制造企業(yè)采購與付款流程及關(guān)鍵內(nèi)部控制點(diǎn)

1、 采購與付款流程財(cái)務(wù)制度2008年10月21日版 第20頁 共20頁采購與付款流程程財(cái)務(wù)制度目的：為加強(qiáng)規(guī)范公司司采購與付款款業(yè)務(wù)流程，加加強(qiáng)采購相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)的管理理，保證公司司資產(chǎn)的安全全，特制定本本制度。適用范圍：適用于公司的除除費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)報(bào)銷外的所有有付款，包括括但不限于購購買材料、低低值易耗品、固固定資產(chǎn)、費(fèi)費(fèi)用和服務(wù)的的所有采購與與付款。業(yè)務(wù)流程說明：（一）業(yè)務(wù)流程程圖：釆購報(bào)關(guān)IQC財(cái)務(wù)供應(yīng)商請款人 釆購報(bào)關(guān)IQC財(cái)務(wù)供應(yīng)商請款人 庫存資料料需求 格格 庫存資料料需求供應(yīng)商開發(fā)請購單 供應(yīng)商開發(fā)請購單供應(yīng)商調(diào)查核準(zhǔn) 供應(yīng)商調(diào)查核準(zhǔn)請購單詢價(jià)請購單詢價(jià) 比價(jià)、議價(jià) no 比價(jià)、議價(jià)PO

2、或合同 PO或合同核準(zhǔn) 核準(zhǔn) yy PO或合同PO或合同PO或合同PO或合同貨物貨物收貨單收貨單收貨單收貨單不合格單不合格單不合格單點(diǎn)收、檢驗(yàn)不合格單不合格單不合格單點(diǎn)收、檢驗(yàn) y報(bào)關(guān)單入庫 報(bào)關(guān)單入庫報(bào)關(guān)單報(bào)關(guān)單發(fā)票發(fā)票發(fā)票發(fā)票發(fā)票 發(fā)票發(fā)票發(fā)票發(fā)票發(fā)票請款單請款單請款單請款單 請款單請款單請款單請款單 （二）業(yè)務(wù)流程程分類說明：材料采購：第一步：下定單單：釆購POO經(jīng)部門經(jīng)理理批準(zhǔn)后下給給供應(yīng)商。第二步：收貨：供應(yīng)商將貨貨物按時(shí)送到到IQC，IIQC在二個(gè)個(gè)工作日內(nèi)完完成點(diǎn)貨、檢檢驗(yàn)。如合格格收下貨物，不不合格由質(zhì)量量部在二個(gè)工工作日內(nèi)開MMRB會(huì)義并并取得不合格格供應(yīng)商處理理單，并在EE

3、RP中出單單據(jù)交財(cái)務(wù)，并并由釆購在二二個(gè)工作日內(nèi)內(nèi)與供應(yīng)商協(xié)協(xié)商后退回供供應(yīng)商，并通通知財(cái)務(wù)。第三步：收發(fā)票票：第四步：請款：國內(nèi)采購業(yè)業(yè)務(wù)IQC收收齊所有單據(jù)據(jù)后填寫請款款單，經(jīng)部門門經(jīng)理、財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，按按規(guī)定要總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)的還還要經(jīng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)。進(jìn)口口采購業(yè)務(wù)由由報(bào)關(guān)完成以以上請款。第五步：財(cái)務(wù)審審核付款：低值易耗品、固固定資產(chǎn)采購購：第一步：請購：按公司規(guī)定定走釆購流程程，部門經(jīng)理理應(yīng)控制是否否超過預(yù)算。第二步：下定單單：同上第三步：收貨驗(yàn)驗(yàn)收：IQCC收貨,請購購人領(lǐng)貨并驗(yàn)驗(yàn)收并領(lǐng)貨。第四步：收發(fā)票票：同上第五步：請款：釆購按(11)請款第六步：財(cái)務(wù)審審核付款具體業(yè)務(wù)的票據(jù)據(jù)操作指

4、南：材料采購：分為為國內(nèi)采購業(yè)業(yè)務(wù)、進(jìn)口采采購業(yè)務(wù)。國內(nèi)采購業(yè)務(wù)：要求單據(jù)：POO、收貨單（對對方送貨單）、發(fā)發(fā)票、請款單單。要求請款單供應(yīng)應(yīng)商名稱或代代碼與發(fā)票和和PO上的完完全一致。要求發(fā)票上的每每個(gè)原料的數(shù)數(shù)量與送貨單單上的一致、且且不得高于PPO上的數(shù)量量。（c）要求發(fā)票票上的每個(gè)原原料的單價(jià)與與PO上的一一致或低于PPO單價(jià)。如果PO約定的的付款條件和和付款方式請請款單應(yīng)與其其一致、總金金額與發(fā)票一一致或低于發(fā)發(fā)票。請款人人認(rèn)為以上有有差異的應(yīng)在在請款時(shí)說明明,如不說明明的視為同意意。進(jìn)口采購業(yè)務(wù)：要求單據(jù)：POO、收貨單（對對方送貨單）、發(fā)票、報(bào)報(bào)關(guān)單、請款款單。具體要求適用國國內(nèi)

5、采購業(yè)務(wù)務(wù)要求，拆定定單不得低于于報(bào)關(guān)單所列列金額，如高高于報(bào)關(guān)單金金額可以填二二張請款單一一張按報(bào)關(guān)單單金額，另一一張用于補(bǔ)付付無報(bào)關(guān)單等等特殊情況的的付款。固定資產(chǎn)采購：業(yè)務(wù)流程使用單單據(jù)：使用單單位必須提供供請購單PRR、CEARR（二千美元元及以上的）。具體參見我司固定資產(chǎn)管理辦法業(yè)務(wù)流程：請購購、批準(zhǔn)、采采購下定單、收收貨、領(lǐng)貨（驗(yàn)驗(yàn)收）。要求與材料一致致，對于單位位物品含稅價(jià)價(jià)格在二千元元以下的要求求取得增值稅稅發(fā)票（在同同等價(jià)格條件件下）。比材料采購多二二張單據(jù)。請請購單，領(lǐng)貨貨固定資產(chǎn)驗(yàn)驗(yàn)收單：低值易耗品及費(fèi)費(fèi)用：低值易耗品及有有實(shí)物形態(tài)的的費(fèi)用：業(yè)務(wù)流程使用單單據(jù)：使用單單位

6、必須提供供請購單PRR、PO、發(fā)發(fā)票、收貨記記錄、領(lǐng)用及及驗(yàn)收人簽字字。業(yè)務(wù)流程：請購購、批準(zhǔn)、采采購下定單、收收貨、領(lǐng)用及及驗(yàn)收。要求與材料一致致，對于單位位物品含稅價(jià)價(jià)格在二千元元以下的要求求取得增值稅稅發(fā)票（在同同等價(jià)格條件件下）。比材料采購多二二張單據(jù)。請請購單，領(lǐng)貨貨單：無實(shí)物形態(tài)的費(fèi)費(fèi)用或服務(wù)：流程特別要求：費(fèi)用或服務(wù)務(wù)使用單位在在合同約定的的供應(yīng)商義務(wù)務(wù)完成后，到到IQC填寫寫領(lǐng)貨單，并并在領(lǐng)貨單填填寫供應(yīng)商完完成合同約定定的服務(wù)的內(nèi)內(nèi)容和時(shí)間，并并簽字后，IIQC給予做做收貨記錄并并將ERP收收貨號(hào)填寫上上。對單據(jù)的要求：（對于不符符合要求的單單據(jù)將退回）PO：要求與ERP中中

7、的各項(xiàng)內(nèi)容容一致、項(xiàng)目目齊全。編號(hào)不得重復(fù)。增加ERP供應(yīng)應(yīng)商編碼。要求請款時(shí)交給給財(cái)務(wù)的POO是在ERPP中最新的，如如手工PO有有修改或增加加請?jiān)谛薷奶幪幷埐少徑?jīng)理理簽字批準(zhǔn)。收貨單或?qū)Ψ剿退拓泦危阂笄笤?，并寫寫?shí)收數(shù)量、收收貨號(hào)（與EERP一致）有有收貨人簽名名和日期。如如有涂改主管管簽字確認(rèn)。發(fā)票：(1)增值稅專專用發(fā)票：釆購審核內(nèi)容：開票日期至至請款日不得得超過80天天；要求審核核數(shù)量。財(cái)務(wù)審核內(nèi)容：審核“購貨單位位名稱”必須為本公公司名稱全稱稱、“地址、電話話”、“稅務(wù)登記號(hào)號(hào)”，“開戶行及賬賬號(hào)”等項(xiàng)目填寫寫必須正確。應(yīng)同時(shí)取得發(fā)票票聯(lián)（第二聯(lián)聯(lián)）及抵扣聯(lián)聯(lián)（第三聯(lián)），并并是

8、否為運(yùn)用用防偽稅控系系統(tǒng)開具的專專用發(fā)票，各各聯(lián)均加蓋銷銷貨單位發(fā)票票專用章或財(cái)財(cái)務(wù)專用章，字字軌號(hào)碼一致致，字跡清楚楚，不得涂改改，各項(xiàng)目填填寫齊全、正正確無誤，票票面金額與實(shí)實(shí)際支付的金金額相符，兩兩聯(lián)的內(nèi)容和和金額一致； 不同商品或勞務(wù)務(wù)名稱應(yīng)分別別填寫，匯總總金額開立的的發(fā)票及抵扣扣憑證應(yīng)有“銷貨清單”作為發(fā)票附附件，商品名名稱應(yīng)與入庫庫單相符； “數(shù)量”、“單價(jià)”、“金額”、“稅率”、“稅額”、“合計(jì)”、“價(jià)稅合計(jì)”各欄計(jì)算是是否正確，“價(jià)稅合計(jì)”中的大小寫寫金額是否相相符；符合其他增值稅稅專用發(fā)票的的管理規(guī)定。 (2)普通通發(fā)票：釆購審核內(nèi)容：日期為實(shí)際際發(fā)生日，注注意是否遵照照規(guī)

9、定不跨年年度使用；并并審核發(fā)票的的開具日期是是否超過該發(fā)發(fā)票規(guī)定的使使用時(shí)限；財(cái)務(wù)審核內(nèi)容：發(fā)票應(yīng)為發(fā)票聯(lián)聯(lián)，套印有發(fā)發(fā)票監(jiān)制章、加加蓋銷貨單位位發(fā)票專用章章或財(cái)務(wù)專用用章，字跡清清楚，不得涂涂改，各項(xiàng)目目填寫齊全、正正確無誤，票票面金額與實(shí)實(shí)際支付的金金額相符； 不不同商品或勞勞務(wù)名稱應(yīng)分分別填寫，匯匯總金額開立立的發(fā)票及抵抵扣憑證應(yīng)有有“銷貨清單”作為發(fā)票附附件，商品名名稱應(yīng)與入庫庫單相符； “數(shù)量”、“單價(jià)”、“金額”、“合計(jì)”各欄計(jì)算是是否正確，大大小寫金額是是否相符；取得的定額發(fā)票票上應(yīng)按發(fā)票票項(xiàng)目將客戶戶名稱、日期期等填寫齊全全； （3）國國外發(fā)票：原則上要求原件件，如復(fù)印件件應(yīng)經(jīng)

10、過財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)關(guān)單：要求原原件。請款單：要求所所有項(xiàng)目填寫寫齊全準(zhǔn)確，不不得涂改。經(jīng)經(jīng)部門經(jīng)理批批準(zhǔn)，單張請請款單金額超過授權(quán)權(quán)限額16萬萬元的經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)流程請款單單據(jù)資料看板板： PPO 收收貨單（對方方送貨單） 發(fā)票已已到 發(fā)票 請請款單 業(yè)務(wù)付付款申請單（材材料采購） 報(bào)關(guān)單（國國外業(yè)務(wù)） 預(yù)預(yù)付款請款單單預(yù) 付 發(fā)票票（國外業(yè)務(wù)務(wù)） PPO或合同 PPR請購單固定資產(chǎn)驗(yàn)收單單PO 收收貨單（對方方送貨單） 發(fā)票已已到 發(fā)票 報(bào)報(bào)關(guān)單（國外外業(yè)務(wù)） 請款單業(yè)務(wù)付款申請單單（固定資產(chǎn)產(chǎn)） 預(yù)預(yù)付款請款單單預(yù) 付 發(fā)票票（國外業(yè)務(wù)務(wù)） PPO或合同 PPR請購單服務(wù)驗(yàn)收單（無

11、無實(shí)物服務(wù)或或費(fèi)用）PO 收收貨單（對方方送貨單） 發(fā)票已已到 發(fā)票 報(bào)報(bào)關(guān)單（國外外業(yè)務(wù)） 請款單業(yè)務(wù)付款申請單單（低值易耗品及及費(fèi)用） 預(yù)預(yù)付款請款單單預(yù) 付 發(fā)票票（國外業(yè)務(wù)務(wù)） PPO或合同財(cái)務(wù)處理：供應(yīng)商資料的新新建和維護(hù)：按采購部門提供供的經(jīng)過批準(zhǔn)準(zhǔn)供應(yīng)商資料料表新建和更更新表，在EERP中新建建和更新供應(yīng)應(yīng)商編碼并錄入相相關(guān)信用期、信信用額、開款款信息、賬號(hào)號(hào)信息等相關(guān)關(guān)資料。并及及時(shí)將客戶編編號(hào)發(fā)郵件給給采購部門的的相關(guān)人員。財(cái)財(cái)務(wù)部門將表表格打印后讓讓相關(guān)人員簽簽字后存檔備備查。確認(rèn)應(yīng)付賬款：應(yīng)付賬款的確認(rèn)認(rèn)的條件：應(yīng)付賬款確認(rèn)原原則：貨物已經(jīng)收到或或勞務(wù)服務(wù)已已經(jīng)完成商品品

12、所有權(quán)上的的主要風(fēng)險(xiǎn)和和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給給購貨方；需要在約定時(shí)間間內(nèi)償付給供供應(yīng)商;金額能夠可靠地地計(jì)量； 具體業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)務(wù)應(yīng)付賬款確確認(rèn)條件：采購定單、收貨貨單（我司有有權(quán)收貨人員員簽字）、發(fā)發(fā)票（按合同同條件確定的的時(shí)點(diǎn)和條件件開具）。供應(yīng)商發(fā)票入賬賬的流程:核對企業(yè)的采購購定單或合同同、存貨固定定資產(chǎn)低值易易耗品收貨單單（驗(yàn)收報(bào)告告）、供應(yīng)商商開具的發(fā)票票，日常所稱稱的“三項(xiàng)核核對法”。主主要核對數(shù)量量和價(jià)格是否否相符。(對對于國外進(jìn)口口還要核對報(bào)報(bào)關(guān)單)會(huì)計(jì)處理：入賬賬:對平正確確后及時(shí)按發(fā)票等相關(guān)關(guān)單據(jù)及時(shí)進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)處理理。付款及銷賬：每月出納在付款款前，由總賬會(huì)計(jì)計(jì)向供應(yīng)商直直接或通過相相

13、關(guān)部門給予予付款計(jì)劃明細(xì)，按按發(fā)票對應(yīng)付付賬款進(jìn)行及及時(shí)的核銷。供應(yīng)商對賬：對于年未供應(yīng)商商對賬,供應(yīng)應(yīng)商發(fā)郵件或或寄信給我司司相關(guān)人員后后,財(cái)務(wù)將按按我司賬面情情況做出回復(fù)復(fù)。3、月未結(jié)賬對對賬：a) 月未制作作PPV表 ,與成本會(huì)會(huì)計(jì)進(jìn)行核對對,在結(jié)賬前前對平.b) 每季度進(jìn)進(jìn)行MRB庫庫存盤點(diǎn)。IIQC部門應(yīng)應(yīng)每月對MRRB庫存實(shí)物物進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)財(cái)會(huì)應(yīng)定期稽稽核，做到賬賬實(shí)、賬賬相相符，對差異異情況應(yīng)及時(shí)時(shí)查明原因并并報(bào)告相關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)。c)每季組織IIQC采購購開會(huì)對ERRP中未入賬賬的收貨記錄錄中的DMRR進(jìn)行清理.d)每周一對EERP及用友友中的明細(xì)進(jìn)進(jìn)行核對.月月未在結(jié)賬前前總賬將對

14、總總賬和明細(xì)賬賬進(jìn)行核對.特殊業(yè)務(wù)的說明明：退回或折折讓、預(yù)付款款規(guī)定1、發(fā)生退回或或折讓是指應(yīng)應(yīng)質(zhì)量等問題題要將產(chǎn)品退退回給供應(yīng)商商或讓供應(yīng)商商同意在其貨貨款中扣除款款項(xiàng)。銷售退退回與折讓應(yīng)應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)按權(quán)責(zé)指指引審批后后辦理。退回回貨物由質(zhì)檢檢部門檢驗(yàn)和和倉儲(chǔ)部門清清點(diǎn)(計(jì)量)后入庫。財(cái)財(cái)會(huì)部門依據(jù)據(jù)檢驗(yàn)證明、退退貨接收報(bào)告告以及退貨方方出具的退貨貨憑證等辦理理相應(yīng)的退款款事宜和賬務(wù)務(wù)處理。（11）對于增值值稅發(fā)票：分二種：一種發(fā)票還沒有有交財(cái)務(wù)的，請請退回讓供應(yīng)應(yīng)商重開。另一種是已交財(cái)財(cái)務(wù)認(rèn)證，請請通知財(cái)務(wù)，由由財(cái)務(wù)到稅務(wù)務(wù)開具進(jìn)貨貨退出或索取取折讓證明單單由對方開開具紅字發(fā)票票，將紅

15、字發(fā)發(fā)票聯(lián)和抵扣扣聯(lián)交財(cái)務(wù)。（2）普通發(fā)票票國外發(fā)票：財(cái)務(wù)未入賬，可可以退回讓供供應(yīng)商重開?；蚧蚩砷_具紅字字發(fā)票。2、預(yù)付款：對對于國外預(yù)付付款，報(bào)關(guān)應(yīng)應(yīng)在收到報(bào)關(guān)關(guān)單的第一時(shí)時(shí)間交財(cái)務(wù)核核銷，以保證證后續(xù)貨款的的支付。對于于國內(nèi)預(yù)付款款，應(yīng)按POO或合同的規(guī)規(guī)定填寫預(yù)付付款請款單，原原件應(yīng)在請最最后一筆款項(xiàng)項(xiàng)時(shí)附上。（1）預(yù)付款請請款必須本人人填制完成請請款。（2）人民幣預(yù)預(yù)付款申請請請?jiān)诟犊钋岸焱瓿伞Ｍ馔鈳蓬A(yù)付款申申請請?jiān)诟犊羁钋耙恢芡瓿沙?。如未提前前?cái)務(wù)將按請請款日后二天天后付款。（3）對于到期期未清銷，財(cái)財(cái)務(wù)將凍結(jié)所所有預(yù)付款。（如如交貨日期延延后，請修改改原請款單）九 內(nèi)控流程程

16、圖。 步驟控制點(diǎn)控制點(diǎn)分值管理控制要件不相容崗位/職職務(wù)管理控制權(quán)責(zé)檢查提示1.采購計(jì)劃、方方案的編制與與審定(155分)1.1 采購計(jì)計(jì)劃的編制與與審定。需用用單位（或相相關(guān)控制部門門）根據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營需要，結(jié)結(jié)合預(yù)算（計(jì)計(jì)劃），提出出物料需用申申請，經(jīng)需用用單位（或相相關(guān)控制部門門）領(lǐng)導(dǎo)審定定，報(bào)有關(guān)技技術(shù)和管理部部門審核，倉倉儲(chǔ)或有關(guān)部部門平衡庫存存后由物資管管理部門編制制采購計(jì)劃分分管領(lǐng)導(dǎo)審定定。 5物料需用申請，相相關(guān)部門審核核意見，庫存存平衡記錄，采采購計(jì)劃參見權(quán)責(zé)指引引檢查物資需用申申請是否在計(jì)計(jì)劃內(nèi)，并經(jīng)經(jīng)相關(guān)部門審審核，倉儲(chǔ)或或有關(guān)部門是是否平庫，相相關(guān)審定是否否符合權(quán)責(zé)責(zé)指引

17、。1.2 采購方方案的編制與與審定。采購購部門根據(jù)采采購計(jì)劃編制制采購方案，經(jīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人人簽字后報(bào)相相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)權(quán)責(zé)指引審審定。采購方方案應(yīng)明確采采購的原則、采采購的渠道、供供應(yīng)商的選擇擇方式和范圍圍等內(nèi)容。10采購方案及審定定意見方案編制與審核核分離參見權(quán)責(zé)指引引檢查采購方案是是否經(jīng)采購部部門負(fù)責(zé)人審審核，是否明明確采購物資資的具體數(shù)量量、質(zhì)量要求求、交貨期、采采購方式等，相相關(guān)審定是否否符合權(quán)責(zé)責(zé)指引。2.供應(yīng)商的選選擇與價(jià)格確確定(20分分)2.1 供應(yīng)商商資源及價(jià)格格信息管理。企業(yè)物資采購部門應(yīng)在總部供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)上建立健全本企業(yè)的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)，定期考評列入名單的供應(yīng)商資信及履約情況，

18、根據(jù)考評結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單并報(bào)總部備案。供應(yīng)商名單的確定與調(diào)整應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引審定。 企業(yè)物資采購部門應(yīng)建立物資價(jià)格數(shù)據(jù)庫，及時(shí)收集相關(guān)物資的價(jià)格信息，定期發(fā)布物資采購的指導(dǎo)價(jià)格和參考價(jià)格，作為物資采購的主要依據(jù)。5供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)名單單，定期考評評記錄，相關(guān)關(guān)批件，物資資價(jià)格數(shù)據(jù)庫庫參見權(quán)責(zé)指引引檢查是否建立供供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)及及價(jià)格數(shù)據(jù)庫庫，有無對供供應(yīng)商定期考考評記錄，對對供應(yīng)商的確確定與調(diào)整是是否報(bào)相關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)責(zé)責(zé)指引審定定。2.2 供應(yīng)商商的選擇與價(jià)價(jià)格確定。由由企業(yè)自行組組織采購的，采采購部門應(yīng)根根據(jù)審定的采采購方案，通通過招標(biāo)、詢詢比價(jià)等方式式確定供應(yīng)商商與價(jià)格，原原則上供應(yīng)商商應(yīng)在

19、總部或或企業(yè)確定的的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)絡(luò)名單中選擇擇，價(jià)格不得得突破總部發(fā)發(fā)布的采購指指導(dǎo)價(jià)。 通過招招標(biāo)方式采購購的，應(yīng)按照照總部招標(biāo)管管理辦法執(zhí)行行，對大宗、批批量、重要及及特殊物資的的采購原則上上應(yīng)采取招標(biāo)標(biāo)方式采購； 通通過詢比價(jià)等等非招標(biāo)方式式采購的，采采購部門應(yīng)堅(jiān)堅(jiān)持貨比三家家、比質(zhì)比價(jià)價(jià)的原則。需需要談判的，應(yīng)應(yīng)組織相關(guān)部部門就價(jià)格、要要求等進(jìn)行談?wù)勁?，?jīng)審核核后報(bào)有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)責(zé)責(zé)指引審定定。15物資采購實(shí)施方方案，供應(yīng)商商網(wǎng)絡(luò)名單，總總部及企業(yè)采采購指導(dǎo)價(jià)目目錄，招標(biāo)或或詢比價(jià)資料料，相關(guān)審批批件洽商談判不得少少于兩人參見權(quán)責(zé)指引引檢查供應(yīng)商選擇擇是否在總部部或企業(yè)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)名單內(nèi)，采采

20、購價(jià)格是否否突破總部或或企業(yè)指導(dǎo)價(jià)價(jià)，采購是否否經(jīng)過詢比價(jià)價(jià)、有無詢比比價(jià)記錄，通通過招標(biāo)方式式采購的是否否符合招標(biāo)管管理規(guī)定，對對大宗、批量量、重要及特特殊物資的采采購是否采取取招標(biāo)方式，應(yīng)應(yīng)由總部集中中采購的是否否有違規(guī)自行行采購的現(xiàn)象象，相關(guān)審定定是否符合權(quán)權(quán)責(zé)指引。3.合同簽訂與與管理(255分)3.1 合同審審核與簽訂。大宗、批量或重要的物資采購必須簽訂采購合同。合同由采購部門擬訂，經(jīng)財(cái)會(huì)、法律等部門審核后報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引簽署合同，同時(shí)送財(cái)會(huì)、法律等部門。5采購合同及審核核意見，授權(quán)權(quán)委托書參見權(quán)責(zé)指引引檢查相關(guān)部門是是否對合同進(jìn)進(jìn)行審核，簽簽訂的合同是是否送交財(cái)會(huì)會(huì)、法律等部部

21、門。3.2 采購及及供應(yīng)人員的的變更備案與與管理。采購購人員變動(dòng)時(shí)時(shí)，企業(yè)采購購部門應(yīng)及時(shí)時(shí)將人員變動(dòng)動(dòng)情況向供應(yīng)應(yīng)商備案或以以書面形式通通知供應(yīng)商；采購部門應(yīng)應(yīng)及時(shí)掌握供供應(yīng)商相關(guān)人人員的變動(dòng)情情況，并將供供應(yīng)商相關(guān)人人員的變動(dòng)情情況及時(shí)通知知相關(guān)部門。5相關(guān)備案或書面面通知的備查查資料檢查企業(yè)有無對對采購及對方方供應(yīng)人員變變動(dòng)情況的備備案管理資料料，是否將有有關(guān)變動(dòng)情況況及時(shí)通知有有關(guān)部門。3.3 合同變變更。采購合合同需要變更更時(shí)，采購部部門應(yīng)會(huì)同財(cái)財(cái)會(huì)、法律等等部門按原合合同審簽程序序辦理。5審核意見，合同同補(bǔ)充協(xié)議（或或合同變更單單）等資料參見權(quán)責(zé)指引引檢查合同變更有有無補(bǔ)充協(xié)議議變

22、更單等資資料，相關(guān)審審簽是否符合合權(quán)責(zé)指引引。3.合同簽訂與與管理(255分)3.4 合同管管理。合同管管理部門應(yīng)將將生效的合同同統(tǒng)一連續(xù)編編號(hào)，并將與與合同相關(guān)的的文件資料一一并整理存檔檔，妥善管理理。5合同管理臺(tái)賬檢查合同是否連連續(xù)編號(hào)并存存檔。3.5 跟蹤合合同執(zhí)行。物物資采購、技技術(shù)、設(shè)計(jì)部部門和使用單單位應(yīng)對長周周期的重要設(shè)設(shè)備和材料編編制監(jiān)造大綱綱，簽訂協(xié)議議，落實(shí)責(zé)任任，實(shí)行過程程監(jiān)控。采購購部門應(yīng)按照照采購合同確確定的制造周周期、交貨時(shí)時(shí)間、工程項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃劃落實(shí)催交催催運(yùn)措施，監(jiān)監(jiān)督合同按期期執(zhí)行。 5監(jiān)造大綱及協(xié)議議，催交催運(yùn)運(yùn)記錄檢查是否落實(shí)了了對長周期重重要設(shè)備和材材

23、料的監(jiān)造責(zé)責(zé)任，檢查采采購部門是否否有催交催運(yùn)運(yùn)記錄。4.物資驗(yàn)收入入庫(15分分)4.1 物資驗(yàn)驗(yàn)收與入庫。所有采購物資（含直達(dá)現(xiàn)場物資）均應(yīng)辦理入庫手續(xù)。采購物資到貨后，物資管理部門應(yīng)組織采購、質(zhì)檢、倉儲(chǔ)等部門對到貨物資進(jìn)行檢驗(yàn)清點(diǎn)，質(zhì)檢部門出具檢驗(yàn)報(bào)告，倉儲(chǔ)部門依據(jù)檢驗(yàn)合格的報(bào)告辦理入庫手續(xù)，編制入庫單(入庫單應(yīng)連續(xù)編號(hào)，采購、倉儲(chǔ)等部門簽字)，登記庫存明細(xì)脹。對檢驗(yàn)不合格的物資，倉儲(chǔ)部門應(yīng)拒絕辦理入庫手續(xù)。10驗(yàn)收資料，庫存存明細(xì)賬采購、檢驗(yàn)、倉倉儲(chǔ)分離檢查物資入庫驗(yàn)驗(yàn)收資料是否否齊全，驗(yàn)收收入庫是否符符合不相容要要求，庫存明明細(xì)賬登記是是否及時(shí)。4.2 退貨、索索賠與折讓。采購部門應(yīng)對不合格物資要求供應(yīng)商及時(shí)更換或整改，或提出退貨、索賠或折讓方案，報(bào)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引審批后辦理。5索賠或折讓方案案參見權(quán)責(zé)指引引檢查采購部門對對不合格物資資是否要求供供應(yīng)商及時(shí)更更換或整改，對對無法更換或或整改所提出出的索賠或折折讓方案，相相關(guān)審批是否否符合權(quán)責(zé)責(zé)指引。5.采購付款與與往來核對(15分)5.1