內(nèi)部審計績效考核制度

1、內(nèi)部審計績效考核制度為提高部門職員工作積極性，實現(xiàn)部門工作目標,根據(jù)內(nèi)部審計工作制度和公司有關部門政策，結合審計崗位職責制定本制度。業(yè)績評估的目的是獲取審計人員有資格實施的審計工作的水平和有哪些方工調(diào)整薪金和晉升的參考依據(jù).一、評定因素指標：業(yè)績因素指標：工作數(shù)量-完成數(shù)量要與其職位要求相比；結果要與目標相比，即審計師的工作是否及時完成。體質(zhì)量，包括工作底稿的充分性和清晰性。審計知識-理解審計原理和公司經(jīng)營政策和程序。審計才能-理解審計方案的目標，擁有分析被檢查控制系統(tǒng)的能力。 分析問題部分。收集相關的事實,能透過問題的表面發(fā)現(xiàn)其真正含義。決策-識別事實，直入問題核心，做出正確和及時的決定.計

2、劃-系統(tǒng)和實用地計劃工作，按符合邏輯的次序使得審計工作更有效率。遵循政策-擁有正確而審慎地遵循公司審計政策和指引的能力 ;熟練理解審計政策和指引;如果在特定情況下政策指引不合適 ,懂得對政策指引提出質(zhì)疑。溝通能力在工作中要與上級保持溝通。個人特性指標：創(chuàng)造力能夠在工作中運用想象力和創(chuàng)造力，提出新的和改進的程序或者應用方法。主動性-是一個有主動精神的人.堅韌性不屈不撓，堅決追求目標，為達到審計目標不輕易放棄。與他人一起工作的能力(協(xié)作能力）-著想和老練，懂得影響他人。判斷力能夠理解問題的所有方面，在作出決定前重視每一項考慮.適應能力-有能力適應變化和新的情說服能力能夠影響他人。領導才能能夠激發(fā)下

3、屬的積極性和聯(lián)合他們共同采取行動。自信-能夠保持放松、自信和鎮(zhèn)靜。態(tài)度-對工作熱心，對公司忠誠,能夠接受有建設性的批評.二、評定術語業(yè)績因素指標:A-杰出的：非凡的、出眾的(只在極個別情況下適用）.B-優(yōu)秀的：大大超出平均水平，突出，證明有極少見的能力.C+令人滿意+:超過平均水平。C令人滿意：在強有力的領導下業(yè)績達到可以接受的程度。C -令人滿意：邊際評分，沒有到達最低的可接受標準. D-不能令人接受的個人特性指標：A-所有方面符合一般公認標準.B-大部分符合一般公認標準。C-需要切實改正,以到達一般公認標準。三、各項指標權重評分滿分ABC+CCDABC工作數(shù)量9987642工作質(zhì)量1010

4、87631審計知識8876542審計才能8876541分析問題6654。5431決策554.543.521計劃77656531遵循政策554.543.521溝通能力443.532.51。50。5小計62625447。540.526.5105創(chuàng)造力553。52主動性4431堅韌性553.52協(xié)作能力4431判斷力5542適應能力332。51說服能力443。51領導才能3321自信221.50.5態(tài)度3320.5小計383828.512合計評分業(yè)績因素指標評分評分業(yè)績因素指標評分指標分業(yè)績因素指標個人特性指標業(yè)績評估姓名：審計助理：審計主管：分配的工作：涉及期間：（該業(yè)務）總體評價：業(yè)績因素指標：個人特性指標：工作數(shù)量:創(chuàng)造力：工作質(zhì)量：主動性：審計知識:堅韌性：審計才能：與他人一起工作能力:分析問題：判斷力：決策：適應能力：計劃：說服力:遵循政策:領導才能：溝通能力：口頭自信：書面態(tài)度：五、考核結果評定及運用考核結果分為：優(yōu)秀、優(yōu)良、良好、合格、不合格;標準：優(yōu)秀:90（9080良好:7080（7060） 不合格：609A:8.59；B88。5