庫房物資管理辦法新

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)專心-專注-專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)庫存物資管理規(guī)定第一章 總則第一條 為加強(qiáng)公司庫存物資管理,規(guī)范物資的入庫、領(lǐng)用、保管與核算，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于公司所有工程物資、庫存商品的管理，內(nèi)容包括倉庫規(guī)劃、收料作業(yè)、儲(chǔ)存、領(lǐng)（發(fā)）料作業(yè)、退料、呆滯廢料處理、盤點(diǎn)等作業(yè)。第三條 倉管部門負(fù)責(zé)各倉庫的物資倉儲(chǔ)管理，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)出入庫的審核與核算。第二章 物資的入庫、出庫第四條 入庫物資以實(shí)際成本計(jì)價(jià)入賬（實(shí)際成本取自采購(gòu)協(xié)議、采購(gòu)合同），發(fā)出物資采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。第五條 物料進(jìn)出一律憑單作業(yè)，只要

2、物料異動(dòng)發(fā)生，即憑出入庫單據(jù)登錄計(jì)算機(jī)賬務(wù)。第六條 物資的入庫 ：所有購(gòu)進(jìn)的材料，入庫前必須由公司庫管員和技術(shù)人員辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)并錄入系統(tǒng)。庫管員對(duì)驗(yàn)收無誤的物資要及時(shí)辦理入庫手續(xù)，按照接收實(shí)物的數(shù)量入庫并開具入庫單。購(gòu)入材料計(jì)量單位與領(lǐng)用材料計(jì)量單位不一致時(shí)（主要是無縫鋼管和螺旋焊管），要求庫管員實(shí)際測(cè)量管材米數(shù)（同時(shí)按相應(yīng)換算公式進(jìn)行計(jì)算驗(yàn)證，誤差較大時(shí)查明原因），并在管材上噴管號(hào)，對(duì)應(yīng)米數(shù)、對(duì)應(yīng)采購(gòu)訂單編號(hào)，出庫時(shí)在出庫時(shí)按根測(cè)量，記錄每根米數(shù)，以備工程核算。此類材料入庫，需由技術(shù)員與庫管員共同進(jìn)行點(diǎn)數(shù)及測(cè)量。入庫單應(yīng)連續(xù)填制，數(shù)量填制有誤時(shí)應(yīng)作廢重開，品名、規(guī)格有誤可由庫管員直接更正

3、，但應(yīng)在更正處簽章，技術(shù)員填制驗(yàn)收單并簽字驗(yàn)收。入庫單及驗(yàn)收單應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門復(fù)核入賬，不得延誤。入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)入賬、一聯(lián)庫管員入賬、一聯(lián)存根。對(duì)于入庫后查出質(zhì)量問題等原因需退回的外購(gòu)物資，要及時(shí)與采購(gòu)部門聯(lián)系，辦理相關(guān)的退貨手續(xù)，開具紅字入庫單。如果屬于暫時(shí)的物資調(diào)換，可以不開具紅字入庫單，由庫管員在備查賬中登記。 所有購(gòu)入物資必須有“入庫單”，領(lǐng)用必須有“出庫單”，不準(zhǔn)以發(fā)票，收據(jù)等其他形式直接列支成本。特殊情況下經(jīng)采購(gòu)部批準(zhǔn)自購(gòu)的，按上述規(guī)定辦理，入庫單上還需由材料采購(gòu)人員簽字，驗(yàn)收單上由技術(shù)員簽字驗(yàn)收即可。第七條 物資出庫 ：物料以先進(jìn)先出為管理原則，先入庫者優(yōu)先發(fā)放。對(duì)有

4、保質(zhì)期限制的物料，應(yīng)采取進(jìn)庫日期和有效終止日期登錄管理，嚴(yán)格要求先進(jìn)先出。由工程人員針對(duì)每個(gè)單項(xiàng)工程所需材料填制領(lǐng)料申請(qǐng)單，交庫管員一份。工程部門技術(shù)員按工程進(jìn)度實(shí)際需要在單項(xiàng)工程材料預(yù)算范圍內(nèi)填制領(lǐng)料申請(qǐng)單（領(lǐng)料申請(qǐng)單一式三份，工程部門、庫房，施工單位各一份），經(jīng)工程部門主管確認(rèn)后交財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門對(duì)領(lǐng)料申請(qǐng)單、安裝通知單進(jìn)行審核，確定領(lǐng)料申請(qǐng)單是否在材料預(yù)算之內(nèi)，根據(jù)合同回款情況是否可以進(jìn)行施工，審核無誤后簽字蓋章。安裝人員憑領(lǐng)料申請(qǐng)單到庫房辦理物資領(lǐng)用手續(xù)，庫管員根據(jù)領(lǐng)料申請(qǐng)單開具“出庫單” 一式三聯(lián)，要標(biāo)明物資用于的工程項(xiàng)目，發(fā)出物資，由工程人員、庫管員各自簽字，一聯(lián)庫管員留存記

5、賬，一聯(lián)交財(cái)務(wù)室，一聯(lián)由工程人員留存?？头行木S修用物資流程同工程人員領(lǐng)用物資流程并按燃?xì)夤揪S修收費(fèi)管理辦法規(guī)定辦理。特殊情況物資的發(fā)放：對(duì)于直接送到施工現(xiàn)場(chǎng)檢驗(yàn)并投入使用的物資應(yīng)在24小時(shí)之內(nèi)辦理出入庫手續(xù)；緊急施工或緊急搶修用料，如當(dāng)時(shí)不能馬上辦理出庫手續(xù)的必須經(jīng)過工程部門主管同意方可發(fā)料，發(fā)料后必須在24小時(shí)之內(nèi)補(bǔ)辦出庫手續(xù)。成本會(huì)計(jì)每月對(duì)出庫單核查，由于庫管員監(jiān)督不力，造成安裝員故意或因失誤多領(lǐng)物資造成損失的，公司視情節(jié)輕重給予安裝員、庫管員相應(yīng)的處罰。安裝員安裝完畢后，須將剩余物資及時(shí)退庫，防止丟失，更杜絕占為己有或送人情，一旦查出嚴(yán)肅處理。安裝隊(duì)退回物資時(shí)，填制退料申請(qǐng)單，由相應(yīng)

6、主管審核，由庫管員根據(jù)退庫單盤點(diǎn)退庫物資，填制紅字出庫單，紅字出庫單上應(yīng)將單價(jià)及金額按最近購(gòu)進(jìn)日期單價(jià)填寫，工程人員、庫管員各自簽章，一聯(lián)庫管員留存記賬，一聯(lián)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)室，一聯(lián)又施工單位留存。工程驗(yàn)收人員驗(yàn)收過程中按工程實(shí)際用料填寫工程用料驗(yàn)收單一式二聯(lián)，一聯(lián)驗(yàn)收員留存，一聯(lián)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)室，并按單項(xiàng)工程匯總實(shí)際用料情況；由成本會(huì)計(jì)核對(duì)實(shí)際用料與物資出庫是否一致。各子公司間盡量避免拆借物資，特殊情況下需向其他公司借用物資的須由采購(gòu)部填寫拆借物資申請(qǐng)表報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。第八條 廢損及呆滯物資處理：廢損物資是指在庫存貨的殘料和廢料；呆滯物資是指長(zhǎng)期不用的積壓物料。存貨在庫保管期間，如發(fā)

7、現(xiàn)物資可能為廢損（呆滯）物資時(shí)，應(yīng)及時(shí)向公司經(jīng)理提出，由技術(shù)部門對(duì)廢舊（呆滯）物資進(jìn)行判定。判定為廢損的物資，應(yīng)查明原因，及時(shí)填制“廢損物資報(bào)告單”由公司經(jīng)理審核后報(bào)采購(gòu)部，由采購(gòu)部確定能否由廠家調(diào)換，不能調(diào)換的由采購(gòu)部、工程技術(shù)部、財(cái)務(wù)部共同提出處理意見，報(bào)總經(jīng)理審批，倉庫根據(jù)審批意見對(duì)在庫廢損存貨進(jìn)行處理。判定為呆滯的物資，庫管員應(yīng)每年年末進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，填制“呆滯物資統(tǒng)計(jì)表”上報(bào)采購(gòu)部，采購(gòu)部匯總“呆滯物資統(tǒng)計(jì)表”，由采購(gòu)部、工程技術(shù)部、財(cái)務(wù)部共同提出處理意見，報(bào)總經(jīng)理審批。工程部門應(yīng)及時(shí)將殘廢料交回庫房，由技術(shù)人員鑒定能否利用，不能用的由庫房統(tǒng)一保管，定期由財(cái)務(wù)室派人參與集中處理，將款項(xiàng)上交

8、財(cái)務(wù)室入賬。第三章 物資的保管及賬務(wù)處理第九條 物資的日常保管 ：1、倉庫內(nèi)物資應(yīng)分區(qū)擺放，將倉庫劃分為合格品存放區(qū)、不合格品及廢品存放區(qū)，物資應(yīng)分類、集中、整齊有序的排列，要有明顯的標(biāo)識(shí)，每種物資存放于同一個(gè)位置。物料疊放時(shí)要按上輕下重、上小下大存放。2、注意庫房的清潔、日常通風(fēng)，做好防火、防水、防曬、防盜、防霉變等工作。第十條 安全管理：倉庫人員對(duì)出入庫人員、車輛、貨物要嚴(yán)格檢查、驗(yàn)證和登記，無關(guān)人員禁止出入，因業(yè)務(wù)需要進(jìn)入庫房的有關(guān)人員，必須由保管員親自陪同。要建立防火、防水、防盜、防破壞等預(yù)案。危險(xiǎn)品應(yīng)做出明顯標(biāo)志，輕拿輕放，單獨(dú)儲(chǔ)存，妥善保管，嚴(yán)格出入庫手續(xù)，嚴(yán)禁私自將危險(xiǎn)品放入庫房

9、。下班前檢查庫房?jī)?nèi)外有無異常情況，切斷電源，關(guān)閉門窗。倉庫人員要嚴(yán)格遵守消防規(guī)定，掌握滅火知識(shí)，會(huì)使用所配備的消防器材。消防器材設(shè)備要配置適當(dāng)，標(biāo)志清楚，專人保管，禁止挪作他用。庫區(qū)內(nèi)要設(shè)置明顯防火標(biāo)志，嚴(yán)禁在庫區(qū)附近進(jìn)行燃放爆竹、吸煙等違章活動(dòng)。第十一條 物資的現(xiàn)場(chǎng)管理：施工人員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況及進(jìn)度情況，合理安排物資進(jìn)場(chǎng)，嚴(yán)禁大量物資長(zhǎng)期在露天存放。現(xiàn)場(chǎng)物資擺放要整齊，即保證使用上的放便，又要保證現(xiàn)場(chǎng)的整潔和安全，同時(shí)做好防曬、防潮、防盜工作。第十二條 賬務(wù)處理： 庫管員根據(jù)出、入庫單每天及時(shí)錄入當(dāng)天物資收發(fā)情況，出、入庫單及相關(guān)單據(jù)每月按順序裝訂成冊(cè)，以便日后查詢。成本會(huì)計(jì)兼任庫房會(huì)計(jì)，

10、根據(jù)庫管員轉(zhuǎn)來的單據(jù)及時(shí)復(fù)核出入庫單據(jù)的開具和數(shù)據(jù)錄入的正確性。成本會(huì)計(jì)對(duì)物資出庫每月末進(jìn)行賬務(wù)處理，物資入庫可根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。第四章 物資盤點(diǎn)第十三條 庫房保管的物資根據(jù)重要程度可分為A、B、C類，分類情況詳見“物資分類表”。第十四條 盤點(diǎn)方式：1、按盤點(diǎn)范圍分類可分為以下幾種：全面盤點(diǎn)：對(duì)所有庫存物資進(jìn)行全面細(xì)致盤點(diǎn)。重點(diǎn)盤點(diǎn)：對(duì)A、B類物資進(jìn)行盤點(diǎn)，或根據(jù)抽查需要對(duì)指定的物資進(jìn)行盤點(diǎn)。2、按時(shí)間分類：日常盤點(diǎn)。由庫管員日常對(duì)物資進(jìn)行動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)上報(bào)處理。2、季末盤點(diǎn)。每季末財(cái)務(wù)部門組織進(jìn)行A、B類物資盤點(diǎn)，庫管員對(duì)C類物資自行盤點(diǎn)。3、半年盤點(diǎn)。每年6月末財(cái)務(wù)

11、部、采購(gòu)部組織全面盤點(diǎn)。4、年終盤點(diǎn)。每年12月末財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部組織全面盤點(diǎn)。5、不定期盤點(diǎn)。庫管員交接或財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際需要組織抽查進(jìn)行盤點(diǎn)。庫管員交接由公司財(cái)務(wù)室組織交接雙方進(jìn)行全面盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部組織抽查進(jìn)行重點(diǎn)盤點(diǎn)。第十五條 人員及職責(zé)：為辦理物資盤點(diǎn)，應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、復(fù)盤人、協(xié)盤人及監(jiān)盤人。1、 盤點(diǎn)人由庫管員擔(dān)任，負(fù)責(zé)初盤，點(diǎn)計(jì)數(shù)量。2、 復(fù)盤人由財(cái)務(wù)部門人員或指派人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)復(fù)盤工作。3、 協(xié)盤人由公司領(lǐng)導(dǎo)指派人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)的料品擺放、搬運(yùn)及整理工作等。4、 監(jiān)盤人由財(cái)務(wù)部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督及盤點(diǎn)記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)、確認(rèn)數(shù)據(jù)工作。第十六條 盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作：財(cái)務(wù)部門通知

12、庫房明確的盤點(diǎn)時(shí)間，并安排好盤點(diǎn)人員，準(zhǔn)備統(tǒng)一的盤點(diǎn)表格。庫管員將應(yīng)盤點(diǎn)的物資預(yù)先清理堆放準(zhǔn)備妥當(dāng)，各項(xiàng)物資出入庫單據(jù)應(yīng)于盤點(diǎn)前錄入完畢，并審核完成。盤點(diǎn)期間收料單獨(dú)放置，與盤點(diǎn)物資分開。第十七條 全面盤點(diǎn)：1、 財(cái)務(wù)部提前一周向各公司簽發(fā)盤點(diǎn)通知。盤點(diǎn)通知包括盤點(diǎn)日期、人員配置及注意事項(xiàng)。盤點(diǎn)由公司經(jīng)理總負(fù)責(zé)，主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)實(shí)施。2、 盤點(diǎn)期間除緊急用料外，應(yīng)暫停收發(fā)工作，盤點(diǎn)期間所需用料，應(yīng)于盤點(diǎn)前1天辦理完畢。 3、盤點(diǎn)人與復(fù)盤人對(duì)每一項(xiàng)物資清點(diǎn)數(shù)量一致時(shí)，由監(jiān)盤人根據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“物資盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，若有出入者，必須重新盤點(diǎn)。4、盤點(diǎn)時(shí)要按物資擺放順序依次盤點(diǎn)

13、，不得跳躍盤點(diǎn)。5、盤點(diǎn)完畢后，盤點(diǎn)人與監(jiān)盤人核對(duì)記錄，無誤后由盤點(diǎn)人、復(fù)盤人和監(jiān)盤人共同在“物資盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”上簽名，交財(cái)務(wù)部門核算盈虧。第十八條 季末盤點(diǎn)、不定期抽點(diǎn)、交接盤點(diǎn)都要按年終盤點(diǎn)要求設(shè)置人員，并按年終盤點(diǎn)流程進(jìn)行盤點(diǎn)并出具“物資盤點(diǎn)盈虧表”和盤點(diǎn)報(bào)告。第十九條 不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目以不預(yù)先通知有關(guān)部門為原則。第二十條 注意事項(xiàng)：所有盤點(diǎn)物資都應(yīng)以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。盤點(diǎn)應(yīng)加班加點(diǎn)從速進(jìn)行，緊急情況下，盤點(diǎn)期間需出入庫的，要記清每項(xiàng)物資出入庫時(shí)該種物資是否已經(jīng)盤點(diǎn)。所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)的確實(shí)資料為據(jù)，不得估計(jì)或偽造數(shù)據(jù)記錄。盤點(diǎn)開始至工

14、作終了期間，盤點(diǎn)人員均受監(jiān)盤人指揮監(jiān)督。盤點(diǎn)使用的表格內(nèi)所有欄位內(nèi)容若遇修改之處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)方能生效。第二十一條 盤點(diǎn)報(bào)告：財(cái)務(wù)部門安排的盤點(diǎn)，依有關(guān)人員簽字確認(rèn)的“物資盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”詳細(xì)填制“物資盤點(diǎn)盈虧表”，核算盤點(diǎn)盈虧數(shù)量和金額，對(duì)于賬實(shí)不符的要查明原因，提出改進(jìn)措施。編寫“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告”上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況提出處理意見，屬于賬務(wù)差錯(cuò)可由財(cái)務(wù)部門會(huì)同庫房自行調(diào)整，如其他原因的盈虧，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行相應(yīng)處理。第二十二條 獎(jiǎng)懲：參加盤點(diǎn)工作的人員必須遵守本制度，對(duì)其盤點(diǎn)工作表現(xiàn)記入個(gè)人績(jī)效考核。工作玩忽職守、不負(fù)責(zé)任、虛構(gòu)數(shù)字的，除責(zé)令重新盤點(diǎn)外，處以100至1000元以下

15、的罰款。記賬不及時(shí)、單據(jù)填寫及保管不規(guī)范的，因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)等原因造成賬實(shí)不符的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以500元以下的罰款。庫管員有下列情況者，除追究賠償責(zé)任外，情節(jié)嚴(yán)重的予以開除處分，直至依法追究刑事責(zé)任：對(duì)所保管的物資有盜賣、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊的；對(duì)所保管的物資未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自撥借或損壞不報(bào)告的；未盡保管責(zé)任或由于過失致使物資遭受被竊、毀損或盤虧的。第五章 附則第二十三條 本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。第二十四條 本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋及組織修訂。附件1. 入庫單附件2. 出庫單附件3. 安裝通知單附件4. 工程用料單附件5. 拆借物資申請(qǐng)表附件6. 廢損物資報(bào)告單附件7.

16、呆滯物資統(tǒng)計(jì)表附件8. 物資盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表附件9. 物資盤點(diǎn)盈虧表附件1.入庫單 入 庫 單 第 號(hào) 供貨單位： 采購(gòu)單編號(hào)：年 月 日代 碼品 名規(guī) 格單位數(shù) 量單價(jià)金 額備 注百十萬千百十元角分三聯(lián)庫房合計(jì)金額（大寫）：(小寫)：采購(gòu)員：保管員：一聯(lián) 存根 二聯(lián) 財(cái)務(wù) 三聯(lián) 庫房 附件2.出庫單 出 庫 單 第 號(hào) 工程項(xiàng)目：工程用料單編號(hào)：類別： 年 月 日代 碼品 名規(guī) 格單位數(shù) 量單價(jià)金 額備 注合 計(jì) 會(huì)計(jì)：保管員:領(lǐng)料人:一聯(lián) 存根 二聯(lián) 財(cái)務(wù) 三聯(lián) 工程隊(duì)附件3.安裝通知單安裝通知單 年 月 日 *用戶名稱詳細(xì)地址聯(lián)系電話安裝項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門簽字蓋章客服中心簽字蓋章施工人員簽字備注附件

17、4：工程用料單工程用料單第號(hào)工程項(xiàng)目名稱：類別： 年月日材料名稱規(guī)格單位數(shù)量備注合計(jì)財(cái)務(wù)部門： 工程主管： 技術(shù)員： 一聯(lián)：存根二聯(lián)：庫管三聯(lián)：財(cái)務(wù)部門附件5. 拆借物資申請(qǐng)表拆借物資申請(qǐng)表根據(jù)施工進(jìn)度的要求， 公司需向 公司借如下材料： 年 月 日代 碼品 名規(guī) 格單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額備 注采購(gòu)員：采購(gòu)部經(jīng)理意見：財(cái)務(wù)部經(jīng)理意見：此表一式三聯(lián)：一聯(lián)由財(cái)務(wù)部門留存；一聯(lián)由采購(gòu)部留存；一聯(lián)用于庫房做出庫憑據(jù)附件6. 廢損物資報(bào)告單廢損物資報(bào)告單單位名稱： 年 月 日代 碼品 名規(guī) 格單位數(shù) 量單 價(jià)金 額備 注廢損原因公司經(jīng)理意見采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部、安技部、意見 副總經(jīng)理意見總經(jīng)理意見財(cái)務(wù)主管： 制單人：附件7. 呆滯物資統(tǒng)計(jì)表呆滯物資統(tǒng)計(jì)表單位名稱：年 月 日代 碼品 名規(guī) 格單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額備 注財(cái)務(wù)主管： 制表人：附