行政單位財務(wù)管理制度

1、文檔編碼 : CU1U4G7P5M10 HC4O8L2B8B3 ZV4A3C2Z9T3行政單位財務(wù)治理制度 行政單位為規(guī)范其財務(wù)治理工作,加強現(xiàn)金治理等,結(jié)合公司的實際情形,要制定出相應(yīng) 的財務(wù)治理制度；需要的企業(yè)可參考以下的行政單位財務(wù)治理制度的范本：為進(jìn)一步規(guī)范機關(guān)財務(wù)治理工作,認(rèn)真貫徹執(zhí)行財經(jīng)政策、法規(guī)、制度,加強監(jiān)督,維護財經(jīng)紀(jì)律,依據(jù)中華人民共和國會計法情形特制定本制度；一、財務(wù)治理工作制度、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求,結(jié)合我委實際 1、依據(jù)國家財經(jīng)制度、法規(guī)要求, 委機關(guān)各項財務(wù)收支活動都應(yīng)納入財會部門統(tǒng)一治理、統(tǒng)一核算,并接受監(jiān)督；各項支出均應(yīng)嚴(yán)格遵守市行政單位經(jīng)費規(guī)定執(zhí)行； 2、認(rèn)

2、真組織會計核算,辦理會計業(yè)務(wù);準(zhǔn)時清理債權(quán)、債務(wù),正確編制會計報表； 3、委機關(guān)各項開支均應(yīng)取得真實合法的原始憑證,原始憑證必需由經(jīng)辦人簽名,按規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后報銷；出差或因公借款須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),任務(wù)完成后準(zhǔn)時辦理報帳手續(xù)；自制原始憑證格式由財務(wù)部門統(tǒng)一規(guī)定； 4、加強現(xiàn)金治理,不得坐支,加強支票治理,出納、會計各司其職,相互制約； 5、財務(wù)人員要以身作就、奉公守法,認(rèn)真貫徹國家各項改革措施,既要愛護國家和集體利益,又要愛護職工的切身利益； 6、會計人員應(yīng)做好會計檔案治理工作,每年要準(zhǔn)時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂,立卷歸檔； 7、機關(guān)各項支出報銷時間原就上定于每周周一、周三；二、財務(wù)開

3、支審批制度為節(jié)約開支,削減鋪張,委機關(guān)各項開支必需經(jīng)主管財務(wù)主任審批后方可報銷,嚴(yán)格履行 一支筆 審批制度； 一報批制度 1、委機關(guān)各項開支均應(yīng)實行方案治理,報委主管財務(wù)主任批準(zhǔn),發(fā)票回來由財務(wù)按方案審核后, 經(jīng)委主管財務(wù)主任批準(zhǔn)后方可予以報銷；后批準(zhǔn)；開支數(shù)額較大的, 仍應(yīng)由主任辦公會爭論 2、購買物品、訂閱報刊、雜志以及日常修繕等必需憑正式發(fā)票稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的報銷,非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報銷； 3、千元以上的各項開支,必需通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算；領(lǐng)用支票必需填寫支票申請單,注明用途及限額,辦理完必需在十日內(nèi)憑正式發(fā)票履行正常報批手續(xù)； 二審批權(quán)限 1、職工因公外出開會、培訓(xùn)、必需嚴(yán)

4、格依據(jù)國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定執(zhí)行； 借支差旅費的人員,必需由本人填寫借款申請單,注明到何地、 辦何事及方案天數(shù),核定借款金額,返回后一周內(nèi)按審批程序報銷；機關(guān)人員大小借款,應(yīng)經(jīng)主管財務(wù)的主任批準(zhǔn)； 2、符合探親條件的職工,其探親差旅費按規(guī)定予以報銷； 3、購買各種固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料及訂閱黨報黨刊雜志、專業(yè)書籍等均應(yīng)由經(jīng)辦人或部門提出方案,然后履行正常報批手續(xù)予以報銷； 4、機動車輛實行定點修理,修理前應(yīng)由司機提出方案,經(jīng)辦公室主任匯總,報分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人同意；年終或每半年結(jié)帳一次,報銷時必需按正常報批程序結(jié)算,并附修理費明細(xì)表；機動車燃料費實行一次性購買,分期領(lǐng)

5、用；三、財產(chǎn)物資治理制度 1、固定資產(chǎn)統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行治理,應(yīng)建立健全治理帳卡,對報損、報廢、調(diào)出、變賣以及增加或削減的固定資產(chǎn)應(yīng)由使用部門或治理部門提出書面申請,按審批權(quán)限報批；固定資產(chǎn)治理部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實； 2、購進(jìn)低值易耗品、材料,要做好登記入帳工作,保管和選購簽字交接,做到帳物相符；科室領(lǐng)用時,領(lǐng)用人員必需履行登記手續(xù),年終匯總對帳；四、福利制度醫(yī)藥費、養(yǎng)老金、公積金、獨生子女費、干部職工常規(guī)檢查醫(yī)療醫(yī)藥費按統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行；五、財產(chǎn)清查制度 1、各科室每年應(yīng)形成定期的清查盤點制度,對清查結(jié)果進(jìn)行匯總,并將結(jié)果送機關(guān)辦公 室； 2、辦公室為確保財產(chǎn)物資在儲備、使用過程中安全無損,要進(jìn)行經(jīng)常的、不定期的抽查 盤點工作,并對財產(chǎn)物資的