年財務分析報告

1、伙 炎 焱 服 裝 有 限 公 司 第 二 年年度財務分析報告一、公司綜合情況20181111100090，7，1012I180121012P3,售量，我們的產(chǎn)品同樣也能保持銷售至國內(nèi)，亞洲，澳洲，歐洲等多個大洲，保持著穩(wěn)定的銷售額或者更高。二、公司運營及財務現(xiàn)狀財務分析項目行項目行本季數(shù)一、主營業(yè)務收入1減：主營業(yè)務成本48173810.29營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列)102605389.71加：其他業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列)11減：銷售費用14216600管理費用15496027.12財務費用16118750資產(chǎn)減值損益加：投資收益(虧損以“-”號填列)三、營

2、業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)181774012.59加：補貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額(虧損以“-”號填列)271774012.59減：所得稅28五、凈利潤(虧損以“-”號填列)301774012.59表一表一為本公司第二年第一季度的財務損益表，從表中可以看出本公司第二年第一季度運營凈利潤為 1774012.59 元人民幣，凈利潤較多。項目一、主營業(yè)務收入行次1本季數(shù)減：主營業(yè)務成本48124281.15營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列)102404717.85加：其他業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列)11減：銷售費用14182

3、600管理費用15316771.36財務費用16118750三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)181786597.49加：補貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額(虧損以“-”號填列)271786597.49減：所得稅28五、凈利潤(虧損以“-”號填列)301786597.49資產(chǎn)減值損益加：投資收益(虧損以“-”號填列)資產(chǎn)減值損益加：投資收益(虧損以“-”號填列)項目行本季數(shù)項目行本季數(shù)一、主營業(yè)務收入1減：主營業(yè)務成本47989117.53營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列)102618882.47加：其他業(yè)務利潤(虧損以“-”號

4、填列)11減：銷售費用14182400管理費用15425351.54財務費用16118750資產(chǎn)減值損益加：投資收益(虧損以“-”號填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)181892380.93加：補貼收入22營業(yè)外收入236000000減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額(虧損以“-”號填列)272492380.93減：所得稅28五、凈利潤(虧損以“-”號填列)302492380.93表三項目行本季數(shù)資產(chǎn)減值損益加：投資收益(虧損以“-”號填列)項目行本季數(shù)資產(chǎn)減值損益加：投資收益(虧損以“-”號填列)一、主營業(yè)務收入1減：主營業(yè)務成本49400713.9營業(yè)稅金及附加5

5、二、主營業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列)103178288.12加：其他業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列)11減：銷售費用14239460管理費用15347064.4財務費用16254250三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)2337513.72加：補貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額(虧損以“-”號填列)272337513.72減：所得稅28五、凈利潤(虧損以“-”號填列)302337513.72表四2337513.72運營狀況有所提升。相較于第四季度有所下降。項目項目行本季數(shù)一、主營業(yè)務收入減：主營業(yè)務成本14營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務利潤(虧損以“-

6、”號填列)10加：其他業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列)11減：銷售費用14821060管理費用151585214.42財務費用16610500三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)187790504.73加：補貼收入22營業(yè)外收入236000000減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額(虧損以“-”號填列)278390504.73減：所得稅282097626.18五、凈利潤(虧損以“-”號填列)306292878.55資產(chǎn)減值損益加：投資收益(虧損以“-”號填列)資產(chǎn)減值損益加：投資收益(虧損以“-”號填列)表五為本公司年度財務損益表。從表五可以看出，本公司本年度凈利潤為629287

7、8.55 萬人民幣。在調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，本公司在A 區(qū)生產(chǎn)商中利潤為中等偏上水平。資產(chǎn)行 資產(chǎn)行 年初次數(shù)期末數(shù)次(或股東權益)流動負債：數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：7000000款款期的長期債貨幣資金18176短期借款68485短期投資2應付票據(jù)69應收票據(jù)3應付賬款70應收股利4預收賬款71應收利息5應付職工薪酬72應收賬款6應付利息73其他應收7應付股利74預付賬款8應交稅費75應收補貼9其他應交款80存貨101764187.82其他應付款81待攤費用110.00預提費用82一年內(nèi)到21預計負債83券投資其他流動24資產(chǎn)318176其他流動負債318176其他流動負債9048532流動負債合計10070

8、0000034長期負債：38長期借款1015000000應付債券10239長期應付款103893840 54.72234636.80專項應付款106241其他長期負債10842長期負債合計1105000000長期資產(chǎn)： 長期股權投資投資合計固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價減：累計折舊一年內(nèi)到期的長期86負債固定資產(chǎn)凈值減：固定資產(chǎn)減值準備固定資產(chǎn)43凈額遞延稅項：工程物資44遞延稅款貸項11145負債合計114固定資產(chǎn)清理46固定資產(chǎn)合計無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：50所有者權益 (或股東權益)：實收資本(或股本)115無形資產(chǎn)51減：已歸還投資116長期待攤費用52凈額117其他長期資產(chǎn)53資本公積118無

9、形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計60盈余公積119228263.02857550.88其中：法定公益金 120遞延稅款：遞延稅款：未分配利潤205412167717957.92遞延稅款61借項資產(chǎn)總計67所有者權益(或股東權益)合計負債和所有者權益 (或股東權益)總計122135表六201920195000000 元人民幣。本公司在第一年財務現(xiàn)狀良好，有充足的流動資金以。三、經(jīng)營情況問題分析1、從表一公司第二年第一季度財務損益表可以看出，在第一季度本公司因購買了多一條半自動生產(chǎn)線，所以在第二年我們的利潤相對于其他的生產(chǎn)商會有所提高。但是我們的生產(chǎn)工人還是不太夠。針對這個問題，本人在分析之后認為公司應該合理

10、安排生產(chǎn)，以及原材料采購，以及進行生產(chǎn)工人的招聘。降低在生產(chǎn)中可以避免的多余成本，提高生產(chǎn)的效率。2、從表二公司第二年第一季度財務損益表可以看出，在第一季度本公司因為訂單的稀少，以及商品單價并沒有與渠道商討論提價，導致主營業(yè)務收入有元人民幣。導致公司在第一季度凈利潤為 1786597.49 元人民幣。針對這個問題，本人在分析之后認為公司應該增加合作的渠道商，提高銷售單價，從而有效的提高主營業(yè)務的收入，合理減少企業(yè)在運營過程中的費用。提高企業(yè)凈利潤。四、公司財務綜合能力分析（一）財務狀況良好，財務綜合能力處于A 區(qū)生產(chǎn)商優(yōu)等水平，但仍有采取積極措施以進一步提高財務綜合能力的必要。按公司財務狀況來

11、看，公司有能力擴大生產(chǎn)， 進行三批工人生產(chǎn)，減少加班費后，公司的財務狀況可以進一步提升。（二）盈利能力處于A 區(qū)生產(chǎn)商優(yōu)等水平，請CEO 關注資金收入情況，并留意現(xiàn)在的盈利方式是否具備持續(xù)盈利的能力以及更好的盈利方式。從表一、表二、表三以及表四即公司第二年第一季度、第二季度、第三季度以及第四季度凈利潤來看，公司盈利能力正在逐步上升。（三）A資本與債務結構一般，不存在債務風險，但仍有采取積極措施以進一步提高償債能力的必要。如果公司需要擴大生產(chǎn)，并且在公司運營過程中經(jīng)營良好。那么償債能力會逐步提升。五、運作過程中存在的問題以及改進建議（一）運作過程中的問題1、在運作過程中，公司在第一季度中，并沒有找到好的銷售渠道，只有單一的渠道商，導致生產(chǎn)的銷售的產(chǎn)品數(shù)量比較少，致使主營業(yè)務收入不高，從而導致凈利潤也相應的較少。2、在運作過程中，因為業(yè)務的不熟悉，導致公司財務部門與銀行對賬時出現(xiàn)了對不上的錯誤，以