6.2勘探開發(fā)投資業(yè)務(wù)控制矩陣

1、6.2勘探開發(fā)投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制點適用單位不相容崗位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度索引會計報表認(rèn)定會計報表項目1存在和發(fā)生真實性;2完整性;3權(quán)利與義務(wù);4估價或分?jǐn)?表達(dá)和披露;6準(zhǔn)確性1234561.取得探礦權(quán)或采礦權(quán)1.13.1經(jīng)營風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險：未按國家規(guī)定取得探礦權(quán)及采礦權(quán)，影響生產(chǎn)。1.1新申請、變更及延續(xù)探礦權(quán)和采礦權(quán)應(yīng)由油田事業(yè)部分管副主任審核，經(jīng)總裁班子成員簽批，上報國土資源部審批。油田事業(yè)部4探礦權(quán)、采礦權(quán)申請、變更、延續(xù)報告2、投資項目決策1.11.2經(jīng)營風(fēng)險：投資決策未按程序進(jìn)行，導(dǎo)致決策失誤。2.1投資項目按勘探、開發(fā)和其它項目各自分類審批。一

2、類項目的項目建議書或可行性研究報告、地面骨干工程初步設(shè)計由發(fā)展計劃部按規(guī)定權(quán)限履行審批手續(xù)；二類項目的可行性研究報告由油田事業(yè)部組織評估，審查批復(fù)；三類項目的可行性研究報告由分(子)公司審批。各類審批項目均應(yīng)向上一級部門抄報。油田事業(yè)部發(fā)展計劃部分(子)公司5項目建議書或可行性研究報告地面骨干工程初步設(shè)計1.4.63.年度投資計劃的編制及下達(dá)1.2經(jīng)營風(fēng)險：投資計劃不恰當(dāng)，導(dǎo)致勘探開發(fā)投資失誤.3.1油田事業(yè)部組織審查分(子)公司的年度勘探開發(fā)部署建議，提出勘探開發(fā)的年度部署意見。油田事業(yè)部分(子)公司4年度勘探開發(fā)部署建議(意見)1.13.31.4.61.11.2經(jīng)營風(fēng)險：年度投資計劃不合理

3、或未按規(guī)定審批，造成投資失控。3.2分(子)公司年度投資的建議計劃，由分(子)公司經(jīng)理簽字后上報油田事業(yè)部。油田事業(yè)部根據(jù)勘探開發(fā)的年度部署意見，結(jié)合分(子)公司上報的投資計劃建議，提出股份公司油氣勘探開發(fā)年度投資的建議計劃，經(jīng)油田事業(yè)部主任簽字，報發(fā)展計劃部；發(fā)展計劃部審核后，列入股份公司年度投資建議計劃，逐級上報總裁辦公會、董事會審核后，報股東大會審批。油田事業(yè)部發(fā)展計劃部分(子)公司6年度投資(建議)計劃1.4.21.4.61.11.2經(jīng)營風(fēng)險：分批計劃下達(dá)不及時，影響項目進(jìn)展和財務(wù)報告;未按規(guī)定維護(hù)投資項目，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。3.3投資計劃實行分批下達(dá)。分批下達(dá)時由油田事業(yè)部與分(子)

4、公司對接后提出建議，經(jīng)發(fā)展計劃部審核后，按規(guī)定權(quán)限報批后下達(dá)。分(子)公司計劃部門根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的計劃在ERP系統(tǒng)分批次維護(hù)項目，下達(dá)計劃。油田事業(yè)部發(fā)展計劃部分(子)公司5分批投資計劃1.4.21.4.62.10.14.項目管理1.2經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定成立項目組并配備相應(yīng)人員，影響項目實施。4.1項目管理應(yīng)按照項目性質(zhì)分別成立相應(yīng)的勘探開發(fā)項目組。股份公司直接管理的重點項目組的項目經(jīng)理由油田事業(yè)部建議、人事部組織選拔和確定；其它項目的項目經(jīng)理由分(子)公司組織選拔和確定。項目組成員則由項目經(jīng)理根據(jù)項目需要確定。油田事業(yè)部人事部分(子)公司4項目組機構(gòu)成立文件人事任命文件等資料1.4.21.4.6

5、1.13.35.勘探開發(fā)項目的設(shè)計、采購、施工5.1石油地面工程項目的設(shè)計、施工、采購。參見6.3工程項目管理業(yè)務(wù)流程。1.22.13.13.2經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未按規(guī)定招投標(biāo)和簽訂合同，造成損失，影響財務(wù)報告。合規(guī)風(fēng)險：招投標(biāo)過程或合同內(nèi)容違反國家法律法規(guī)。5.2石油專業(yè)工程項目的設(shè)計、施工招投標(biāo)工作由項目責(zé)任單位組織，采購招標(biāo)工作由分(子)公司物資供應(yīng)部門組織。參加投標(biāo)的單位必須有相應(yīng)的資質(zhì)。招標(biāo)結(jié)果按油田勘探開發(fā)工程技術(shù)服務(wù)市場管理規(guī)定要求，經(jīng)招投標(biāo)管理部門批準(zhǔn)后方可簽訂合同。合同經(jīng)法律事務(wù)等部門審核后，按規(guī)定權(quán)限對外簽訂。分(子)公司6招投標(biāo)資料中標(biāo)單位資質(zhì)證明項目合同1.13.51

6、.12.1在建工程固定資產(chǎn)1.22.1經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未按規(guī)定程序委托設(shè)計和施工，造成損失，影響財務(wù)報告。5.3對目前不具備招標(biāo)條件的項目實行委托方式，由項目責(zé)任單位提出意見，設(shè)計委托由計劃部門及業(yè)務(wù)主管部門審核、施工委托由石油專業(yè)工程主管部門審核。對不具備招標(biāo)條件的石油專業(yè)工程項目，由分(子)公司石油工程造價管理部門審查施工預(yù)算，由項目責(zé)任單位與施工單位按照經(jīng)法律事務(wù)部審定的施工合同示范文本簽訂合同。分(子)公司對示范合同文本條款進(jìn)行文字性修改的，經(jīng)同級法律事務(wù)部門（崗位）審核；進(jìn)行實質(zhì)性修改的，報法律事務(wù)部審核。分(子)公司6中標(biāo)單位資質(zhì)證明項目設(shè)計方案、施工方案工程預(yù)算書（表）合同1

7、.13.51.12.1在建工程固定資產(chǎn)1.2經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定合同，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。5.4合同審核、簽訂完成后，由相關(guān)部門在ERP系統(tǒng)中錄入服務(wù)采購合同，形成訂單。分(子)公司3合同2.10.16. 勘探開發(fā)項目的工程監(jiān)督1.2經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定進(jìn)行工程監(jiān)督，影響項目實施。6.1物探、鉆井、地質(zhì)錄井、測井、試油、井下作業(yè)等施工均應(yīng)由項目責(zé)任單位聘請有資格的工程監(jiān)督,監(jiān)督方式應(yīng)包括派駐現(xiàn)場、巡回檢查、關(guān)鍵控制點檢查等。工程監(jiān)督應(yīng)隨工程進(jìn)展在工程進(jìn)度報告上簽字，并在完工后出具工程監(jiān)督評定書。油田事業(yè)部分(子)公司8工程監(jiān)督資格證書工程進(jìn)度報告工程監(jiān)督日志工程監(jiān)督評定書1.13.51.13.47.

8、 施工過程中資料的分析研究1.1經(jīng)營風(fēng)險：管理部門未及時掌握項目動態(tài)，導(dǎo)致管理信息失真。7.1勘探開發(fā)部門及時掌握項目動態(tài)，組織科研單位對施工中取得的資料進(jìn)行分析研究，并出具分析研究報告。分析研究報告應(yīng)由專家、勘探開發(fā)部門及科研單位負(fù)責(zé)人審核。分(子)公司5項目動態(tài)信息動態(tài)(信息)分析報告1.13.31.2經(jīng)營風(fēng)險：未及時調(diào)整方案，影響項目實施。7.2勘探開發(fā)部門通過分析研究，對與原掌握的資料有較大差異的項目要重新調(diào)整方案，并按規(guī)定權(quán)限逐級上報審批。分(子)公司5調(diào)整方案審批文件1.13.38. 項目驗收8.1石油地面工程項目的驗收，參見6.3工程項目管理業(yè)務(wù)流程步驟“6.竣工驗收”。分(子)

9、公司1.2經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定驗收，造成損失。8.2石油勘探開發(fā)項目的驗收按照項目分級管理權(quán)限，分別由股份公司、油田事業(yè)部、各分(子)公司組織或委托項目竣工驗收工作，由項目竣工驗收委員會簽字驗收。油田事業(yè)部分(子)公司5竣工驗收資料1.13.31.2經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定審查竣工結(jié)算，造成損失。8.3一、二類投資項目的竣工結(jié)算由各分(子)公司石油工程造價管理部門組織審查，或報石油工程造價管理中心審查，審查結(jié)果由相關(guān)造價管理部門（或中心）負(fù)責(zé)人簽字。三類投資項目的竣工結(jié)算由項目責(zé)任單位組織初審，報石油工程造價管理部門復(fù)審，復(fù)查結(jié)果由部門負(fù)責(zé)人簽字。5竣工驗收資料1.13.69. 計劃調(diào)整9.1計劃調(diào)整

10、參見6.1資本支出業(yè)務(wù)流程控制點“1.4年度投資計劃管理”。油田事業(yè)部發(fā)展計劃部分(子)公司510. 項目付款10.1項目付款參見6.1資本支出業(yè)務(wù)流程步驟“4.投資項目資金安排及付款”。11.勘探費用確認(rèn)及核算1.22.1經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未嚴(yán)格審核，造成損失，影響財務(wù)報告。11.1各級財務(wù)部門根據(jù)審定的工程竣工結(jié)算書及竣工驗收意見，審核勘探開發(fā)支出后辦理竣工結(jié)算。分(子)公司4竣工結(jié)算書在建工程固定資產(chǎn)1.22.1經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未按規(guī)定審批，造成損失，影響財務(wù)報告。11.2會計期末，各級財務(wù)部門根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程成本等資料，對于尚未辦理竣工決算的工程，按估計價值所確認(rèn)的探井

11、成本，及待其辦理了竣工決算后對其價值所作的調(diào)整，均應(yīng)由同級生產(chǎn)部門和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。分(子)公司經(jīng)辦審批2暫估入帳依據(jù)；探井價值調(diào)整憑證、資料1.6.11在建工程固定資產(chǎn)1.22.1經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：探井報廢審核不嚴(yán)，造成損失，影響財務(wù)報告。11.3勘探部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對報廢探井的技術(shù)審核結(jié)果確認(rèn)，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)報廢探井價值的確認(rèn)。分(子)公司勘探部門財務(wù)部門2探井報廢申請表；探井核銷的請示（文件）及批復(fù)1.6.11在建工程勘探費用2.1財務(wù)風(fēng)險：未按規(guī)定審核物化探費用，影響財務(wù)報告。11.4勘探部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對物化探技術(shù)結(jié)論的確認(rèn)，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人根據(jù)物化探合同及驗收報告、決算報告等資

12、料負(fù)責(zé)對物化探費用支出進(jìn)行確認(rèn)。分(子)公司勘探部門財務(wù)部門3勘探開發(fā)支出一覽表(物化探費用表)1.6.11勘探費用2.1財務(wù)風(fēng)險：未及時轉(zhuǎn)資，影響財務(wù)報告。11.5具備經(jīng)濟(jì)開采價值的探井、已達(dá)到可使用狀態(tài)的開發(fā)井及地面配套工程等轉(zhuǎn)入油氣資產(chǎn)或固定資產(chǎn)，并由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字。分(子)公司2油氣（固定）資產(chǎn)轉(zhuǎn)資清單1.6.11在建工程固定資產(chǎn)2.1財務(wù)風(fēng)險：未及時核銷報廢探井，影響財務(wù)報告。11.6探井報廢核銷由分(子)公司分管經(jīng)理審查簽字后按照規(guī)定權(quán)限逐級報批。對于完鉆一年未核銷的探井，必須由勘探主管部門給予審核意見，對沒有結(jié)論的探井予以核銷，列入勘探費用。分(子)公司3探井核銷的批復(fù)1.6.11在建工程勘探費用2.1財務(wù)風(fēng)險：減值準(zhǔn)備未按規(guī)定計提或未經(jīng)審批，影響財務(wù)報告。11.7分（子）公司至少每半年進(jìn)行在建工程減值分析，需計提減值準(zhǔn)備的,及時進(jìn)行賬務(wù)處理。減值準(zhǔn)備數(shù)額上