第章財務(wù)管理部

1、第一篇 績效考核指標(biāo)和評估標(biāo)準(zhǔn) 績效管理操作手冊PAGE PAGE 55內(nèi)部資料 注意保存務(wù)目 錄TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc102533223 一、部門績效考考核指標(biāo) PAGEREF _Toc102533223 h 51 HYPERLINK l _Toc102533224 二、部門績效考考核評估標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) PAGEREF _Toc102533224 h 53 HYPERLINK l _Toc102533225 三、崗位績效考考核指標(biāo) PAGEREF _Toc102533225 h 54 HYPERLINK l _Toc102533226 3.01 部部門經(jīng)理 PA

2、GEREF _Toc102533226 h 54 HYPERLINK l _Toc102533227 3.02 部部門副職 PAGEREF _Toc102533227 h 54 HYPERLINK l _Toc102533228 3.03 營營業(yè)大廳主管管 PAGEREF _Toc102533228 h 55 HYPERLINK l _Toc102533229 3.04 票票務(wù)會計 PAGEREF _Toc102533229 h 55 HYPERLINK l _Toc102533230 3.05 結(jié)結(jié)算員 PAGEREF _Toc102533230 h 56 HYPERLINK l _Toc1

3、02533231 3.06 成成本核算組長長 PAGEREF _Toc102533231 h 56 HYPERLINK l _Toc102533232 3.07 成成本核算會計計 PAGEREF _Toc102533232 h 57 HYPERLINK l _Toc102533233 3.08 銷銷售核算會計計 PAGEREF _Toc102533233 h 57 HYPERLINK l _Toc102533234 3.09 材材料會計 PAGEREF _Toc102533234 h 57 HYPERLINK l _Toc102533235 3.10 管管理組主管 PAGEREF _Toc10

4、2533235 h 58 HYPERLINK l _Toc102533236 3.11 資資金小組組長長 PAGEREF _Toc102533236 h 58 HYPERLINK l _Toc102533237 3.12 銀銀行會計 PAGEREF _Toc102533237 h 59 HYPERLINK l _Toc102533238 3.13 出出納 PAGEREF _Toc102533238 h 60 HYPERLINK l _Toc102533239 3.14 內(nèi)內(nèi)審小組組長長 PAGEREF _Toc102533239 h 60 HYPERLINK l _Toc102533240 3

5、.15 內(nèi)內(nèi)審會計 PAGEREF _Toc102533240 h 61 HYPERLINK l _Toc102533241 3.16 考考評會計 PAGEREF _Toc102533241 h 61一、部門績效考考核指標(biāo)序號考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1單位籌資成本控控制率25財務(wù)管理主管單位籌資成本控控制率=（實實際單位籌資資成本計劃單位籌籌資成本）XX 100%單位籌資成本=（實際發(fā)生生籌資成本總總額實際籌資總總額）2會計核算質(zhì)量20職能部門職能部門檢查結(jié)結(jié)果3財務(wù)監(jiān)督質(zhì)量20總經(jīng)理總經(jīng)理對內(nèi)部控控制的評價4資金風(fēng)險控制15部門經(jīng)理銀行資金及應(yīng)收收款項的風(fēng)險險發(fā)生額5公司總預(yù)算費(fèi)用

6、用控制率10部門副職（公司實際發(fā)生生費(fèi)用總額公司預(yù)算費(fèi)費(fèi)用總額）XX 100%6服務(wù)質(zhì)量10客戶反饋公司內(nèi)外客戶投投訴次數(shù)及程程度合計100二、部門績效考考核評估標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 年部部門績效考核核表考核月份： 考核時時間： 年 月 日 考核核者簽名： 序號考核指標(biāo)績效評估標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重（%）實績考核得分單項得分優(yōu)秀（100分分）良好（80分）一般（60分）差（0分）1公司總預(yù)算費(fèi)用控制率公司總預(yù)算費(fèi)用用控制率達(dá)到到或低于規(guī)定定指標(biāo) 公司總預(yù)算費(fèi)用用控制率高于于規(guī)定指標(biāo) %公司總預(yù)算費(fèi)用用控制率高于于規(guī)定指標(biāo) %公司總預(yù)算費(fèi)用用控制率高于于規(guī)定指標(biāo) %30 2單位籌資成本控制率單位籌資成本控控制率達(dá)到或或低于

7、規(guī)定指指標(biāo)單位籌資成本控控制率高于規(guī)定指標(biāo)標(biāo) %單位籌資成本控控制率高于規(guī)定指標(biāo)標(biāo) %單位籌資成本控控制率高于規(guī)定指標(biāo)標(biāo) %203資本投資運(yùn)營收益完成率資本投資運(yùn)營收收益完成率高高于 %資本投資運(yùn)營收收益完成率高高于 %資本投資運(yùn)營收收益完成率低低于 %資本投資運(yùn)營收收益完成率低低于 %204安全管理達(dá)標(biāo)率率安全管理達(dá)標(biāo)率率高于 %安全管理達(dá)標(biāo)率率高于 %安全管理達(dá)標(biāo)率率低于 %安全管理達(dá)標(biāo)率率低于 %10 5 衛(wèi)生管理達(dá)標(biāo)率率衛(wèi)生管理達(dá)標(biāo)率率高于 %衛(wèi)生管理達(dá)標(biāo)率率高于 %衛(wèi)生管理達(dá)標(biāo)率率低于 %衛(wèi)生管理達(dá)標(biāo)率率低于 %106部門費(fèi)用控制率率部門費(fèi)用控制率率達(dá)到或低于于規(guī)定指標(biāo)部門費(fèi)用控制率

8、率高于規(guī)定指標(biāo)標(biāo) %部門費(fèi)用控制率率高于規(guī)定指標(biāo)標(biāo) %部門費(fèi)用控制率率高于規(guī)定指標(biāo)標(biāo) %10100合計 第一篇 績效考核指標(biāo)和評估標(biāo)準(zhǔn) 績效管理操作手冊 PAGE PAGE 67內(nèi)部資料 注意保存三、崗位績效考考核指標(biāo)3.01 部部門經(jīng)理序號考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1部門綜合指標(biāo)40總經(jīng)理部門考核得分xx402財務(wù)費(fèi)用控制率率20財務(wù)管理部財務(wù)費(fèi)用控制率率=(實際發(fā)發(fā)生的財務(wù)費(fèi)費(fèi)用計劃財務(wù)費(fèi)費(fèi)用) X 100%3部門費(fèi)用控制率率10財務(wù)管理部（實際發(fā)生管理理費(fèi)用計劃管理費(fèi)費(fèi)用）X 1100%4財務(wù)制度建設(shè)及及執(zhí)行10部門經(jīng)理根據(jù)制度和流程程統(tǒng)計5財務(wù)監(jiān)督質(zhì)量10總經(jīng)理總經(jīng)理對內(nèi)部控控

9、制的評價6下屬員工管理成效10本人/員工對下屬員工的指指導(dǎo)、教育、考考核、投訴以以及溝通等狀狀況測評合計1003.02 部部門副職序號考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1財務(wù)監(jiān)督質(zhì)量25管理組及部門經(jīng)經(jīng)理單據(jù)審核、會計計科目運(yùn)用。庫庫存管理和物物料消耗過程程監(jiān)督 2下屬員工 管理成效20本人/員工/對下屬員工的指指導(dǎo)、教育、考考核、投訴以以及溝通等狀狀況測評3財務(wù)報表及分析析質(zhì)量20部門經(jīng)理準(zhǔn)確及時4財務(wù)服務(wù)質(zhì)量20各部門及客戶公司內(nèi)部溝通、外外部客戶投訴訴5銷售往來控制15部門副職壞帳風(fēng)險、發(fā)貨貨風(fēng)險合計1003.03 營營業(yè)大廳主管管序號考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1客戶服務(wù)滿意度度

10、及現(xiàn)場管理理30各部門及客戶隨機(jī)檢查和客戶戶投訴2票據(jù)及資金管理理質(zhì)量20經(jīng)理助理、財務(wù)務(wù)管理主管單據(jù)管理及資金金安全3進(jìn)發(fā)貨控制質(zhì)量量20經(jīng)理助理日常檢查記錄和和客戶投訴4發(fā)貨臺帳記錄準(zhǔn)準(zhǔn)確性15經(jīng)理助理日常對帳記錄5下屬員工管理成成效15本人/部門經(jīng)理理/下屬對下屬員工的指指導(dǎo)、教育、考考核、投訴以以及溝通等狀狀況測評合計1003.04 票票務(wù)會計序號考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1發(fā)貨臺帳記錄準(zhǔn)準(zhǔn)確性30銷售會計和營業(yè)業(yè)廳主管根據(jù)客戶反饋、相相關(guān)部門審核核結(jié)果確認(rèn)。2客戶服務(wù)滿意度度30客戶/銷售部門門績效管理員員隨機(jī)檢查和客戶戶投訴。3發(fā)貨控制30客戶/營業(yè)廳主主管控制資金，價格格

11、、合同控制制4單據(jù)管理質(zhì)量10銷售會計/管理理組主管日常審核記錄合計1003.05 結(jié)結(jié)算員序號考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1收付款準(zhǔn)確性40營業(yè)大廳主管無錯收錯付現(xiàn)象象。2服務(wù)質(zhì)量20營業(yè)大廳主管被投訴次數(shù)3現(xiàn)金安全性15營業(yè)大廳主管現(xiàn)金保管、帳務(wù)務(wù)日清4現(xiàn)金發(fā)貨控制15客戶及營業(yè)大廳廳主管隨機(jī)檢查財務(wù)資資料和財務(wù)信信息管理情況況。5單據(jù)管理質(zhì)量10營業(yè)大廳主管單據(jù)審核、單據(jù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)合計1003.06 成成本核算組長長序號考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1帳務(wù)處理質(zhì)量25財務(wù)管理部準(zhǔn)確及時按差錯錯次數(shù)考核，包包括隊本組憑憑證的審核質(zhì)質(zhì)量2庫存管理質(zhì)量25財務(wù)管理部按時盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)問問題及時

12、處理理3往來帳項管理質(zhì)質(zhì)量20財務(wù)管理部按信用額度控制制客戶往來，及及時催收4成本管理質(zhì)量15財務(wù)管理部1、按要求盤點(diǎn)點(diǎn)庫存2、出出具盤點(diǎn)報告告3、帳帳相相符。一次不不達(dá)標(biāo)扣2分分5分析質(zhì)量15財務(wù)管理部每月各小組對比比分析打分(重點(diǎn)突出原因準(zhǔn)確結(jié)構(gòu)美觀上報及時時)合計1003.07 成成本核算會計計序號考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1帳務(wù)處理質(zhì)量40管理組主管科目、數(shù)量、金金額、稅務(wù)處處理2庫存管理質(zhì)量25本組主管盤點(diǎn)庫存發(fā)現(xiàn)問問題及時處理理3成本管理質(zhì)量20部門副職費(fèi)用歸集分配、利利潤測算4成本報表及分析析質(zhì)量15本組主管數(shù)字準(zhǔn)確、分析析升降的原因因合計1003.08 銷銷售核算會計計

13、序號考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1帳務(wù)處理質(zhì)量30核算主管和管理理主管隨機(jī)檢查和客戶戶投訴。2執(zhí)行信用政策差差錯30部門副職放賬、折讓、銷銷售退回的管管理3核對發(fā)貨臺帳差差錯調(diào)整20銷售會計/管理理組主管日常審核記錄（部部門內(nèi)部）4賒銷客戶往來帳帳項核對20銷售會計/核算算主管對帳單確認(rèn)(與與客戶核對)合計1003.09 材材料會計序號考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1帳務(wù)處理質(zhì)量40本組主管科目、數(shù)量、金金額準(zhǔn)確及時時2材料領(lǐng)用審核30本組主管領(lǐng)料審核3掌握材料帳實差差異15管理組主管盤點(diǎn)庫存發(fā)現(xiàn)問問題4合理庫存控制與與分析15管理組組長檢查庫存量是否否合理、是否否存在長期不不用物資

14、（每每半年核實一一次）出具分分析報告合計1003.10 管管理組主管序號考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1資金及往來賬項項管理25部門經(jīng)理日常檢查記錄2會計核算質(zhì)量及及稅務(wù)管理控控制20部門經(jīng)理日常檢查記錄3費(fèi)用控制及量化化分析質(zhì)量20部門經(jīng)理費(fèi)用控制率4內(nèi)部管理及制度度建設(shè)15部門經(jīng)理日常檢查記錄5固定資產(chǎn)及在建建工程管理10部門經(jīng)理日常檢查記錄65S管理10部門經(jīng)理根據(jù)公司檢查記記錄合計1003.11 資金金小組組長 序號考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1現(xiàn)金及銀行資金金管理40管理組主管日常檢查記錄2固定資產(chǎn)管理及及工程核算質(zhì)質(zhì)量20管理組主管日常檢查記錄3服務(wù)滿意度20各部門及客戶

15、公司各部內(nèi)部溝溝通，外部投投訴4費(fèi)用分析及控制制質(zhì)量10管理組主管分析報告及預(yù)算算控制結(jié)果5往來帳款管理質(zhì)質(zhì)量10管理組主管日常檢查記錄合計1003.12 銀行行會計 序號考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1付款管理控制30管理組主管、資資金小組組長長單據(jù)合法、及時時性、準(zhǔn)確性性支票領(lǐng)用與與核銷臺帳、催催辦發(fā)票及時時、往來核對對2帳務(wù)處理質(zhì)量25管理組主管根據(jù)憑證審核結(jié)結(jié)果檢查帳務(wù)務(wù)處理差錯次次數(shù)。3銀行帳務(wù)核對20資金小組組長編制銀行對帳單單查明末達(dá)帳帳原因4資金日報質(zhì)量15管理組主管及時性（每日99點(diǎn)前）、準(zhǔn)準(zhǔn)確性5服務(wù)態(tài)度10管理組、資金小小組組長客戶及內(nèi)部人員員投訴合計1003.13

16、出納納 序號考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1現(xiàn)金管理制度遵遵守情況25資金小組組長隨機(jī)檢查財務(wù)制制度遵守情況況。2業(yè)務(wù)處理質(zhì)量20資金小組組長單據(jù)審核及結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)3借款管理20資金小組組長借款臺帳的確認(rèn)認(rèn)和催收4現(xiàn)金安全性20資金小組組長現(xiàn)金保管存放庫庫存無風(fēng)險。5服務(wù)質(zhì)量15資金小組組長按有無被投訴考考核合計1003.14 內(nèi)審審小組組長 序號考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1稅務(wù)管理質(zhì)量40部門經(jīng)理稅務(wù)申報的正確確、及時性2費(fèi)用審核質(zhì)量40管理組主管日常檢查記錄35S現(xiàn)場管理10管理組主管公司檢查記錄4下屬員工管理成成效10管理組主管/本本人/下屬對下屬員工的指指導(dǎo)、教育、考考核、投訴以以及溝通等狀狀況測評合計1003.15 內(nèi)審審會計 序號考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1審計質(zhì)量40各崗位會計和職職能部門包括對分公司審審計、按差錯錯次數(shù)考核2帳務(wù)審核及時性性20管理組主管根據(jù)部門規(guī)定3審計結(jié)果整改、措措施落實20管理組主管對