庫房物資管理辦法新

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)專心-專注-專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)庫存物資管理規(guī)定第一章 總則第一條 為加強公司庫存物資管理,規(guī)范物資的入庫、領(lǐng)用、保管與核算，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于公司所有工程物資、庫存商品的管理，內(nèi)容包括倉庫規(guī)劃、收料作業(yè)、儲存、領(lǐng)（發(fā)）料作業(yè)、退料、呆滯廢料處理、盤點等作業(yè)。第三條 倉管部門負責(zé)各倉庫的物資倉儲管理，財務(wù)部門負責(zé)出入庫的審核與核算。第二章 物資的入庫、出庫第四條 入庫物資以實際成本計價入賬（實際成本取自采購協(xié)議、采購合同），發(fā)出物資采用加權(quán)平均法計價。第五條 物料進出一律憑單作業(yè)，只要

2、物料異動發(fā)生，即憑出入庫單據(jù)登錄計算機賬務(wù)。第六條 物資的入庫 ：所有購進的材料，入庫前必須由公司庫管員和技術(shù)人員辦理驗收入庫手續(xù)并錄入系統(tǒng)。庫管員對驗收無誤的物資要及時辦理入庫手續(xù)，按照接收實物的數(shù)量入庫并開具入庫單。購入材料計量單位與領(lǐng)用材料計量單位不一致時（主要是無縫鋼管和螺旋焊管），要求庫管員實際測量管材米數(shù)（同時按相應(yīng)換算公式進行計算驗證，誤差較大時查明原因），并在管材上噴管號，對應(yīng)米數(shù)、對應(yīng)采購訂單編號，出庫時在出庫時按根測量，記錄每根米數(shù)，以備工程核算。此類材料入庫，需由技術(shù)員與庫管員共同進行點數(shù)及測量。入庫單應(yīng)連續(xù)填制，數(shù)量填制有誤時應(yīng)作廢重開，品名、規(guī)格有誤可由庫管員直接更正

3、，但應(yīng)在更正處簽章，技術(shù)員填制驗收單并簽字驗收。入庫單及驗收單應(yīng)及時交財務(wù)部門復(fù)核入賬，不得延誤。入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)交財務(wù)入賬、一聯(lián)庫管員入賬、一聯(lián)存根。對于入庫后查出質(zhì)量問題等原因需退回的外購物資，要及時與采購部門聯(lián)系，辦理相關(guān)的退貨手續(xù)，開具紅字入庫單。如果屬于暫時的物資調(diào)換，可以不開具紅字入庫單，由庫管員在備查賬中登記。 所有購入物資必須有“入庫單”，領(lǐng)用必須有“出庫單”，不準(zhǔn)以發(fā)票，收據(jù)等其他形式直接列支成本。特殊情況下經(jīng)采購部批準(zhǔn)自購的，按上述規(guī)定辦理，入庫單上還需由材料采購人員簽字，驗收單上由技術(shù)員簽字驗收即可。第七條 物資出庫 ：物料以先進先出為管理原則，先入庫者優(yōu)先發(fā)放。對有

4、保質(zhì)期限制的物料，應(yīng)采取進庫日期和有效終止日期登錄管理，嚴(yán)格要求先進先出。由工程人員針對每個單項工程所需材料填制領(lǐng)料申請單，交庫管員一份。工程部門技術(shù)員按工程進度實際需要在單項工程材料預(yù)算范圍內(nèi)填制領(lǐng)料申請單（領(lǐng)料申請單一式三份，工程部門、庫房，施工單位各一份），經(jīng)工程部門主管確認(rèn)后交財務(wù)部門審核，財務(wù)部門對領(lǐng)料申請單、安裝通知單進行審核，確定領(lǐng)料申請單是否在材料預(yù)算之內(nèi)，根據(jù)合同回款情況是否可以進行施工，審核無誤后簽字蓋章。安裝人員憑領(lǐng)料申請單到庫房辦理物資領(lǐng)用手續(xù)，庫管員根據(jù)領(lǐng)料申請單開具“出庫單” 一式三聯(lián)，要標(biāo)明物資用于的工程項目，發(fā)出物資，由工程人員、庫管員各自簽字，一聯(lián)庫管員留存記

5、賬，一聯(lián)交財務(wù)室，一聯(lián)由工程人員留存?？头行木S修用物資流程同工程人員領(lǐng)用物資流程并按燃氣公司維修收費管理辦法規(guī)定辦理。特殊情況物資的發(fā)放：對于直接送到施工現(xiàn)場檢驗并投入使用的物資應(yīng)在24小時之內(nèi)辦理出入庫手續(xù)；緊急施工或緊急搶修用料，如當(dāng)時不能馬上辦理出庫手續(xù)的必須經(jīng)過工程部門主管同意方可發(fā)料，發(fā)料后必須在24小時之內(nèi)補辦出庫手續(xù)。成本會計每月對出庫單核查，由于庫管員監(jiān)督不力，造成安裝員故意或因失誤多領(lǐng)物資造成損失的，公司視情節(jié)輕重給予安裝員、庫管員相應(yīng)的處罰。安裝員安裝完畢后，須將剩余物資及時退庫，防止丟失，更杜絕占為己有或送人情，一旦查出嚴(yán)肅處理。安裝隊退回物資時，填制退料申請單，由相應(yīng)

6、主管審核，由庫管員根據(jù)退庫單盤點退庫物資，填制紅字出庫單，紅字出庫單上應(yīng)將單價及金額按最近購進日期單價填寫，工程人員、庫管員各自簽章，一聯(lián)庫管員留存記賬，一聯(lián)轉(zhuǎn)交財務(wù)室，一聯(lián)又施工單位留存。工程驗收人員驗收過程中按工程實際用料填寫工程用料驗收單一式二聯(lián)，一聯(lián)驗收員留存，一聯(lián)轉(zhuǎn)交財務(wù)室，并按單項工程匯總實際用料情況；由成本會計核對實際用料與物資出庫是否一致。各子公司間盡量避免拆借物資，特殊情況下需向其他公司借用物資的須由采購部填寫拆借物資申請表報財務(wù)部批準(zhǔn)，按有關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理。第八條 廢損及呆滯物資處理：廢損物資是指在庫存貨的殘料和廢料；呆滯物資是指長期不用的積壓物料。存貨在庫保管期間，如發(fā)

7、現(xiàn)物資可能為廢損（呆滯）物資時，應(yīng)及時向公司經(jīng)理提出，由技術(shù)部門對廢舊（呆滯）物資進行判定。判定為廢損的物資，應(yīng)查明原因，及時填制“廢損物資報告單”由公司經(jīng)理審核后報采購部，由采購部確定能否由廠家調(diào)換，不能調(diào)換的由采購部、工程技術(shù)部、財務(wù)部共同提出處理意見，報總經(jīng)理審批，倉庫根據(jù)審批意見對在庫廢損存貨進行處理。判定為呆滯的物資，庫管員應(yīng)每年年末進行統(tǒng)計，填制“呆滯物資統(tǒng)計表”上報采購部，采購部匯總“呆滯物資統(tǒng)計表”，由采購部、工程技術(shù)部、財務(wù)部共同提出處理意見，報總經(jīng)理審批。工程部門應(yīng)及時將殘廢料交回庫房，由技術(shù)人員鑒定能否利用，不能用的由庫房統(tǒng)一保管，定期由財務(wù)室派人參與集中處理，將款項上交

8、財務(wù)室入賬。第三章 物資的保管及賬務(wù)處理第九條 物資的日常保管 ：1、倉庫內(nèi)物資應(yīng)分區(qū)擺放，將倉庫劃分為合格品存放區(qū)、不合格品及廢品存放區(qū)，物資應(yīng)分類、集中、整齊有序的排列，要有明顯的標(biāo)識，每種物資存放于同一個位置。物料疊放時要按上輕下重、上小下大存放。2、注意庫房的清潔、日常通風(fēng)，做好防火、防水、防曬、防盜、防霉變等工作。第十條 安全管理：倉庫人員對出入庫人員、車輛、貨物要嚴(yán)格檢查、驗證和登記，無關(guān)人員禁止出入，因業(yè)務(wù)需要進入庫房的有關(guān)人員，必須由保管員親自陪同。要建立防火、防水、防盜、防破壞等預(yù)案。危險品應(yīng)做出明顯標(biāo)志，輕拿輕放，單獨儲存，妥善保管，嚴(yán)格出入庫手續(xù)，嚴(yán)禁私自將危險品放入庫房

9、。下班前檢查庫房內(nèi)外有無異常情況，切斷電源，關(guān)閉門窗。倉庫人員要嚴(yán)格遵守消防規(guī)定，掌握滅火知識，會使用所配備的消防器材。消防器材設(shè)備要配置適當(dāng)，標(biāo)志清楚，專人保管，禁止挪作他用。庫區(qū)內(nèi)要設(shè)置明顯防火標(biāo)志，嚴(yán)禁在庫區(qū)附近進行燃放爆竹、吸煙等違章活動。第十一條 物資的現(xiàn)場管理：施工人員根據(jù)現(xiàn)場實際情況及進度情況，合理安排物資進場，嚴(yán)禁大量物資長期在露天存放?，F(xiàn)場物資擺放要整齊，即保證使用上的放便，又要保證現(xiàn)場的整潔和安全，同時做好防曬、防潮、防盜工作。第十二條 賬務(wù)處理： 庫管員根據(jù)出、入庫單每天及時錄入當(dāng)天物資收發(fā)情況，出、入庫單及相關(guān)單據(jù)每月按順序裝訂成冊，以便日后查詢。成本會計兼任庫房會計，

10、根據(jù)庫管員轉(zhuǎn)來的單據(jù)及時復(fù)核出入庫單據(jù)的開具和數(shù)據(jù)錄入的正確性。成本會計對物資出庫每月末進行賬務(wù)處理，物資入庫可根據(jù)實際情況隨時進行賬務(wù)處理。第四章 物資盤點第十三條 庫房保管的物資根據(jù)重要程度可分為A、B、C類，分類情況詳見“物資分類表”。第十四條 盤點方式：1、按盤點范圍分類可分為以下幾種：全面盤點：對所有庫存物資進行全面細致盤點。重點盤點：對A、B類物資進行盤點，或根據(jù)抽查需要對指定的物資進行盤點。2、按時間分類：日常盤點。由庫管員日常對物資進行動態(tài)盤點，發(fā)現(xiàn)異常情況及時上報處理。2、季末盤點。每季末財務(wù)部門組織進行A、B類物資盤點，庫管員對C類物資自行盤點。3、半年盤點。每年6月末財務(wù)

11、部、采購部組織全面盤點。4、年終盤點。每年12月末財務(wù)部、采購部組織全面盤點。5、不定期盤點。庫管員交接或財務(wù)部根據(jù)實際需要組織抽查進行盤點。庫管員交接由公司財務(wù)室組織交接雙方進行全面盤點，財務(wù)部、采購部組織抽查進行重點盤點。第十五條 人員及職責(zé)：為辦理物資盤點，應(yīng)設(shè)置盤點人、復(fù)盤人、協(xié)盤人及監(jiān)盤人。1、 盤點人由庫管員擔(dān)任，負責(zé)初盤，點計數(shù)量。2、 復(fù)盤人由財務(wù)部門人員或指派人員擔(dān)任，負責(zé)復(fù)盤工作。3、 協(xié)盤人由公司領(lǐng)導(dǎo)指派人員擔(dān)任，負責(zé)盤點時的料品擺放、搬運及整理工作等。4、 監(jiān)盤人由財務(wù)部門指派，負責(zé)盤點監(jiān)督及盤點記錄，與盤點人分段核對、確認(rèn)數(shù)據(jù)工作。第十六條 盤點準(zhǔn)備工作：財務(wù)部門通知

12、庫房明確的盤點時間，并安排好盤點人員，準(zhǔn)備統(tǒng)一的盤點表格。庫管員將應(yīng)盤點的物資預(yù)先清理堆放準(zhǔn)備妥當(dāng)，各項物資出入庫單據(jù)應(yīng)于盤點前錄入完畢，并審核完成。盤點期間收料單獨放置，與盤點物資分開。第十七條 全面盤點：1、 財務(wù)部提前一周向各公司簽發(fā)盤點通知。盤點通知包括盤點日期、人員配置及注意事項。盤點由公司經(jīng)理總負責(zé)，主管會計負責(zé)實施。2、 盤點期間除緊急用料外，應(yīng)暫停收發(fā)工作，盤點期間所需用料，應(yīng)于盤點前1天辦理完畢。 3、盤點人與復(fù)盤人對每一項物資清點數(shù)量一致時，由監(jiān)盤人根據(jù)實際盤點數(shù)，詳實記錄于“物資盤點統(tǒng)計表”，并每小段應(yīng)核對一次，若有出入者，必須重新盤點。4、盤點時要按物資擺放順序依次盤點

13、，不得跳躍盤點。5、盤點完畢后，盤點人與監(jiān)盤人核對記錄，無誤后由盤點人、復(fù)盤人和監(jiān)盤人共同在“物資盤點統(tǒng)計表”上簽名，交財務(wù)部門核算盈虧。第十八條 季末盤點、不定期抽點、交接盤點都要按年終盤點要求設(shè)置人員，并按年終盤點流程進行盤點并出具“物資盤點盈虧表”和盤點報告。第十九條 不定期抽點的盤點日期及項目以不預(yù)先通知有關(guān)部門為原則。第二十條 注意事項：所有盤點物資都應(yīng)以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。盤點應(yīng)加班加點從速進行，緊急情況下，盤點期間需出入庫的，要記清每項物資出入庫時該種物資是否已經(jīng)盤點。所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點的確實資料為據(jù)，不得估計或偽造數(shù)據(jù)記錄。盤點開始至工

14、作終了期間，盤點人員均受監(jiān)盤人指揮監(jiān)督。盤點使用的表格內(nèi)所有欄位內(nèi)容若遇修改之處，均須經(jīng)盤點人員簽認(rèn)方能生效。第二十一條 盤點報告：財務(wù)部門安排的盤點，依有關(guān)人員簽字確認(rèn)的“物資盤點統(tǒng)計表”詳細填制“物資盤點盈虧表”，核算盤點盈虧數(shù)量和金額，對于賬實不符的要查明原因，提出改進措施。編寫“盤點盈虧報告”上報財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)實際情況提出處理意見，屬于賬務(wù)差錯可由財務(wù)部門會同庫房自行調(diào)整，如其他原因的盈虧，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后進行相應(yīng)處理。第二十二條 獎懲：參加盤點工作的人員必須遵守本制度，對其盤點工作表現(xiàn)記入個人績效考核。工作玩忽職守、不負責(zé)任、虛構(gòu)數(shù)字的，除責(zé)令重新盤點外，處以100至1000元以下

15、的罰款。記賬不及時、單據(jù)填寫及保管不規(guī)范的，因漏賬、記錯、算錯等原因造成賬實不符的，對有關(guān)責(zé)任人處以500元以下的罰款。庫管員有下列情況者，除追究賠償責(zé)任外，情節(jié)嚴(yán)重的予以開除處分，直至依法追究刑事責(zé)任：對所保管的物資有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊的；對所保管的物資未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自撥借或損壞不報告的；未盡保管責(zé)任或由于過失致使物資遭受被竊、毀損或盤虧的。第五章 附則第二十三條 本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。第二十四條 本規(guī)定由總公司財務(wù)部負責(zé)解釋及組織修訂。附件1. 入庫單附件2. 出庫單附件3. 安裝通知單附件4. 工程用料單附件5. 拆借物資申請表附件6. 廢損物資報告單附件7.

16、呆滯物資統(tǒng)計表附件8. 物資盤點統(tǒng)計表附件9. 物資盤點盈虧表附件1.入庫單 入 庫 單 第 號 供貨單位： 采購單編號：年 月 日代 碼品 名規(guī) 格單位數(shù) 量單價金 額備 注百十萬千百十元角分三聯(lián)庫房合計金額（大寫）：(小寫)：采購員：保管員：一聯(lián) 存根 二聯(lián) 財務(wù) 三聯(lián) 庫房 附件2.出庫單 出 庫 單 第 號 工程項目：工程用料單編號：類別： 年 月 日代 碼品 名規(guī) 格單位數(shù) 量單價金 額備 注合 計 會計：保管員:領(lǐng)料人:一聯(lián) 存根 二聯(lián) 財務(wù) 三聯(lián) 工程隊附件3.安裝通知單安裝通知單 年 月 日 *用戶名稱詳細地址聯(lián)系電話安裝項目財務(wù)部門簽字蓋章客服中心簽字蓋章施工人員簽字備注附件

17、4：工程用料單工程用料單第號工程項目名稱：類別： 年月日材料名稱規(guī)格單位數(shù)量備注合計財務(wù)部門： 工程主管： 技術(shù)員： 一聯(lián)：存根二聯(lián)：庫管三聯(lián)：財務(wù)部門附件5. 拆借物資申請表拆借物資申請表根據(jù)施工進度的要求， 公司需向 公司借如下材料： 年 月 日代 碼品 名規(guī) 格單 位數(shù) 量單 價金 額備 注采購員：采購部經(jīng)理意見：財務(wù)部經(jīng)理意見：此表一式三聯(lián)：一聯(lián)由財務(wù)部門留存；一聯(lián)由采購部留存；一聯(lián)用于庫房做出庫憑據(jù)附件6. 廢損物資報告單廢損物資報告單單位名稱： 年 月 日代 碼品 名規(guī) 格單位數(shù) 量單 價金 額備 注廢損原因公司經(jīng)理意見采購部、財務(wù)部、安技部、意見 副總經(jīng)理意見總經(jīng)理意見財務(wù)主管： 制單人：附件7. 呆滯物資統(tǒng)計表呆滯物資統(tǒng)計表單位名稱：年 月 日代 碼品 名規(guī) 格單 位數(shù) 量單 價金 額備 注財務(wù)主管： 制表人：附