fā)，法人人印章由財(cái)務(wù)務(wù)管理中心主主任保管，財(cái)財(cái)務(wù)印章由會(huì)會(huì)計(jì)保管。出出納應(yīng)當(dāng)建立立支票領(lǐng)用登登記本，詳細(xì)細(xì)記錄支票的的使用過程（登登記支票金額額，開票日期期，用途以及及領(lǐng)票人簽名名等事項(xiàng)）。出出納人員不準(zhǔn)準(zhǔn)攜帶空白支支票外出，如有特殊情情況，需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，并并登記清楚用用途及限額。出納人員不得出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。嚴(yán)禁利用公司帳戶替其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。第40條 銀行行支票、匯票票等應(yīng)建立請(qǐng)請(qǐng)領(lǐng)制度，支

37、支付金額較大大的需要提前前1-3天申申請(qǐng)。公司員員工需使用支支票時(shí)應(yīng)填寫寫“支票領(lǐng)用用單”，金額、用途（有付款款通知單的必必須附上）、日日期等各項(xiàng)要填寫寫清楚，經(jīng)相相關(guān)職能部門門及分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審核簽署意意見，由總裁裁或總裁授權(quán)權(quán)人批準(zhǔn)后，才才能簽發(fā)。員員工在領(lǐng)用支票后須須在支票領(lǐng)用用登記本上簽字字備查。第41條 出納納人員簽發(fā)支支票須在銀行行帳戶余額內(nèi)內(nèi)按規(guī)定向收收款人簽發(fā)，不不準(zhǔn)簽發(fā)空頭頭、遠(yuǎn)期支票票。簽發(fā)支票時(shí)時(shí)，須用碳素素墨水填寫，填填齊當(dāng)天日期期、收款人名名稱、用途、金金額、出票人人名稱等并由出票人人簽章，現(xiàn)金金支票須背書書。簽發(fā)支票票時(shí)，收款單單位名稱、簽簽發(fā)日期、大大小寫金額以以及用

38、途等項(xiàng)目目一律不得涂涂改，加蓋銀銀行預(yù)留印鑒鑒須清晰，帶帶密碼支票要要核清密碼號(hào)號(hào)。如簽發(fā)錯(cuò)錯(cuò)誤不得撕毀毀，應(yīng)加蓋“作作廢”戳記，連連同存根一起起妥善保存，并并在支票使用用登記簿上注注明作廢。未未填明簽發(fā)日日期、收款單單位、用途的的支票，造成成損失的，由由支票簽發(fā)人人負(fù)責(zé)。第42條 轉(zhuǎn)賬賬支票開出時(shí)時(shí)若不能明確確金額和收款款人名稱，可可由出票人授授權(quán)補(bǔ)記，金金額不明確的的須注明限額額。為了避免免出現(xiàn)有損公公司利益和不不符合財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)定的情況發(fā)發(fā)生，在使用用時(shí)必須做到到：1.使用的具體體金額必須在在支票注明限限額內(nèi)；2.支票正本與與支票存根上上填寫的金額額、收款人名名稱必須一致致；3.支票上填寫寫

39、的金額須與與發(fā)票或收據(jù)據(jù)上的金額相相符，支票上上的收款單位位名稱須與收收據(jù)上的財(cái)務(wù)務(wù)專用章名稱稱相符；4.存根聯(lián)必須須有收款人（單單位）簽章。若支票使用人未未按上述規(guī)定定辦理，造成成公司經(jīng)濟(jì)損損失或引起違違反財(cái)務(wù)制度度所造成的后后果，由支票票使用人或經(jīng)經(jīng)辦人承擔(dān)。第43條 支票票使用者應(yīng)在在出票日起110日內(nèi)辦理理完付款及報(bào)報(bào)銷手續(xù)。如領(lǐng)用的支支票10日內(nèi)內(nèi)未支付的，應(yīng)應(yīng)及時(shí)退回財(cái)財(cái)務(wù)部。對(duì)已已辦理完付款款事項(xiàng)，逾期期不到財(cái)務(wù)處處辦理報(bào)銷手手續(xù)者，將對(duì)對(duì)其部門暫緩緩辦理新的經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，由由此影響所在在部門工作或或造成的損失失，由經(jīng)辦人人負(fù)責(zé)。第44條 支票票付款后支票票領(lǐng)用人憑支支票存根、經(jīng)經(jīng)

40、手人簽字的的發(fā)票報(bào)銷。會(huì)計(jì)核核對(duì)有關(guān)票據(jù)據(jù)無誤后交財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總總裁審批。報(bào)銷后后出納人員統(tǒng)一編制制憑證號(hào)，按按規(guī)定登記銀銀行賬號(hào)，支支票領(lǐng)用人在在“支票領(lǐng)用用單”及支票票領(lǐng)用登記本上注銷。第45條 支票票借款應(yīng)在簽簽發(fā)支票之日日起10個(gè)工作日日內(nèi)清算，對(duì)對(duì)超期的支票票借款財(cái)務(wù)人人員月底清帳帳時(shí)對(duì)支票領(lǐng)領(lǐng)用登記本上未注注銷的支票借借款轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)個(gè)人款，發(fā)工工資時(shí)從領(lǐng)用用人工資內(nèi)扣還還。當(dāng)月工資資扣還不足，逐逐月延扣以后后的工資。領(lǐng)領(lǐng)用人完善報(bào)報(bào)賬手續(xù)后再再作補(bǔ)發(fā)工資資處理。第46條 若支支票使用人不不慎將支票遺遺失，應(yīng)立即即與出票人聯(lián)聯(lián)系向開戶銀銀行辦理掛失失止付手續(xù)，并并及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告告。

41、因支票遺遺失而造成的的經(jīng)濟(jì)損失須須由過錯(cuò)人承承擔(dān)。第47條 收取取外單位支票票時(shí)，出納員員要認(rèn)真審核核各項(xiàng)內(nèi)容填填寫是否符合合銀行要求，有有銀行密碼的的支票不得遺遺漏其密碼。出納人人員應(yīng)在支票票有效期內(nèi)及時(shí)送存銀銀行，如支票票被銀行退回回，出納員要要盡快通知經(jīng)經(jīng)辦人向出票票單位索換。第48條 發(fā)票票管理1.集團(tuán)公司各各級(jí)財(cái)務(wù)部門門應(yīng)加強(qiáng)發(fā)票票管理，安排排專人負(fù)責(zé)發(fā)發(fā)票的登記、領(lǐng)領(lǐng)用、清理、核核對(duì)工作。嚴(yán)嚴(yán)禁為外單位位或個(gè)人代開開發(fā)票，情節(jié)節(jié)嚴(yán)重的追究究法律責(zé)任。2.各級(jí)財(cái)務(wù)人人員應(yīng)嚴(yán)格按按照本制度及及會(huì)計(jì)核算算辦法、項(xiàng)項(xiàng)目資金管理理辦法等制制度進(jìn)行發(fā)票票管理。以上上制度中未做做規(guī)定的，應(yīng)應(yīng)由集

42、團(tuán)總部部財(cái)務(wù)管理中中心根據(jù)實(shí)際際情況及時(shí)做做出規(guī)定，各各級(jí)財(cái)務(wù)人員員參照?qǐng)?zhí)行。第49條 收據(jù)據(jù)管理1.集團(tuán)公司各各級(jí)財(cái)務(wù)部門門須加強(qiáng)對(duì)各類類收據(jù)的管理理，并安排專人負(fù)負(fù)責(zé)各類收據(jù)據(jù)的登記、領(lǐng)領(lǐng)用、清理、核核對(duì)工作。2.集團(tuán)總部財(cái)財(cái)務(wù)管理中心心應(yīng)根據(jù)實(shí)際際情況對(duì)各類類收據(jù)的管理理規(guī)范作出規(guī)規(guī)定，各級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)人員參照照?qǐng)?zhí)行。第六章 日常常財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)第50條 銀行行帳戶管理。1.一個(gè)區(qū)域公公司只能開設(shè)設(shè)一個(gè)基本帳帳戶，如確因因工作需要增增開帳戶的，必必須向集團(tuán)總總部財(cái)務(wù)管理理中心提出申申請(qǐng)，并將所所開設(shè)的帳戶戶備案印簽章章的其中一枚枚由區(qū)域公司司財(cái)務(wù)人員保保管使用。2.不得私開帳帳戶，設(shè)立帳帳外帳，小金

43、金庫。第51條 項(xiàng)目目需購置大型型固定資產(chǎn)和和大批周轉(zhuǎn)材材料，須報(bào)公公司總裁批準(zhǔn)準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)，任何單位位不得購置。大大型固定資產(chǎn)產(chǎn)和大批周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)材料必須建建立明細(xì)帳、備備查帳加強(qiáng)管管理。項(xiàng)目結(jié)結(jié)束之前，不不得擅自處理理大型固定資資產(chǎn)和大批周周轉(zhuǎn)材料。第52條 根據(jù)據(jù)已獲批準(zhǔn)簽簽訂的合同付付款的，應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格按合同規(guī)規(guī)定的期限付付款，不準(zhǔn)改變變支付方式和和用途，非經(jīng)經(jīng)收款單位書書面正式委托，也也不準(zhǔn)改變收收款單位或收收款人。第53條 集團(tuán)團(tuán)公司各級(jí)單單位涉及投資資、擔(dān)保、抵抵押、資本性性支出、資產(chǎn)產(chǎn)處置、營銷銷活動(dòng)、資金金管理、成本本費(fèi)用或其他他交易事項(xiàng)的的，須參照交交易審批權(quán)限限內(nèi)部控制制制度有關(guān)

44、規(guī)規(guī)定執(zhí)行。嚴(yán)禁各子公司、區(qū)區(qū)域公司為其他單位（含含合資、合作作企業(yè)）或個(gè)個(gè)人擔(dān)保貸款款。第54條 財(cái)務(wù)務(wù)專用章由會(huì)會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)人人員）保管，財(cái)財(cái)務(wù)專用章的的刻制、保管管、審批、使使用、登記、作作廢等事宜，參參照印信管管理辦法有有關(guān)規(guī)定執(zhí)行行。第七章 期間間費(fèi)用管理第55條 期間間費(fèi)用指企業(yè)業(yè)在經(jīng)營管理理過程中為獲獲得收益而發(fā)發(fā)生的不能歸歸屬特定成本本核算對(duì)象的的費(fèi)用。期間間費(fèi)用包括管管理費(fèi)用、財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用和營營業(yè)費(fèi)用。集團(tuán)公司采用分分級(jí)管理、預(yù)預(yù)算管理、額額度管理、包包干管理、行行政管理等方方法對(duì)期間費(fèi)費(fèi)用進(jìn)行管理理，并加強(qiáng)期期間費(fèi)用的計(jì)計(jì)劃、控制、分分析、考核等等工作。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中中心作為集

45、團(tuán)團(tuán)公司期間費(fèi)費(fèi)用管理的責(zé)責(zé)任部門，應(yīng)應(yīng)不斷完善期期間費(fèi)用管理理的各項(xiàng)制度度。第56條 期間間費(fèi)用計(jì)劃與與控制年度財(cái)務(wù)預(yù)算下下達(dá)后，各單單位應(yīng)根據(jù)本本單位經(jīng)營管管理實(shí)際情況況，將年度期期間費(fèi)用計(jì)劃劃進(jìn)行橫向分分解，明確各各部門、各經(jīng)經(jīng)費(fèi)單位費(fèi)用用控制目標(biāo)，確確保費(fèi)用計(jì)劃劃的完成。執(zhí)行預(yù)算管理的的費(fèi)用項(xiàng)目，各各級(jí)財(cái)務(wù)部門門依據(jù)費(fèi)用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)劃進(jìn)進(jìn)行審核，并并經(jīng)主管人員員批準(zhǔn)后列支支。執(zhí)行額度度管理的費(fèi)用用項(xiàng)目，超額額度部分不予予報(bào)銷。執(zhí)行行行政管理的的費(fèi)用項(xiàng)目，必必須事先經(jīng)行行政領(lǐng)導(dǎo)書面面批準(zhǔn)。執(zhí)行行包干管理的的，按計(jì)劃撥撥付經(jīng)費(fèi)。各項(xiàng)費(fèi)用開支必必須取得真實(shí)實(shí)、合法的憑憑證，并按規(guī)規(guī)定程序?qū)徟?/p>

46、，財(cái)務(wù)部門門對(duì)審核無誤誤后的各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用開支要及及時(shí)、正確入入賬，并于期期末全部結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶。第57條 期間間費(fèi)用分析與與考核期間費(fèi)用分析由由財(cái)務(wù)部門牽牽頭組織,各各部門密切配配合、共同實(shí)實(shí)施。各級(jí)單單位應(yīng)依據(jù)集集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)分析的的有關(guān)規(guī)定，做做好年度的期期間費(fèi)用分析析工作，也可可依據(jù)本單位位的實(shí)際情況況，在月份和和季度針對(duì)期期間費(fèi)用進(jìn)行行專題分析。費(fèi)用考核一般應(yīng)應(yīng)于年末依據(jù)據(jù)各級(jí)部門、各各經(jīng)費(fèi)單位的的費(fèi)用指標(biāo)完完成情況進(jìn)行行考核工作，并并根據(jù)考核結(jié)結(jié)果實(shí)施獎(jiǎng)懲懲。費(fèi)用考核核要制定合理理評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)。第58條 費(fèi)用用報(bào)銷1.員工的手機(jī)機(jī)費(fèi)按規(guī)定限限額報(bào)銷，超超支自負(fù)。2.

47、行政辦公費(fèi)費(fèi)用開支以及及汽車費(fèi)用、業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用用（餐費(fèi)、煙煙、酒，禮品品、茶葉禮卡卡等）、差旅旅費(fèi)（出租車車票原則上不不報(bào)銷）等，由由經(jīng)辦人、證證明人、部門門負(fù)責(zé)人簽字字，經(jīng)財(cái)務(wù)審審核（發(fā)票真真實(shí)、內(nèi)容、手手續(xù)齊全），報(bào)報(bào)公司總裁或或由總裁授權(quán)權(quán)人審批。需采購高檔辦公公工具的部門門應(yīng)由分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)報(bào)總裁批準(zhǔn)后后購置。業(yè)務(wù)費(fèi)發(fā)票須用用鉛筆注明事事由，金額較較大的需在事事前經(jīng)分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意意。3.員工參加專專業(yè)對(duì)口培訓(xùn)訓(xùn)、提升自身身文化素質(zhì)的的專業(yè)深造等等方面的學(xué)雜雜費(fèi)，應(yīng)事前前申請(qǐng)并得到到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同同意后，憑合合格證書或畢畢業(yè)證書報(bào)銷銷學(xué)雜費(fèi)。4.各項(xiàng)費(fèi)用的的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、審審核流程、審

48、審批權(quán)限參照照相關(guān)制度執(zhí)執(zhí)行。第59條 備用用金領(lǐng)用規(guī)定定應(yīng)先審批后領(lǐng)用用，駕駛員每每人50000元，材料采采購員根據(jù)實(shí)實(shí)際情況每人人領(lǐng)用200004000元元，區(qū)域公司司負(fù)責(zé)人根據(jù)據(jù)情況每人55000100000元，其他人人員因公出差差根據(jù)實(shí)際情情況領(lǐng)用，出出差回來后五五天內(nèi)及時(shí)報(bào)報(bào)帳。備用金每年年終終結(jié)清。第八章 利潤潤分配及員工工薪酬第60條 集團(tuán)團(tuán)公司及下屬屬各子公司稅后后利潤的分配配按章程的規(guī)規(guī)定執(zhí)行。下下屬各子公司、各區(qū)域域公司須上繳繳的利潤按下達(dá)的的利潤基數(shù)及及實(shí)際完成的的利潤額分別別提取，采取取平時(shí)預(yù)提、年年終結(jié)算的方方法，提取比比例由財(cái)務(wù)總總監(jiān)擬訂，報(bào)報(bào)總裁審定。第61條 各

49、子子公司、區(qū)域域公司應(yīng)上交交集團(tuán)的利潤（含含基數(shù)利潤和和分成利潤），須須在當(dāng)年122月底前至少少上交70%，余下300%在下年33月底前交清清。對(duì)不按時(shí)時(shí)全額上交的的單位，公司司按銀行同期期貸款利息最最高利息率加加30%計(jì)收收利息。第62條 具備備下述條件的的工程項(xiàng)目，方方能進(jìn)行財(cái)務(wù)務(wù)結(jié)算，并兌兌現(xiàn)利潤分配配：1.工程之間的的往來帳目，必必須核實(shí)，處處理清楚。如如存在疑義需需有關(guān)部門處處理的，應(yīng)由由各有關(guān)部門門及財(cái)務(wù)部門門共同辦理。2.工程多余材材料、機(jī)械設(shè)設(shè)備出售、調(diào)調(diào)劑、轉(zhuǎn)移明明細(xì)單一份（由由負(fù)責(zé)人簽字字），應(yīng)及時(shí)時(shí)交管轄部門門財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)帳。3.項(xiàng)目結(jié)帳時(shí)時(shí)須由項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理簽字，說說明如有遺留留

50、款未付者，由由項(xiàng)目經(jīng)理承承擔(dān)。4.工程管理、經(jīng)經(jīng)營、技術(shù)等等部門，應(yīng)將將罰款單及其其他應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)，及時(shí)送所所在區(qū)域公司司財(cái)務(wù)結(jié)算以以便扣除。第63條 根據(jù)據(jù)“按勞取酬酬”、“多勞多得得”的分配原原則，由企業(yè)業(yè)管理中心、人人力資源中心心依集團(tuán)公司司章程擬訂年年度工資及獎(jiǎng)獎(jiǎng)金總額、員員工工資標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和獎(jiǎng)勵(lì)方法法，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)和分管副總總審核后，再再報(bào)總裁及董事長長審批。第64條 實(shí)行行工資總額與與經(jīng)濟(jì)效益掛掛鉤工資制度度的各子公司司、區(qū)域公司司，由單位負(fù)責(zé)責(zé)人擬訂后報(bào)報(bào)總裁審定。實(shí)實(shí)行全員抵押押承包經(jīng)營及及經(jīng)理任期目目標(biāo)責(zé)任制的的各子公司、區(qū)域公公司，其工資資獎(jiǎng)金的提取取和分配，按按承包合同同的規(guī)定

51、執(zhí)執(zhí)行。第65條 主辦辦會(huì)計(jì)根據(jù)考考勤記錄，按按公司規(guī)定編編制工資清單單，工資計(jì)算算依據(jù)須清楚楚，工資總額額必須控制在在預(yù)算之內(nèi)，要要按工種登記記好工資發(fā)放放備查帳。區(qū)域公司、項(xiàng)目目部的民工工工資按有關(guān)承承包合同經(jīng)項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理確認(rèn)認(rèn)后，須憑民民工身份證和和工卡發(fā)放，由由相應(yīng)財(cái)務(wù)人人員監(jiān)督發(fā)放放到個(gè)人(特殊情況項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理可依依據(jù)工資單、民民工身份證復(fù)復(fù)印件，經(jīng)職職能部門簽字字同意后向區(qū)區(qū)域公司財(cái)務(wù)務(wù)領(lǐng)發(fā))。第九章 會(huì)計(jì)計(jì)檔案保管第66條 凡是是本公司的會(huì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)會(huì)計(jì)文件和其其他有保存價(jià)價(jià)值的財(cái)務(wù)資資料，均應(yīng)存存檔。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)按按月、按編號(hào)號(hào)順序每月裝裝訂成冊(cè)，標(biāo)標(biāo)明月

52、份、季季度、年起止止、號(hào)數(shù)、單單據(jù)張數(shù)，會(huì)會(huì)計(jì)人員及有有關(guān)人員簽名名蓋章后，指指定專人歸檔檔保存。會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月月、季、年報(bào)報(bào)按時(shí)歸檔，指指定專人保管管，并分類填填制目錄。第67條 會(huì)計(jì)計(jì)檔案不得攜攜帶外出，查查閱、復(fù)制、摘摘錄會(huì)計(jì)檔案案，須遵守相相應(yīng)規(guī)定，嚴(yán)嚴(yán)格履行審批批制度。第68條 會(huì)計(jì)計(jì)檔案須妥善善保管，不得得丟失。會(huì)計(jì)計(jì)憑證保存115年，貨幣幣資金日記帳帳保存25年年，年報(bào)、會(huì)會(huì)計(jì)檔案保管管清冊(cè)永久保保存。采用電子計(jì)算機(jī)機(jī)記帳的，機(jī)機(jī)器儲(chǔ)存和輸輸出的會(huì)計(jì)記記錄視同會(huì)計(jì)計(jì)帳簿，應(yīng)保保存至少15年。第69條 會(huì)計(jì)計(jì)檔案保存期期滿需銷毀時(shí)時(shí)，應(yīng)抄具清清單，報(bào)總裁裁、董事長、主主管部門和稅稅

53、務(wù)機(jī)關(guān)同意意后，才能銷銷毀。第十章 區(qū)域域公司財(cái)務(wù)管管理第70條 區(qū)域域公司財(cái)務(wù)部部門職責(zé)：1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人人員管理，并并填寫財(cái)務(wù)務(wù)人員登記表表），不斷斷促進(jìn)財(cái)務(wù)人人員能力勝任任所在單位財(cái)財(cái)務(wù)管理工作作的需要；2.按照集團(tuán)公公司規(guī)定的會(huì)會(huì)計(jì)核算辦法法設(shè)置賬簿，做做好會(huì)計(jì)核算算工作，定期期向區(qū)域公司司領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)團(tuán)總財(cái)務(wù)管理理中心提供相相應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告；3.對(duì)下屬各項(xiàng)項(xiàng)目部的合同同進(jìn)行收集，并并進(jìn)行登記和和保管；4.自行或協(xié)助助有關(guān)人員對(duì)對(duì)區(qū)域公司財(cái)財(cái)產(chǎn)及債權(quán)債債務(wù)進(jìn)行管理理；5.對(duì)區(qū)域公司司的財(cái)務(wù)報(bào)銷銷憑證及項(xiàng)目目部的人、材材、機(jī)等費(fèi)用用憑證進(jìn)行審審核，并按規(guī)規(guī)定支付工程程款，及時(shí)扣扣繳相應(yīng)的

54、規(guī)規(guī)費(fèi)和稅金；6.定期與甲方方、項(xiàng)目部及及集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)管理中心心進(jìn)行對(duì)賬；7.負(fù)責(zé)保管財(cái)財(cái)務(wù)專用章并并按規(guī)定使用用；8.集團(tuán)公司和和區(qū)域公司布布置的其他工工作。第71條 區(qū)域域公司財(cái)務(wù)人人員管理：1.區(qū)域公司財(cái)財(cái)務(wù)人員除財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人外外，由區(qū)域公公司統(tǒng)一任免免、管理、考考核，確定薪薪酬。2.集團(tuán)總部主主要從管理費(fèi)費(fèi)上交、項(xiàng)目目資金管理、票票據(jù)管理、財(cái)財(cái)務(wù)資料保管管及使用、會(huì)會(huì)計(jì)核算及報(bào)報(bào)表等工作成成果方面對(duì)區(qū)區(qū)域公司財(cái)務(wù)務(wù)工作進(jìn)行考考核；區(qū)域公公司則主要從從服務(wù)質(zhì)量、業(yè)業(yè)務(wù)能力、遵遵守財(cái)務(wù)制度度、遵守勞動(dòng)動(dòng)紀(jì)律等方面面對(duì)區(qū)域公司司財(cái)務(wù)人員進(jìn)進(jìn)行考核。3.考核不合格格財(cái)務(wù)人員，不不得繼續(xù)從事事

55、財(cái)務(wù)工作。第72條 區(qū)域域公司財(cái)務(wù)管管理基礎(chǔ)工作作：1.合同管理施工合同簽訂后后，區(qū)域公司司財(cái)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)復(fù)印二份，其其中一份留存存，在施工工合同臺(tái)賬上上進(jìn)行登記，便便于了解項(xiàng)目目情況；一份份交集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)管理中中心備案。簽訂內(nèi)部承包經(jīng)經(jīng)營合同的,應(yīng)參照施工工合同辦理。應(yīng)應(yīng)簽訂而未簽簽訂內(nèi)部承包包經(jīng)營合同的的，不得辦理理款項(xiàng)結(jié)算。同時(shí)登記施工工合同、內(nèi)部部承包合同登登記表。將收集的施工合合同、內(nèi)部承承包經(jīng)營合同同及施工合合同、內(nèi)部承承包合同登記記表存放于于一個(gè)文件夾夾中。收集各項(xiàng)目部的的材料合同、分分包合同、租租賃合同等（金金額5萬元以以上的必須收收集），在項(xiàng)項(xiàng)目部合同登登記表上登登記，作為日

56、日后付款依據(jù)據(jù)。將一個(gè)項(xiàng)項(xiàng)目部的有關(guān)關(guān)合同按順序序與該項(xiàng)目的的項(xiàng)目部合合同登記表存存放于一個(gè)文文件夾中。2.項(xiàng)目交底將財(cái)務(wù)管理制制度及會(huì)會(huì)計(jì)核算辦法法有關(guān)項(xiàng)目目部內(nèi)容，交交予項(xiàng)目部財(cái)財(cái)務(wù)人員并進(jìn)進(jìn)行講解，要要求項(xiàng)目部財(cái)財(cái)務(wù)人員切實(shí)實(shí)執(zhí)行。3.稅務(wù)管理掌握項(xiàng)目所在地地的稅收政策策，辦理相關(guān)關(guān)登記手續(xù)，并并作出納稅規(guī)規(guī)劃。4.報(bào)表及對(duì)賬賬區(qū)域公司應(yīng)按集集團(tuán)公司規(guī)定定的時(shí)間、內(nèi)內(nèi)容、格式向向集團(tuán)總部提提供會(huì)計(jì)報(bào)表表。區(qū)域公司應(yīng)按照照資金管理理辦法規(guī)定定：定期與集集團(tuán)總部、項(xiàng)項(xiàng)目部對(duì)賬，并并在項(xiàng)目部協(xié)協(xié)助下與甲方方對(duì)帳，做到到對(duì)帳內(nèi)容齊齊全，書面確確認(rèn)對(duì)帳結(jié)果果，及時(shí)處理理或向上匯報(bào)報(bào)有關(guān)問題。5.項(xiàng)

57、目決算主動(dòng)與區(qū)域公司司其他部門、項(xiàng)項(xiàng)目部及甲方方聯(lián)系，及時(shí)時(shí)取得工程項(xiàng)項(xiàng)目決算書，并并登記項(xiàng)目目決算書登記記表。第73條 外經(jīng)經(jīng)證管理各區(qū)域公司無論論是否辦理了了稅務(wù)登記，均均不得在所在在地稅務(wù)部門門領(lǐng)購發(fā)票，均均不得自行開開具用于向甲甲方收取工程程進(jìn)度款的建建筑業(yè)發(fā)票。需需開具發(fā)票的的，須憑外經(jīng)經(jīng)證到所在地地稅務(wù)部門交交納營業(yè)稅等等相關(guān)稅費(fèi)后后，憑完稅證證明開具發(fā)票票。需開具外經(jīng)證的的，憑各工程程項(xiàng)目的工工程款支付申申請(qǐng)表、工工程款支付證證書，根據(jù)據(jù)外經(jīng)證及及營業(yè)稅完稅稅證明管理辦辦法（*字（20006）31號(hào)號(hào)）的規(guī)定，向向集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)管理中心心申請(qǐng)。對(duì)未及時(shí)提供施施工合同、工工程款支付

58、申申請(qǐng)表、工工程款支付證證書的，集集團(tuán)公司財(cái)務(wù)務(wù)管理中心不不予受理其開開具外經(jīng)證的的申請(qǐng)。第74條 銀行行賬戶管理集團(tuán)總部對(duì)各區(qū)區(qū)域公司、項(xiàng)項(xiàng)目部開立銀銀行帳戶進(jìn)行行統(tǒng)一管理。實(shí)實(shí)行開戶申請(qǐng)請(qǐng)、年檢、銷銷戶申請(qǐng)、強(qiáng)強(qiáng)制銷戶制度度。經(jīng)批準(zhǔn)開立的銀銀行賬戶，不不得辦理與正正常經(jīng)營業(yè)務(wù)務(wù)無關(guān)的款項(xiàng)項(xiàng)的結(jié)算。特特殊情況需辦辦理時(shí)，需書書面報(bào)集團(tuán)總總部財(cái)務(wù)管理理中心并辦理理相應(yīng)手續(xù)。第75條 工程程款收付區(qū)域公司所屬項(xiàng)項(xiàng)目部涉及的的各類保證金金、保函、工工程款收入、工工程款支付、工工程借款、工工程款日常對(duì)對(duì)帳、工程款款竣工結(jié)算等等項(xiàng)目資金管管理事宜，參參照*建設(shè)集團(tuán)團(tuán)股份有限公公司資金管理理辦法執(zhí)行行。

59、支付項(xiàng)目部工程程款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)具備以下條條件：1.由項(xiàng)目部填填寫工程款款領(lǐng)用清單，由由項(xiàng)目承包人人或授權(quán)人簽簽字；2.轉(zhuǎn)賬結(jié)算且且金額在100000元以以上的，必須須寫明收款人人全稱；3.支付人工工工資的，總額額控制在區(qū)域域公司經(jīng)營管管理部門核定定的比例之內(nèi)內(nèi)，并填寫項(xiàng)項(xiàng)目部人工費(fèi)費(fèi)（現(xiàn)金）領(lǐng)領(lǐng)用單）；4.財(cái)務(wù)人員參參照經(jīng)營管理理部門、工程程管理部門審審核意見，根根據(jù)（材料、人人工、租賃等等）合同、發(fā)發(fā)票、用途及及工程進(jìn)度情情況進(jìn)行審核核并簽署意見見；5.經(jīng)區(qū)域公司司主管領(lǐng)導(dǎo)審審核批準(zhǔn)后方方可在項(xiàng)目資資金可支付余余額內(nèi)支付。第76條 財(cái)務(wù)務(wù)專用章管理理不得擅自使用集集團(tuán)公司、區(qū)區(qū)域公司、項(xiàng)項(xiàng)目部

60、的財(cái)務(wù)務(wù)專用章在除除銀行票據(jù)外外的單據(jù)或合合同上簽章。因因特殊情況確確需簽章，需需書面報(bào)集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)務(wù)管管理中心同意意并辦妥有關(guān)關(guān)手續(xù)。第77條 財(cái)務(wù)務(wù)檢查1.區(qū)域公司財(cái)財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)認(rèn)真督促項(xiàng)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人人員執(zhí)行財(cái)財(cái)務(wù)管理制度度及會(huì)計(jì)計(jì)核算辦法，并并檢查執(zhí)行情情況。項(xiàng)目開開工后，應(yīng)深深入項(xiàng)目部了了解有關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)管理制度執(zhí)執(zhí)行情況，每每月至少一次次。2.區(qū)域公司財(cái)財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)至少每季度度一次向區(qū)域域公司主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)總總部財(cái)務(wù)管理理中心報(bào)告所所屬項(xiàng)目部財(cái)財(cái)務(wù)人員執(zhí)行行財(cái)務(wù)管理理規(guī)章制度及及會(huì)計(jì)核算算辦法的情情況。3.區(qū)域公司財(cái)財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)認(rèn)真履行督促促、檢查職責(zé)責(zé)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)項(xiàng)目部大量量外欠