知名公司項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理辦法及實(shí)施細(xì)則

1、XX公司項(xiàng)目預(yù)結(jié)算算管理辦法及實(shí)施細(xì)則1、目錄總則.12、組織機(jī)構(gòu)與與職責(zé).23、項(xiàng)目預(yù)結(jié)算算管理策策劃.54、工程總包預(yù)預(yù)結(jié)算管管理.115、工程分包結(jié)結(jié)算管理理.166、工程簽證（索索賠）管管理.217、獎(jiǎng)懲 .248、附則.271總則1.1為加加強(qiáng)項(xiàng)目目預(yù)結(jié)算算管理，規(guī)規(guī)范預(yù)結(jié)結(jié)算管理理程序，維維護(hù)企業(yè)業(yè)合法權(quán)益，提提高企業(yè)業(yè)經(jīng)濟(jì)效效益和精精細(xì)化管管理水平平，降低低工程成成本，特特制定本辦法法及實(shí)施施細(xì)則。1.2本辦辦法適適用于工工程局所所屬各單單位的工工程項(xiàng)目目預(yù)結(jié)算算管理。1.3相關(guān)關(guān)定義1）工程竣竣工結(jié)算算：指施施工企業(yè)業(yè)按照合合同規(guī)定定的內(nèi)容容全部完完成所承承包的工工程，經(jīng)經(jīng)驗(yàn)收

2、質(zhì)質(zhì)量合格格，并符符合合同同要求之之后，向向發(fā)包單單位進(jìn)行行的最終終工程款款結(jié)算。2）最終結(jié)結(jié)算額：是指經(jīng)經(jīng)發(fā)包人人、審計(jì)計(jì)單位和和承包人人三方簽簽字認(rèn)可的工程最最終審定定造價(jià)。不不需要審審計(jì)單位位審計(jì)的的，指發(fā)發(fā)包人和和承包人人雙方最最終簽字字認(rèn)可的的審定造造價(jià)。3）目標(biāo)結(jié)結(jié)算額：是根據(jù)據(jù)合同約約定和項(xiàng)項(xiàng)目“標(biāo)標(biāo)價(jià)分離離”的原原則，結(jié)結(jié)合項(xiàng)目目風(fēng)險(xiǎn)抵抵押目標(biāo)標(biāo)責(zé)任書書履行情情況，項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)營(yíng)效益、目目標(biāo)成本本和設(shè)計(jì)計(jì)變更簽簽證（索索賠）的的預(yù)期收收入總額額。4）工程設(shè)設(shè)計(jì)變更更：工程程施工過(guò)過(guò)程中保保證設(shè)計(jì)計(jì)和施工工質(zhì)量，完完善工程程設(shè)計(jì)，糾糾正設(shè)計(jì)計(jì)錯(cuò)誤以以及滿足足現(xiàn)場(chǎng)條條件變化化而進(jìn)行行

3、的修改改。5）工程簽簽證：是是承包商商就施工工圖紙、設(shè)設(shè)計(jì)變更更所確定定的工程程內(nèi)容以以外，清清單工程程量、清清單綜合合單價(jià)中中未含有有，而施施工中又又實(shí)際發(fā)發(fā)生費(fèi)用用的施工工內(nèi)容所所辦理的的簽證。6）工程索索賠：是是指在工工程合同同履 行行過(guò)程中中 ，合同當(dāng)當(dāng)事人一一方因?qū)?duì)方不履履行或未未能正確確履行合合同或者者由于其其他非自自身因素素而受到到經(jīng)濟(jì)損損失或權(quán)權(quán)利損害害，通過(guò)合同同規(guī)定的的程序向向?qū)Ψ教崽岢鼋?jīng)濟(jì)濟(jì)或時(shí)間間補(bǔ)償要要求的行行為。2組織機(jī)構(gòu)構(gòu)與職責(zé)責(zé)2.1預(yù)結(jié)結(jié)算管理理組織機(jī)機(jī)構(gòu)2. 1. 1為確保保本辦辦法的的貫徹實(shí)實(shí)施，工工程局由由成本管管理部（或或主管部部門）牽牽頭負(fù)責(zé)責(zé)項(xiàng)目

4、預(yù)預(yù)結(jié)算管管理的推推動(dòng)和實(shí)實(shí)施工作作，按照照“系統(tǒng)統(tǒng)管理、分分級(jí)負(fù)責(zé)責(zé)”的原原則，建建立工程程局、公公司（分分公司）和和項(xiàng)目部部三級(jí)項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)結(jié)結(jié)算管理理體系。各各單位應(yīng)應(yīng)參照工工程局項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)結(jié)結(jié)算管理理體系，建立以總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)濟(jì)師（ 或主管副總） 負(fù)責(zé)制的預(yù)結(jié)算管理體系 ，實(shí)行預(yù)結(jié)算管理全過(guò)程總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）負(fù)責(zé)制。項(xiàng) 目部必須按規(guī)定配備商務(wù)經(jīng)理，負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目各類合同的履約、項(xiàng)目計(jì)量及預(yù)結(jié)算的辦理等工作。2. 1. 2預(yù)結(jié)算算人員應(yīng)應(yīng)取得全全國(guó)注冊(cè)冊(cè)造價(jià)工工程師執(zhí)執(zhí)業(yè)資格格或取得得全國(guó)造造價(jià)員相相應(yīng)專業(yè)業(yè)資格，并并經(jīng)公司司認(rèn)可的的專職造造價(jià)員。凡凡公司在在冊(cè)預(yù)結(jié)結(jié)算從業(yè)業(yè)人員應(yīng)應(yīng)服

5、從公公司統(tǒng)一一管理，由由公司總總經(jīng)濟(jì)師師（或主主管副總總）對(duì)各各單位進(jìn)進(jìn)行調(diào)配配。未經(jīng)經(jīng)公司總總經(jīng)濟(jì)師師（或主主管副總總）、主主管部門門同意不不得擅自自更換項(xiàng)項(xiàng)目商務(wù)務(wù)經(jīng)理。2.2法人人公司及及授權(quán)分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)的預(yù)結(jié)結(jié)算管理理職責(zé)2. 2.1法人公公司及授授權(quán)分支支機(jī)構(gòu)的的總經(jīng)理理領(lǐng)導(dǎo)全全公司預(yù)預(yù)結(jié)算管管理工作作。2. 2. 2 公公司總經(jīng)經(jīng)濟(jì)師（或或主管副副總）職職責(zé)1)分管全全公司預(yù)預(yù)結(jié)算管管理工作作；2) 建立立、健全全公司預(yù)預(yù)結(jié)算管管理體系系；3) 負(fù)責(zé)責(zé)公司預(yù)預(yù)結(jié)算計(jì)計(jì)劃和指指標(biāo)的審審批。2. 2.3工程局局成本管管理部職職責(zé)1)負(fù)責(zé)宣宣傳、貫貫徹、落落實(shí)與工工程造價(jià)價(jià)相關(guān)的的國(guó)家法

6、法律、法法規(guī)和地地方政府府關(guān)于工工程造價(jià)價(jià)管理的的有關(guān)規(guī)規(guī)章、政政策；2)制定預(yù)預(yù)結(jié)算管管理辦法法，制定定下達(dá)各各公司年年度工程程結(jié)算指指標(biāo)，并并組織實(shí)實(shí)施與考考核；3)組織預(yù)預(yù)結(jié)算人人員的業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)訓(xùn)、取證證及持證證上崗工工作，組組織預(yù)結(jié)結(jié)算人員員的考核核定級(jí)工工作；4)督導(dǎo)各各公司制制訂預(yù)結(jié)結(jié)算策劃劃及結(jié)算算指標(biāo)；并跟蹤蹤、指導(dǎo)導(dǎo)、監(jiān)督督各公司司項(xiàng)目預(yù)預(yù)結(jié)算工工作，化化解結(jié)算算風(fēng)險(xiǎn)；5) 跟跟蹤、督督導(dǎo)、檢檢查各公公司項(xiàng)目目計(jì)價(jià)、結(jié)結(jié)算書的的落實(shí)執(zhí)執(zhí)行；6) 指導(dǎo)導(dǎo)、 監(jiān)監(jiān)督和檢檢查各公公司項(xiàng)目目預(yù)結(jié)算算管理工工作，組組織指導(dǎo)導(dǎo)項(xiàng)目辦辦理總包包結(jié)算和和索賠工工作，指指導(dǎo)處理理項(xiàng)目工工程結(jié)算

7、算工作難難點(diǎn)問(wèn)題題，參與與對(duì)造價(jià)價(jià)有影響響的重大大分歧項(xiàng)項(xiàng)目的發(fā)發(fā)包人結(jié)結(jié)算協(xié)調(diào)調(diào)；7) 負(fù)負(fù)責(zé)總分分包結(jié)算算、分包包簽證的的復(fù)審和和一般性性審批管管理；8) 負(fù)責(zé)責(zé)督導(dǎo)各各公司項(xiàng)項(xiàng)目索賠賠經(jīng)濟(jì)資資料的編編制；9)跟蹤、督督導(dǎo)、檢檢查各公公司總經(jīng)經(jīng)理、總總經(jīng)濟(jì)師師（或主主管副總總）以及及項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理、 項(xiàng)目商商務(wù)經(jīng)理理簽訂預(yù)預(yù)結(jié)算責(zé)責(zé)任書， 并監(jiān)督督考核各各項(xiàng)責(zé)任任書指標(biāo)標(biāo)的落實(shí)實(shí)情況；10)督導(dǎo)導(dǎo)各公司司項(xiàng)目工工程結(jié)算算資料的的建帳、歸歸檔工作作，并對(duì)對(duì)結(jié)算臺(tái)臺(tái)賬進(jìn)行行動(dòng)態(tài)跟跟蹤、檢檢查。2. 2.4各公司司預(yù)結(jié)算算管理部部門職責(zé)責(zé)1）負(fù)責(zé)宣宣傳、貫貫徹執(zhí)行行與工程程造價(jià)有有關(guān)的法法律、法法規(guī)

8、和政政策；2）負(fù)責(zé)貫貫徹落實(shí)實(shí)項(xiàng)目預(yù)預(yù)結(jié)算管管理規(guī)定定，接受受局項(xiàng)目目預(yù)結(jié)算算管理部部門的業(yè)業(yè)務(wù)指導(dǎo)導(dǎo)和檢查查；3）負(fù)責(zé)擬擬定公司司項(xiàng)目預(yù)預(yù)結(jié)算管管理規(guī)定定，對(duì)全全公司項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)結(jié)結(jié)算管理理工作負(fù)負(fù)有服務(wù)務(wù)、指導(dǎo)導(dǎo)、監(jiān)管管和檢查查的職能能；4）負(fù)責(zé)組組織重大大或風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)項(xiàng)目預(yù)預(yù)結(jié)算的的策劃，負(fù)負(fù)責(zé)處理理項(xiàng)目工工程結(jié)算算工作難難點(diǎn)問(wèn)題題，負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)造價(jià)價(jià)有影響響的重大大分歧項(xiàng)項(xiàng)目的發(fā)發(fā)包人結(jié)結(jié)算協(xié)調(diào)調(diào)；5）負(fù)責(zé)公公司所有有工程總總分包結(jié)結(jié)算的管管理工作作；6）負(fù)責(zé)公公司項(xiàng)目目預(yù)結(jié)算算系統(tǒng)業(yè)業(yè)務(wù)建設(shè)設(shè)和項(xiàng)目目預(yù)結(jié)算算人員的的業(yè)務(wù)管管理、培培訓(xùn)以及及取證工工作；7）負(fù)責(zé)項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)結(jié)結(jié)算報(bào)表表管理工工作，并并

9、按時(shí)上上報(bào)有關(guān)關(guān)報(bào)表；8）負(fù)責(zé)指指導(dǎo)、協(xié)協(xié)助、檢檢查項(xiàng)目目部及時(shí)時(shí)辦理工工程變更更和簽證證索賠工監(jiān)目規(guī)間行結(jié)編遞審作9）負(fù)責(zé)工工程結(jié)算算資料的的建帳與與歸檔工工作，建建立工程程預(yù)算和和總分包包結(jié)算臺(tái)臺(tái)帳；10）負(fù)責(zé)責(zé)做好其其他部門門需要預(yù)預(yù)結(jié)算方方面的配配合工作作。2. 2.5項(xiàng)目部部預(yù)結(jié)算算管理職職責(zé)1）項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理是預(yù)預(yù)結(jié)算工工作的第第一責(zé)任任人，必必須督促促項(xiàng)目商商務(wù)人員員按照公公司的各各項(xiàng)管理理規(guī)定落落實(shí)預(yù)結(jié)結(jié)算工作作；）項(xiàng)目商商務(wù)經(jīng)理理是預(yù)結(jié)結(jié)算工作作直接責(zé)責(zé)任人，必必須全面面按照公公司預(yù)結(jié)結(jié)算管理理有關(guān)規(guī)規(guī)定，抓抓好項(xiàng)目目預(yù)結(jié)算算工作；）貫徹執(zhí)執(zhí)行公司司項(xiàng)目預(yù)預(yù)結(jié)算管管理規(guī)定定，接受

10、受上級(jí)工工程結(jié)算算管理部門的業(yè)務(wù)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)監(jiān)管和檢檢查；）負(fù)責(zé)責(zé)項(xiàng)目預(yù)預(yù)結(jié)算策策劃書的的編制； ）負(fù)責(zé)責(zé)工程總總包結(jié)算算管理工工作，收收集、整理與與結(jié)算有有關(guān)的合合同、協(xié)協(xié)議、函函件和經(jīng)經(jīng)濟(jì)資料料，及時(shí)時(shí)辦理工工程變更更簽證與與索賠；6）負(fù)責(zé)工工程分包包結(jié)算管管理工作作，在規(guī)規(guī)定時(shí)間間內(nèi)完成成工程分分包結(jié)算算初審并并及時(shí)報(bào)報(bào)送上級(jí)級(jí)結(jié)算管管理部門門；7)負(fù)責(zé)工工程總包包結(jié)算管管理工作作，在規(guī)規(guī)定時(shí)間間內(nèi)進(jìn)行行總包結(jié)結(jié)算的編編制、遞遞交和審審定工作作，并及及時(shí)將審審定的總總包結(jié)算算書與結(jié)結(jié)算資料料報(bào)送上上級(jí)結(jié)算算管理部部門；8）及時(shí)向向公司結(jié)結(jié)算管理理部門反反映項(xiàng)目目的預(yù)（結(jié)結(jié)）算管管理中存存在

11、的重重大問(wèn)題題，并提提出處理理意見和和建議；9）完成公公司制定定的工程程結(jié)算指指標(biāo)；10）按照照公司統(tǒng)統(tǒng)一臺(tái)賬賬和報(bào)表表格式，建建立業(yè)務(wù)務(wù)臺(tái)賬和和報(bào)表制制度，按按時(shí)向公公司結(jié)算算管理部部門報(bào)送送報(bào)表和和相關(guān)資資料。3項(xiàng)目預(yù)結(jié)結(jié)算管理理策劃3.1項(xiàng)目目預(yù)結(jié)算算策劃項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)結(jié)結(jié)算策劃劃是指從從項(xiàng)目投投標(biāo)報(bào)價(jià)價(jià)開始至至項(xiàng)目竣竣工結(jié)算算完成為止的全過(guò)過(guò)程策劃劃。3. 1. 1 項(xiàng)目目投標(biāo)階階段策劃劃策劃方式策劃方式策劃要點(diǎn)不平衡報(bào)價(jià)價(jià)清單中數(shù)量量偏小或或預(yù)計(jì)今今后會(huì)增增加工程程量的項(xiàng)項(xiàng)目，單單價(jià)報(bào)高高，反之之報(bào)低；能夠早回款款的項(xiàng)目目單價(jià)報(bào)報(bào)高，反反之報(bào)低低（如土土方、基基礎(chǔ)、主主體結(jié)構(gòu)構(gòu)單價(jià)可可報(bào)高

12、），后后期裝飾飾項(xiàng)目可可報(bào)低；清單對(duì)用材材、做法法等描述述不清的的項(xiàng)目單單價(jià)報(bào)低低，待后后期發(fā)包包人或設(shè)設(shè)計(jì)單位位再明確確時(shí)抬高高價(jià)格；對(duì)于明顯錯(cuò)錯(cuò)誤的清清單項(xiàng)或或設(shè)計(jì)，確確定施工工過(guò)程中中要修改改的報(bào)低低；暫定工程內(nèi)內(nèi)容或暫暫定數(shù)量量的項(xiàng)目目，估計(jì)計(jì)會(huì)取消消的報(bào)低低，可能能實(shí)施的的報(bào)高；只報(bào)單價(jià)不不計(jì)入總總價(jià)的項(xiàng)項(xiàng)目，如如計(jì)日零零工、機(jī)機(jī)械臺(tái)班班單價(jià)等等可以報(bào)報(bào)高。合理報(bào)價(jià)對(duì)將來(lái)要發(fā)發(fā)生變化或通過(guò)工作可能促成變化的項(xiàng)目進(jìn)行有效分分析裝飾類的材材料，若若發(fā)包人人不給暫暫定價(jià)，可可參考市市場(chǎng)上較較低的檔檔次、較較低的價(jià)價(jià)格報(bào)價(jià)價(jià)；對(duì)于有把握握要指定定的材料料（如石石材面磚磚類若暫暫定價(jià)，則則可較

13、大大幅度降降低該部部分材料料的報(bào)價(jià)價(jià)，待發(fā)發(fā)包人指指定時(shí)調(diào)調(diào)整價(jià)格格；對(duì)圖紙?jiān)O(shè)計(jì)計(jì)中較少少見的施施工做法法，或不不適合本本地區(qū)的的設(shè)計(jì)做做法，或或市場(chǎng)上上無(wú)供貨貨商的設(shè)設(shè)計(jì)做法法，可較較大幅度度降低報(bào)報(bào)價(jià)，以以待變更更?？們r(jià)不變通過(guò)有選擇擇的進(jìn)行行不平衡衡報(bào)價(jià)，可可以在總總價(jià)不變變的情況況下，把把降下來(lái)來(lái)的價(jià)格格放在不不會(huì)變更更、確定定由我方方施工的的項(xiàng)目中中去（如如主體，措施費(fèi)中），也為以后的結(jié)算埋下伏筆，爭(zhēng)取主動(dòng)。3. 1. 2 項(xiàng)目目施工前前期策劃劃策劃方式策劃要點(diǎn)合同洽談盡可能在合合同中明明確約定定中間結(jié)結(jié)算，竣竣工結(jié)算算遞交和和核實(shí)時(shí)時(shí)間等內(nèi)內(nèi)容。研究合同項(xiàng)目中標(biāo)后后，項(xiàng)目目合約經(jīng)經(jīng)

14、理及時(shí)時(shí)收集齊齊招標(biāo)文文件、答答疑、合合同等資資料，認(rèn)認(rèn)真閱讀讀，從中中發(fā)現(xiàn)有有利于我我方的漏漏洞和可可操作的的地方，研究對(duì)策。標(biāo)價(jià)分離按圖紙計(jì)算算全部工工程量，與與投標(biāo)量量進(jìn)行核核對(duì)，掌掌握工程程量的大大小和施施工圖與與投標(biāo)圖圖的差距距；把所所有的分分項(xiàng)、材材料價(jià)等等與市場(chǎng)場(chǎng)價(jià)進(jìn)行行對(duì)比，準(zhǔn)準(zhǔn)確掌握握單價(jià)高高低，以以便有針針對(duì)性的的制定相相應(yīng)措施施，避免免損失發(fā)發(fā)生。把握變化圖紙移交的的拖后可可以帶來(lái)來(lái)工期的的順延，地地質(zhì)條件件、現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)條件的的變化可可以帶來(lái)來(lái)變更調(diào)調(diào)價(jià)的機(jī)機(jī)會(huì)，應(yīng)應(yīng)注意把把握。土土方、基基坑支護(hù)護(hù)、降水水等以實(shí)實(shí)測(cè)實(shí)量量來(lái)計(jì)量量的項(xiàng)目目往往可可以有較較大的操操作空間間，在前

15、前期應(yīng)制制定方案案、尋找找機(jī)會(huì)爭(zhēng)爭(zhēng)取較多多的結(jié)算算量。創(chuàng)造機(jī)會(huì)在施工現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)的布置置、周邊邊的防護(hù)護(hù)、材料料的倒運(yùn)運(yùn)、場(chǎng)地地的大面面積硬化化、道路路施工等等方面創(chuàng)創(chuàng)造條件件，爭(zhēng)取取另外計(jì)計(jì)價(jià)。3. 1. 3 項(xiàng)目目施工過(guò)過(guò)程策劃劃策劃方式策劃要點(diǎn)做好變更變更的原則則是向利潤(rùn)更高高的方向向進(jìn)行，將虧損的分項(xiàng)工程取消或替代，將贏利小的分項(xiàng)工程向贏利高的分項(xiàng)工程改變，防止對(duì)贏利分項(xiàng)工程的變更。主要從幾個(gè)方面創(chuàng)造研究和發(fā)現(xiàn)現(xiàn)設(shè)計(jì)的的錯(cuò)誤或或不足，造造成必須須的變更更。從投資額的的降低、功功能的改改善、工工期的提提前、激激起發(fā)包包人的求求優(yōu)心理理、政府府的限制制等方面面入手，創(chuàng)創(chuàng)造有利利于我方方的變更更。

16、利用圖紙會(huì)會(huì)審，對(duì)對(duì)不明確確的做法法進(jìn)行明明確，對(duì)對(duì)較明確確的做法法進(jìn)行再再明確，或或?qū)^合合理的做做法改成成另外一一種合理理的做法法等，多多做有利利的變更更。圖紙紙會(huì)審時(shí)時(shí)合約預(yù)預(yù)算人員員盡量參參加，避避免做不不利結(jié)算算的改動(dòng)動(dòng)。做好認(rèn)價(jià)對(duì)在招標(biāo)時(shí)時(shí)設(shè)定了了暫定價(jià)價(jià)的材料料，投標(biāo)標(biāo)時(shí)除安安裝費(fèi)自自報(bào)外，材材料價(jià)都都是事先先指定，在在施工中中需要重重新認(rèn)價(jià)價(jià)。認(rèn)價(jià)價(jià)時(shí)應(yīng)與與分供方方提前溝溝通，盡盡量把施施工費(fèi)隨隨材料費(fèi)費(fèi)一起認(rèn)認(rèn)完，按按成品驗(yàn)驗(yàn)收以避避免管理理風(fēng)險(xiǎn)。做好索賠實(shí)際施工的的環(huán)境與與招標(biāo)文文件給定定的壞境境只要有有變化，并并且是非非我方原原因造成成的，都都可以成成為索賠賠的理由由。對(duì)

17、未未及時(shí)確確認(rèn)的索索賠報(bào)告告，項(xiàng)目目經(jīng)理應(yīng)應(yīng)及時(shí)組組織有關(guān)關(guān)人員進(jìn)進(jìn)行研究究討論，充充分運(yùn)用用集體智智慧的力力量和營(yíng)營(yíng)銷策劃劃理念，非非特殊情情況，索索賠必須須在施工工過(guò)程中中獲得有有效確認(rèn)認(rèn)。做好計(jì)量計(jì)量工作是是結(jié)算過(guò)過(guò)程中一一項(xiàng)最基基礎(chǔ)的工工作，在在項(xiàng)目施施工過(guò)程程中，項(xiàng)項(xiàng)目各管管理人員員尤其項(xiàng)項(xiàng)目合約約經(jīng)理必必須隨時(shí)時(shí)做好計(jì)計(jì)量工作作。在計(jì)計(jì)量時(shí)也也應(yīng)注意意計(jì)算規(guī)規(guī)則之外外的內(nèi)容容。3. 1. 4 項(xiàng)目目竣工結(jié)結(jié)算策劃劃策劃方式策劃要點(diǎn)編制初稿項(xiàng)目部結(jié)算算初稿編編制完成成后由項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理組織項(xiàng)項(xiàng)目有關(guān)關(guān)人員對(duì)對(duì)結(jié)算初初稿從工工程量計(jì)計(jì)算、費(fèi)費(fèi)用組成成和子目目的完整整進(jìn)行逐逐項(xiàng)審核核，做到

18、到結(jié)算完完整，費(fèi)費(fèi)用齊全全，不高高估冒算算，不缺缺項(xiàng)漏項(xiàng)項(xiàng)，提供供結(jié)算策策劃的原原始依據(jù)據(jù)。對(duì)比分析審核項(xiàng)目實(shí)實(shí)際成本本：按照照公司成成本核算算原則對(duì)對(duì)項(xiàng)目實(shí)實(shí)際成本本進(jìn)行審審核，包包括人工工費(fèi)、材材料費(fèi)、機(jī)機(jī)械費(fèi)、現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)費(fèi)、間接接費(fèi)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用用、稅費(fèi)費(fèi)等項(xiàng)目目的實(shí)際際成本，確確保成本本真實(shí)性性和全面面性。審價(jià)方式分析發(fā)包人人是將結(jié)結(jié)算委托托外審，還還是發(fā)包包人自行行審核，制制定不同同的結(jié)算算方案，便便于結(jié)算算工作開開展和掌掌握結(jié)算算進(jìn)程，保保證結(jié)算算進(jìn)度和和質(zhì)量。履約狀況分析項(xiàng)目的的履約狀狀況，良良好的履履約直接接影響結(jié)結(jié)算工作作的開展展，影響響結(jié)算效效果。通通過(guò)對(duì)履履約狀況況分析，對(duì)

19、對(duì)影響到到結(jié)算的的問(wèn)題提提前采取取措施，包包括溝通通取得理理解，資資料補(bǔ)充充規(guī)避等等措施。資料準(zhǔn)備項(xiàng)目部要確確保資料料完整，不不論在過(guò)過(guò)程中是是否有用用或發(fā)包包人是否否確認(rèn)均均應(yīng)以函函件的方方式發(fā)送送給發(fā)包包人現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)代表，為為最終結(jié)結(jié)算準(zhǔn)備備完整的的結(jié)算資資料。分分析簽證證與索賠賠資料的的有利與與不利因因素，補(bǔ)補(bǔ)辦相關(guān)關(guān)手續(xù)和和完善簽簽證索賠賠資料。合理調(diào)整分析合同條條款，充充分利用用合同的的有利條條款和公公司的經(jīng)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)據(jù)及計(jì)算算技巧合合理調(diào)整整竣工工工程量，使使工程量量的確認(rèn)認(rèn)達(dá)到合合理的最最大化。目標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)通過(guò)分析，以以項(xiàng)目實(shí)實(shí)際成本本為基礎(chǔ)礎(chǔ)，結(jié)合合項(xiàng)目管管理目標(biāo)標(biāo)責(zé)任書書履約情情況，設(shè)

20、設(shè)定結(jié)算算目標(biāo)(基本值值目標(biāo)標(biāo)值滿滿意值期望值值)，達(dá)達(dá)到結(jié)算算目標(biāo)以以上給予予獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)額度度梯級(jí)遞遞增。送審原則制定結(jié)算送送審原則則，結(jié)算算目標(biāo)確確定后，結(jié)結(jié)算送審審前再次次進(jìn)行工工程造價(jià)價(jià)調(diào)整，調(diào)調(diào)整后的的結(jié)算造造價(jià)包括括在核對(duì)對(duì)過(guò)程中中能夠確確保的，通通過(guò)協(xié)商商和溝通通能夠爭(zhēng)爭(zhēng)取的，允允許審核核中核減減的部分分等。對(duì)接分工分析與發(fā)包包人和審審價(jià)單位位的人脈脈關(guān)系，確確定對(duì)接接時(shí)間、對(duì)對(duì)接層次次、對(duì)接接分工。對(duì)對(duì)不同層層次的對(duì)對(duì)方進(jìn)行行分層次次對(duì)接，安安排不同同的人員員進(jìn)行溝溝通交流流，建立立相互的的信任感感，得到到對(duì)方的的理解，力力爭(zhēng)取得得最好的的效果。簽訂責(zé)任書書編制項(xiàng)目結(jié)結(jié)算策劃

21、劃書公司與與項(xiàng)目部部簽總包包結(jié)算責(zé)責(zé)任目標(biāo)標(biāo)書。3. 22項(xiàng)目結(jié)結(jié)算策劃劃審批程程序項(xiàng)目部編制制結(jié)算策策劃（總總承包合合同簽訂訂后 211 天內(nèi)內(nèi)）項(xiàng)項(xiàng)目部會(huì)會(huì)審會(huì)簽根根據(jù)會(huì)審審意見調(diào)調(diào)整策劃劃書報(bào)報(bào)公司結(jié)結(jié)算管理理部門審審核反反饋意見見調(diào)整整結(jié)算策策劃公公司總經(jīng)經(jīng)濟(jì)師（或或主管副副總）審審批。3. 33項(xiàng)目結(jié)結(jié)算策劃劃工作流流程分 析 招 標(biāo) 文 件 、 發(fā)分 析 招 標(biāo) 文 件 、 發(fā) 包 人 資 信 、 市 場(chǎng) 詢 價(jià)標(biāo)價(jià)分離洽 談 合 同 確 結(jié) 算 方 式 和 時(shí) 間分析研究合同場(chǎng)情況確 定 投 票 報(bào) 價(jià) 策 略尋 找 挖 潛 增 效 點(diǎn)投標(biāo)報(bào)價(jià)按 節(jié) 點(diǎn) 向 發(fā) 包 人 辦 理

22、已 完 工 程 進(jìn) 度 和 收 入 確 認(rèn)形成結(jié)算報(bào)告結(jié)算策劃小組審批向 發(fā) 包 人 遞 交辦理結(jié)算項(xiàng) 目 部公 司 合 約 、 預(yù) 結(jié) 算 管 理 部 門市 場(chǎng) 、 報(bào) 價(jià) 管 理 部 門進(jìn) 行 合 同 交 底工程中標(biāo)編制竣工結(jié)算初稿會(huì)審會(huì)簽結(jié)算定案收 集 過(guò) 程 資 料 時(shí) 辦理 變 更 簽 證 索 賠 工 作預(yù) 結(jié) 算 管 理 部 門 組 織 會(huì)審 會(huì) 簽 編 制 結(jié) 算 策 劃與項(xiàng)目部簽訂總包 結(jié)算目標(biāo)責(zé)任書資料存檔3. 4 項(xiàng)目目結(jié)算策策劃落實(shí)實(shí)公司總經(jīng)濟(jì)濟(jì)師（或或主管副副總）監(jiān)監(jiān)督落實(shí)實(shí)各預(yù)結(jié)結(jié)算工作作策劃的的履行情況，并隨隨著項(xiàng)目目的進(jìn)展展，根據(jù)據(jù)公司結(jié)結(jié)算管理理部門反反映的情情

23、況，不不斷地要要求項(xiàng)目目部對(duì)策策劃書作作出修改改調(diào)整。公司預(yù)結(jié)算算管理部部門協(xié)助助項(xiàng)目部部做好預(yù)預(yù)結(jié)算工工作策劃劃的履行行，對(duì)預(yù)預(yù)結(jié)算工工作中出出現(xiàn)的問(wèn)問(wèn)題及時(shí)時(shí)提出指指導(dǎo)性處處理意見見，并向向公司總總經(jīng)濟(jì)師師（或主主管副總總）匯報(bào)報(bào)。項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)經(jīng)理是履履行預(yù)結(jié)結(jié)算策劃劃的第一一責(zé)任人人，全面面組織項(xiàng)項(xiàng)目部全全體人員員落實(shí)預(yù)預(yù)結(jié)算工工作策劃劃書的各各項(xiàng)內(nèi)容容指標(biāo)，及及時(shí)向公公司反映映工作中中出現(xiàn)的的問(wèn)題等等。4工程總包包預(yù)結(jié)算算管理4. 1工工程總包包預(yù)結(jié)算算建立公公司、項(xiàng)項(xiàng)目部經(jīng)經(jīng)理責(zé)任任制，各各級(jí)經(jīng)理理是預(yù)結(jié)結(jié)算工作作的第一一責(zé)任人人，總經(jīng)經(jīng)濟(jì)師（或或主管副副總）和和商務(wù)經(jīng)經(jīng)理是預(yù)預(yù)結(jié)算工

24、工作的主主要負(fù)責(zé)責(zé)人。工工程總包包結(jié)算未未辦理完完畢，項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理、商務(wù)務(wù)經(jīng)理及及有關(guān)人人員原則則上不調(diào)調(diào)動(dòng)，因因工作需需要確需需調(diào)動(dòng)的的，應(yīng)在在所屬單單位總經(jīng)經(jīng)濟(jì)師（或或主管副副總）的的監(jiān)管下下，辦理理完畢全全部結(jié)算算資料移移交手續(xù)續(xù)后方可可調(diào)離。若若在以后后的結(jié)算算過(guò)程中中，需原原當(dāng)事人人解決，由由公司人人力資源源部調(diào)配配，發(fā)生生的費(fèi)用用由原項(xiàng)項(xiàng)目部承承擔(dān)。4. 2 工程施施工圖預(yù)預(yù)算管理理各項(xiàng)目目部負(fù)責(zé)責(zé)施工圖圖預(yù)算的的編制，必必要時(shí)公公司派人人協(xié)助編編制大型型工程項(xiàng)目的的施工圖圖預(yù)算，工工程局所所有項(xiàng)目目均必須須編制施施工圖預(yù)預(yù)算。 4. 2. 1 施工工圖預(yù)算算的編制制時(shí)限要要求項(xiàng)目

25、部收到到工程施施工圖紙紙后，工工程造價(jià)價(jià) 11 億億元以下下的 45天內(nèi)內(nèi)完成；工程造造價(jià)在 122 億元元的 660 天天內(nèi)完成成；工程程造價(jià)在在 2 億億元以上上的90 天內(nèi)內(nèi)完成。大大型項(xiàng)目目、圖紙紙分批供供應(yīng)的項(xiàng)項(xiàng)目可分分批分階階段編制制，但必必須確保保每一分分部、分分項(xiàng)工程程在開工工前施工工圖預(yù)算算編制完完畢。4. 22. 2施工圖圖預(yù)算與與投標(biāo)報(bào)報(bào)價(jià)對(duì)比比分析施工圖預(yù)算算編制完完成后，要要在 77天內(nèi)完完成與投投標(biāo)報(bào)價(jià)價(jià)清單的的對(duì)比分分析，著著重從工工程量、清清單漏項(xiàng)項(xiàng)、清單單單價(jià)與與市場(chǎng)價(jià)價(jià)、總價(jià)價(jià)對(duì)比分分析，找找出風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)、盈盈利增長(zhǎng)長(zhǎng)點(diǎn)，為為調(diào)整預(yù)預(yù)結(jié)算策策劃做準(zhǔn)準(zhǔn)備。.3中

26、間間結(jié)算與與中間計(jì)計(jì)量合同同中約定定中間結(jié)結(jié)算的，項(xiàng)項(xiàng)目部均均要按照照合同約約定的時(shí)時(shí)間和方方式進(jìn)行中間結(jié)結(jié)算的編編制和報(bào)報(bào)送工作作；合同同沒有約約定中間間結(jié)算的的特殊工工程及工工期超過(guò)過(guò)1年的的工程，應(yīng)應(yīng)該爭(zhēng)取取進(jìn)行中中間結(jié)算算；停緩緩建工程程沒有明明確重新新開工時(shí)時(shí)間的，要要及時(shí)辦辦理中間間結(jié)算。4. 3.1中間結(jié)結(jié)算與中中間計(jì)量量編制的的時(shí)限要要求）中間計(jì)計(jì)量：所所有工程程都必須須按合同同約定的的方式（月月、節(jié)點(diǎn)點(diǎn)）進(jìn)行行當(dāng)期已已完工作作量的中中間計(jì)量量工作，在在 合同同約定時(shí)時(shí)間內(nèi)將將已完工工作量報(bào)報(bào)告遞交交發(fā)包人人（或監(jiān)監(jiān)理），并并敦促和和配合發(fā)發(fā)包人的的計(jì)量工工作。）分段結(jié)結(jié)算：在

27、在各階段段工程完完工后 28 天內(nèi)(合同中中有約定定期限的的按約定定) ，將中中間結(jié)算算書遞交交發(fā)包人人，并敦敦促發(fā)包包人按時(shí)時(shí)審定。）分期結(jié)結(jié)算：在在當(dāng)期時(shí)時(shí)間結(jié)束束后 228天內(nèi)內(nèi)(合同同中有約約定期限限的按約約定) ，將將中間結(jié)結(jié)算書遞遞交發(fā)包包人，并并敦促發(fā)發(fā)包人按按時(shí)審定定。）停、緩緩建工程程：在確確認(rèn)停止止施工 28 天內(nèi)(合同中中有約定定期限的的按約定定) ，編制制結(jié)算書書并遞交交發(fā)包人人，可復(fù)復(fù)工的按按中間結(jié)結(jié)算方式式處理，確定不不再?gòu)?fù)工工的按工工程竣工工結(jié)算方方式處理理。4.工程程總包結(jié)結(jié)算管理理4. . 1 總包包結(jié)算工工作流程程項(xiàng)項(xiàng)目交竣工收集資料計(jì)算工程量提出竣工結(jié)算初

28、稿項(xiàng)目部會(huì)審會(huì) 審 是 否 通 過(guò)公 司 分 管 領(lǐng) 導(dǎo) 審 批簽 收公司相關(guān)部門項(xiàng) 目部發(fā)包人或造價(jià)咨詢公司公 司 預(yù) 結(jié) 算 管 理 部 門 組 織 相 關(guān) 部 門 會(huì) 審 、 會(huì) 簽報(bào)公司會(huì)審竣 工 結(jié) 算 定 稿編 制 竣 工 結(jié) 算 策按合同約定定期限將竣工結(jié)算及資料遞交發(fā)包人總 包 結(jié) 算 定 稿配 合 審 價(jià)出 具 結(jié) 算 審 價(jià) 報(bào) 告否是結(jié)算審價(jià)確認(rèn)組價(jià)公 司 預(yù) 結(jié) 算 部 門 參 與協(xié) 調(diào) 、 督 促向發(fā)包人索要結(jié)算審價(jià)報(bào)告 并報(bào)公司資料存檔4. . 2 工程總總包結(jié)算算由該工工程的項(xiàng)項(xiàng)目部負(fù)負(fù)責(zé)編制制，應(yīng)遵遵循合法法、合規(guī)、誠(chéng)信的的原則，依依據(jù)的合合同文件件要完整整，對(duì)

29、合合同的計(jì)計(jì)價(jià)方式式把握準(zhǔn)準(zhǔn)確，保證工工程量計(jì)計(jì)算要精精確，套套用的單單價(jià)定額額要合理理，內(nèi)容容要齊全全、數(shù)據(jù)據(jù)要準(zhǔn)確確，編制制說(shuō)明要要詳盡完完善，裝裝訂要精精美，確確保項(xiàng)目目結(jié)算編編制的質(zhì)質(zhì)量。4.33工程總總包結(jié)算算編制完完成后經(jīng)經(jīng)項(xiàng)目商商務(wù)經(jīng)理理、項(xiàng)目目經(jīng)理初初審，并并報(bào)公司司預(yù)結(jié)算算管理部部門，按按流程填填寫結(jié)算算審批表表，經(jīng)公公司預(yù)結(jié)結(jié)算管理理部門審審核，公公司總經(jīng)經(jīng)濟(jì)師（或或主管副副總）審審批，并并加蓋公公司專用用章（合同有特特殊要求求者除外外）。以以局名義義承接項(xiàng)項(xiàng)目報(bào)送送結(jié)算需需按工程程局要求求附工工程結(jié)算算報(bào)審表表及相相關(guān)資料料；4. . 4根據(jù)工工程總包包結(jié)算策策劃書要要求

30、，項(xiàng)項(xiàng)目部完完成最終終竣工結(jié)結(jié)算書后后，應(yīng)在在總包合合同約定定的時(shí)間間內(nèi)將工工程結(jié)算算報(bào)告（結(jié)結(jié)算書）和和完整的的結(jié)算資資料遞交交發(fā)包人人，必須須按照合合同約定定遞交給給發(fā)包人人專門收收件人或或收件機(jī)機(jī)構(gòu)，并并取得有有效的簽簽收手續(xù)續(xù)（簽名名和收到到日期），簽簽收記錄錄上必須須列明工工程名稱稱、工程程范圍、工工程造價(jià)價(jià)等項(xiàng)內(nèi)內(nèi)容。發(fā)發(fā)包人拒拒收的，由由項(xiàng)目商商務(wù)經(jīng)理理通過(guò)特特快專遞遞等方式式傳遞，并并在特快快專遞郵郵件詳情情單內(nèi)件件品名欄欄中注明明郵寄的的工程結(jié)結(jié)算書、份份數(shù)、頁(yè)頁(yè)數(shù)等，同同時(shí)將傳傳遞的有有關(guān)憑據(jù)據(jù)列入工工程合約約結(jié)算資資料保管管。合同同未約定定的，按按照建設(shè)設(shè)部建建筑工程程施

31、工發(fā)發(fā)包與承承包計(jì)價(jià)價(jià)管理辦辦法規(guī)規(guī)定，應(yīng)應(yīng)在工程程竣工驗(yàn)驗(yàn)收合格格后288天內(nèi)遞遞交發(fā)包包人，遞遞交率必必須達(dá)到到1000%。項(xiàng)項(xiàng)目部必必須在竣竣工結(jié)算算報(bào)告遞遞交發(fā)包包人 114 天天前，將將經(jīng)過(guò)項(xiàng)項(xiàng)目部會(huì)會(huì)審會(huì)簽簽的結(jié)算算報(bào)告報(bào)報(bào)所在公公司結(jié)算算管理部部門，公公司結(jié)算算管理部部門必須須在收到到項(xiàng)目部部結(jié)算報(bào)報(bào)告天天內(nèi)組織織完成審審核、會(huì)會(huì)簽，并并在其后后 22 天天內(nèi)組織織完成結(jié)結(jié)算意見書，項(xiàng)目目部據(jù)此此形成正正式竣工工結(jié)算報(bào)報(bào)告，確確保在合合同約定定時(shí)間（或或28 天天）內(nèi)遞遞交發(fā)包包人，并并與發(fā)包包人辦理理書面確確認(rèn)遞交交有效證證明手續(xù)續(xù)。4. . 5項(xiàng)目商商務(wù)經(jīng)理理或結(jié)算算主辦人人

32、將工程程總包結(jié)結(jié)算書及及結(jié)算資資料遞交交發(fā)包人人時(shí)，必必須留存存一份完完整齊全全的工程程總包結(jié)結(jié)算書及及結(jié)算資資料。4. .6工程結(jié)結(jié)算的審審查時(shí)限限及延期期處理1）工程結(jié)結(jié)算書送送交發(fā)包包人后，項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理和商務(wù)務(wù)經(jīng)理（或或結(jié)算人人員）應(yīng)應(yīng)及時(shí)了了解、掌掌握單位位審核進(jìn)進(jìn)展情況況，定期期催促審審核單位位，并積積極配合合發(fā)包人人及時(shí)做做好結(jié)算算的審核核確認(rèn)工工作，結(jié)結(jié)算審查查過(guò)程中中，雙方方存在爭(zhēng)爭(zhēng)議的部部分，公公司應(yīng)及及時(shí)溝通通并補(bǔ)充充相關(guān)資資料。如如雙方爭(zhēng)爭(zhēng)議不能能達(dá)成一一致，項(xiàng)項(xiàng)目商務(wù)務(wù)經(jīng)理（或或結(jié)算人人員）應(yīng)應(yīng)及時(shí)將將有關(guān)情情況向公公司結(jié)算算部門匯匯報(bào)，公公司根據(jù)據(jù)具體情情況制定定相應(yīng)

33、對(duì)對(duì)策。必必要時(shí)，可可進(jìn)行甩甩項(xiàng)結(jié)算算。對(duì)于于甩項(xiàng)結(jié)結(jié)算部分分，安排排專人負(fù)負(fù)責(zé)，并并采取相相應(yīng)的對(duì)對(duì)策和措措施。2）竣工結(jié)結(jié)算應(yīng)在在合同約約定的期期限內(nèi)完完成，若若按合同同約定時(shí)時(shí)限未審審定的，應(yīng)應(yīng)及時(shí)向向上級(jí)主主管部門門匯報(bào)。3）若工程程施工合合同對(duì)竣竣工結(jié)算算審查期期限未作作約定或或約定不不明確的的，應(yīng)參參照國(guó)家家和地方方有關(guān)規(guī)規(guī)定明確確提出審審查期限限要求，并并隨同竣竣工結(jié)算算報(bào)告一一起報(bào)發(fā)發(fā)包方或或結(jié)算審審查機(jī)構(gòu)構(gòu)。4）如到期期未能完完成結(jié)算算審查，公公司應(yīng)發(fā)發(fā)函敦促促并明確確結(jié)算審審查期限限，到期期仍未能能完成結(jié)結(jié)算審查查且實(shí)際際竣工或或合同約約定的竣竣工之日日起六個(gè)個(gè)月內(nèi)無(wú)無(wú)法辦

34、理理完結(jié)算算的，應(yīng)應(yīng)會(huì)同法法務(wù)部門門在此六六個(gè)月期期限屆滿滿前以法法律規(guī)定定的方式式確認(rèn)優(yōu)優(yōu)先受償償權(quán)。同同時(shí)，公公司繼續(xù)續(xù)發(fā)律師師催告函函予以敦敦促并再再次規(guī)定定審查完完成期限限。如到到期仍未未能完成成時(shí)，公公司在到到期后 155日內(nèi)應(yīng)應(yīng)采取相相應(yīng)的措措施。4. . 7工程總總包結(jié)算算合同約約定必須須經(jīng)審計(jì)計(jì)單位審審計(jì)的，必必須經(jīng)發(fā)發(fā)包人、承承包人和和審計(jì)單單位簽字字蓋章生生效。工工程結(jié)算算提倡按按工程進(jìn)進(jìn)度分段段進(jìn)行結(jié)結(jié)算，即即分基礎(chǔ)礎(chǔ)、主體體、分部部分項(xiàng)和和竣工結(jié)結(jié)算，在在各階段段完工后后按合同同約定時(shí)時(shí)間辦理理結(jié)算。4. 4.8工程局局要求各各公司當(dāng)當(dāng)年交竣竣工工程程（指實(shí)實(shí)際竣工工日

35、期在在上年度100月16日至至當(dāng)年110月15日的的工程或或總包合合同約定定在年內(nèi)內(nèi)辦理完完結(jié)算的的工程）總總包結(jié)算算率要達(dá)達(dá)到 800%以上上，其余余的結(jié)算算應(yīng)在次次年6 月底以以前完成成。4. 4.9對(duì)于各各公司已已遺留竣竣工長(zhǎng)期期未結(jié)算算項(xiàng)目自自本辦辦法發(fā)發(fā)布之日起11 年內(nèi)內(nèi)必須結(jié)結(jié)算完畢畢，對(duì)個(gè)個(gè)別特殊殊項(xiàng)目11年內(nèi)仍仍未結(jié)算算，公司司必須有有相應(yīng)措措施，此此項(xiàng)工作作作為公公司班子子成員年年度考核核兌現(xiàn)的的重要指指標(biāo)。4. 4. 100工程總總包結(jié)算算辦理完完畢后，項(xiàng)項(xiàng)目商務(wù)務(wù)經(jīng)理應(yīng)應(yīng)對(duì)竣工工工程經(jīng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)標(biāo)完成情情況進(jìn)行行書面分分析，做做好的結(jié)結(jié)算文件件的收集集整理歸歸檔工作作，并

36、在在結(jié)算確確認(rèn)后 7 天內(nèi)內(nèi)將完整整的竣工工結(jié)算資資料上交交公司結(jié)結(jié)算主管管部門。5工程分包包結(jié)算管管理5. 1 工程分分包結(jié)算算必須要要按公司司簽訂或或公司分分包合同同管理部部門批準(zhǔn)準(zhǔn)備案的的工程分分包合同同約定辦辦理。未未經(jīng)公司司簽訂或或未經(jīng)公公司分包包合同管管理部門門批準(zhǔn)備備案的工工程分包包合同，工工程分包包結(jié)算均均不予辦辦理。工工程分包包結(jié)算書書應(yīng)由分分包單位位編制, 施施工過(guò)程程中完工工的項(xiàng)目目，符合合辦理結(jié)算的應(yīng)做做到“干干完算完，算完審?fù)辍ｍ?xiàng)目部應(yīng)督促分分包單位在工程分包合同同約定的的時(shí)間內(nèi)內(nèi)遞交并并給予初初審。5. 2 工程所所有分包包結(jié)算項(xiàng)項(xiàng)目部應(yīng)應(yīng)在工程程竣工后后 600天

37、內(nèi)初初審?fù)戤叜?，并將將其初審審的工程程分包結(jié)結(jié)算報(bào)所所在公司司結(jié)算管管理部門門終審，所所在公司司結(jié)算管管理部門門應(yīng)在收收到項(xiàng)目目部分包包結(jié)算 330 天天內(nèi)終審審?fù)戤?，返返回?xiàng)目部，項(xiàng)項(xiàng)目部收收到終審審的分包包結(jié)算 7 天內(nèi)內(nèi)送達(dá)同同級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)部門和和工程分分包單位位，并辦辦理移交交手續(xù)。對(duì)對(duì)于發(fā)包包人指定定分包結(jié)結(jié)算和以以總包結(jié)結(jié)算為基基數(shù)的專專業(yè)分包包結(jié)算定定案時(shí)間間不得超超過(guò)總包包結(jié)算定定案之日日起 330 天天內(nèi)辦理理完成。5. 3對(duì)對(duì)于勞務(wù)務(wù)單位久久拖不辦辦的結(jié)算算，工程程所屬單單位要及及時(shí)發(fā)送送結(jié)算催催辦函，督督促分包包單位辦辦理結(jié)算算。催辦辦函通過(guò)過(guò)特快專專遞等方方式傳遞遞，并在在

38、特快專專遞郵件件詳情單單內(nèi)件品品名欄中中注明郵郵寄的工工程結(jié)算算書、份份數(shù)、頁(yè)頁(yè)數(shù)等。對(duì)對(duì)發(fā)函后后在規(guī)定定時(shí)間內(nèi)內(nèi)仍不辦辦理結(jié)算算的分包包單位，公公司工程程結(jié)算管管理部門門組織項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理、商務(wù)務(wù)經(jīng)理及及有關(guān)人人員依據(jù)據(jù)工程分分包合同同約定按按實(shí)辦理理結(jié)算，并并寫出書書面說(shuō)明明，按程程序經(jīng)公公司工程程結(jié)算管管理部門門終審后后及時(shí)提提交財(cái)務(wù)務(wù)部門作作為成本本核算和和付款的的依據(jù)，項(xiàng)項(xiàng)目商務(wù)務(wù)經(jīng)理保保存好已已發(fā)函件件的原始始手續(xù)并并與合約約結(jié)算資資料統(tǒng)一一管理。5. 4工工程分包包結(jié)算書書在審核核傳遞過(guò)過(guò)程中，必必須由各各級(jí)結(jié)算算管理部部門主辦辦人員負(fù)負(fù)責(zé)報(bào)送送和移交交，嚴(yán)禁禁分包單單位傳送送，嚴(yán)

39、禁禁向分包包人透露露、提供供我方中中標(biāo)價(jià)、預(yù)預(yù)結(jié)算臺(tái)臺(tái)帳、施施工圖預(yù)預(yù)算、簽簽證索賠賠、竣工工結(jié)算等等商務(wù)資資料，嚴(yán)嚴(yán)禁將未未經(jīng)審定定的工程程分包結(jié)結(jié)算傳遞遞給分包包單位。項(xiàng)項(xiàng)目部初初審的分分包結(jié)算算必須經(jīng)經(jīng)分包單單位蓋章章和經(jīng)辦辦人簽字字，工程程結(jié)算管管理部門終審審的工程程分包結(jié)結(jié)算有審審減值的的也必須須經(jīng)分包包單位蓋蓋章和經(jīng)經(jīng)辦人簽字。5. 5 所有工工程分包包結(jié)算，都都要嚴(yán)格格按照逐逐級(jí)會(huì)審審程序?qū)弻徍恕Ｋ泄こ坛谭职Y(jié)結(jié)算不分分專業(yè)類類別、分分包方式式、結(jié)算算造價(jià)多多少，都都必須經(jīng)經(jīng)公司工工程結(jié)算算管理部部門終審審確定工工程分包包結(jié)算的的最終造造價(jià)，未未按審核核程序辦辦理并且且未經(jīng)公

40、公司終審審也未加加蓋公司司專用章章（或未未由授權(quán)權(quán)主管人人員簽字字）的工工程分包包結(jié)算為為無(wú)效結(jié)結(jié)算，各各級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)部門不不得入賬賬，否則則由此造造成的一一切責(zé)任任由總會(huì)會(huì)計(jì)師和和經(jīng)辦人人承擔(dān)。5. 6結(jié)結(jié)算管理理部門（人人員）應(yīng)應(yīng)配合物物資、財(cái)財(cái)務(wù)部門門做好對(duì)對(duì)工程分分包單位位領(lǐng)用的的材料、機(jī)機(jī)具劃價(jià)價(jià)轉(zhuǎn)賬工工作，對(duì)對(duì)節(jié)超的的材料與與丟失損損壞的物物資、機(jī)機(jī)具、設(shè)設(shè)備按工工程分包包合同約約定辦理理，其他他費(fèi)用由由財(cái)務(wù)部部門按合合同約定定和有關(guān)關(guān)規(guī)定辦辦理。5.7工程程分包結(jié)結(jié)算會(huì)審審5. 7. 1 項(xiàng)目部部對(duì)工程程分包結(jié)結(jié)算初審審項(xiàng)目部部初審工工程分包包結(jié)算由由項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理、商商務(wù)經(jīng)理理、施工工

41、員、質(zhì)質(zhì)檢員、安全員員、材料料主管、成成本人員員和結(jié)算算主辦人人辦理，審審核內(nèi)容容如下： 1)結(jié)算主主辦人根根據(jù)施工工員確認(rèn)認(rèn)的施工工范圍、內(nèi)內(nèi)容、完完成的工工程量、工期完完成情況況；質(zhì)檢檢員確認(rèn)認(rèn)的工程程質(zhì)量情情況；安安全員確確認(rèn)的施施工安全全生產(chǎn)情情況；材材料主管管確認(rèn)的的領(lǐng)用消消耗物資資機(jī)具情情況，按按照工程程分包合合同約定定進(jìn)行審審核簽字字。2)項(xiàng)目財(cái)財(cái)務(wù)人員員負(fù)責(zé)提提供分包包付款和和物資機(jī)機(jī)具賬務(wù)務(wù)情況。3)材料主主管負(fù)責(zé)責(zé)提供分分包單位位領(lǐng)用和和清退物物資、機(jī)機(jī)具情況況及賬務(wù)處理情況況并簽字字。4)施工員員、質(zhì)檢檢員、安安全員負(fù)負(fù)責(zé)提供供施工內(nèi)內(nèi)容工程程量完成成情況、工期完成情況、

42、質(zhì)量完成情況、安全生產(chǎn)情況等并簽字。5)商務(wù)經(jīng)經(jīng)理根據(jù)據(jù)上述人人員提供供審核的的情況和和工程分分包合同同約定，全全面對(duì)工工程分包包結(jié)算的的計(jì)量計(jì)計(jì)價(jià)等進(jìn)進(jìn)行審核核后簽字字，并要要進(jìn)行分分包成本本分析對(duì)對(duì)比，形形成書面面分析報(bào)報(bào)告。工工程分包包結(jié)算工工程量和和單價(jià)不不得大于于工程總總包結(jié)算算工程量量和單價(jià)價(jià)，特殊殊情況出出現(xiàn)工程程分包結(jié)結(jié)算工程程量或單單價(jià)大于于工程總總包結(jié)算算工程量量或單價(jià)價(jià)的，必必須附有有項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理、商商務(wù)經(jīng)理理、主辦辦人簽字字確認(rèn)的的說(shuō)明，并并經(jīng)上級(jí)級(jí)結(jié)算管管理部門門確認(rèn)后后方可結(jié)結(jié)算，否否則不予予結(jié)算。6)項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理根據(jù)據(jù)上述人人員審核核的情況況，進(jìn)行行全面審審核后簽簽字

43、。同同時(shí)必須須要有工工程分包包單位蓋蓋章和經(jīng)經(jīng)辦人簽簽字。5. 5. 2 公公司工程程結(jié)算管管理部門門復(fù)審1)項(xiàng)目部部向公司司工程結(jié)結(jié)算管理理部門報(bào)報(bào)送的工工程分包包結(jié)算，由由工程結(jié)結(jié)算管理理部門指指定復(fù)審審人簽收收，復(fù)審審人對(duì)所所復(fù)審的的工程分分包結(jié)算算進(jìn)行全全面的審審核。審審核內(nèi)容容包括工工程分包包合同執(zhí)執(zhí)行情況況、套用用定額、分分包領(lǐng)用用消耗物物資機(jī)具具、工程程量、取取費(fèi)等。復(fù)復(fù)審人對(duì)對(duì)其復(fù)審審的工程程分包結(jié)結(jié)算負(fù)責(zé)責(zé)并簽字字后報(bào)工工程結(jié)算算管理部部門經(jīng)理理審核，工工程結(jié)算算管理部部門經(jīng)理理審核后后報(bào)公司司總經(jīng)濟(jì)濟(jì)師（或或主管副副總）或或總經(jīng)理理審批后后簽字, 并指定專專人加蓋蓋公司專專

44、用章后后生效。2) 項(xiàng)目目商務(wù)經(jīng)經(jīng)理應(yīng)在在分包結(jié)結(jié)算確認(rèn)認(rèn)后 77天內(nèi)，將將分包結(jié)結(jié)算確認(rèn)認(rèn)文件上上報(bào)公司司預(yù)結(jié)算算管理部部門存檔檔。5. 6 工程程分包結(jié)結(jié)算工作作流程商 務(wù) 經(jīng) 理 組 織 審商 務(wù) 經(jīng) 理 組 織 審 核項(xiàng)目部會(huì)審會(huì)簽完成初審分 包人項(xiàng) 目部公司相關(guān)部門上 報(bào) 項(xiàng) 目 部上報(bào)公司預(yù)結(jié)算管理部門確認(rèn)公司簽字蓋章否編制分包結(jié)算書和分包工 程 結(jié) 算 條 件 會(huì) 簽 單相 關(guān) 部 門 責(zé) 任 性 確 認(rèn)是完成分包工合同內(nèi)容并 通過(guò)項(xiàng)目部驗(yàn)收是 否 達(dá) 到 結(jié) 算 條 件公 司 會(huì) 審 會(huì) 簽 小 組 完成 復(fù) 審簽 收存 檔6工程簽證證（索賠賠）管理理6.1對(duì)發(fā)發(fā)包人的的簽證（

45、索索賠）管管理6. 1. 1 簽證（索索賠）時(shí)時(shí)限合同同中已約約定時(shí)間間的，簽簽證（索索賠）事事項(xiàng)發(fā)生生后在合合同約定定的時(shí)間內(nèi)向發(fā)包包人提交交簽證（索索賠）報(bào)報(bào)告和資資料，合合同中沒沒有約定定時(shí)間的的，簽證證（索賠賠）事項(xiàng)項(xiàng)發(fā)生后后在 55 日內(nèi)內(nèi)向發(fā)包包人提交交簽證（索索賠）報(bào)報(bào)告和資資料，當(dāng)當(dāng)簽證（索索賠）事事項(xiàng)持續(xù)續(xù)發(fā)生時(shí)時(shí)，根據(jù)據(jù)實(shí)際情情況分階階段向發(fā)發(fā)包人提提交簽證證（索賠賠）報(bào)告告和資料料，并在在約定的的時(shí)間內(nèi)內(nèi)辦理簽簽證（索索賠）手手續(xù)。6. 1. 2 簽簽證（索索賠）程程序和原原則1)簽證（索索賠）由由項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理牽頭頭，商務(wù)務(wù)經(jīng)理具具體負(fù)責(zé)責(zé)。當(dāng)簽簽證（索賠）事事項(xiàng)發(fā)生生后，

46、商商務(wù)經(jīng)理理根據(jù)簽簽證（索索賠）的的內(nèi)容和和類型安安排與簽簽證（索索賠）事事項(xiàng)有關(guān)關(guān)的人員員負(fù)責(zé)搜搜集、整整理簽證證（索賠賠）資料料。當(dāng)簽簽證（索索賠）報(bào)報(bào)告和資資料整理理完畢后后，經(jīng)項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理審核后后由商務(wù)務(wù)經(jīng)理及及時(shí)報(bào)送送發(fā)包人人。2)簽證（索索賠）數(shù)數(shù)額較大大，要經(jīng)經(jīng)過(guò)項(xiàng)目目班子研研究后報(bào)報(bào)送，必必要時(shí)報(bào)報(bào)所屬公公司工程程結(jié)算管管理部門門審核后后報(bào)送。3)簽證（索索賠）的的資料要要齊全、真真實(shí)、理理由充分分、計(jì)算算準(zhǔn)確、邏輯性強(qiáng)。6. 11. 3 簽證（索索賠）內(nèi)內(nèi)容包括括工期、安安全、費(fèi)費(fèi)用、工工程量等等。6. 1. 4項(xiàng)目商商務(wù)經(jīng)理理向發(fā)包包人報(bào)送送的簽證證（索賠賠）報(bào)告告和資料料

47、，必須須辦理書書面送達(dá)達(dá)簽收手手續(xù)，同同時(shí)商務(wù)務(wù)經(jīng)理必必須完整整留存一一份，與與工程的的合約等等經(jīng)濟(jì)資資料一同同保管。6. 1. 5 簽簽證( 索賠)工作流流程工工程施工過(guò)程簽證(索賠)事件發(fā)生報(bào)公司預(yù)結(jié)算管理部門審批審 核 確認(rèn)確 認(rèn) 簽 收項(xiàng) 目部公司預(yù)結(jié)算管理部門發(fā)包人和監(jiān)理在規(guī)定時(shí)間向發(fā)包人和監(jiān)理提 出 簽 證 (索 賠 )通 知審 核 確認(rèn)向發(fā)包人提交完整的簽證（索賠）報(bào)告雙 方 協(xié) 商雙 方 協(xié)商雙 方 協(xié) 商 一 致 形 成 簽 證 （ 索賠）紀(jì)要文件簽 收進(jìn)行簽證(索賠)策劃明確 各崗位責(zé)任分工收集、分析、整理資料在 規(guī) 定 時(shí) 間 內(nèi) 編 制 完 成 簽證 （ 索 賠 ） 報(bào)

48、 告根 據(jù) 簽 證（ 索 賠 ） 紀(jì) 要 對(duì) 費(fèi) 用、工 期 等 進(jìn) 行 調(diào) 整存 檔6.2對(duì)分分包人提提出的簽簽證管理理6. 2. 1 簽證證時(shí)限項(xiàng)目部對(duì)分分包人提提出的簽簽證必須須要求分分包人在在合同約約定的時(shí)時(shí)間內(nèi)遞遞交，超超過(guò)合同同約定的的時(shí)間不不得辦理理簽證。合合同中沒沒有約定定時(shí)間的的，簽證證事項(xiàng)可可以預(yù)見見的要求求分包人人在簽證證事項(xiàng)發(fā)發(fā)生前 5 日日內(nèi)提出出，不能能預(yù)見的的要求分分包人在在簽證事事項(xiàng)發(fā)生生時(shí)立即即提出。分分包人簽簽證應(yīng)在在工程分分包合同同約定的的時(shí)間內(nèi)內(nèi)辦理完完畢或提提出修改改、否決決意見，工工程分包包合同沒沒有約定定時(shí)間的的應(yīng)在 100 日內(nèi)內(nèi)辦理完完畢或提提

49、出修改改、否決決意見。6. 2. 2 簽證證原則1)實(shí)事求求是、公公平、公公正、公公開、合合理、合合規(guī)、合合法。2)簽證事事項(xiàng)的量量與價(jià)可可一次辦辦理的應(yīng)應(yīng)同時(shí)辦辦完，量量需要在在事項(xiàng)發(fā)發(fā)生過(guò)程程中確定定的，應(yīng)應(yīng)由專人人跟蹤計(jì)計(jì)量，但但單價(jià)必必須在事事項(xiàng)發(fā)生生前協(xié)商商簽定。6. 2. 3 簽證權(quán)權(quán)限與程程序?qū)Ψ址职颂崽岢龅暮灪炞C必須須按照下下列權(quán)限限與程序序辦理，否否則不予予結(jié)算。1)單位工工程相同同項(xiàng)目與與內(nèi)容，對(duì)對(duì)于同一一分包人人簽證（含含累計(jì)）金額在 33 萬(wàn)元元以下的的按以下下程序辦辦理：項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)辦辦人收到到分包人人報(bào)送的的簽證單單（一式式兩份）項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)辦人初初審簽字字商務(wù)務(wù)經(jīng)理復(fù)復(fù)

50、審簽字字項(xiàng)目目經(jīng)理審審批簽字字商務(wù)務(wù)經(jīng)理登登記（留留存一份份）遞遞交分包包人簽收收（一份2)單位工工程相同同項(xiàng)目與與內(nèi)容，對(duì)對(duì)于同一一分包人人簽證（含含累計(jì)）金額在 3 萬(wàn)元以以上的按按以下程程序辦理理：項(xiàng)目目經(jīng)辦人人收到分分包人報(bào)報(bào)送的簽證單（一一式三份份）經(jīng)經(jīng)項(xiàng)目部部初審后后由項(xiàng)目目商務(wù)經(jīng)經(jīng)理報(bào)送送（項(xiàng)目目經(jīng)辦人初審簽簽字商商務(wù)經(jīng)理理審核簽簽字項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理復(fù)審簽簽字）公司工工程結(jié)算算管理部部門專人人審核簽簽字公公司工程程結(jié)算管管理部門門經(jīng)理審審批簽字字公司工程程結(jié)算管管理部門門專人（留留存一份份）項(xiàng)項(xiàng)目商務(wù)務(wù)經(jīng)理登登記（留留存一份份）遞遞交分包包人簽收收（一份份）。6. 2. 4對(duì)分包包人

51、提出出的索賠賠管理按按照對(duì)分分包人提提出的簽簽證管理理執(zhí)行。6. 2. 5簽證（索索賠）項(xiàng)項(xiàng)目?jī)?nèi)容容以合同同或協(xié)議議形式辦辦理的，由由公司合合約管理理部門負(fù)負(fù)責(zé)。7獎(jiǎng)懲7. 1公公司對(duì)于于在項(xiàng)目目預(yù)結(jié)算算工作中中認(rèn)真負(fù)負(fù)責(zé)、有有突出貢貢獻(xiàn)的人人員予以以獎(jiǎng)勵(lì)。7. 1. 1 總包結(jié)結(jié)算獎(jiǎng)罰罰1)工程結(jié)結(jié)算定案案后，所所有項(xiàng)目目均要依依據(jù)結(jié)算算完成時(shí)時(shí)間和結(jié)結(jié)算效益益情況分分別獎(jiǎng)罰罰。對(duì)于項(xiàng)目目部按項(xiàng)項(xiàng)目合同同約定時(shí)時(shí)間完成成所有的的項(xiàng)目結(jié)結(jié)算確認(rèn)認(rèn)工作，給給予參與與項(xiàng)目結(jié)結(jié)算人員員獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)額度度根據(jù)各各公司和和各項(xiàng)目目的實(shí)際際情況列列入總總包結(jié)算算目標(biāo)責(zé)責(zé)任書中中執(zhí)行。以商務(wù)部部門和財(cái)財(cái)務(wù)部

52、門門共同確確認(rèn)的項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)際際成本為為基礎(chǔ)，結(jié)結(jié)合項(xiàng)目目管理目目標(biāo)責(zé)任任書履約約情況，設(shè)設(shè)定結(jié)算算目標(biāo)，結(jié)結(jié)算造價(jià)價(jià)達(dá)到結(jié)結(jié)算目標(biāo)標(biāo)以上的的給予參參與項(xiàng)目目結(jié)算人人員獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)額度梯梯級(jí)遞增增，為目目標(biāo)值之上分段計(jì)計(jì)提差額額的 31由于項(xiàng)目目部原因因結(jié)算完完成時(shí)間間未按合合同約定定的時(shí)間間內(nèi)確認(rèn)認(rèn)的，給給予參與與項(xiàng)目結(jié)結(jié)算人員員處罰，處處罰標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)以總總包結(jié)算算目標(biāo)責(zé)責(zé)任書中中約定執(zhí)執(zhí)行。結(jié)算造價(jià)價(jià)不能達(dá)達(dá)到結(jié)算算目標(biāo)值值的按差差額的22%進(jìn)行行處罰，處處罰按獎(jiǎng)獎(jiǎng)金分配配比例分分?jǐn)偅捎晒绢A(yù)預(yù)結(jié)算管管理部門門提出處處罰報(bào)告告，報(bào)總總經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)師（或或主管副副總）審審核，總總經(jīng)理審審批后從從參與

53、項(xiàng)項(xiàng)目結(jié)算算人員的的績(jī)效工工資中扣扣除。2)獎(jiǎng)金分分配：工工程結(jié)算算管理部部門和公公司參與與結(jié)算的的相關(guān)部部門分配配為獎(jiǎng)金金總額的的 300%；項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理、項(xiàng)目目商務(wù)經(jīng)經(jīng)理為獎(jiǎng)獎(jiǎng)金總額額 0剩余獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)由項(xiàng)目目部根據(jù)據(jù)相關(guān)人人員在結(jié)結(jié)算工程程中的貢貢獻(xiàn)進(jìn)行行合理分分配。3)結(jié)算經(jīng)經(jīng)發(fā)包人人確認(rèn)后后，由項(xiàng)項(xiàng)目部根根據(jù)已簽簽訂的總總包結(jié)算算目標(biāo)責(zé)責(zé)任書提提出書面面報(bào)告，遞遞交公司司工程結(jié)結(jié)算管理理部門，審審批程序序?yàn)楣舅竟こ探Y(jié)結(jié)算管理理部門公司總總經(jīng)濟(jì)師師(或主主管副總總)公公司總經(jīng)經(jīng)理，由由公司發(fā)發(fā)放。4)在結(jié)算算過(guò)程中中由公司司領(lǐng)導(dǎo)出出面解決決爭(zhēng)取的的結(jié)算值值，視情情況扣減減部分獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)。5)

54、公司對(duì)對(duì)獎(jiǎng)金的的審批可可根據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目情況況進(jìn)行必必要的調(diào)調(diào)整，項(xiàng)項(xiàng)目應(yīng)服服從調(diào)整整。6)獎(jiǎng)金來(lái)來(lái)源：結(jié)結(jié)算效益益獎(jiǎng)金由由公司發(fā)發(fā)放，計(jì)計(jì)入項(xiàng)目目實(shí)際成成本，項(xiàng)項(xiàng)目部結(jié)結(jié)算獎(jiǎng)金金與項(xiàng)項(xiàng)目管理理目標(biāo)責(zé)責(zé)任書的的兌現(xiàn)獎(jiǎng)獎(jiǎng)金互不不影響。7. 11. 2 公司對(duì)對(duì)“三大大”工程程（結(jié)算算難度大大、存在在風(fēng)險(xiǎn)大大、創(chuàng)利利較大工程）的的總包結(jié)結(jié)算實(shí)行行簽訂工工程總包包結(jié)算責(zé)責(zé)任書制制度，獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲及所所發(fā)生的費(fèi)用按按結(jié)算責(zé)責(zé)任書約約定執(zhí)行行。7. 1. 3公司對(duì)對(duì)公司工工程結(jié)算算管理部部門審核核工程分分包結(jié)算算，按年年度給予予考核獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)。公司工程結(jié)結(jié)算管理理部門審審核的工工程分包包結(jié)算，年度內(nèi)審減值在100 萬(wàn)元

55、以下的部分按審減值 6給予獎(jiǎng)勵(lì)；審減值在 100（含）至150萬(wàn)元元之間的的部分按按審減值值8給給予獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)；審減減值在1150（含含）萬(wàn)元元以上的的部分按按審減值值 100給予予獎(jiǎng)勵(lì)，公公司工程程結(jié)算管管理部門門終審的的工程分分包結(jié)算算審減值值歸公司司，獎(jiǎng)金金由工程程結(jié)算管管理部門門根據(jù)審審核工程程分包結(jié)結(jié)算人員員的貢獻(xiàn)獻(xiàn)和工作作責(zé)任進(jìn)進(jìn)行分配配。7. 1. 4公司工工程結(jié)算算管理部部門審核核的工程程分包結(jié)結(jié)算獎(jiǎng)金金經(jīng)公司司批準(zhǔn)，由由公司承承擔(dān)發(fā)放放。7. 2工工程結(jié)算算在規(guī)定定時(shí)間內(nèi)內(nèi)未完成成的，并并且無(wú)正正當(dāng)理由由，對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理、商務(wù)務(wù)經(jīng)理、預(yù)預(yù)算人員員各處以以 11000050000

56、元罰款款。7. 3項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)結(jié)結(jié)算人員員應(yīng)盡職職盡責(zé)，奉奉公守法法，嚴(yán)禁禁借工作作之便索索取好處處，假公公濟(jì)私。對(duì)對(duì)玩忽職職守、不不按規(guī)定定傳遞和和留存結(jié)結(jié)算書及及結(jié)算資資料等情情況造成成損失的的人員，視視情節(jié)按按造成損損失的 550予以處處罰。7.4違反反簽證（索索賠）管管理的，視視情節(jié)對(duì)對(duì)有關(guān)人人員處以以 2200200000 元罰罰款，同同時(shí)承擔(dān)擔(dān)造成的的損失。7. 5 根據(jù)政政府有關(guān)關(guān)部門規(guī)規(guī)定，工工程總包包結(jié)算的的審減值值超過(guò)規(guī)規(guī)定的部部分，審審計(jì)費(fèi)由由施工單單位承擔(dān)擔(dān)。為此此，編制制工程總總包結(jié)算算時(shí)要堅(jiān)堅(jiān)持證據(jù)充分，嚴(yán)嚴(yán)禁盲目目高估冒冒算，避避免給單單位造成成不應(yīng)有有的經(jīng)濟(jì)濟(jì)損失和

57、和不良影響。工工程總包包結(jié)算審審減率應(yīng)應(yīng)控制在在 155%以內(nèi)內(nèi)，對(duì)于于不負(fù)責(zé)責(zé)任，規(guī)規(guī)定掌握握不準(zhǔn)，高高估冒算算、胡編編亂造給給單位造造成不必必要繳納納審計(jì)費(fèi)費(fèi)的工程程總包結(jié)結(jié)算人員員進(jìn)行必必要的處處罰。7. 6按按照公司司檔案管管理要求求，各單單位必須須將完整整的工程程總包結(jié)結(jié)算審定定書及結(jié)結(jié)算資料料在收到到后兩周周內(nèi)報(bào)公公司工程程結(jié)算管管理部門門（原件件一份），公公司工程程結(jié)算管管理部門門登記后后移交公公司檔案案室。對(duì)對(duì)已收到到審定的的工程總總包結(jié)算算審定書書及結(jié)算算資料，無(wú)無(wú)特殊原原因遲遲遲不報(bào)送送的有關(guān)關(guān)人員給給予處罰罰。7. 7各各單位必必須按規(guī)規(guī)定要求求及時(shí)準(zhǔn)準(zhǔn)確上報(bào)報(bào)有關(guān)項(xiàng)項(xiàng)目

58、預(yù)結(jié)結(jié)算報(bào)表表，逾期期不報(bào)者者給予處處罰。8附則8.1本規(guī)規(guī)定由工工程局成成本管理理部負(fù)責(zé)責(zé)解釋。8.2本規(guī)規(guī)定自印印發(fā)之日日起執(zhí)行行。8.3附件件附件1、工工程結(jié)算算資料遞遞交證明明附件2、工程程結(jié)算報(bào)報(bào)審表附件3、工工程分包包結(jié)算審審定書附件4、工工程分包包施工完完成工程程量結(jié)算算確認(rèn)表表附件5、工程程分包領(lǐng)領(lǐng)用消耗耗物資確確認(rèn)表附件6、工工程分包包結(jié)算臺(tái)臺(tái)帳附件7、工工程成本本分析表表（附件件 77-14）附附件 8、 工程機(jī)機(jī)械設(shè)備備租賃費(fèi)費(fèi)明細(xì)表表附件9、工工程周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)材料（具具）租賃賃費(fèi)明細(xì)細(xì)表附件件 100、 工工程現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)與與其他費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)表附件件 111、 工工程發(fā)包包人供

59、應(yīng)應(yīng)材料設(shè)設(shè)備明細(xì)細(xì)表附件件 112、 工程總總包結(jié)算算目標(biāo)責(zé)責(zé)任書附件1工程結(jié)算資資料遞交證明工程名稱：建設(shè)單位施工單位報(bào)送結(jié)算造造價(jià)（小寫）（大寫）工程施工范范圍：報(bào)送結(jié)算資資料明細(xì)細(xì)序號(hào)文件名稱份數(shù)或項(xiàng)數(shù)數(shù)頁(yè)數(shù)備注123建設(shè)單位收收到上述述資料日日期：年年月日建設(shè)單位：（簽字字或蓋章章）施工工單位：（簽字字或蓋章章）附件2：工程結(jié)算報(bào)報(bào)審表報(bào)審時(shí)間：項(xiàng)目名稱開竣工日期期合同造價(jià)實(shí)際成本財(cái)務(wù)已列報(bào)報(bào)收入已收款報(bào)送結(jié)算價(jià)價(jià)其中：設(shè)計(jì)計(jì)變更簽證索賠合同約定結(jié)結(jié)算書報(bào)報(bào)送日期期潛在違約及及反索賠賠額有關(guān)部門意意見項(xiàng)目部：簽字：合約管理部部：簽字：項(xiàng)目管理部部：簽字：物資采購(gòu)管管理部:簽字：成本管

60、理部部：簽字：財(cái)務(wù)資金部部：簽字：公司總經(jīng)濟(jì)濟(jì)師（或或主管副副總）意意見：簽字：公司總經(jīng)理理意見：簽字：注：1、有有關(guān)部門門及負(fù)責(zé)責(zé)人可依依據(jù)本單單位管理理要求進(jìn)進(jìn)行擴(kuò)展展和調(diào)整整。2、以以局名義義承接的的項(xiàng)目要要求附上上工程成成本分析析表，方方能蓋章章。3、以局名名義承接接已審定定（審計(jì)計(jì)）完的的項(xiàng)目，需需執(zhí)行股股份公司司規(guī)定進(jìn)進(jìn)行聯(lián)簽簽，方能能蓋章。附件3工程分包結(jié)結(jié)算審定書分包工程名名稱：金金額單位位：人民民幣元分包單位名名稱：序號(hào)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目規(guī)模送審金額或或編制金金額審增金額審減金額審定金額備注（m、m）123合計(jì)送審金額+審增金金額審審減金額額=審定定金額（大大寫）分包人：項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)