（本科）財務業(yè)務一體化實用教程（第2版）第二章企業(yè)賬套創(chuàng)建電子教案

1、教學 目標掌握用友U8V10.1系統管理的主要功能和操作方法。掌握創(chuàng)立賬套的操作方法。掌握用戶的增加及權限管理的操作方法。教學重占/用戶的增加及權限管理的操作方法教學 難點創(chuàng)立賬套時企業(yè)信息的設置與選擇教學手段多媒體教學 學時1學時教學 內容與 教學過 程設計注 釋第二章企業(yè)賬套創(chuàng)立要進入用友U8V10.1軟件進行業(yè)務處理，必須明確操作對象，即對哪套賬進行處理（賬 套號或賬套名稱）；明確操作員，即由誰來處理，有沒有權限處理；明確操作時間，即什么時 間進行處理。只有對某套賬有操作權限的操作員注冊進入系統后才能進行業(yè)務操作與處理。第一節(jié)系統管理概述通過多媒體演示 講解。通過多媒體演示 講解。通過多

2、媒體演示 講解。通過多媒體演示 講解。一、系統.注冊在“系統管理”窗口中，只有系統管理員admin和賬套主管才可以登錄系統管理進行操 作。兩者的功能和權限不同。系統管理員負責用友軟件的整體控制和維護。系統管理員可以建立、引入和輸出賬套， 設置用戶、角色和操作員并授權，設定備份計劃，監(jiān)控的系統運行情況。賬套主管是管理某一套或幾套賬的主管人員。賬套主管主要負責對賬套的修改，對所選 年度賬進行管理（年度賬的建立、清空、引入、輸出等），以及設置該賬套的操作員權限。為了保證系統的安全性，在“登錄”對話框中，可以設置或更改系統管理員的密碼。首 先，選中“修改密碼”復選框，單擊“登錄”按鈕，翻開“設置操作員

3、密碼”對話框，在“新 密碼”和“確認新密碼”后面的文本框中錄入新密碼，最后單擊“確定”按鈕，返回系統管 理。建議不更改系統管理員密碼。.設置備份計劃為了防止意外情況的發(fā)生而導致系統數據喪失或損壞，企業(yè)應定期或不定期地將賬套數 據保存到其他介質中，以使數據喪失或損壞的損失降至最低?？梢圆捎玫姆椒▋煞N，一種方 法是設置備份計劃，另一種方法是進行賬套輸出。.初始化數據庫當用友U8V10.1軟件所依托的數據庫出錯或更改數據源、數據庫服務器名、SQL Server 密碼等時，需要重新初始化數據庫，以保證管理軟件與數據庫的一致性。.升級SQL Server數據可以對低版本的賬套數據進行升級，也可以對低版本

4、的SQL Server數據庫進行升級。.安全策略安全策略主要是進行用戶身份和密碼管理設置，其中包括新用戶首次登錄系統強制修改 密碼設置、密碼長度設置，以及登錄密碼的安全級別設置等。.注銷在“系統管理”窗口中，需要更換操作員時，可以先注銷已經注冊的操作員后以新操作 員的身份重新注冊。.退出如果需要退出“系統管理”窗口時，單擊“退出”按鈕即可。二、賬套賬套是由相互關聯的業(yè)務數據構成的一套完整的賬簿體系。在用友U8V10.1軟件中允許 存儲999個賬套，賬套號不能重復，每個賬套號都應與特定的核算單位名稱相對應。.創(chuàng)立賬套根據創(chuàng)立賬套向導創(chuàng)立新的核算賬套，賬套參數主要包括賬套信息（賬套號、賬套名稱、

5、啟用會計期等）、單位信息（單位名稱、單位地址、稅號等）、核算類型（本幣名稱、企業(yè)類 型、行業(yè)性質等）、基礎信息、編碼方案、數據精度等。.修改賬套賬套創(chuàng)立完成后，如果某些信息需要修改，只能以賬套主管的身份注冊后才能進行修改, 并且賬套號和啟用會計期不可修改。,引入賬套將其他介質中的賬套數據引入到計算機中即為賬套引入，也稱為賬套恢復。.輸出賬套將計算機中的賬套數據輸出到其他介質中即為賬套輸出，也稱為賬套備份。三、年度賬以一年為一個會計期間的賬套數據稱為年度賬。以賬套主管的身份注冊后，可以進行年 度賬操作。年度賬目的操作主要包括年度賬的建立、清空、引入、結轉上年數據等。.建立年度賬系統按年度的先后順

6、序創(chuàng)立年度賬，會計年度不可修改。在創(chuàng)立下一年的年度賬之前， 需要先對該年度的年度賬涉及的各個子系統按順序進行月末處理，之后方可建立新的年度賬。.清空年度賬數據如果年度賬中的錯誤太多，或不希望將年度賬中的所有信息全部結轉到下一年度；那么 可以清空年度賬中的局部信息，只保存局部信息。.結轉上年數據遵循會計基本假設的持續(xù)經營和會計分期，需要在年末將該年度的賬套數據結轉至下一 年度繼續(xù)處理。結轉上年數據必須遵循一定的順序，即供應鏈一應收應付一總賬。在成功結 轉上年數據之后，建立新的年度賬之前，可以對會計科目進行調整或對不需要的工程進行刪 除等。四、權限.設置角色角色是指特定的部門、崗位或職位，如財務總

7、監(jiān)、本錢會計、應收應付會計、出納等。 在設置了角色之后，可以給相應的角色賦予權限，當用戶歸屬于某一角色后，該用戶就繼承 了該角色的權限。角色的主要作用是可以進行統一的權限的賦予。.設置用戶用戶(操作員)是指有權登錄到系統中進行業(yè)務操作的人員，即進行具體業(yè)務處理時的 具體人員。只有設置了具體的用戶后，才能進入企業(yè)應用平臺進行具體的業(yè)務操作。角色和用戶的設置可以不分先后順序。一個角色可以擁有多個用戶，一個用戶也可以分 屬于不同的角色。.設置權限用友U8V10.1軟件提供了多級權限集中管理的功能，主要包括功能級權限管理、數據級 權限管理和金額級權限管理。數據級權限和金額級權限必須在功能級權限賦予之后

8、才能設置。(1)功能級權限：主要限定各功能模塊的查詢和操作權限。例如，如果賦予李成功對 001賬套中總賬子系統的全部操作權限，那么李成功可以進入企業(yè)應用平臺進行總賬子系統 的業(yè)務操作。(2)數據級權限：主要限定各功能模塊中的某些具體業(yè)務的查詢和操作權限。例如，如 果李成功進入總賬子系統進行業(yè)務處理時，不希望其查詢有關的基礎檔案信息；那么可以設 置其只具有錄入權限而不具有查詢權限。(3)金額級權限：主要限定操作員在進行具體業(yè)務處理時可以使用的最大金額。例如， 可以設置李成功只具有對金額在50 000元以下的憑證的錄入權限。五、視圖視圖的主要功能是實時監(jiān)控各用戶正在使用用友U8V10.1軟件的情況

9、，包括清除異常任 務、清除選定任務、清除所有任務、清除單據鎖定、上機日志等。(1)清除異常任務：如果在操作過程中由于誤操作或是其他不可預見的原因導致系統出 現異常情況，那么視為出現異常任務，清除即可。(2)清除選定任務：如果在操作過程由于執(zhí)行了多個任務而導致任務之間的沖突，那么在 此可以清除選定的任務，而繼續(xù)執(zhí)行未被清除的任務。(3)清除所有任務：如果在操作過程由于執(zhí)行了多個任務而導致任務之間的沖突，那么在 此可以清除所有的任務，然后去執(zhí)行新的任務。(4)清除單據鎖定：在操作過程中由于某種不可預見的原因導致單據鎖定，不能再繼續(xù) 往下操作，那么應清除單據鎖定，使其恢復正常功能。(5)上機日志：為

10、了保證系統運行的安全，系統會對每位操作員的上機時間、上機操作 情況進行記錄，形成上機日志，以備查看。六、幫助在幫助中心可以隨時查詢在操作中遇到的問題的解決方法。第二節(jié)案例企業(yè)的基本情況一、公司基本情況(-)公司注冊資料公司名稱：太原艾麗制衣有限責任公司。公司地址：太原市虎峪區(qū)和平北路138號。公司注冊資本和法人代表：公司由太原天意和李大偉個人投資成立，公司總注 冊資本為2 000萬元。公司法人代表為李大偉，總經理為周志強。公司經營范圍：主要從事工裝的生產和銷售。(二)公司賬戶資料.基本存款賬戶中國工商銀行太原晉源支行，賬號：6222464654546447,行號：。. 一般存款賬戶交通銀行太原

11、五一支行，賬號：6222464654112232。,專用存款賬戶住房公積金專用賬戶：中國工商銀行太原晉源支行，賬號。.證券資金賬戶及股東代碼開戶(股票)證券公司：山西證券萬柏林營業(yè)部。資金賬號：15009488。股東代碼：滬 A237473262 (主)，深 0037267018 (主)。.銀行預留印鑒財務專用章法人代表名章財務專用章法人代表名章財務專用章法人代表名章(三)納稅登記資料財務專用章法人代表名章(三)納稅登記資料國家稅務總局太原市虎峪區(qū)稅務局，納稅登記號為繳款賬戶：國家 金庫太原市虎峪區(qū)支庫,賬號為二、公司會計核算方法及財務管理制度(-)關于記賬本位幣的規(guī)定公司以人民幣為記賬本位幣

12、(核算中金額計算保存至分位)，記賬文字為中文。(二)關于稅種及稅率的規(guī)定(1)公司為增值稅為一般納稅人，增值稅稅率為13%。(2)公司適用的城市維護建設稅稅率為7%,教育費附加征收率為3%。(3)公司營業(yè)稅、車船稅、房產稅和土地使用稅均按規(guī)定進行計算和繳納。(4)公司按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。(5)公司企業(yè)所得稅稅率為25%,并假設這一稅率適用于未來可預見的期間，公司不享 受其他稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)所得稅的核算采用資產負債表債務法。企業(yè)所得稅繳納采用按季 預繳，按年匯算清繳的方式，假設公司以前年度的企業(yè)所得稅已進行匯算。不考慮上述稅費以外的其他稅費。(三)關于原材料日常核算的規(guī)定(1)公司原材料

13、采用計劃本錢法進行日常核算，材料本錢差異率為綜合差異率，材料成 本差異率計算保存4位小數；周轉材料、庫存商品采用實際本錢法進行日常核算，發(fā)出周轉 材料、庫存商品采用全月一次加權平均法計價。(2)對原材料入庫業(yè)務，于月末根據“收料單”編制“收料憑證匯總表、并行原材料 入庫業(yè)務的總分類核算。(3)對原材料發(fā)出業(yè)務，于月末根據“領料單”編制“發(fā)料憑證匯總表二并行原材料 出庫業(yè)務的總分類核算。(四)關于壞賬損失的核算的規(guī)定(1)公司應收賬款壞賬損失采用備抵法核算，其他的應收款項不計提壞賬準備。(2)對于應收賬款金額占所有應收賬款金額15%及以上的，視為單項金額重大的應收賬 款。在年末單獨進行減值測試，

14、以同期銀行貸款利率為折現率計算其未來現金流量現值，未 來現金流量現值低于原賬面價值的，按其差額計提壞賬準備；未來現金流量現值不低于原賬 面價值的，采用賬齡分析法估計壞賬損失。(三)納稅登記資料國家稅務總局太原市虎峪區(qū)稅務局，納稅登記號為繳款賬戶：國家 金庫太原市虎峪區(qū)支庫,賬號為二、公司會計核算方法及財務管理制度(-)關于記賬本位幣的規(guī)定公司以人民幣為記賬本位幣(核算中金額計算(三)納稅登記資料國家稅務總局太原市虎峪區(qū)稅務局，納稅登記號為繳款賬戶：國家 金庫太原市虎峪區(qū)支庫,賬號為二、公司會計核算方法及財務管理制度(-)關于記賬本位幣的規(guī)定公司以人民幣為記賬本位幣(核算中金額計算保存至分位)，

15、記賬文字為中文。(二)關于稅種及稅率的規(guī)定(1)公司為增值稅為一般納稅人，增值稅稅率為13%。(2)公司適用的城市維護建設稅稅率為7%,教育費附加征收率為3%。(3)公司營業(yè)稅、車船稅、房產稅和土地使用稅均按規(guī)定進行計算和繳納。(4)公司按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。(5)公司企業(yè)所得稅稅率為25%,并假設這一稅率適用于未來可預見的期間，公司不享 受其他稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)所得稅的核算采用資產負債表債務法。企業(yè)所得稅繳納采用按季 預繳，按年匯算清繳的方式，假設公司以前年度的企業(yè)所得稅已進行匯算。不考慮上述稅費以外的其他稅費。(三)關于原材料日常核算的規(guī)定(1)公司原材料采用計劃本錢法進行日常核算，材

16、料本錢差異率為綜合差異率，材料成 本差異率計算保存4位小數；周轉材料、庫存商品采用實際本錢法進行日常核算，發(fā)出周轉 材料、庫存商品采用全月一次加權平均法計價。(2)對原材料入庫業(yè)務，于月末根據“收料單”編制“收料憑證匯總表、并行原材料 入庫業(yè)務的總分類核算。(3)對原材料發(fā)出業(yè)務，于月末根據“領料單”編制“發(fā)料憑證匯總表二并行原材料 出庫業(yè)務的總分類核算。(四)關于壞賬損失的核算的規(guī)定(1)公司應收賬款壞賬損失采用備抵法核算，其他的應收款項不計提壞賬準備。(2)對于應收賬款金額占所有應收賬款金額15%及以上的，視為單項金額重大的應收賬 款。在年末單獨進行減值測試，以同期銀行貸款利率為折現率計算

17、其未來現金流量現值，未 來現金流量現值低于原賬面價值的，按其差額計提壞賬準備；未來現金流量現值不低于原賬 面價值的，采用賬齡分析法估計壞賬損失。賬套創(chuàng)立時需注ZlfZL II(1)已存賬套：是系統中已經存款，采用賬齡分析法估計壞賬損失。不同賬齡應收賬款計提壞賬準備的比例如表27所示。套名稱，已存賬套賬齡未到期逾期3 個月內逾期3V9個月逾期9V12個月逾期12 18個月逾期18V24個月逾期2 年以上計提壞 賬準備 的比例0. 50%2%4%6%10%12%15%表27不同賬齡應收賬款計提壞賬準備的比例表（五）關于固定資產折舊和無形資產攤銷的規(guī)定公司固定資產折舊和無形資產攤銷均采用年限平均法，

18、公司固定資產折舊方法與折舊年固定資產類別折舊年限年折舊率房屋、建筑物20年4. 8%生產設備10年9.6%賬齡未到期逾期3 個月內逾期3V9個月逾期9V12個月逾期12 18個月逾期18V24個月逾期2 年以上計提壞 賬準備 的比例0. 50%2%4%6%10%12%15%表27不同賬齡應收賬款計提壞賬準備的比例表（五）關于固定資產折舊和無形資產攤銷的規(guī)定公司固定資產折舊和無形資產攤銷均采用年限平均法，公司固定資產折舊方法與折舊年固定資產類別折舊年限年折舊率房屋、建筑物20年4. 8%生產設備10年9.6%運輸設備4年24%管理設備5年19. 2%限與稅法規(guī)定一致。各類固定資產的折舊年限和折舊

19、率如表2-2所示，預計凈殘值率均為4%o 表2-2固定資產的折舊年限和折舊率表（六）關于社會保險和住房公積金的規(guī)定公司按有關規(guī)定計算并繳納社會保險費和住房公積金?；旧鐣ｋU及住房公積金以應個人承當的社會保險費、住房公積金在繳納時直接從“應付職工薪酬工資”明細賬 中沖銷，不通過“其他應付款”賬戶進行核算。（七）關于職工福利費、工會經費和職工教育經費的規(guī)定公司職工福利費不預提，按實際發(fā)生金額列支；工會經費和職工教育經費分別按應付工 資總額的2%、2. 5%比例計提。工會經費按月劃撥給工會專戶。（八）關于提取盈余公積的規(guī)定公司根據有關規(guī)定，每年按當年凈利潤（扣減以前年度未彌補虧損后）的10%的比例

20、計 提法定盈余公積，不計提任意盈余公積。（九）關于本錢計算方法的規(guī)定公司采用品種法計算產品本錢，本錢工程為直接材料、直接人工和制造費用。本錢計算 中各分配率的計算保存4位小數。本月發(fā)生的直接材料費以各種產品材料消耗定額比例為標準在各種產品之間進行分配， 本月發(fā)生的直接人工和制造費用按實際生產工時在各種產品之間進行分配。月末在產品和完工產品之間費用的分配采用約當產量法，原材料在第一道工序開始一次 投入，直接人工費用和制造費用的完工程度分工序按定額生產工時計算，月末在產品在本工 序的完工程度均為50%0（十）關于投資性房地產的規(guī)定公司所在地具有活躍的房地產市場，房地產公允價值能夠可靠計量，投資性房

21、地產采用 公允價值計量模式。（十一）其他規(guī)定信息不能錄入和 修改。賬套號不允 許重復，可以參考 已存賬套信息設 置新建賬套信息。信息不能錄入和 修改。賬套號不允 許重復，可以參考 已存賬套信息設 置新建賬套信息。（2）賬套號：是 新建賬套的編號。 在用友U8V10. 1軟 件中，賬套號為3 位數字，從001 999,只要不重復 均可錄入。（3）賬套名稱： 是新賬套的標識。（4）賬套路徑： 是存放賬套數據 的位置，可以更 改。本模擬案例采 用系統默認的路 徑。（5）啟用會計期: 新賬套啟用的會 計期間，可以單擊“會計期間設置” 按鈕進行設置。啟 用會計期一旦設 置，就不能更改。（6）是否集團賬 套：根據情況進行 勾選。（7）建立專家財 務評估數據庫：可 根據情況進行勾 選。信息不能錄入和 修改。賬套號不允