財務(wù)手冊(整車)

1、PAGE 第二篇 業(yè)務(wù)核算及管理第一章 整車業(yè)業(yè)務(wù)一 整車采購【流程】流程圖說明及要求經(jīng)辦及責(zé)任人掌握階段提車需求掌握階段提車需求制定月度提車計劃制定月度提車計劃提出提車申請?zhí)岢鎏彳嚿暾執(zhí)彳噷徟彳噷徟峤惶彳囉唵魏透犊钌暾埳暾垎翁峤惶彳囉唵魏透犊钌暾埳暾垎呜攧?wù)辦理付款財務(wù)辦理付款依據(jù)：1.乘用車提車車目標(biāo)2.本月的銷售售目標(biāo)3.整車庫存量量及庫存結(jié)構(gòu)構(gòu)銷售經(jīng)理業(yè)務(wù)助理依據(jù)：1.客戶訂單情情況2.庫存結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)助理根據(jù)階段提車需需求編制提車車申請單業(yè)務(wù)助理銷售經(jīng)理根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)助理提交交的提車申請請單進(jìn)行復(fù)核核，并提出提提車意見銷售經(jīng)理業(yè)務(wù)助理根據(jù)銷銷售經(jīng)理的提提車意見在EE3S系統(tǒng)中中輸入提車信信

2、息，并向財財務(wù)部提交經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)的付款申請請單業(yè)務(wù)助理整車會計根據(jù)經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)的付款申請請單編制記帳帳憑證，經(jīng)財財務(wù)經(jīng)理復(fù)核核后辦理付款款整車會計出納員【帳務(wù)處理】1.從乘用車公公司采購：記帳憑證附件： 付款申請單單 銀行付款憑憑證2.從其它專營營店調(diào)入記帳憑證附件： 付款申請單單 銀行付款憑憑證【操作要點(diǎn)及風(fēng)風(fēng)險管控】1. 銷售部必必須合理編制制提車資金計計劃并報送給給財務(wù)部，以以便財務(wù)部合合理安排提車車資金，有效效地控制資金金運(yùn)作成本；2. 銷售部必必須作好好提提車計劃，杜杜絕計劃與實(shí)實(shí)際不符導(dǎo)致致臨時從外部部店調(diào)車現(xiàn)象象（會減少公公司應(yīng)得的提提車返利）3.銷售部填寫寫付款申請書書

3、時要求收款款單位、開戶戶行及收款帳帳號等項目填填寫完整，并并要求審批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可付款款；4.銷售部銷售售經(jīng)理應(yīng)隨時時關(guān)注E3SS系統(tǒng)中資金金的使用及余余額情況，杜杜絕不考慮實(shí)實(shí)際情況而盲盲目付款造成成資金占壓的的現(xiàn)象，否則則按公司資資金管理及考考核辦法執(zhí)執(zhí)行考核。5.為提高資金金利用效率，減減少不合理資資金占用，設(shè)設(shè)置了提車車資金申請表表和提車車資金統(tǒng)計表表，提車車資金申請表表由銷售部部提供，提提車資金統(tǒng)計計表由財務(wù)務(wù)出納統(tǒng)計，以以有效地加強(qiáng)強(qiáng)該項業(yè)務(wù)的的管控。二 整車入庫【流程】流程圖說明及要求經(jīng)辦及責(zé)任人車輛運(yùn)抵專營店車輛運(yùn)抵專營店車輛驗(yàn)收車輛驗(yàn)收物件交接物件交接系統(tǒng)入庫系統(tǒng)入庫入庫核算入庫

4、核算物流公司新車運(yùn)達(dá)后整車車庫管對新車車車況進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)收整車庫管驗(yàn)收無問題后整整車庫管接交交新車鑰匙等等物件，并建建立相關(guān)登記記簿整車庫管1.業(yè)務(wù)助理憑憑送貨通知單單和商品車合合格證在E3S系統(tǒng)統(tǒng)中辦理入庫庫2.業(yè)務(wù)助理打打印入庫通知知單連同新車車合格證交財財務(wù)結(jié)算員驗(yàn)驗(yàn)收管理3.財務(wù)結(jié)算員員驗(yàn)收后在入入庫通知單上上簽收，并建建立合格證入入庫發(fā)出登記記簿業(yè)務(wù)助理財務(wù)結(jié)算員1.財務(wù)結(jié)算員員將入庫通知知單移交給整整車會計2.整車會計取取得發(fā)票后作作庫存商品核核算（月末未未取得發(fā)票需需暫估入庫）財務(wù)結(jié)算員整車會計【帳務(wù)處理】1.從乘用車公公司采購入庫庫記帳憑證附件： 整車發(fā)票 入庫通知單單2.從其他專

5、營營店采購入庫庫記帳憑證附件： 整車發(fā)票 入庫通知單單3.未取得發(fā)票票月末暫估入入庫記帳憑證附件： 入庫通知單單【操作要點(diǎn)及風(fēng)風(fēng)險管控】1. 財務(wù)收銀銀員必須建立立合格證領(lǐng)用用登記薄并分分車型存放管管理，每月對對合格進(jìn)行盤盤點(diǎn)并由整車車會計跟倉庫庫實(shí)物庫存進(jìn)進(jìn)行核對。2. 整車會計計根據(jù)入庫通通知單登記商商品車進(jìn)銷存存動態(tài)表（模模板見附表），從從入庫至銷售售出庫實(shí)行動動態(tài)跟蹤管理理；三 訂單及收款款【流程】流程圖說明及要求經(jīng)辦及責(zé)任人與客戶談妥購車條款與客戶談妥購車條款與客戶簽訂購車訂單與客戶簽訂購車訂單帶領(lǐng)客戶到收銀臺交款款帶領(lǐng)客戶到收銀臺交款款收銀員收款 收銀員收款收銀員開具收款收據(jù)收銀員

6、開具收款收據(jù)收款核算收款核算銷售顧問詳實(shí)地地向客戶介紹紹購車條款銷售顧問1.按照公司規(guī)規(guī)定的訂單范范本制作好訂訂單，并與客客戶雙簽，公公司客戶需加加蓋公司公章章；2.訂單一式三三份，財務(wù)、銷銷售內(nèi)勤、客客戶各1份。銷售顧問嚴(yán)禁銷售顧問代代客戶到收銀銀臺交款銷售顧問1.收銀員按照照訂單上的收收款金額向客客戶收款2.收款后，銷銷售顧問將訂訂單交給財務(wù)務(wù)結(jié)算員，財財務(wù)結(jié)算員在在訂單上加蓋蓋銷售合同章章，留存一份份，另兩份分分別交給客戶戶和銷售顧問問收銀員1收妥款項后，收收銀員開具收收款收據(jù)收銀員次日上午，整車車會計根據(jù)接接交到的收款款收據(jù)在財務(wù)務(wù)系統(tǒng)中建立立客戶檔案，并并進(jìn)行明細(xì)核核算整車會計【帳務(wù)

7、處理】1.收訂金及后后續(xù)款記帳憑證附件： 收款收據(jù) 銀行進(jìn)帳回回單 刷卡單2.他人墊款記帳憑證附件： 墊款證明 客戶有效證證件復(fù)印件【操作要點(diǎn)及風(fēng)風(fēng)險管控】1.訂單合同中中需注明詳細(xì)細(xì)商談協(xié)議項項目（包含贈贈送精品、精精品折扣銷售售等）；2. 若在購車車過程中在公公司商務(wù)政策策內(nèi)不能與客客戶達(dá)成協(xié)議議，須填寫超超商務(wù)政策審審批單經(jīng)專營營店總經(jīng)理簽簽字審批后方方可與客戶簽簽訂單合同；3.銷售合同章章由財務(wù)結(jié)算算員保管，只只有收款后才才在銷售合同同或訂單上加加蓋此章；4.收取現(xiàn)金時時收銀員必須須使用點(diǎn)鈔機(jī)機(jī)，防止假幣幣；5.客戶刷卡交交款必須仔細(xì)細(xì)核對金額，對對他人卡為購購車人代付車車款時，須要要

8、求卡的所有有人出具墊墊資證明，墊墊資證明見見附件，若是是公司為他人人墊款還需要要加蓋單位行行政公章；6.刷卡時不得得分單交易；7.收取客戶支支票時，要求求銷售顧問將將支票復(fù)印，財財務(wù)收銀員在在復(fù)印件上簽簽收，待支票票資金到帳后后，收回原支支票簽收復(fù)印印件后由財務(wù)務(wù)部出納開具具收款收據(jù)，對對出票人或背背書人為購車車人代付車款款時，須要求求出票人或背背書人出具墊墊資證明；8.收款收據(jù)必必須大小寫金金額一致，交交款人一致，并并注明刷卡、現(xiàn)現(xiàn)金字樣。四 銷售開票【流程】流程圖說明及要求經(jīng)辦及責(zé)任人收齊車款收齊車款制作開票通知單制作開票通知單開票審核開票審核開具發(fā)票開具發(fā)票復(fù)核發(fā)票復(fù)核發(fā)票帳務(wù)處理領(lǐng)取汽

9、車合格證領(lǐng)取發(fā)票帳務(wù)處理領(lǐng)取汽車合格證領(lǐng)取發(fā)票開具發(fā)票前原則則上要收齊車車款，若是按按揭客戶需提提供銀行同同意貸款通知知書和按揭揭審批單方可可開票。特殊殊情況經(jīng)相關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，杜杜絕開票風(fēng)險險銷售顧問銷售顧問制作并并打印出開票票通知單，開開票通知單必必須內(nèi)容完整整、要素齊全全，不得錯誤誤銷售顧問銷售顧問提交合合同等開票資資料，業(yè)務(wù)助助理對銷售顧顧問制作的開開票通知單進(jìn)進(jìn)行審核，核核對無誤后簽簽字同意開票票業(yè)務(wù)助理1.結(jié)算員對照照合同、訂單單、合格證、客客戶證件等開開票資料對銷銷售顧問提交交的開票通知知單進(jìn)行再審審核，核對無無誤后予以開開票 2.開票資料不不全、不一致致的不得開票票結(jié)算員銷售顧問

10、對結(jié)算算員開具的發(fā)發(fā)票進(jìn)行復(fù)核核銷售顧問復(fù)核無誤后銷售售顧問在開票票通知單上簽簽收確認(rèn)，領(lǐng)領(lǐng)取發(fā)票結(jié)算員銷售顧問結(jié)算員將汽車合合格證交給銷銷售顧問，銷銷售顧問在汽汽車合格證入入庫領(lǐng)取登記記簿上簽收結(jié)算員銷售顧問整車會計根據(jù)開開票通知單和和機(jī)動車發(fā)票票進(jìn)行會計核核算整車會計【帳務(wù)處理】記帳憑證附件： 開票通知單單 機(jī)動車發(fā)票票記帳聯(lián)【操作要點(diǎn)及風(fēng)風(fēng)險管控】1.若客戶是按按揭客戶，銷銷售顧問須提提供銀行同同意貸款通知知書和按揭揭審批單（模模板見附表）方方允許先開發(fā)發(fā)票。2.收銀開完機(jī)機(jī)動車發(fā)票后后，由銷售顧顧問登記領(lǐng)用用，銷售部在在領(lǐng)用時必須須核對發(fā)票開開具的所有明明細(xì)項目，若若因開票原因因造成的

11、損失失由銷售顧問問和開票員共共同承擔(dān)。3. 整車會計計登記整車車銷售明細(xì)表表（模板見見附表），反反應(yīng)公司商務(wù)務(wù)政策執(zhí)行情情況。4.客戶退訂或或者退車款須須銷售顧問填填寫付款申請請單，銷售經(jīng)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)經(jīng)理簽字，總總經(jīng)理審批后后財務(wù)方可付付款（注：付付款手續(xù)應(yīng)提提前辦理完全全后通知客戶戶領(lǐng)款，若因因?qū)徟仁掷m(xù)續(xù)不全財務(wù)不不予辦理）。五 車輛調(diào)撥【流程】流程圖說明及要求經(jīng)辦及責(zé)任人與對方談妥調(diào)撥事項與對方談妥調(diào)撥事項調(diào)撥審批對方辦理付款對方辦理提車開具發(fā)票核算移交發(fā)票業(yè)務(wù)助理根據(jù)對對方專營店的的調(diào)車申請，與與對方確定車車型、顏色、價價格等事項業(yè)務(wù)助理業(yè)務(wù)助理將調(diào)撥撥事項報銷售售經(jīng)理批準(zhǔn)，銷銷售經(jīng)理

12、根據(jù)據(jù)公司內(nèi)部商商務(wù)規(guī)定審批批，同意后通通知對方預(yù)付付車款業(yè)務(wù)助理銷售經(jīng)理對方辦理付款后后出納核實(shí)款款項是否到帳帳，到帳后將將銀行回單交交整車會計核核算，掛預(yù)收收帳款科目出納整車會計1.業(yè)務(wù)助理打打印調(diào)撥出庫庫單，經(jīng)財務(wù)務(wù)整車會計核核實(shí)收款后簽簽字準(zhǔn)予放車車，庫管憑整整車會計簽字字的調(diào)撥出庫庫單放車，同同時移交合格格證及相關(guān)附附件2.提車時對方方提車人需出出具該專營店店的相關(guān)證明明整車會計庫管整車會計根據(jù)開開票資料對業(yè)業(yè)務(wù)助理提交交的開票通知知單進(jìn)行審核核，核對無誤誤后予以開票票整車會計整車會計根據(jù)開開票通知單和和發(fā)票記帳聯(lián)聯(lián)編制記帳憑憑證整車會計業(yè)務(wù)助理在財務(wù)務(wù)部領(lǐng)取發(fā)票票，并將發(fā)票票郵寄或

13、送達(dá)達(dá)到對方。業(yè)務(wù)助理【帳務(wù)處理】【操作要點(diǎn)及風(fēng)風(fēng)險管控】1.對于廣州*內(nèi)部專營營店調(diào)撥采取取月結(jié)的方式式，每月底225日對帳并并開具增值稅稅專用發(fā)票，各各分公司之間間往來結(jié)賬前前必須結(jié)清，不不允許有往來來余額。2.對于廣州*內(nèi)部專營營店以外的各各專營店之間間調(diào)撥，必須須先打款財務(wù)務(wù)方可放行，月月底25日前前開具增值稅稅專用發(fā)票。3.專營店之間間調(diào)撥使用車車輛調(diào)撥通知知單（模板見見附表），有有財務(wù)及雙方方業(yè)務(wù)經(jīng)辦人人簽字方有效效。并且業(yè)務(wù)務(wù)人員調(diào)車時時需持有專營營店開具的委委托書財務(wù)方方可放行。六 汽車金融【流程】流程圖說明及要求經(jīng)辦及責(zé)任人客戶提出按揭需求客戶提出按揭需求提交資料審批交首期放

14、款財務(wù)核算解釋按揭條款客戶購車過程提提出需要辦理理按揭的情況況下，銷售顧顧問須引導(dǎo)客客戶由我公司司代理辦理按按揭購車銷售顧問當(dāng)客戶有按揭購購車的意向后后，銷售顧問問須填寫客戶戶按揭審批表表金融專員金融專員根據(jù)按按揭公司的要要求協(xié)助客戶戶準(zhǔn)備及提供供相關(guān)按揭資資料；金融專員按揭公司根據(jù)客客戶提交的資資料及資信確確定是否放款款，同意的出出具同意貸款款書；按揭公司按揭公司審批通通過后通知客客戶交車款首首期銷售顧問收銀員按揭公司將按揭揭款劃付給專專營店按揭公司收到款項后，出出納通知銷售售顧問并取回回銀行進(jìn)帳回回單交由整車車會計進(jìn)行核核算整車會計【帳務(wù)處理】1.收到按揭款款項記帳憑證附件： 收款收據(jù) 銀

15、行進(jìn)帳回回單2.確認(rèn)按揭手手續(xù)費(fèi)收入：客戶在日產(chǎn)金金融和銀行按按揭，按揭手手續(xù)費(fèi)客戶一一般隨車款交交納記帳憑證附件： 按揭業(yè)務(wù)結(jié)結(jié)算單 按揭業(yè)務(wù)匯匯總表客戶在按揭公公司按揭，按按揭手續(xù)費(fèi)由由按揭公司返返回記帳憑證附件： 按揭業(yè)務(wù)結(jié)結(jié)算單 按揭業(yè)務(wù)匯匯總表【操作要點(diǎn)及風(fēng)風(fēng)險管控】1.若客戶因自自身原因需要要自行辦理按按揭的情況下下還需總經(jīng)理理簽字審批。2.客戶在交納納首期款后，需需要開具機(jī)動動車銷售統(tǒng)一一發(fā)票時，銷銷售業(yè)代應(yīng)向向財務(wù)開票員員提供銀行按按揭同意貸貸款通知書，否否則財務(wù)不予予開具發(fā)票。3. 因按揭購購車需在車管管所上牌抵押押登記，并需需多交1000元的按揭抵抵押費(fèi)，而按按揭抵押費(fèi)是是

16、我公司代辦辦上牌時我公公司代交，為為加強(qiáng)按揭業(yè)業(yè)務(wù)的管控防防止飛單現(xiàn)象象，而上整車車會計可根據(jù)據(jù)按揭抵押費(fèi)費(fèi)報銷情況建建立按揭業(yè)業(yè)務(wù)管控表，如如下：按揭業(yè)務(wù)管控表表序號客戶名稱上牌日期按揭公司按揭手續(xù)費(fèi)收入入銷售顧問備注12345678此表根據(jù)上牌后后向上牌公司司支付按揭抵抵押費(fèi)清單登登記,用于管管控:1.是否向公司司非指定按揭揭公司按揭客客戶另收取1100元按揭揭抵押費(fèi);2.是否向按揭揭客戶收取了了按揭手續(xù)費(fèi);3.在非公司指指定按揭公司司按揭的,是是否經(jīng)公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或客客戶自辦按揭揭證明。七 上牌【流程】流程圖說明及要求經(jīng)辦及責(zé)任人準(zhǔn)備購稅上牌資料準(zhǔn)備購稅上牌資料申請購稅資金申請購稅資金借

17、款審批借款審批出納辦理付款出納辦理付款辦理上牌購稅辦理上牌購稅填制報銷憑證填制報銷憑證報銷審批報銷審批核算核算付款付款銷售顧問準(zhǔn)備好好為客戶上牌牌及購稅的資資料：整車發(fā)發(fā)票、合格證證、客戶證件件，并提交給給上牌員銷售顧問上牌員統(tǒng)計銷售售顧問提交的的購稅及申請請，計劃好資資金需求，填填制借款審批批單和購稅清清單上牌員上牌員將借款審審批單和購稅稅清單分別給給銷售經(jīng)理、財財務(wù)經(jīng)理、總總經(jīng)理審批上牌員出納員根據(jù)上牌牌員提交的經(jīng)經(jīng)審批的借款款審批單和購購稅清單、記記帳憑證，辦辦理付款（網(wǎng)網(wǎng)上打款）出納員上牌員到車管所所辦理上牌購購稅上牌員上牌員粘貼辦稅稅的稅單、發(fā)發(fā)票和刷卡單單，填制報銷銷憑證（當(dāng)日日發(fā)

18、生的業(yè)務(wù)務(wù)必須當(dāng)日報報銷結(jié)清）上牌員財務(wù)經(jīng)理對報銷銷憑證進(jìn)行審審批財務(wù)經(jīng)理整車會計對報銷銷憑證進(jìn)行核核算，沖銷個個人借款整車會計對上牌費(fèi)予以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳方式付給給協(xié)議單位，上上外地牌的由由上牌員領(lǐng)取取現(xiàn)金整車會計出納【帳務(wù)處理】1.上牌員借購購置稅記帳憑證附件： 借款申請審審批單 銀行付款回回單 購稅清單2.日終結(jié)算購購置稅記帳憑證附件： 報銷單據(jù)審審批單 購置稅發(fā)票票復(fù)印件3.結(jié)算上牌費(fèi)費(fèi)記帳憑證附件：報銷單據(jù)審審批單 銀行付款回回單 【操作要點(diǎn)及風(fēng)風(fēng)險管控】1.由于購置辦辦只允許刷卡卡結(jié)算，公司司設(shè)購置稅專專用銀行卡，此此卡嚴(yán)禁用于于代理客戶購購稅以外的其其他任何用途途。2.上牌員在借借支購置稅

19、款款的時候須向向財務(wù)整車會會計提供購稅稅車輛清單（包包含客戶、車車型、開票價價），未收清清全款的不得得上牌，借款款不允許支付付現(xiàn)金，由財財務(wù)出納打款款到專用銀行行卡上。3.公司上牌必必須與機(jī)動車車檢測代理公公司簽定上牌牌協(xié)議，實(shí)行行上牌費(fèi)月結(jié)結(jié)的方式，不不允許以現(xiàn)金金的方式上牌牌報銷，若有有特殊原因需需要事前報備備財務(wù)，經(jīng)財財務(wù)經(jīng)理認(rèn)可可后方可辦理理。4.上牌員原則則上必須在上上牌當(dāng)天到財財務(wù)報銷新車車購置稅款沖沖賬，否則財財務(wù)不予支付付下一次借款款。5.車管所上牌牌費(fèi)用若有項項目及價格上上的變化，上上牌員有責(zé)任任及時將明細(xì)細(xì)提供給公司司財務(wù)部。6.代理上牌其其他業(yè)務(wù)收入入須確認(rèn)到當(dāng)當(dāng)月最后一

20、個個工作日。七 新車保險【流程】流程圖說明及要求經(jīng)辦及責(zé)任人與客戶商定投保事宜與客戶商定投保事宜提供出單信息出單員出單制作保險結(jié)算單向保險公司付付款會計核算與出納員辦理結(jié)算銷售顧問與客戶戶商定投保事事宜，包括保保險公司、險險種的選擇銷售顧問銷售顧問對投報報客戶將投保保信息準(zhǔn)備后后交給保險出出單員作為制制作保險交納納通知書的依依據(jù)銷售顧問銷售顧問根據(jù)出出單信息制作作保險結(jié)算單單銷售顧問保險結(jié)算員根據(jù)據(jù)保險交納通通知書刷卡付付款結(jié)算員保險出單員根據(jù)據(jù)資料出單和和刷卡單出單單保險出單員結(jié)算員根據(jù)刷卡卡單和保險結(jié)結(jié)算單編制新新車保險付款款明細(xì)表，與與出納員辦理理資金結(jié)算結(jié)算員 出納員員整車會計對刷卡卡

21、單、保險結(jié)結(jié)算單和新車車保險付款明明細(xì)表進(jìn)行審審核，無誤后后整車會計編編制新車保險險明細(xì)表，并并進(jìn)行相關(guān)會會計核算整車會計【帳務(wù)處理】1.結(jié)算員辦理理保險刷卡借借款記帳憑證附件：借款申請單單 2.結(jié)算員與出出納員之間辦辦理資金結(jié)算算記帳憑證附件：刷卡單 保險結(jié)算單單 保險交納通通知書 新車保險付付款明細(xì)表3.月末確認(rèn)代代理保險手續(xù)續(xù)費(fèi)記帳憑證附件：新車保險月月度匯總表4.保險公司支支付代理保險險手續(xù)費(fèi)記帳憑證附件：銀行進(jìn)帳回回單【操作要點(diǎn)及風(fēng)風(fēng)險管控】1.各專營店設(shè)設(shè)保險專用銀銀行卡，此卡卡嚴(yán)禁用于代代理客戶刷保保險款以外的的其他任何用用途。2.銷售顧問到到財務(wù)收銀前前臺刷保險款款時須提供新新

22、車保險結(jié)算算單（模板見見附表）。3.客戶在公司司購新車保險險不允許打折折銷售，若需需打折須專營營店總經(jīng)理簽簽字審批。4.財務(wù)整車會會計建新車保保險輔助表（模模板見附表），跟跟保險公司每每周結(jié)算保險險代理手續(xù)費(fèi)費(fèi)，代理保險險手續(xù)費(fèi)確認(rèn)認(rèn)其他業(yè)務(wù)收收入，并須確確認(rèn)到當(dāng)月最最后一個工作作日。5.結(jié)算保險公公司代理手續(xù)續(xù)費(fèi)各專營店店開具保險代代理服務(wù)業(yè)發(fā)發(fā)票。八 新車精品【流程】流程圖說明及要求經(jīng)辦及責(zé)任人制作精品加裝審批單制作精品加裝審批單銷售經(jīng)理審批建立派工單和領(lǐng)料單領(lǐng)料車間安裝銷售顧問確認(rèn)財務(wù)結(jié)算員審核整車會計核算銷售顧問根據(jù)合合同及協(xié)議制制作精品加裝裝審批單，審審批單必須要要素齊全，內(nèi)內(nèi)容完整

23、，加加裝項目、數(shù)數(shù)量、金額與與合同及協(xié)議議要保持一致致銷售顧問銷售經(jīng)理對贈送送的加裝項目目進(jìn)行審批銷售經(jīng)理精品安裝員根據(jù)據(jù)銷售顧問提提交的經(jīng)銷售售經(jīng)理審批的的精品加裝審審批單建立派派工單， 精品安裝員精品安裝員憑精精品加裝審批批單到倉庫打打印領(lǐng)料單并并辦理領(lǐng)料，將將不需安裝的的精品放到新新車上，將需需要安裝的精精品交由車間間安裝精品安裝員倉管員車間安裝車間工人安裝完工后精品品安裝員核對對無誤后打印印維修結(jié)算單單，并將維修修結(jié)算單交銷銷售顧問簽字字確認(rèn)，銷售售顧問簽字確確認(rèn)后將維修修結(jié)算單和精精品安裝審批批單交財務(wù)結(jié)結(jié)算員審核。精品安裝員銷售顧問財務(wù)結(jié)算員對維維修結(jié)算單、精精品安裝審批批單和銷售

24、合合同對照審核核，同時將贈贈送金品業(yè)代代價標(biāo)上，作作為整車會計計核算的依據(jù)據(jù)。財務(wù)結(jié)算員整車會計核算新新車精品銷售售收入，登記記整車銷售明明細(xì)表整車會計【帳務(wù)處理】記帳憑證附件：維修結(jié)算單單 增值稅發(fā)票票【操作要點(diǎn)及風(fēng)風(fēng)險管控】1.銷售合同上上應(yīng)注明贈送送或者購買精精品詳細(xì)信息息，純正精品品銷售價不低低于零售價的的95折，非非純正精品銷銷售價不低于于零售價的990折新車精精品，低于以以上價格但高高于業(yè)代價的的不計算銷售售顧問任務(wù)和和提成，任何何精品不得低低于業(yè)代價銷銷售。2.填寫精品加加裝審批單（模模板見附表），贈贈送精品價格格填寫業(yè)代價價，銷售精品品填寫零售價價。要求銷售售經(jīng)理簽字確確認(rèn)。3

25、.由精品結(jié)算算員根據(jù)銷售售合同及精品品加裝審批單單建立DMSS派工單【注：1、分銷銷售顧問建單單。2、贈送精品付付費(fèi)類別為“專營店贈送送選裝”并且開票價價為零，銷售售精品付費(fèi)類類別為“客戶自費(fèi)選選裝”并且工時開開票價為零。純純正精品零件件開票價=工工時費(fèi)+零件件費(fèi)用，非純純正精品零件件開票價=零零件費(fèi)（含工工時費(fèi)）】。4.打包銷售新新車精品必須須分項目按同同等折扣出開開票價，不得得在一個項目目中體現(xiàn)金額額其他項目開開票價為零。5.車間加裝精精品完工后對對派工單進(jìn)行行復(fù)核，然后后由精品結(jié)算算員結(jié)算并打打印結(jié)算單。6.精品結(jié)算單單在交車放行行的同時交財財務(wù)整車會計計，并由銷售售顧問簽字注注明“含車

26、款”，否則不予予放行。九 銷售出庫【流程】流程圖說明及要求經(jīng)辦及責(zé)任人放行放行結(jié)清款項制作商品車出庫單業(yè)務(wù)助理審核結(jié)算員審核簽發(fā)放行條移交物件客戶交清所有款款項銷售顧問客戶交清所有款款項后銷售顧顧問制作商品品車出庫單銷售顧問業(yè)務(wù)助理對車輛輛出庫進(jìn)行審審核業(yè)務(wù)助理結(jié)算員對該車款款項是否交清清、出庫單要要素是否齊全全進(jìn)行審核結(jié)算員核對無誤后將出出庫單留存一一份并簽發(fā)放放行條結(jié)算員銷售顧問將鑰匙匙、精品、合合格證以及其其他物件移交交給客戶，并并由客戶簽收收銷售顧問保安放行保安【操作要點(diǎn)及風(fēng)風(fēng)險管控】1. 在新車銷銷售合同所有有約定事項辦辦理完成后方方可辦理新車車出庫。2.在辦理新車車出庫時，銷銷售顧

27、問需要要填寫商品車車出庫單（模模板見附表），收收回收款收據(jù)據(jù)，經(jīng)銷售顧顧問、購車客客戶、財務(wù)整整車會計三方方簽字確認(rèn)款款項等無誤后后方可出庫放放行。3.辦理新車出出庫放行必須須在專營店完完成，嚴(yán)禁在在上牌過程中中，或者其他他不在專營店店的情況下直直接將車交車車于客戶。4. 財務(wù)出庫庫放行須確認(rèn)認(rèn)所有整車銷銷售資料是否否齊全（包含含銷售訂單、銷銷售合同、收收款收據(jù)、保保險結(jié)算單、精精品加裝審批批單、精品結(jié)結(jié)算單、商品品車出庫單），若若有資料不全全不予放行。十 銷售返利【返利的構(gòu)成及及科目核算】類別會計科目核算內(nèi)容銷售提車返利提車折扣庫存補(bǔ)貼硬體返利硬體返利考核返利協(xié)議目標(biāo)達(dá)成折折扣DBS考核折扣

28、扣大宗批售折扣及及費(fèi)用扣款交車折扣試乘試駕返利試乘試駕車結(jié)算算二手車營銷補(bǔ)貼貼二手車營銷補(bǔ)貼貼廣告返利廣告補(bǔ)貼廣宣品扣款市場部獎勵市場占有率獎勵勵折扣其他返利其他獎勵及扣款款【商務(wù)政策】具體見東風(fēng)日產(chǎn)產(chǎn)乘用車公司司商務(wù)規(guī)定定【帳務(wù)處理】1.收到返利時時記帳憑證附件：采購入庫單單 增值稅發(fā)票票返利在整車開發(fā)發(fā)票時返回，其其記帳憑證附附件： 整車發(fā)票 入庫通知單單，入整車入入庫一致。2.月末結(jié)轉(zhuǎn)返返利【操作要點(diǎn)及風(fēng)風(fēng)險管控】1.返利是汽車車經(jīng)銷商利潤潤的主要來源源，財務(wù)經(jīng)理理、財務(wù)主管管及整車會計計必須對廠家家的商務(wù)政策策及時全面的的掌握，2.各專營店必必須按月編制制返利計算算表（見附附件），準(zhǔn)確

29、確計算應(yīng)計返返利、可到帳帳返利、遺留留返利等，同同時對廠家返返回的返利進(jìn)進(jìn)行核對，發(fā)發(fā)現(xiàn)錯誤及時時通知廠家修修正；附：返利計算表表十一 成本計算算【成本計算方法法】加權(quán)平均法【計算公式】單位銷售成本=（期初庫存存金額-期初初暫估金額+本期入庫金金額+本期暫暫估入庫金額額）/（期初初庫存數(shù)量-期初暫估數(shù)數(shù)量+本期入入庫數(shù)量+本本期暫估入庫庫數(shù)量）（見附件：單位位成本計算表表）【帳務(wù)處理】記帳憑證附件：單位成本計計算表十二 庫存管理理【汽車合格證的的管理】1.合格證的保保管1.合格證視同同有價證券由由財務(wù)部統(tǒng)一一管理，必須須嚴(yán)格管理，做做到手續(xù)嚴(yán)密密，帳實(shí)相符符，保證安全全。 2.財務(wù)部指定定專人保管，存存放于公司保保險柜內(nèi)，專專管人員變動動時應(yīng)辦好交交接手續(xù)。3.財務(wù)部設(shè)置置“合格證收發(fā)發(fā)臺賬” （見附件件一）。4.銷售部門收收到商品車驗(yàn)驗(yàn)收入庫后，于于當(dāng)天將合格格證隨入庫單單上繳財務(wù)部部；特殊情況況下，比如晚晚上辦理商品品車入庫的，于于第二天上午午隨入庫單上上繳財務(wù)部。5.業(yè)務(wù)部門經(jīng)經(jīng)辦人領(lǐng)用合合格證時，應(yīng)應(yīng)向財務(wù)部門門辦理領(lǐng)用手手續(xù)，并在“領(lǐng)取合格證證登記表”（見附件二二）上進(jìn)行登登記。6.業(yè)務(wù)部門領(lǐng)領(lǐng)取合格證用用于代客戶上上牌時。需向向財務(wù)部提供供“銷售通知單單”、“開票申請表表”，領(lǐng)用時在在“銷售通知單單”和“登記表”