會計員崗位流程

1、1.會計崗位說明書（房產(chǎn)公司）崗 位會計崗位編號所在部門財務(wù)部崗位定員1-2直接上級財務(wù)主管所轄人員無直接下級 無本職工作描描述審核原始單單據(jù)編制制會計憑憑證；準(zhǔn)確核算算收入、成成本費用用、原材材料、固固定資產(chǎn)產(chǎn)、待攤攤費用等等會計科科目及時時錄制憑憑證；按按時編制制納稅申申報表進進行申報報納稅；期末編編制會計計報表及及財務(wù)部要要求的各類明明細表；整理裝裝訂會計計憑證負負責(zé)會計計檔案保保管；完完成上級級交辦的的其他任任務(wù)崗位職責(zé)與與績效標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)工作職責(zé)描描述 工作標(biāo)準(zhǔn)1. 審核核原始單單據(jù)編制制會計憑憑證，負負責(zé)會計計核算工工作負責(zé)審核原原始憑證證真實性性、合法法性、一致性性、有效效性、完完整性

2、，業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生后及時編編制會計計憑證錄錄入財務(wù)務(wù)系統(tǒng)（編編制分錄錄時完成成相關(guān)附附加項目目如現(xiàn)金流流選項等），確保保其準(zhǔn)確確率為11002.1 準(zhǔn)準(zhǔn)確核算算收入、成成本費用用、固定定資產(chǎn)等等會計科科目，加加強企業(yè)業(yè)內(nèi)部控控制管理理2.2與出出納、系系統(tǒng)管理理員、開開票員沒有設(shè)開票員這一崗位、工工資核算算員、圖圖章管理理員等相相關(guān)崗位位人員互相相配合、核對數(shù)據(jù)，沒有設(shè)開票員這一崗位1、月末盤盤點出納納現(xiàn)金，每月不定期盤點出納現(xiàn)金至少一次；核對銀行存款余額調(diào)節(jié)表 現(xiàn)金盤點表、銀行承兌匯票備查薄等，確保資金核算準(zhǔn)確率100；2、加強公公司預(yù)收收預(yù)付、應(yīng)收應(yīng)付等往來款、借支款的對賬工作，及時清理未達、

3、超期借支等款項，確保資金安全及核算準(zhǔn)確率1003、與系統(tǒng)統(tǒng)管理員員核對當(dāng)當(dāng)期及歷歷年累計計樓款收入入數(shù)（至至少每半半年核對對一次無效效樓款收入入數(shù)）,與開票員員沒有設(shè)開票員這一崗位核對當(dāng)當(dāng)期開票票數(shù)，確確保收入入核算準(zhǔn)準(zhǔn)確率1100沒有設(shè)開票員這一崗位4、加強工工程類、費費用類等等業(yè)務(wù)審審核控制制，確保保成本費費用符合合公司規(guī)規(guī)范及相相關(guān)預(yù)算算范圍，核算準(zhǔn)確率100；5、定期開開展固定定資產(chǎn)盤盤點業(yè)務(wù)務(wù)，與實物資資產(chǎn)管理理員核對對固定資資產(chǎn)，加加強確保保資產(chǎn)安安全完整整；3. 負責(zé)責(zé)編制納納稅申報報表進行行納稅申報報工作，加強強稅企溝溝通，吸吸時掌握握最新稅收法規(guī)規(guī)及稅務(wù)務(wù)動向每月準(zhǔn)確進進行稅

4、務(wù)務(wù)核算，并并準(zhǔn)確及及時填寫寫納稅申申報表，在規(guī)定定時間前前完成申報報納稅及及匯算清清繳工作作，辦理減減免稅、退退稅工作作，確保保準(zhǔn)確率率1000%；加強與稅稅局溝通通，吸時時掌握最最新稅收收法規(guī)及及稅務(wù)動動向，開開展稅收收籌劃工工作4. 負責(zé)責(zé)編制各各類會計報報表；確確保每月月12日日前結(jié)賬賬；準(zhǔn)確確及時完完成其他他各職能能部門要要求的報報表或分析報報告工作作準(zhǔn)確及時編編制各類類會計報報表及其他各職職能部門門要求的的報表或或財務(wù)報報告，并并在規(guī)定定的時間間內(nèi)上交交相關(guān)主主管部門門； 完完成財務(wù)務(wù)系統(tǒng)各各功能模模塊的業(yè)業(yè)務(wù)操作作，每月月12日日前結(jié)賬賬； 5. 負責(zé)責(zé)會計檔檔案、相相關(guān)合同同文

5、件的的保管工工作確保每月結(jié)結(jié)賬后115日內(nèi)內(nèi)裝訂好好會計憑憑證，歸歸集并保保管會計計憑證、會計報表、納稅申報表、賬簿等相關(guān)資料；同時負責(zé)對各類合同等相關(guān)文件的整理分類和保管；建立會計檔案的分類索引，確保會計檔案的完整性100%6. 負責(zé)責(zé)對用友友、明源源等系統(tǒng)統(tǒng)資料維維護與更更新；促促進銀企企關(guān)系及及配合內(nèi)內(nèi)外部審審計業(yè)務(wù)務(wù)各項要要求負責(zé)對用友友財務(wù)系系統(tǒng)資料料數(shù)據(jù)的的維護與與更新；配合完完成明源源項目管管理系統(tǒng)統(tǒng)資料數(shù)數(shù)據(jù)的維維護與更更新，并并確保其其準(zhǔn)確率率為1000；負責(zé)銀行信信貸業(yè)務(wù)務(wù)及財務(wù)務(wù)費用的的核算管管理，促進銀企企關(guān)系配合內(nèi)外部部審計人人員的工工作，根根據(jù)內(nèi)外外部審計計人員提提

6、出的疑疑問，做出合合理的解解釋或回回復(fù)7. 完成成上級交交辦的其其他工作作任務(wù)按時按質(zhì)完完成上級級主管交交辦的其其他工作作任務(wù)8. 財務(wù)務(wù)保密工工作不泄露公司司財務(wù)資資料，不不公開討討論公司司財務(wù)情情況。工作權(quán)限1.對對會計核核算科目目的增減減有建議議權(quán)2.對對會計核核算方法法的改變變有建議議權(quán)3.公公司賦予予的其他他權(quán)力工作關(guān)系1.內(nèi)部協(xié)協(xié)調(diào)關(guān)系系：各部部門2.外部協(xié)協(xié)調(diào)關(guān)系系：稅局局、銀行行、會計計師事務(wù)務(wù)所等二、會計崗位 【崗位編號：CW-01-03】1. 會計計核算操操作規(guī)程程1.1工作作目標(biāo)：確保會會計核算算工作的的準(zhǔn)確、及及時、合合法合規(guī)規(guī)。1.2工作作范圍：包括收收入、成成本、費

7、費用、應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付付、固定定資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)產(chǎn)、銀行行信貸業(yè)業(yè)務(wù)及財財務(wù)費用用等的核算算和管理理。1.3計劃劃時間：每月1.4操作作規(guī)程：審核原始始憑證，確確保收入入、成本本、費用用、應(yīng)收收應(yīng)付等等原始單據(jù)據(jù)的真實性性、合法法性、一一致性、有有效性、完整性，按各科目的要求進行分配歸集整理，遵循會計準(zhǔn)則、相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合公司規(guī)范作填制會計憑證、編制會計報表等相關(guān)賬務(wù)處理；對固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)進行核查、確認，在財務(wù)系統(tǒng)里進行資產(chǎn)變動，生成固定資產(chǎn)卡片，并在當(dāng)月或次月進行攤銷和計提折舊；每月與出出納、系系統(tǒng)管理理員、工工資核算算員、圖圖章管理理員等相關(guān)崗位位核對數(shù)數(shù)據(jù)，確確保核算算過程中中數(shù)據(jù)準(zhǔn)準(zhǔn)

8、確無誤誤。完成賬務(wù)務(wù)處理后后，認真真審核會會計憑證證，包括括會計科科目的運運用是否否正確、附附件是否否完整、列列支是否否真實合合法；完完成各類類賬簿的的登記及及各類報報表的審審核、報報送工作作；確保在規(guī)規(guī)定時間間內(nèi)結(jié)賬賬2. 工程程款支付付操作規(guī)規(guī)程 2.1工作作目標(biāo)：按進度度準(zhǔn)確支支付工程程款2.2工作作范圍：所有經(jīng)經(jīng)終審人人審核的工程程款2.3操作作規(guī)程：（1）審核核所提供供的資料料是否齊齊全，是是否有工工程進度度付款申申請，工工程合同同，現(xiàn)場場工程師師，監(jiān)理理公司，工程造造價部簽簽名的現(xiàn)現(xiàn)場工程程量確認認單等等等；簽名名手續(xù)是是否齊全全（按公司司相關(guān)規(guī)規(guī)定）。（2）審核核發(fā)票是是否合法法

9、，發(fā)票票金額是是否與申申請對應(yīng)應(yīng)。（3）審核核請款單單位是否否存在我我方代墊墊的款項項（水電電費、電電話費、材材料款、稅稅款、農(nóng)農(nóng)民工保保證金等等）。若若存在代代墊款項項應(yīng)該按按相關(guān)部部門提示示扣款后后再進行行支付。（4）如果果是預(yù)付付工程進進度款需需要審核核是否有有集團預(yù)預(yù)付/付付款申請請單，申申請單簽簽批手續(xù)續(xù)是否齊齊全（按公司司相關(guān)規(guī)規(guī)定）。（5）如果果是工程程尾款，需具備終審人審批的由工程造價部或市政配套部等相關(guān)造價部門審核后的工程結(jié)算書。（6）審核核無誤后付付款。（若若在項目目管理EERP系系統(tǒng)走流流程的，先先在財務(wù)務(wù)節(jié)點審審核，待待走完簽簽批流程程后再付付款）（7）將每每次的付付款

10、情況況登記入入項目管管理ERRP系統(tǒng)統(tǒng)或自行行制定的的工作表表，以便便查詢統(tǒng)統(tǒng)計。3. 費用用報銷操操作規(guī)程程3.1.工工作目標(biāo)標(biāo)：按制度度和程序序合理報報銷3.2.工工作范圍圍：所有有手續(xù)齊齊全的合合理報銷銷3.3操作作規(guī)程：（1）經(jīng)辦辦人填寫寫對應(yīng)的的費用報報銷單，將將單據(jù)及及發(fā)票等等拿到財財務(wù)審核核。會計計審核報銷銷單據(jù)的的真實性性、合法法性、一一致性、有有效性、完整性。（2）會計計審核完完畢報財財務(wù)主管管簽批，再再呈終審審人簽批。（4）簽批批手續(xù)齊齊全后到到財務(wù)部部出納處處報銷。（5）月底底需作部部門報銷銷費用統(tǒng)統(tǒng)計表。4.納稅申申報工作作規(guī)程4.1 工工作目標(biāo)標(biāo)：及時時、準(zhǔn)確確地進行

11、行納稅申申報工作作4.2工作作范圍：營業(yè)稅稅及相關(guān)關(guān)附加稅稅、個人人所得稅稅、企業(yè)業(yè)所得稅稅、增值值稅、印印花稅、土土地使用用稅等納納稅申報報工作，減減免稅及及退稅等等涉稅相相關(guān)工作作4.3操作作規(guī)程：以收入金金額、發(fā)發(fā)放工資資、合同同金額等等發(fā)生事事項為依依據(jù)，準(zhǔn)準(zhǔn)確計算算并填寫寫納稅申申報表；月度按時時申報營營業(yè)稅及及相關(guān)附附加稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、增值稅、印花稅、房產(chǎn)稅、契稅等；季度、年年度按時時申報企企業(yè)所得得稅、土土地使用用稅等，并并完成年年度匯算算清繳工工作。5. 會計計檔案的的裝訂保保管的操操作規(guī)程程5.1工作作目標(biāo)：正確、美美觀地裝裝訂會計計憑證、賬賬簿、會會計報表表、稅

12、務(wù)務(wù)申報表表及合同同的管理理工作。5.2工作作范圍：對會計計憑證、賬賬簿、會會計報表表、稅務(wù)務(wù)申報的的裝訂并并按索引引分類；對合同同錄入電電子系統(tǒng)統(tǒng)或表格格后存檔檔整理。5.3操作作規(guī)程：對會計憑憑證按順順序整理理、檢查查有無遺遺漏、無無誤后進進行裝訂訂存檔；對會計報報表、賬賬簿、稅稅務(wù)申報報表檢查查無誤后后裝訂存存檔；對合同的的保管要要建立電電子合同同詳細明明細（已已上線項項目管理理ERPP的可直直接錄入入該系統(tǒng)統(tǒng)），建建立手工工臺記載載相關(guān)賬賬簿借閱閱信息；管理公司2.會計員員崗位說說明書崗 位會計崗位編號所在部門財務(wù)部崗位定員1-2直接上級財務(wù)主管所轄人員無直接下級 無本職工作描描述審核

13、原始單單據(jù)編制制會計憑憑證；準(zhǔn)確核算算收入、成成本費用用、原材材料、固固定資產(chǎn)產(chǎn)、待攤攤費用等等會計科科目及時時錄制憑憑證；按按時編制制納稅申申報表進進行申報報納稅；期末編編制會計計報表及及財務(wù)部要要求的各類明明細表；整理裝裝訂會計計憑證負負責(zé)會計計檔案保保管；完完成上級級交辦的的其他任任務(wù)崗位職責(zé)與與績效標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)工作職責(zé)描描述 工作標(biāo)準(zhǔn)1. 審核核原始單單據(jù)編制制會計憑憑證，負負責(zé)會計計核算工工作負責(zé)審核原原始憑證證，編制制會計分分錄；并并確保業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生后刪除“3日內(nèi)”及時編編制會計計憑證錄錄入財務(wù)務(wù)系統(tǒng)，同同時保證證其準(zhǔn)確確率為1100刪除“3日內(nèi)”2. 準(zhǔn)確確核算收收入、成成本費用用、固

14、定定資產(chǎn)等等會計科科目，加加強企業(yè)業(yè)內(nèi)部控控制管理理1、月末盤盤點出納納現(xiàn)金，每每月不定定期盤點點出納現(xiàn)現(xiàn)金至少少一次；核對銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表 現(xiàn)金盤盤點表等，確保資資金核算算準(zhǔn)確率率1000；2、與系統(tǒng)統(tǒng)管理員員核對當(dāng)當(dāng)期管理理費、服服務(wù)費等等收入、與與開票員員核對當(dāng)當(dāng)期開票票數(shù)，確確保收入入核算準(zhǔn)準(zhǔn)確率1100；3、加強公公司預(yù)收收預(yù)付、應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付付等往來來款、借借支款的的對賬工工作，及及時清理理未達、超超期借支支等款項項，確保保資金安安全及核核算準(zhǔn)確確率10004、加強成成本類、費費用類的的審核控控制，確確保成本本費用符符合公司司規(guī)范及及相關(guān)預(yù)預(yù)算范圍圍，核算算準(zhǔn)確率率1000；5

15、、定期開開展固定定資產(chǎn)盤盤點業(yè)務(wù)務(wù)，與實實物資產(chǎn)產(chǎn)管理員員核對固固定資產(chǎn)產(chǎn)，加強強確保資資產(chǎn)安全全完整；3. 負責(zé)責(zé)編制納納稅申報報表進行行納稅申報報工作每月準(zhǔn)確進進行稅務(wù)務(wù)核算，并并準(zhǔn)確及及時填寫寫納稅申申報表，在規(guī)定定時間前前申報納納稅，確確保準(zhǔn)確確率1000%；加強與稅局局溝通，按按時進行行稅金的的匯算清清繳工作作，并辦理理減免稅稅、退稅稅工作4. 負責(zé)責(zé)編制各各類會計計報表；確保每每月122日前結(jié)結(jié)賬；準(zhǔn)準(zhǔn)確及時時完成其其他各職職能部門門要求的的報表或或分析報報告工作作準(zhǔn)確及時編編制各類類會計報報表及其其他各職職能部門門要求的的報表或或財務(wù)報報告，并并在規(guī)定定的時間間內(nèi)上交交相關(guān)主主管

16、部門門； 完完成財務(wù)務(wù)系統(tǒng)各各功能模模塊的業(yè)業(yè)務(wù)操作作，每月月12日日前結(jié)賬賬； 5. 負責(zé)責(zé)會計檔檔案、相相關(guān)合同同文件的的保管工工作確保每月結(jié)結(jié)賬后115日內(nèi)內(nèi)裝訂好好會計憑憑證，歸歸集并保保管會計計憑證、會會計報表表、納稅稅申報表表、賬簿簿等相關(guān)關(guān)資料；同時負負責(zé)對各各類合同同等相關(guān)關(guān)文件的的整理分分類和保保管；建建立會計計檔案的的分類索索引，確確保會計計檔案的的完整性性1000%6. 負責(zé)責(zé)對用友友等系統(tǒng)統(tǒng)資料維維護與更更新；配配合內(nèi)外外部審計計業(yè)務(wù)各各項要求求負責(zé)對用友友財務(wù)系系統(tǒng)資料料數(shù)據(jù)的的維護與與更新；并確保保其準(zhǔn)確確率為1100；配合內(nèi)外部部審計人人員的工工作，根根據(jù)內(nèi)外外部

17、審計計人員提提出的疑疑問，做做出合理理的解釋釋或回復(fù)復(fù)7. 完成成上級交交辦的其其他工作作任務(wù) 按時按質(zhì)質(zhì)完成上上級主管管交辦的的其他工工作任務(wù)務(wù)工作權(quán)限1.對對會計核核算科目目的增減減有建議議權(quán)2.對對會計核核算方法法的改變變有建議議權(quán)3.公公司賦予予的其他他權(quán)力工作關(guān)系1.內(nèi)部協(xié)協(xié)調(diào)關(guān)系系：各部部門2.外部協(xié)協(xié)調(diào)關(guān)系系：稅局局、銀行行、會計計師事務(wù)務(wù)所等二、會計崗崗位操作作規(guī)程1. 會計計核算操操作流程程1.1 工工作目標(biāo)標(biāo)：確保帳帳務(wù)處理理清晰準(zhǔn)準(zhǔn)確、及時、合合法合規(guī)規(guī)。1.2 工工作范圍圍：負責(zé)責(zé)編制公公司的會會計憑證證，登記記總賬、明明細賬簿簿，編制制公司年年度、月月度財務(wù)務(wù)報表，進

18、進行財務(wù)務(wù)分析及及稅務(wù)管管理。1.3 操操作規(guī)程程：審核原始始憑證，確保收入入、成本本、費用用、應(yīng)收收應(yīng)付等等原始單單據(jù)的真真實性、合合法性、一致性、有效性、完整性，按各科目的要求進行分配歸集整理，遵循會計準(zhǔn)則、相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合公司規(guī)范完成填制會計憑證、分配成本等相關(guān)賬務(wù)處理；對固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)進行核查、確認，在財務(wù)系統(tǒng)里進行資產(chǎn)變動，生成固定資產(chǎn)卡片，并在當(dāng)月或次月進行攤銷和計提折舊；每月與出出納、系系統(tǒng)管理理員、工工資核算算員、圖圖章管理理員、倉倉庫等相相關(guān)崗位位核對數(shù)數(shù)據(jù)，確確保核算算過程中中數(shù)據(jù)準(zhǔn)準(zhǔn)確無誤誤； 完成賬務(wù)務(wù)處理后后，認真真審核會會計憑證證，包括括會計科科目的運運用是

19、否否正確、附附件是否否完整、列列支是否否真實合合法；完完成各類類賬簿的的登記及及各類報報表的審審核、報報送工作作；以收入金金額、發(fā)發(fā)放工資資、合同同金額等等發(fā)生事事項為依依據(jù)，準(zhǔn)準(zhǔn)確計算算并填寫寫納稅申申報表；月度按按時申報報營業(yè)稅稅及相關(guān)關(guān)附加稅稅、個人人所得稅稅、企業(yè)業(yè)所得稅稅、增值值稅、印印花稅、房房產(chǎn)稅、契契稅等；季度、年年度按時時申報企企業(yè)所得得稅、土土地使用用稅等，并并完成年年度匯算算清繳工工作。按時結(jié)帳帳并裝訂訂本月憑憑證，對對相關(guān)報報表、合合同分類類登記并并存檔。2. 轉(zhuǎn)退退樓、業(yè)業(yè)主變更更的會計計處理流流程2.1 工工作目標(biāo)標(biāo)：準(zhǔn)確確及時核核算。2.2 工工作范圍圍：轉(zhuǎn)退退樓

20、、業(yè)業(yè)主變更更等業(yè)務(wù)務(wù)。2.3 操操作規(guī)程程：退樓時若若業(yè)主已已預(yù)交部部分管理理費，可可開具紅紅字發(fā)票票沖銷預(yù)預(yù)收賬款款,更換換業(yè)主時時也可開開具紅字字發(fā)票退退還原業(yè)業(yè)主已預(yù)預(yù)收的管管理費，收收到新業(yè)業(yè)主預(yù)交交管理費費時再計計入預(yù)收收賬款。終止買賣賣合同公公司收回回樓宇、二二手轉(zhuǎn)讓讓的處理理：若屬終止止買賣合合同的，由由屋村系系統(tǒng)操作作員在終終止合同同流程表表上填寫寫業(yè)主的的所有欠欠費明細細，同時時，售樓樓部呈有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批后后，通常常此欠費費由房地地產(chǎn)公司司支付給給管理公公司，會會計收到到款后入入帳；舊舊業(yè)主的的相關(guān)免免管理費費余額取取消，作作營業(yè)外外收入處處理，系系統(tǒng)操作作員更新新業(yè)主資資料。二手轉(zhuǎn)讓讓的處理理基本同同上，只只是交欠欠費由舊