會(huì)計(jì)員崗位流程

1、1.會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)（房產(chǎn)公司）崗 位會(huì)計(jì)崗位編號(hào)所在部門(mén)財(cái)務(wù)部崗位定員1-2直接上級(jí)財(cái)務(wù)主管所轄人員無(wú)直接下級(jí) 無(wú)本職工作描描述審核原始單單據(jù)編制制會(huì)計(jì)憑憑證；準(zhǔn)確核算算收入、成成本費(fèi)用用、原材材料、固固定資產(chǎn)產(chǎn)、待攤攤費(fèi)用等等會(huì)計(jì)科科目及時(shí)時(shí)錄制憑憑證；按按時(shí)編制制納稅申申報(bào)表進(jìn)進(jìn)行申報(bào)報(bào)納稅；期末編編制會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表及及財(cái)務(wù)部要要求的各類明明細(xì)表；整理裝裝訂會(huì)計(jì)計(jì)憑證負(fù)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)計(jì)檔案保保管；完完成上級(jí)級(jí)交辦的的其他任任務(wù)崗位職責(zé)與與績(jī)效標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)工作職責(zé)描描述 工作標(biāo)準(zhǔn)1. 審核核原始單單據(jù)編制制會(huì)計(jì)憑憑證，負(fù)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)計(jì)核算工工作負(fù)責(zé)審核原原始憑證證真實(shí)性性、合法法性、一致性性、有效效性、完完整性

2、，業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生后及時(shí)編編制會(huì)計(jì)計(jì)憑證錄錄入財(cái)務(wù)務(wù)系統(tǒng)（編編制分錄錄時(shí)完成成相關(guān)附附加項(xiàng)目目如現(xiàn)金流流選項(xiàng)等），確保保其準(zhǔn)確確率為11002.1 準(zhǔn)準(zhǔn)確核算算收入、成成本費(fèi)用用、固定定資產(chǎn)等等會(huì)計(jì)科科目，加加強(qiáng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部控控制管理理2.2與出出納、系系統(tǒng)管理理員、開(kāi)開(kāi)票員沒(méi)有設(shè)開(kāi)票員這一崗位、工工資核算算員、圖圖章管理理員等相相關(guān)崗位位人員互相相配合、核對(duì)數(shù)據(jù)，沒(méi)有設(shè)開(kāi)票員這一崗位1、月末盤(pán)盤(pán)點(diǎn)出納納現(xiàn)金，每月不定期盤(pán)點(diǎn)出納現(xiàn)金至少一次；核對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、銀行承兌匯票備查薄等，確保資金核算準(zhǔn)確率100；2、加強(qiáng)公公司預(yù)收收預(yù)付、應(yīng)收應(yīng)付等往來(lái)款、借支款的對(duì)賬工作，及時(shí)清理未達(dá)、

3、超期借支等款項(xiàng)，確保資金安全及核算準(zhǔn)確率1003、與系統(tǒng)統(tǒng)管理員員核對(duì)當(dāng)當(dāng)期及歷歷年累計(jì)計(jì)樓款收入入數(shù)（至至少每半半年核對(duì)對(duì)一次無(wú)效效樓款收入入數(shù)）,與開(kāi)票員員沒(méi)有設(shè)開(kāi)票員這一崗位核對(duì)當(dāng)當(dāng)期開(kāi)票票數(shù)，確確保收入入核算準(zhǔn)準(zhǔn)確率1100沒(méi)有設(shè)開(kāi)票員這一崗位4、加強(qiáng)工工程類、費(fèi)費(fèi)用類等等業(yè)務(wù)審審核控制制，確保保成本費(fèi)費(fèi)用符合合公司規(guī)規(guī)范及相相關(guān)預(yù)算算范圍，核算準(zhǔn)確率100；5、定期開(kāi)開(kāi)展固定定資產(chǎn)盤(pán)盤(pán)點(diǎn)業(yè)務(wù)務(wù)，與實(shí)物資資產(chǎn)管理理員核對(duì)對(duì)固定資資產(chǎn)，加加強(qiáng)確保保資產(chǎn)安安全完整整；3. 負(fù)責(zé)責(zé)編制納納稅申報(bào)報(bào)表進(jìn)行行納稅申報(bào)報(bào)工作，加強(qiáng)強(qiáng)稅企溝溝通，吸吸時(shí)掌握握最新稅收法規(guī)規(guī)及稅務(wù)務(wù)動(dòng)向每月準(zhǔn)確進(jìn)進(jìn)行稅

4、務(wù)務(wù)核算，并并準(zhǔn)確及及時(shí)填寫(xiě)寫(xiě)納稅申申報(bào)表，在規(guī)定定時(shí)間前前完成申報(bào)報(bào)納稅及及匯算清清繳工作作，辦理減減免稅、退退稅工作作，確保保準(zhǔn)確率率1000%；加強(qiáng)與稅稅局溝通通，吸時(shí)時(shí)掌握最最新稅收收法規(guī)及及稅務(wù)動(dòng)動(dòng)向，開(kāi)開(kāi)展稅收收籌劃工工作4. 負(fù)責(zé)責(zé)編制各各類會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表；確確保每月月12日日前結(jié)賬賬；準(zhǔn)確確及時(shí)完完成其他他各職能能部門(mén)要要求的報(bào)報(bào)表或分析報(bào)報(bào)告工作作準(zhǔn)確及時(shí)編編制各類類會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表及其他各職職能部門(mén)門(mén)要求的的報(bào)表或或財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告，并并在規(guī)定定的時(shí)間間內(nèi)上交交相關(guān)主主管部門(mén)門(mén)； 完完成財(cái)務(wù)務(wù)系統(tǒng)各各功能模模塊的業(yè)業(yè)務(wù)操作作，每月月12日日前結(jié)賬賬； 5. 負(fù)責(zé)責(zé)會(huì)計(jì)檔檔案、相相關(guān)合同同文

5、件的的保管工工作確保每月結(jié)結(jié)賬后115日內(nèi)內(nèi)裝訂好好會(huì)計(jì)憑憑證，歸歸集并保保管會(huì)計(jì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表、賬簿等相關(guān)資料；同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)各類合同等相關(guān)文件的整理分類和保管；建立會(huì)計(jì)檔案的分類索引，確保會(huì)計(jì)檔案的完整性100%6. 負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)用友友、明源源等系統(tǒng)統(tǒng)資料維維護(hù)與更更新；促促進(jìn)銀企企關(guān)系及及配合內(nèi)內(nèi)外部審審計(jì)業(yè)務(wù)務(wù)各項(xiàng)要要求負(fù)責(zé)對(duì)用友友財(cái)務(wù)系系統(tǒng)資料料數(shù)據(jù)的的維護(hù)與與更新；配合完完成明源源項(xiàng)目管管理系統(tǒng)統(tǒng)資料數(shù)數(shù)據(jù)的維維護(hù)與更更新，并并確保其其準(zhǔn)確率率為1000；負(fù)責(zé)銀行信信貸業(yè)務(wù)務(wù)及財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用的的核算管管理，促進(jìn)銀企企關(guān)系配合內(nèi)外部部審計(jì)人人員的工工作，根根據(jù)內(nèi)外外部審計(jì)計(jì)人員提提

6、出的疑疑問(wèn)，做出合合理的解解釋或回回復(fù)7. 完成成上級(jí)交交辦的其其他工作作任務(wù)按時(shí)按質(zhì)完完成上級(jí)級(jí)主管交交辦的其其他工作作任務(wù)8. 財(cái)務(wù)務(wù)保密工工作不泄露公司司財(cái)務(wù)資資料，不不公開(kāi)討討論公司司財(cái)務(wù)情情況。工作權(quán)限1.對(duì)對(duì)會(huì)計(jì)核核算科目目的增減減有建議議權(quán)2.對(duì)對(duì)會(huì)計(jì)核核算方法法的改變變有建議議權(quán)3.公公司賦予予的其他他權(quán)力工作關(guān)系1.內(nèi)部協(xié)協(xié)調(diào)關(guān)系系：各部部門(mén)2.外部協(xié)協(xié)調(diào)關(guān)系系：稅局局、銀行行、會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所等二、會(huì)計(jì)崗位 【崗位編號(hào)：CW-01-03】1. 會(huì)計(jì)計(jì)核算操操作規(guī)程程1.1工作作目標(biāo)：確保會(huì)會(huì)計(jì)核算算工作的的準(zhǔn)確、及及時(shí)、合合法合規(guī)規(guī)。1.2工作作范圍：包括收收入、成成本、費(fèi)

7、費(fèi)用、應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付付、固定定資產(chǎn)、無(wú)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)、銀行行信貸業(yè)業(yè)務(wù)及財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用等的核算算和管理理。1.3計(jì)劃劃時(shí)間：每月1.4操作作規(guī)程：審核原始始憑證，確確保收入入、成本本、費(fèi)用用、應(yīng)收收應(yīng)付等等原始單據(jù)據(jù)的真實(shí)性性、合法法性、一一致性、有有效性、完整性，按各科目的要求進(jìn)行分配歸集整理，遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合公司規(guī)范作填制會(huì)計(jì)憑證、編制會(huì)計(jì)報(bào)表等相關(guān)賬務(wù)處理；對(duì)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行核查、確認(rèn)，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)里進(jìn)行資產(chǎn)變動(dòng)，生成固定資產(chǎn)卡片，并在當(dāng)月或次月進(jìn)行攤銷和計(jì)提折舊；每月與出出納、系系統(tǒng)管理理員、工工資核算算員、圖圖章管理理員等相關(guān)崗位位核對(duì)數(shù)數(shù)據(jù)，確確保核算算過(guò)程中中數(shù)據(jù)準(zhǔn)準(zhǔn)

8、確無(wú)誤誤。完成賬務(wù)務(wù)處理后后，認(rèn)真真審核會(huì)會(huì)計(jì)憑證證，包括括會(huì)計(jì)科科目的運(yùn)運(yùn)用是否否正確、附附件是否否完整、列列支是否否真實(shí)合合法；完完成各類類賬簿的的登記及及各類報(bào)報(bào)表的審審核、報(bào)報(bào)送工作作；確保在規(guī)規(guī)定時(shí)間間內(nèi)結(jié)賬賬2. 工程程款支付付操作規(guī)規(guī)程 2.1工作作目標(biāo)：按進(jìn)度度準(zhǔn)確支支付工程程款2.2工作作范圍：所有經(jīng)經(jīng)終審人人審核的工程程款2.3操作作規(guī)程：（1）審核核所提供供的資料料是否齊齊全，是是否有工工程進(jìn)度度付款申申請(qǐng)，工工程合同同，現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)工程師師，監(jiān)理理公司，工程造造價(jià)部簽簽名的現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)工程程量確認(rèn)認(rèn)單等等等；簽名名手續(xù)是是否齊全全（按公司司相關(guān)規(guī)規(guī)定）。（2）審核核發(fā)票是是否合法法

9、，發(fā)票票金額是是否與申申請(qǐng)對(duì)應(yīng)應(yīng)。（3）審核核請(qǐng)款單單位是否否存在我我方代墊墊的款項(xiàng)項(xiàng)（水電電費(fèi)、電電話費(fèi)、材材料款、稅稅款、農(nóng)農(nóng)民工保保證金等等）。若若存在代代墊款項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)該按按相關(guān)部部門(mén)提示示扣款后后再進(jìn)行行支付。（4）如果果是預(yù)付付工程進(jìn)進(jìn)度款需需要審核核是否有有集團(tuán)預(yù)預(yù)付/付付款申請(qǐng)請(qǐng)單，申申請(qǐng)單簽簽批手續(xù)續(xù)是否齊齊全（按公司司相關(guān)規(guī)規(guī)定）。（5）如果果是工程程尾款，需具備終審人審批的由工程造價(jià)部或市政配套部等相關(guān)造價(jià)部門(mén)審核后的工程結(jié)算書(shū)。（6）審核核無(wú)誤后付付款。（若若在項(xiàng)目目管理EERP系系統(tǒng)走流流程的，先先在財(cái)務(wù)務(wù)節(jié)點(diǎn)審審核，待待走完簽簽批流程程后再付付款）（7）將每每次的付付款

10、情況況登記入入項(xiàng)目管管理ERRP系統(tǒng)統(tǒng)或自行行制定的的工作表表，以便便查詢統(tǒng)統(tǒng)計(jì)。3. 費(fèi)用用報(bào)銷操操作規(guī)程程3.1.工工作目標(biāo)標(biāo)：按制度度和程序序合理報(bào)報(bào)銷3.2.工工作范圍圍：所有有手續(xù)齊齊全的合合理報(bào)銷銷3.3操作作規(guī)程：（1）經(jīng)辦辦人填寫(xiě)寫(xiě)對(duì)應(yīng)的的費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單，將將單據(jù)及及發(fā)票等等拿到財(cái)財(cái)務(wù)審核核。會(huì)計(jì)計(jì)審核報(bào)銷銷單據(jù)的的真實(shí)性性、合法法性、一一致性、有有效性、完整性。（2）會(huì)計(jì)計(jì)審核完完畢報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)主管管簽批，再再呈終審審人簽批。（4）簽批批手續(xù)齊齊全后到到財(cái)務(wù)部部出納處處報(bào)銷。（5）月底底需作部部門(mén)報(bào)銷銷費(fèi)用統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表。4.納稅申申報(bào)工作作規(guī)程4.1 工工作目標(biāo)標(biāo)：及時(shí)時(shí)、準(zhǔn)確確地進(jìn)行

11、行納稅申申報(bào)工作作4.2工作作范圍：營(yíng)業(yè)稅稅及相關(guān)關(guān)附加稅稅、個(gè)人人所得稅稅、企業(yè)業(yè)所得稅稅、增值值稅、印印花稅、土土地使用用稅等納納稅申報(bào)報(bào)工作，減減免稅及及退稅等等涉稅相相關(guān)工作作4.3操作作規(guī)程：以收入金金額、發(fā)發(fā)放工資資、合同同金額等等發(fā)生事事項(xiàng)為依依據(jù)，準(zhǔn)準(zhǔn)確計(jì)算算并填寫(xiě)寫(xiě)納稅申申報(bào)表；月度按時(shí)時(shí)申報(bào)營(yíng)營(yíng)業(yè)稅及及相關(guān)附附加稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、增值稅、印花稅、房產(chǎn)稅、契稅等；季度、年年度按時(shí)時(shí)申報(bào)企企業(yè)所得得稅、土土地使用用稅等，并并完成年年度匯算算清繳工工作。5. 會(huì)計(jì)計(jì)檔案的的裝訂保保管的操操作規(guī)程程5.1工作作目標(biāo)：正確、美美觀地裝裝訂會(huì)計(jì)計(jì)憑證、賬賬簿、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表、稅

12、務(wù)務(wù)申報(bào)表表及合同同的管理理工作。5.2工作作范圍：對(duì)會(huì)計(jì)計(jì)憑證、賬賬簿、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表、稅務(wù)務(wù)申報(bào)的的裝訂并并按索引引分類；對(duì)合同同錄入電電子系統(tǒng)統(tǒng)或表格格后存檔檔整理。5.3操作作規(guī)程：對(duì)會(huì)計(jì)憑憑證按順順序整理理、檢查查有無(wú)遺遺漏、無(wú)無(wú)誤后進(jìn)進(jìn)行裝訂訂存檔；對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表、賬賬簿、稅稅務(wù)申報(bào)報(bào)表檢查查無(wú)誤后后裝訂存存檔；對(duì)合同的的保管要要建立電電子合同同詳細(xì)明明細(xì)（已已上線項(xiàng)項(xiàng)目管理理ERPP的可直直接錄入入該系統(tǒng)統(tǒng)），建建立手工工臺(tái)記載載相關(guān)賬賬簿借閱閱信息；管理公司2.會(huì)計(jì)員員崗位說(shuō)說(shuō)明書(shū)崗 位會(huì)計(jì)崗位編號(hào)所在部門(mén)財(cái)務(wù)部崗位定員1-2直接上級(jí)財(cái)務(wù)主管所轄人員無(wú)直接下級(jí) 無(wú)本職工作描描述審核

13、原始單單據(jù)編制制會(huì)計(jì)憑憑證；準(zhǔn)確核算算收入、成成本費(fèi)用用、原材材料、固固定資產(chǎn)產(chǎn)、待攤攤費(fèi)用等等會(huì)計(jì)科科目及時(shí)時(shí)錄制憑憑證；按按時(shí)編制制納稅申申報(bào)表進(jìn)進(jìn)行申報(bào)報(bào)納稅；期末編編制會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表及及財(cái)務(wù)部要要求的各類明明細(xì)表；整理裝裝訂會(huì)計(jì)計(jì)憑證負(fù)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)計(jì)檔案保保管；完完成上級(jí)級(jí)交辦的的其他任任務(wù)崗位職責(zé)與與績(jī)效標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)工作職責(zé)描描述 工作標(biāo)準(zhǔn)1. 審核核原始單單據(jù)編制制會(huì)計(jì)憑憑證，負(fù)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)計(jì)核算工工作負(fù)責(zé)審核原原始憑證證，編制制會(huì)計(jì)分分錄；并并確保業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生后刪除“3日內(nèi)”及時(shí)編編制會(huì)計(jì)計(jì)憑證錄錄入財(cái)務(wù)務(wù)系統(tǒng)，同同時(shí)保證證其準(zhǔn)確確率為1100刪除“3日內(nèi)”2. 準(zhǔn)確確核算收收入、成成本費(fèi)用用、固

14、定定資產(chǎn)等等會(huì)計(jì)科科目，加加強(qiáng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部控控制管理理1、月末盤(pán)盤(pán)點(diǎn)出納納現(xiàn)金，每每月不定定期盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)出納現(xiàn)現(xiàn)金至少少一次；核對(duì)銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表 現(xiàn)金盤(pán)盤(pán)點(diǎn)表等，確保資資金核算算準(zhǔn)確率率1000；2、與系統(tǒng)統(tǒng)管理員員核對(duì)當(dāng)當(dāng)期管理理費(fèi)、服服務(wù)費(fèi)等等收入、與與開(kāi)票員員核對(duì)當(dāng)當(dāng)期開(kāi)票票數(shù)，確確保收入入核算準(zhǔn)準(zhǔn)確率1100；3、加強(qiáng)公公司預(yù)收收預(yù)付、應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付付等往來(lái)來(lái)款、借借支款的的對(duì)賬工工作，及及時(shí)清理理未達(dá)、超超期借支支等款項(xiàng)項(xiàng)，確保保資金安安全及核核算準(zhǔn)確確率10004、加強(qiáng)成成本類、費(fèi)費(fèi)用類的的審核控控制，確確保成本本費(fèi)用符符合公司司規(guī)范及及相關(guān)預(yù)預(yù)算范圍圍，核算算準(zhǔn)確率率1000；5

15、、定期開(kāi)開(kāi)展固定定資產(chǎn)盤(pán)盤(pán)點(diǎn)業(yè)務(wù)務(wù)，與實(shí)實(shí)物資產(chǎn)產(chǎn)管理員員核對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)，加強(qiáng)強(qiáng)確保資資產(chǎn)安全全完整；3. 負(fù)責(zé)責(zé)編制納納稅申報(bào)報(bào)表進(jìn)行行納稅申報(bào)報(bào)工作每月準(zhǔn)確進(jìn)進(jìn)行稅務(wù)務(wù)核算，并并準(zhǔn)確及及時(shí)填寫(xiě)寫(xiě)納稅申申報(bào)表，在規(guī)定定時(shí)間前前申報(bào)納納稅，確確保準(zhǔn)確確率1000%；加強(qiáng)與稅局局溝通，按按時(shí)進(jìn)行行稅金的的匯算清清繳工作作，并辦理理減免稅稅、退稅稅工作4. 負(fù)責(zé)責(zé)編制各各類會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表；確保每每月122日前結(jié)結(jié)賬；準(zhǔn)準(zhǔn)確及時(shí)時(shí)完成其其他各職職能部門(mén)門(mén)要求的的報(bào)表或或分析報(bào)報(bào)告工作作準(zhǔn)確及時(shí)編編制各類類會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表及其其他各職職能部門(mén)門(mén)要求的的報(bào)表或或財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告，并并在規(guī)定定的時(shí)間間內(nèi)上交交相關(guān)主主管

16、部門(mén)門(mén)； 完完成財(cái)務(wù)務(wù)系統(tǒng)各各功能模模塊的業(yè)業(yè)務(wù)操作作，每月月12日日前結(jié)賬賬； 5. 負(fù)責(zé)責(zé)會(huì)計(jì)檔檔案、相相關(guān)合同同文件的的保管工工作確保每月結(jié)結(jié)賬后115日內(nèi)內(nèi)裝訂好好會(huì)計(jì)憑憑證，歸歸集并保保管會(huì)計(jì)計(jì)憑證、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表、納稅稅申報(bào)表表、賬簿簿等相關(guān)關(guān)資料；同時(shí)負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)各各類合同同等相關(guān)關(guān)文件的的整理分分類和保保管；建建立會(huì)計(jì)計(jì)檔案的的分類索索引，確確保會(huì)計(jì)計(jì)檔案的的完整性性1000%6. 負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)用友友等系統(tǒng)統(tǒng)資料維維護(hù)與更更新；配配合內(nèi)外外部審計(jì)計(jì)業(yè)務(wù)各各項(xiàng)要求求負(fù)責(zé)對(duì)用友友財(cái)務(wù)系系統(tǒng)資料料數(shù)據(jù)的的維護(hù)與與更新；并確保保其準(zhǔn)確確率為1100；配合內(nèi)外部部審計(jì)人人員的工工作，根根據(jù)內(nèi)外外部

17、審計(jì)計(jì)人員提提出的疑疑問(wèn)，做做出合理理的解釋釋或回復(fù)復(fù)7. 完成成上級(jí)交交辦的其其他工作作任務(wù) 按時(shí)按質(zhì)質(zhì)完成上上級(jí)主管管交辦的的其他工工作任務(wù)務(wù)工作權(quán)限1.對(duì)對(duì)會(huì)計(jì)核核算科目目的增減減有建議議權(quán)2.對(duì)對(duì)會(huì)計(jì)核核算方法法的改變變有建議議權(quán)3.公公司賦予予的其他他權(quán)力工作關(guān)系1.內(nèi)部協(xié)協(xié)調(diào)關(guān)系系：各部部門(mén)2.外部協(xié)協(xié)調(diào)關(guān)系系：稅局局、銀行行、會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所等二、會(huì)計(jì)崗崗位操作作規(guī)程1. 會(huì)計(jì)計(jì)核算操操作流程程1.1 工工作目標(biāo)標(biāo)：確保帳帳務(wù)處理理清晰準(zhǔn)準(zhǔn)確、及時(shí)、合合法合規(guī)規(guī)。1.2 工工作范圍圍：負(fù)責(zé)責(zé)編制公公司的會(huì)會(huì)計(jì)憑證證，登記記總賬、明明細(xì)賬簿簿，編制制公司年年度、月月度財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表，進(jìn)

18、進(jìn)行財(cái)務(wù)務(wù)分析及及稅務(wù)管管理。1.3 操操作規(guī)程程：審核原始始憑證，確保收入入、成本本、費(fèi)用用、應(yīng)收收應(yīng)付等等原始單單據(jù)的真真實(shí)性、合合法性、一致性、有效性、完整性，按各科目的要求進(jìn)行分配歸集整理，遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合公司規(guī)范完成填制會(huì)計(jì)憑證、分配成本等相關(guān)賬務(wù)處理；對(duì)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行核查、確認(rèn)，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)里進(jìn)行資產(chǎn)變動(dòng)，生成固定資產(chǎn)卡片，并在當(dāng)月或次月進(jìn)行攤銷和計(jì)提折舊；每月與出出納、系系統(tǒng)管理理員、工工資核算算員、圖圖章管理理員、倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)等相相關(guān)崗位位核對(duì)數(shù)數(shù)據(jù)，確確保核算算過(guò)程中中數(shù)據(jù)準(zhǔn)準(zhǔn)確無(wú)誤誤； 完成賬務(wù)務(wù)處理后后，認(rèn)真真審核會(huì)會(huì)計(jì)憑證證，包括括會(huì)計(jì)科科目的運(yùn)運(yùn)用是

19、否否正確、附附件是否否完整、列列支是否否真實(shí)合合法；完完成各類類賬簿的的登記及及各類報(bào)報(bào)表的審審核、報(bào)報(bào)送工作作；以收入金金額、發(fā)發(fā)放工資資、合同同金額等等發(fā)生事事項(xiàng)為依依據(jù)，準(zhǔn)準(zhǔn)確計(jì)算算并填寫(xiě)寫(xiě)納稅申申報(bào)表；月度按按時(shí)申報(bào)報(bào)營(yíng)業(yè)稅稅及相關(guān)關(guān)附加稅稅、個(gè)人人所得稅稅、企業(yè)業(yè)所得稅稅、增值值稅、印印花稅、房房產(chǎn)稅、契契稅等；季度、年年度按時(shí)時(shí)申報(bào)企企業(yè)所得得稅、土土地使用用稅等，并并完成年年度匯算算清繳工工作。按時(shí)結(jié)帳帳并裝訂訂本月憑憑證，對(duì)對(duì)相關(guān)報(bào)報(bào)表、合合同分類類登記并并存檔。2. 轉(zhuǎn)退退樓、業(yè)業(yè)主變更更的會(huì)計(jì)計(jì)處理流流程2.1 工工作目標(biāo)標(biāo)：準(zhǔn)確確及時(shí)核核算。2.2 工工作范圍圍：轉(zhuǎn)退退樓

20、、業(yè)業(yè)主變更更等業(yè)務(wù)務(wù)。2.3 操操作規(guī)程程：退樓時(shí)若若業(yè)主已已預(yù)交部部分管理理費(fèi)，可可開(kāi)具紅紅字發(fā)票票沖銷預(yù)預(yù)收賬款款,更換換業(yè)主時(shí)時(shí)也可開(kāi)開(kāi)具紅字字發(fā)票退退還原業(yè)業(yè)主已預(yù)預(yù)收的管管理費(fèi)，收收到新業(yè)業(yè)主預(yù)交交管理費(fèi)費(fèi)時(shí)再計(jì)計(jì)入預(yù)收收賬款。終止買(mǎi)賣賣合同公公司收回回樓宇、二二手轉(zhuǎn)讓讓的處理理：若屬終止止買(mǎi)賣合合同的，由由屋村系系統(tǒng)操作作員在終終止合同同流程表表上填寫(xiě)寫(xiě)業(yè)主的的所有欠欠費(fèi)明細(xì)細(xì)，同時(shí)時(shí)，售樓樓部呈有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批后后，通常常此欠費(fèi)費(fèi)由房地地產(chǎn)公司司支付給給管理公公司，會(huì)會(huì)計(jì)收到到款后入入帳；舊舊業(yè)主的的相關(guān)免免管理費(fèi)費(fèi)余額取取消，作作營(yíng)業(yè)外外收入處處理，系系統(tǒng)操作作員更新新業(yè)主資資料。二手轉(zhuǎn)讓讓的處理理基本同同上，只只是交欠欠費(fèi)由舊