東風(fēng)人工成本總量管理辦法

1、東風(fēng)汽車有限公司人工成本總量管理辦法（討論稿）總 則為規(guī)范東風(fēng)汽車有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）的人工成本總量管理，充分發(fā)揮工資的保障和激勵(lì)作用，依據(jù)公司員工薪酬和績(jī)效管理相關(guān)制度，合理使用并有效控制人工成本，制定本辦法。人工成本總量管理原則（一）人人工成本總量量管理辦法法整體設(shè)設(shè)計(jì)、分分步實(shí)施施（二）分分級(jí)分類類管理（三）逐逐層加總總、總量量控制術(shù)語(yǔ)說(shuō)明明（一）標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)工資資：依據(jù)據(jù)各單位位薪資表表確定的的員工工工資級(jí)別別(薪級(jí)級(jí)薪檔)所對(duì)應(yīng)應(yīng)的年度度目標(biāo)工工資（業(yè)業(yè)績(jī)狀態(tài)態(tài)為“C”情況）（二）實(shí)實(shí)際工資資：根據(jù)據(jù)出勤、工作（生產(chǎn)）任務(wù)、KPII達(dá)成情情況按照照公司相相關(guān)薪酬酬制度規(guī)規(guī)定的分分配辦法

2、法計(jì)算的的實(shí)得工工資（三）工工資性費(fèi)費(fèi)用：按按照工資資一定比比例確定定的與工工資相關(guān)關(guān)的費(fèi)用用項(xiàng)目，包括五險(xiǎn)險(xiǎn)一金、福利費(fèi)費(fèi)、工會(huì)會(huì)經(jīng)費(fèi)等等政府部部門和公公司規(guī)定定的項(xiàng)目目（四）AA、B、C類單單位：根根據(jù)公司司有關(guān)規(guī)規(guī)定，將將薪酬管管理方式式劃分為為A、BB、C三三類相關(guān)文件件（一）員工薪薪酬管理理辦法（二）高級(jí)管管理人員員薪酬管管理辦法法（三）員工績(jī)績(jī)效評(píng)價(jià)價(jià)辦法（四）薪酬分分級(jí)分類類管理辦辦法本辦法適適用于公公司各單單位第二章人人工成本本總量結(jié)構(gòu)構(gòu)及組成成人工成本本總量由工資和和工資性性費(fèi)用兩兩部分組組成。工工資由固定工資資、變動(dòng)動(dòng)工資、加班工工資、制制度增長(zhǎng)長(zhǎng)工資、專項(xiàng)獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)工資資和超

3、挑戰(zhàn)戰(zhàn)獎(jiǎng)金等等六項(xiàng)構(gòu)成。工資資性費(fèi)用用由各項(xiàng)項(xiàng)社會(huì)保保險(xiǎn)、住住房公積積金、福福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)經(jīng)費(fèi)、勞勞動(dòng)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)、住住房補(bǔ)貼貼等費(fèi)用構(gòu)成成。工資構(gòu)成成項(xiàng)目中，超挑戰(zhàn)戰(zhàn)獎(jiǎng)金屬屬于預(yù)算算外工資資項(xiàng)目，其他項(xiàng)項(xiàng)目屬于于預(yù)算內(nèi)內(nèi)項(xiàng)目。第三章人人工成本本總量預(yù)預(yù)算管理理人工成本本總量實(shí)行行由分到到總，總總量控制制的預(yù)算算管理方方式。由由分到總總主要依據(jù)據(jù)員工標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)工資資、預(yù)算算前提條條件和人人工成本本項(xiàng)目逐逐項(xiàng)加總總形成單單位人工工成本總總量預(yù)算算；總量量控制是是在逐項(xiàng)項(xiàng)加總的的基礎(chǔ)上上，結(jié)合合公司及及各單位位經(jīng)營(yíng)狀狀況和支支付能力力，按照公公司確定定的控制制指標(biāo)（人均工工資增長(zhǎng)長(zhǎng)率、人事費(fèi)費(fèi)用率）對(duì)人工

4、成成本總量量預(yù)算進(jìn)行行總量控控制。人工成本本總量預(yù)預(yù)算前提提條件由由公司人人力資源源總部和和財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)總部部每年依據(jù)據(jù)次年公公司的經(jīng)經(jīng)營(yíng)狀況況預(yù)測(cè)共共同制訂訂。人工工成本總總量預(yù)算算前提條條件是各各單位編編制人工工成本預(yù)預(yù)算的依依據(jù)，各各單位必必須在公公司確定定的預(yù)算算前提條條件下編編制本單單位年度度人工成成本總量量預(yù)算。工資總量量構(gòu)成項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算算的編制制方法（編編制流程程見附件件1東東風(fēng)汽車車有限公公司人工工成本預(yù)預(yù)算編制制流程）項(xiàng)目掛鉤指標(biāo)標(biāo)預(yù)算方法法固定工資資員工人數(shù)數(shù)當(dāng)年員員工標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)固定工工資次年增增減員工工標(biāo)準(zhǔn)固定定工資變動(dòng)工資資月度考核核工資銷售收入入(產(chǎn)量量)當(dāng)年員員工標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)考核

5、工工資1+預(yù)算銷銷售收入入（產(chǎn)量量）增長(zhǎng)長(zhǎng)率（1-生產(chǎn)性性向上率率）業(yè)績(jī)工資資業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)結(jié)果（當(dāng)年年員工標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)績(jī)績(jī)工資次年年增減員員工標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)業(yè)績(jī)工工資）1055% 加班工資資生產(chǎn)計(jì)劃劃固定工工資R(00R5%)制度增長(zhǎng)長(zhǎng)工資晉級(jí)晉檔檔比例根據(jù)當(dāng)年年單位KKPI預(yù)預(yù)測(cè)結(jié)果果按比例例進(jìn)行預(yù)預(yù)算專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)工資特定項(xiàng)目目項(xiàng)目獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)工資資(固固定工資資+變動(dòng)動(dòng)工資)K工廠/子子公司:K=11.5% 事事業(yè)部:K=00.5% 公公司:KK=1%制度增長(zhǎng)長(zhǎng)工資預(yù)預(yù)算方法法制度增長(zhǎng)長(zhǎng)工資包包括晉檔檔增長(zhǎng)工工資、晉晉級(jí)增長(zhǎng)長(zhǎng)工資兩兩項(xiàng)，依依據(jù)各單位當(dāng)當(dāng)年KPPI預(yù)測(cè)測(cè)結(jié)果進(jìn)進(jìn)行預(yù)算算。晉檔增長(zhǎng)長(zhǎng)工資預(yù)預(yù)算=次

6、年員員工標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)工資平均檔檔差晉檔比比例晉級(jí)增長(zhǎng)長(zhǎng)工資預(yù)預(yù)算=次年員員工標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)工資平均級(jí)級(jí)差晉級(jí)比比例類別ABCDE晉檔比例例40%35%30%15%5%晉級(jí)比例例5%工資性費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算按照相相關(guān)項(xiàng)目目確定的的計(jì)算辦辦法、預(yù)預(yù)算前提提條件據(jù)據(jù)實(shí)進(jìn)行行預(yù)算。人工成本本總量控控制方式式與預(yù)算算調(diào)整公司采用用人事費(fèi)費(fèi)用率和和人均工工資增長(zhǎng)長(zhǎng)率兩項(xiàng)項(xiàng)指標(biāo)調(diào)調(diào)控各單單位人工工成本預(yù)預(yù)算。各各單位按按照人工工成本項(xiàng)項(xiàng)目逐項(xiàng)項(xiàng)加總后后超過(guò)控控制指標(biāo)標(biāo)的，應(yīng)應(yīng)采取相相關(guān)措施施按照控控制指標(biāo)標(biāo)調(diào)整本本單位人人工成本本預(yù)算。次年人事事費(fèi)用率率=當(dāng)年年人事費(fèi)費(fèi)用率(1-生產(chǎn)性性向上率率)當(dāng)年人事事費(fèi)用率率=當(dāng)年年預(yù)測(cè)

7、人人工成本本/當(dāng)年年預(yù)測(cè)銷銷售收入入1000%每一事業(yè)業(yè)計(jì)劃周周期公司司按照物物價(jià)指數(shù)數(shù)、經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)績(jī)、員工薪薪酬水平平、市場(chǎng)場(chǎng)薪酬水水平等因因素確定定人均工工資增長(zhǎng)長(zhǎng)率，人人均工資資增長(zhǎng)率率的測(cè)算算方法為為：因素人均工資資增長(zhǎng)率率本事業(yè)計(jì)計(jì)劃周期期內(nèi)平均均年物價(jià)價(jià)增長(zhǎng)率率因素各因素素權(quán)重各因素權(quán)權(quán)重由公公司人事事委員會(huì)會(huì)確定本事業(yè)計(jì)計(jì)劃周期期內(nèi)平均均市場(chǎng)年年工資增增長(zhǎng)率本事業(yè)計(jì)計(jì)劃周期期內(nèi)平均均制度工工資增長(zhǎng)長(zhǎng)率下一事業(yè)業(yè)計(jì)劃周周期平均均年利潤(rùn)潤(rùn)增長(zhǎng)率率下一事業(yè)業(yè)計(jì)劃周周期平均均年銷售售收入增增長(zhǎng)率第四章 人工工成本總總量使用用管理各單位年年初按照照本單位位生產(chǎn)計(jì)計(jì)劃月度度分解情情況將年年度人

8、工工成本總總量預(yù)算算分解至至各月，并報(bào)上上級(jí)人事事部門，人力資資源總部部匯總、審核后后反饋至至各單位并并提供財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)總部，作為各級(jí)級(jí)人事部部門工資資計(jì)劃編編制、人人工成本本分析的的依據(jù)。公司按照照計(jì)劃方方式管理理人工成成本總量量的使用。（一）AA 類單單位：定期上上報(bào)工資資需求，按照工工廠/子子公司、事業(yè)部部、公司司逐層加加總、逐逐級(jí)審核核。公司人力力資源總總部審核核后下達(dá)達(dá)工資計(jì)計(jì)劃，各各級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)部門按按照工資資計(jì)劃及及相關(guān)工工資性費(fèi)費(fèi)用計(jì)入入成本，各單位按照照工資計(jì)計(jì)劃支付付員工工資資（工資資計(jì)劃編編制流程程見附件件2東東風(fēng)汽車車有限公公司工資資計(jì)劃編編制流程程）。工資計(jì)劃劃具體編制制

9、方式見見下表：項(xiàng)目掛鉤指標(biāo)標(biāo)計(jì)劃編制制方法固定工資資實(shí)際員工工人數(shù)員工實(shí)實(shí)際固定定工資變動(dòng)工資資月度考核核工資實(shí)際銷售售收入(實(shí)際產(chǎn)量量)員工標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)考核核工資實(shí)際銷銷售收入入（產(chǎn)量量）/預(yù)預(yù)算銷售售收入（產(chǎn)量），取值值區(qū)間為為月度考考核工資資預(yù)算的的0.6-11.4業(yè)績(jī)工資資員工KPPI評(píng)價(jià)價(jià)綜合結(jié)果果（員工工目標(biāo)業(yè)績(jī)績(jī)工資績(jī)效系數(shù)數(shù)R）加班工資資生產(chǎn)計(jì)劃劃員工實(shí)實(shí)際加班班工資，支付條條件:月月度實(shí)際際產(chǎn)量月度預(yù)預(yù)算產(chǎn)量量90%專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)工資特定項(xiàng)目目（項(xiàng)目目獎(jiǎng)勵(lì)工工資標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)人數(shù)）（二）BB、C 類單位位：按照公公司工資資計(jì)劃管管理方式式制定本本單位工工資計(jì)劃劃管理方方法，報(bào)報(bào)公司人人力資源源

10、總部備備案，并并按時(shí)上上報(bào)工資資計(jì)劃的的有關(guān)信信息。工資總量量的清算算公司每年年年終按照照預(yù)決算算損益表進(jìn)進(jìn)行工資資總量的的清算，將清算算工資總總量預(yù)提提計(jì)入當(dāng)當(dāng)年成本本，待次次年公司司年度評(píng)評(píng)價(jià)結(jié)果果發(fā)布后后兌現(xiàn)員員工業(yè)績(jī)績(jī)工資及及獎(jiǎng)金。（工資資總量清清算流程程見附件件3東東風(fēng)汽車車有限公公司工資資總量清清算流程程）工資清算算具體編編制方式式見下表表：項(xiàng)目掛鉤指標(biāo)標(biāo)清算方法法月度考核核工資實(shí)際銷售售收入(實(shí)際產(chǎn)產(chǎn)量)年度考核核工資預(yù)預(yù)算年度實(shí)實(shí)際銷售售收入（或產(chǎn)量量）年度預(yù)預(yù)算銷售售收入（或產(chǎn)量量），取值區(qū)區(qū)間為年年度考核核工資預(yù)預(yù)算的0.66-1.4業(yè)績(jī)工資資利潤(rùn)核算算單位的的綜合指指標(biāo)和

11、利利潤(rùn)指標(biāo)標(biāo)當(dāng)利潤(rùn)核核算單位位的綜合合指標(biāo)和和利潤(rùn)指指標(biāo)完成成必達(dá)目目標(biāo)時(shí)，按以以下公式式計(jì)算：（員工工目標(biāo)業(yè)業(yè)績(jī)工資資預(yù)測(cè)評(píng)評(píng)價(jià)結(jié)果果對(duì)應(yīng)的的系數(shù)）超挑戰(zhàn)獎(jiǎng)獎(jiǎng)金當(dāng)利潤(rùn)核核算單位位的實(shí)際際綜合指指標(biāo)和實(shí)實(shí)際利潤(rùn)潤(rùn)均超過(guò)過(guò)挑戰(zhàn)目目標(biāo)，且業(yè)績(jī)工工資增量量進(jìn)入本本單位損損益表后后，利潤(rùn)潤(rùn)仍超過(guò)過(guò)挑戰(zhàn)目目標(biāo)時(shí)，可發(fā)放放超挑戰(zhàn)戰(zhàn)獎(jiǎng)金。超挑戰(zhàn)戰(zhàn)獎(jiǎng)金為為預(yù)算外外工資，獎(jiǎng)金總總額由單單位申請(qǐng)請(qǐng)，人力力資源總總部核算算并提案案，公司司人事委委員會(huì)審審批。其他預(yù)算算外工資資各單位如如因特殊殊情況確確需發(fā)生生預(yù)算外外工資時(shí)時(shí)，需向向事業(yè)部部申請(qǐng)。事業(yè)部部審核后后可在本本事業(yè)部部預(yù)算總總額內(nèi)調(diào)劑使用用。如事事業(yè)部發(fā)發(fā)

12、生預(yù)算算外工資資時(shí)，需需向公司司人力資資源總部部申請(qǐng)，人力資資源總部部審核后后可在公公司預(yù)算算總額內(nèi)內(nèi)調(diào)劑使使用。如如公司發(fā)發(fā)生預(yù)算算外工資資時(shí)，由由人力資資源總部部提案報(bào)報(bào)公司人人事委員員會(huì)審批批。工資性費(fèi)費(fèi)用的使使用方式式公司按照照政府及及公司的的相關(guān)規(guī)規(guī)定定期期繳納各各種社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)和和住房公公積金，支付員員工各項(xiàng)項(xiàng)福利開開支。公司建立立人工成成本統(tǒng)計(jì)計(jì)分析制制度。各各級(jí)人事事部門定定期向本本單位經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理層及上上級(jí)人事事部門報(bào)報(bào)送人工工成本分分析報(bào)告告（見附附件4東風(fēng)汽汽車有限限公司人人工成本本分析報(bào)報(bào)告）。 第五章 人工工成本總總量管理理的職責(zé)責(zé)分工人工成本本實(shí)行各各級(jí)人事事部門歸歸

13、口管理理，各職職能部門門分工協(xié)協(xié)助的管管理方式式。總部各職職能部門門職責(zé)分分工如下下：（一）公公司人力力資源總總部執(zhí)行公司司人工成成本總量量管理制制度，審審核各事事業(yè)部人人工成本本總量管理理辦法；編制事事業(yè)計(jì)劃劃周期人人均人工工成本增增長(zhǎng)率提提案，制制訂各事業(yè)業(yè)部年度度目標(biāo)人人事費(fèi)用用率；組組織編制制公司年度度人工成成本總量量預(yù)算及及進(jìn)行人工工成本清清算，編制下達(dá)達(dá)公司工資資計(jì)劃，編制公公司人工工成本總總量分析析報(bào)告。（二）經(jīng)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃劃總部與人力資資源總部部共同編編制人工工成本事事業(yè)計(jì)劃劃的前提提條件及及事業(yè)計(jì)計(jì)劃周期期人均工工資增長(zhǎng)長(zhǎng)率提案案；組織公公司半年年度、年年度KPPI評(píng)價(jià)價(jià)工作。（

14、三）財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)總部與人力資資源總部部共同編編制年度度人工成成本預(yù)算算前提條條件；協(xié)助人人力資源源總部監(jiān)監(jiān)督各單單位工資資計(jì)劃的的執(zhí)行。（四）QQCD總總部 負(fù)責(zé)責(zé)組織管理理公司各各單位生生產(chǎn)性向向上指標(biāo)標(biāo)。（五）監(jiān)監(jiān)審部負(fù)責(zé)組織織人工成成本專項(xiàng)項(xiàng)審計(jì)工工作，協(xié)協(xié)助人力力資源總總部監(jiān)督督各單位位人工成成本總量量管理制度度的運(yùn)行情況況。事業(yè)部主主要職責(zé)責(zé)制訂本事事業(yè)部人人工成本本總量管管理辦法法，并報(bào)報(bào)公司人人力資源源總部備備案。審審批或?qū)弻徍讼聦賹俑鞴S廠/子公公司的人人工成本本使用管管理辦法法；組織編編制本事事業(yè)部年年度人工工成本總總量預(yù)算算及人工工成本清清算，編編制下達(dá)達(dá)事業(yè)部部工資計(jì)計(jì)劃及人人工成本本總量使使用分析析報(bào)告并并提交人人力資源源總部；制訂下下屬各工工廠/子子公司年年度目標(biāo)標(biāo)人事費(fèi)費(fèi)用率。工廠/子子公司主主要職責(zé)責(zé) 制訂本單單位人工工成本使使用管理理辦法，并報(bào)上上級(jí)人事事部門審審核；按照工工資計(jì)劃劃計(jì)入成成本，定定期編制制人工成成本使用用分析報(bào)報(bào)告。第六章 人工成成本管理理要求工資總量量管理要要求（一）為為規(guī)范工工資總量量的使用用，各單單位應(yīng)每每月分析析工資計(jì)計(jì)劃、進(jìn)進(jìn)成本工工資數(shù)及及實(shí)際使使用數(shù)三三者之間間的差異異情況，確保滿滿足以下下公式：1、工資資計(jì)劃數(shù)數(shù) = 單位進(jìn)進(jìn)成本數(shù)數(shù)2、單位位實(shí)際使使用數(shù)工資計(jì)計(jì)劃數(shù)（二）各各單位