超市財務(wù)管理-報銷管理制度

1、超市財務(wù)管理 -報銷管理制度一、費(fèi)用報銷1、報銷要求：（ 1）費(fèi)用報銷發(fā)票的內(nèi)容：包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票（稅務(wù)）專用章。發(fā)票所有內(nèi)容必須真實(shí)，發(fā)票不得涂必，大小寫不符，假發(fā)票，以及未蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。（ 2）費(fèi)用報銷的單據(jù)：必須填寫費(fèi)用報銷單，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制。差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差人數(shù)、天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)貼和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊美觀。2、變動性費(fèi)用報銷：（ 1）按實(shí)際支出報銷的費(fèi)用a、費(fèi)用項(xiàng)目：運(yùn)雜

2、費(fèi)、商品檢驗(yàn)費(fèi)、財產(chǎn)保險費(fèi)、書報資料費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、非促銷活動商品損耗、費(fèi)門店人員的差旅費(fèi)、辦公等其他費(fèi)用。b、報銷審批程序：經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人簽字財務(wù)稽核部門審核由總經(jīng)理審批。（ 2）必須預(yù)先申請后報銷的費(fèi)用a、費(fèi)用項(xiàng)目：廣告費(fèi)、超2% 扣點(diǎn)的團(tuán)購讓利費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)、福利費(fèi)。b、預(yù)算審批程序：部門負(fù)責(zé)申請分管副總審批，安徽公司由總經(jīng)理審批。在規(guī)定金額以上的必須報董事長批準(zhǔn)。c、報銷審批程序：實(shí)際支出在預(yù)算內(nèi)的附預(yù)算審批單， 直接由財務(wù)稽核部審批。實(shí)際支出超預(yù)算的， 稽核部審核分管負(fù)責(zé)審批、 安徽公司由總經(jīng)理審批。 在規(guī)定金額以上的必須報董事長批準(zhǔn)。d、規(guī)定金額審批權(quán)限表費(fèi)用項(xiàng)目規(guī)定金額以下審批人

3、規(guī)定金額以上審批人舟山公司分管1、廣告費(fèi)10000 萬元 /次 10000 萬元 /次副總2、福利費(fèi)5000 元/次5000 元 /次董事長3、業(yè)務(wù)費(fèi)2000 元/次安徽公司總經(jīng)2000 元 /次理4、超 2% 扣點(diǎn)10000 元/次10000 元 /次的團(tuán)購讓利3、固定性費(fèi)用報銷（ 1）費(fèi)用項(xiàng)目：門店差旅費(fèi)、以定運(yùn)輸合同的船運(yùn)費(fèi)、 短駁費(fèi)、各種碼頭費(fèi)用、門店以上的員工健康證體檢費(fèi)、車輛油費(fèi)充值、養(yǎng)路費(fèi)、年檢費(fèi)、保險費(fèi)，新開門店辦證費(fèi)，開業(yè)補(bǔ)助費(fèi)，各種證照的年檢費(fèi)、變更費(fèi)，稅務(wù)申報代理費(fèi)、稅務(wù)系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)、稅務(wù)發(fā)票購置費(fèi)，銀行結(jié)算各種財務(wù)費(fèi)用、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、社會保險費(fèi)、殘疾人基金、門店租賃費(fèi)、

4、衛(wèi)生費(fèi)、土地、車船使用稅費(fèi)、門店費(fèi)用金及促銷活動讓利、報損、2% 以內(nèi)正常團(tuán)購讓利費(fèi)，各種工資與獎金，以及公司文件有明確規(guī)定的費(fèi)用開支與補(bǔ)貼。(2)報銷審批程序：部門負(fù)責(zé)簽字財務(wù)稽核部審批其中：促銷活動讓利、報損由供應(yīng)承擔(dān)的，需采購主管確認(rèn)。4、關(guān)天突擊性工作補(bǔ)貼1）工作項(xiàng)目：新門店開業(yè)、物流中心規(guī)定工作時間外緊急發(fā)貨、門店春節(jié)前高強(qiáng)度工作。2）補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：a、新門店開業(yè)， 門店員工開業(yè)前后5 天工作根據(jù)實(shí)際出勤按10 元/天*人標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。營運(yùn)部指派的開業(yè)幫忙人員，每人每天按15 元的補(bǔ)貼（包括餐費(fèi)），同時連續(xù)工作超過 4 天（包括 4 天）的人員，回店后可公休一天，上述補(bǔ)貼必須先由營運(yùn)部審核再

5、上報財務(wù)稽核部。b、物流中心員工在規(guī)定上班時間內(nèi)末能完成商品驗(yàn)收、發(fā)運(yùn)等工作的，經(jīng)物流經(jīng)理確認(rèn)，需繼續(xù)工作的，根據(jù)實(shí)際工作時間記錄按2 元 小時 *人標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼，其中星期天按 20 元 人標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼，上述補(bǔ)貼必須先由物流中心經(jīng)理審核上報財務(wù)稽核部。c、門店春節(jié)前高強(qiáng)度工作（指上全日班），統(tǒng)一確定時間為農(nóng)歷12月20日至12 月 30 日十天，根據(jù)門店實(shí)際出勤記錄按15 元 天*人標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。5、關(guān)于出差交通費(fèi)開支等及標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目 *標(biāo)準(zhǔn)快艇輪船火車飛機(jī)出租車董事長按實(shí)報銷按實(shí)報銷軟臥按時報銷按時報銷總經(jīng)理、副按實(shí)報銷三等艙位軟席經(jīng)濟(jì)艙位按時報銷總、總經(jīng)理助理其他人員不享受與總四等艙位經(jīng)理助理及與總經(jīng)理助

6、以上領(lǐng)導(dǎo)出理及以上領(lǐng)差可按時報導(dǎo)出差可按銷三等艙報銷硬席經(jīng)濟(jì)艙位不享受與總與總經(jīng)理助經(jīng)理助理及上領(lǐng)導(dǎo)出差理及以上領(lǐng)可按時報銷導(dǎo)出差可按軟席報銷6、關(guān)于出差費(fèi)用開支報銷與補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)區(qū)域 *項(xiàng)目 *標(biāo)伙食補(bǔ)貼住宿補(bǔ)貼市內(nèi)交通費(fèi)三輪車費(fèi)準(zhǔn)舟山公司凡在海島工作家住在舟山本島并出差本島的人員，取消住宿補(bǔ)貼，改為報銷車貼。每天車貼標(biāo)準(zhǔn)：定海區(qū)域15 元，普陀區(qū)含魯家峙每夜 25 元舟山本島嵊泗菜圓、岱山、大巨、六橫、臺門5 元/餐40 元/夜4 元/次5 元/餐50 元/夜4 元/次舟山其他地區(qū)5元/餐40 元/夜海島浙江省內(nèi)省外10元 /餐70 元/夜15 元/天上海、廣東、10元 /餐90 元/夜25

7、元/天北京安徽公司宣城下屬縣、5元/餐50 元/夜4 元/次縣級市安徽省內(nèi)10元 /餐60 元/夜10 元/天安徽省外10元 /餐70 元/夜15 元/天上海、廣東、10元 /餐90 元/夜25 元/天北京二、物耗報銷1、費(fèi)用項(xiàng)目：印刷費(fèi)、包裝費(fèi)、零星購置、生鮮用耗材、基建用耗材。2、預(yù)算審批程序：部門負(fù)責(zé)申請分管副總審批、安徽公司由總經(jīng)理審批。3、報銷審批程序：實(shí)際支出在預(yù)算內(nèi)的附預(yù)算審批單，直接由財務(wù)稽核部審批。實(shí)際支出超預(yù)算的，稽核部審批分管副總審批、安徽公司由總經(jīng)理審批。4、賬戶管理：資產(chǎn)管理部建立食物進(jìn)銷存電腦賬，詳細(xì)登記耗材用品的進(jìn)、出情況，領(lǐng)用時須開具出庫單，領(lǐng)用人簽名。每月 3

8、0 日將門店或部門領(lǐng)用的耗材費(fèi)用直接交財務(wù)審核列入費(fèi)用賬。三、工程報銷1、基建工程項(xiàng)目：裝修工程、修理工程、土建工程。2、操作原則：先預(yù)算審核、次工程實(shí)施、后工程決算、在財務(wù)報銷。3、預(yù)算審批：1）部門申請：需要實(shí)施基建工程的部門提出書面申請，報基建發(fā)展部審核。2）預(yù)算編制：基建部負(fù)責(zé)工程預(yù)算的編制。3）審批程序：基建部負(fù)責(zé)人審核分管副總審批、 安徽公司由總經(jīng)理審批。工程項(xiàng)目金額在 10000 元以上的必須報懂事長批準(zhǔn)。4、工程預(yù)算的實(shí)施1）工程招標(biāo)：工程預(yù)算金額在 50000 元及以上的，必須公開招標(biāo)，公司總經(jīng)理室確定工程承建單位或個人。2）工程協(xié)議的簽訂：每項(xiàng)目工程必須簽訂規(guī)范協(xié)議。包括款

9、項(xiàng)支付、發(fā)票結(jié)算等。3）基建部必須將審批手續(xù)完整工程預(yù)算表及協(xié)議一份交財務(wù)稽核部備案。4）凡是在工程實(shí)施過程中需要追加預(yù)算的， 必須補(bǔ)充辦理追加預(yù)算審批手續(xù)。5、工程決算1）原則：每次工程不論金額大小，基建部必須在工程完工后及時編制決算報告單，報告單上必須有驗(yàn)收人簽字或附貨架部門竣工驗(yàn)收報告。2）期限：工程決算報告單必須在工程結(jié)束后一個月內(nèi)完成。3）驗(yàn)收：按工程協(xié)議要求公司組織人員（成立專門驗(yàn)收班子）進(jìn)行驗(yàn)收、簽字，大型工程項(xiàng)目必須由質(zhì)檢部門竣工驗(yàn)收通過為準(zhǔn)。4）審批：基建部負(fù)責(zé)人審核分管副總審批、安徽公司由總經(jīng)理審批。工程項(xiàng)目決算金額超過預(yù)算金額的必須報董事長批準(zhǔn)。6、財務(wù)報銷1）必須提供的單據(jù)：審批手續(xù)齊全的工程決算報告、工程協(xié)議約定的發(fā)票、2）審核內(nèi)容：決算與預(yù)算（包括追加）是否一致，發(fā)票是否符合規(guī)定，工程預(yù)款金額，實(shí)際應(yīng)付金額。3）審批程序：基建部負(fù)責(zé)人財務(wù)稽核部審核分管副總審批、安徽公司由總經(jīng)理審批。 工程項(xiàng)目決算金額超過預(yù)算金額的， 無追加預(yù)算批復(fù)的， 一律不得報銷。四、置產(chǎn)報銷1、費(fèi)用項(xiàng)目：地址易耗品、固定資產(chǎn)。2、預(yù)算審批程序：部門負(fù)責(zé)申請分管副總審批、安徽公司由總經(jīng)理審批。3、報銷審批程序：實(shí)際支出在預(yù)