內(nèi)部控制工作方案精選范本

1、 歡迎閱讀本文檔，希望本文能對您有所幫助！ 歡迎閱讀本文檔，希望本文能對您有所幫助！ 感謝閱讀本文檔，希望本文能對您有所幫助！ 感謝閱讀本文檔，希望本文能對您有所幫助！ 歡迎閱讀本文檔，希望本文能對您有所幫助！ 感謝閱讀本文檔，希望本文能對您有所幫助！內(nèi)部控制工作方案精選范本集團內(nèi)部控制建設(shè)實施方案集團內(nèi)部控制建設(shè)實施方案一、集團內(nèi)部控制工作組織架構(gòu)及層級職責(zé)內(nèi)部控制的組織架構(gòu)有四個層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。決策層面包括：總經(jīng)理辦公會、內(nèi)控及風(fēng)險管理委員會;管理層面包括：內(nèi)控及風(fēng)險管理辦公室、內(nèi)控工作小組;執(zhí)行層面包括集團本部各職能部門和成員企業(yè)各業(yè)務(wù)單位;監(jiān)督層面是集團審計部。通過

2、建立健全內(nèi)部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當(dāng)信息;全體員工能共同參與內(nèi)部控制建設(shè)，共擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任;各層級、各部門、各崗位明確內(nèi)部控制職責(zé)。集團總經(jīng)理辦公會是集團公司最高決策機構(gòu)，審批內(nèi)控最終工作成果。審計委員會職責(zé)對內(nèi)控工作進行業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)與監(jiān)督。內(nèi)部控制及風(fēng)險管理委員會職責(zé)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施;審議年度內(nèi)控評估報告及全面風(fēng)險管理報告;審議內(nèi)控與風(fēng)險管理的重大策略，重大風(fēng)險及內(nèi)控缺陷的解決方案;審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制，以及重大決策的風(fēng)險評估報告;審議內(nèi)部控制及風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案;有關(guān)內(nèi)部控制及風(fēng)險管理的其他事

3、項。內(nèi)部控制及風(fēng)險管理辦公室職責(zé)研究提出內(nèi)控與風(fēng)險管理的政策、制度、工作范圍及工作計劃;負(fù)責(zé)內(nèi)控與風(fēng)險管理工作的運行管理;組織記錄、評估內(nèi)控設(shè)計及操作的有效性;針對內(nèi)控及風(fēng)險管理缺陷提出合規(guī)性管理建議及改進方案并推進整改;提交年度內(nèi)控評估報告及全面風(fēng)險管理報告;指導(dǎo)、監(jiān)督檢查相關(guān)職能部門及各成員企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理工作;就內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作向內(nèi)部控制與風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé);及有關(guān)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的其他事項。內(nèi)控工作小組職責(zé)組織內(nèi)控具體操作方面的工作，包括記錄或更新業(yè)務(wù)流程圖、評估內(nèi)控設(shè)計及操作的有效性;反饋內(nèi)控缺陷、將工作成果提交內(nèi)部控制及風(fēng)險管理辦公室審閱、定期上報內(nèi)控工作執(zhí)行情況及重大問

4、題;內(nèi)控工作文檔管理;為內(nèi)控合規(guī)性提出建議等。內(nèi)審部門職責(zé)作為內(nèi)部審計職能部門，審計部要對內(nèi)控建設(shè)實施情況進行日常監(jiān)督和專項檢查，出具公司內(nèi)控自我評估報告。各職能部門及業(yè)務(wù)單位職責(zé)為內(nèi)控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門或單位涉及內(nèi)控工作所需資源，協(xié)調(diào)本部門或單位內(nèi)控工作開展的各項重要事宜。各職能部門及業(yè)務(wù)單位的職責(zé)主要是由內(nèi)控及風(fēng)險管理員協(xié)助完成。根據(jù)集團發(fā)201X199號文關(guān)于設(shè)立兼職內(nèi)控及風(fēng)險管理員的通知，內(nèi)控及風(fēng)險管理員職責(zé)包括：1.聯(lián)系本單位內(nèi)控與風(fēng)險管理相關(guān)人員，提供工作所需各項資料;2.協(xié)助組織描述本單位的主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點及重要的控制措施，協(xié)助記錄本單位業(yè)務(wù)流

5、程;3.協(xié)助本單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)流程記錄文件，協(xié)助測試本單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的操作有效性;4.協(xié)助本單位內(nèi)控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內(nèi)部控制的主要情況等;5.協(xié)助組織本單位風(fēng)險事件信息的收集、整理及報送;6.協(xié)助完成本單位年度重大及重要風(fēng)險的評估與確認(rèn)工作;7.協(xié)助制定本單位重大風(fēng)險管理偏好、風(fēng)險承受度及解決方案;8.協(xié)助編寫本單位風(fēng)險事件案例。9.協(xié)助編制本單位內(nèi)控及風(fēng)險管理報告。10.組織安排與內(nèi)控及風(fēng)險管理相關(guān)的其他工作。由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作小組與各職能部門或業(yè)務(wù)單位對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內(nèi)控管理員的工作需要各部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作

6、。二、集團內(nèi)部控制體系的建立健全集團本部1.工作范圍集團本部內(nèi)部控制建設(shè)包括公司層面和流程層面兩個層面內(nèi)容，工作范圍貫穿內(nèi)部控制五個要素即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。依據(jù)內(nèi)部控制指引，相關(guān)工作內(nèi)容包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責(zé)任、內(nèi)部信息傳遞、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng)，此外還將增加：稅務(wù)管理、國有產(chǎn)權(quán)管理、賬銷案存資產(chǎn)管理、成本費用管理的內(nèi)容。12.工作階段及時間前期準(zhǔn)備企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范啟動會及培訓(xùn)、咨詢機構(gòu)招標(biāo)選聘、合同談判。項目計劃和現(xiàn)狀分析階段通過訪談、會議研討和審閱主要內(nèi)控文檔

7、等方式，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀,研究提升方向，制定實施方案。內(nèi)控設(shè)計有效性評估階段根據(jù)計劃階段的方法論，開展流程梳理、識別主要風(fēng)險和關(guān)鍵控制點，進行設(shè)計有效性評估，識別內(nèi)控設(shè)計缺陷，制定整改措施和建立監(jiān)督機制，同時形成內(nèi)部控制核心文檔。內(nèi)控執(zhí)行有效性評估階段識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，進行執(zhí)行有性效測試。根據(jù)控制內(nèi)部控制工作方案三一、內(nèi)控體系建設(shè)工作總體目標(biāo)根據(jù)財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度、財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施的指導(dǎo)意見等文件的要求，進一步提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風(fēng)險防控建設(shè)，以防范風(fēng)險和提高效率為重點，以分析單位內(nèi)部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)

8、務(wù)流程為手段，建立涵蓋本單位的決策層執(zhí)行層、業(yè)務(wù)層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證我院運行管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高運行效率和效果，促進實現(xiàn)我院健康可持續(xù)發(fā)展。我院內(nèi)部控制體系建設(shè)的總體目標(biāo)是：按照內(nèi)控建設(shè)工作的整體部署，于2016年年底前完成內(nèi)部控制的建設(shè)和實施工作，力爭到2017年底，遵照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范要求，在全院范圍內(nèi)建立統(tǒng)一、規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系并使之有效運行。二、內(nèi)部控制體系建設(shè)原則及要素內(nèi)部控制體系建設(shè)的主要任務(wù)是：建立覆蓋我院各項運行管理活動的內(nèi)部控制體系;制定評價標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督檢查并促進內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行;實現(xiàn)內(nèi)部控制與全

9、面風(fēng)險管理有機結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險防控能力。此次內(nèi)控建設(shè)具體包括全面預(yù)算收支管理、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理、財務(wù)報告、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的我院運營管理的各個方面。按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范要求，梳理修訂、健全單位現(xiàn)有各項規(guī)章制度，細(xì)化、完善各項運行管理業(yè)務(wù)流程，建立適應(yīng)本院運行管理實際需要的內(nèi)部控制制度體系。1、建立內(nèi)控體系的必要性：完善的內(nèi)部控制制度體系是約束、規(guī)范我院管理行為的準(zhǔn)則，是減少風(fēng)險、風(fēng)險防控的基本保證，可以保障運行管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高運行效率和管理水平，促進我院發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的實現(xiàn)2、建立與實施內(nèi)部控制遵

10、循下列基本原則全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋我院的各種業(yè)務(wù)和事項。重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險管理控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重點領(lǐng)城和高風(fēng)險領(lǐng)域。制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在我院治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等各方面相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運菅效率。適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與運行規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要持續(xù)改進內(nèi)部控制制度，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整，建立動態(tài)調(diào)整機制，防止制度缺失和流程缺陷。成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。3、建立與實施有效的內(nèi)部控制涵蓋如下五要素：內(nèi)部環(huán)

11、境。內(nèi)部環(huán)境是實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，主要包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、人力資源政策、企業(yè)文化等。風(fēng)險評估。風(fēng)險評估是我院及時識別、系統(tǒng)分析運行活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略?？刂苹顒??？刂苹顒邮俏以焊鶕?jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制描施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。信息與溝通。即及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在我院內(nèi)部、我院與外部之間進行有效溝通。監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制體系建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷時，應(yīng)當(dāng)及時加以改進。4、以價值管理為主線，以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，全面梳理和優(yōu)化各項業(yè)務(wù)流程，明確關(guān)鍵領(lǐng)域和控制

12、點，制定修訂完善制度流程，制作內(nèi)部控制制度匯編，建立形成內(nèi)部控制制度體系的控制描施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推進內(nèi)部控制信息化建設(shè)，各業(yè)務(wù)流程嵌入信息系統(tǒng)，實現(xiàn)控制措施在線運行。三、建立內(nèi)部控制組織體系為確保我院內(nèi)控建設(shè)工作順利推進，保證內(nèi)控機制有效運行，我院將建立內(nèi)部控制組織體系，通過建立健全內(nèi)部控制的組織體系，使我院管理層能及時主持本單位內(nèi)部控制工作方案的制定、修改、審批工作;全體員工能共同參與內(nèi)部控制，共擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任;各層級、各部門、各崗位明確內(nèi)部控制職責(zé)內(nèi)部控制的組織架構(gòu)有四個層面，分別是制定及修改、審批、執(zhí)行、監(jiān)督。制定及修改層面

13、包括：院務(wù)委員會、內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小小組;審批層面：院務(wù)委員會;執(zhí)行小組;執(zhí)行層層面包括我院內(nèi)部各職能部門和各業(yè)務(wù)部門;監(jiān)督層面是單位辦公室。院務(wù)委員會最高決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施;審議年度內(nèi)控評估報告;審議內(nèi)控與風(fēng)險管理的重大策略，重大風(fēng)險及內(nèi)控缺陷的解決方案;審議內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)置及其職責(zé)方案;審批內(nèi)控最終工作成果;有關(guān)內(nèi)部控制及風(fēng)險管理的其他事項。內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)我院將設(shè)立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，待領(lǐng)導(dǎo)過會討論通過后實施內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組組長由我院院長擔(dān)任，是我院內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)部部控制領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)控工作實施進行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。內(nèi)審部門職責(zé)作為內(nèi)部審計

14、職能部門，監(jiān)督人員要對內(nèi)控建設(shè)實施情況進行日常監(jiān)督和專項檢查，配合內(nèi)控執(zhí)行小組對本院內(nèi)控建設(shè)工作進行評估。各職能部門及業(yè)務(wù)部門為內(nèi)控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門或單位涉及內(nèi)控工作所需資源，協(xié)調(diào)本部門或單位內(nèi)控工作開展的各項重要事宜。各職能部門及業(yè)務(wù)部門應(yīng)由專人兼職負(fù)責(zé)本部門的內(nèi)控管理工作，即內(nèi)控管理員。內(nèi)控管理員職責(zé)包括：1.聯(lián)系本單位內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行辦公室相關(guān)人員，提供工作所需各項資料;2.協(xié)助組織描述本單位的主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點及重要的控制措施，協(xié)助內(nèi)控問題記錄，提出整改建議或方法等;3.協(xié)助本單位內(nèi)控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內(nèi)部控制的主要情況等4.編制本部門

15、內(nèi)控評價報告5.組織安排與內(nèi)控管理相關(guān)的其他工作。由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作辦公室與各職能部門或業(yè)務(wù)部門對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內(nèi)控管理員的工作需要各部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。四、內(nèi)控體系建設(shè)工作步驟內(nèi)控建設(shè)工作涉及我院運營管理的全過程，包括各個層面各類業(yè)務(wù)、各項制度流程涉及面廣，內(nèi)容龐雜，計劃于2016年11月至2017年底完成內(nèi)部控制體系構(gòu)建工作。實施步聚內(nèi)控體系建設(shè)工作計劃2016年11月初啟動，具體按以下步驟實施：前期準(zhǔn)備成立我院內(nèi)控項目工作小組，召開啟動會議，做好動員工作現(xiàn)狀分析階段通過訪談、會議研討和審閱主要內(nèi)控文檔等方式，針對現(xiàn)有內(nèi)部控制

16、工作中關(guān)鍵內(nèi)控點與實際工作情況經(jīng)行分析，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀，編編制內(nèi)控測評報告。制定內(nèi)控實施方案階段在對內(nèi)控現(xiàn)狀評價分析的基礎(chǔ)上，制定切實可行的內(nèi)部控制實施方案并交領(lǐng)導(dǎo)小組審閱內(nèi)控實施階段各部門根據(jù)內(nèi)控實施方案開展本部門的內(nèi)控工作，并對實施階段內(nèi)部控制體系建設(shè)工作進行回顧總結(jié)，重點圍繞健全內(nèi)控體系建設(shè)、管理提升、風(fēng)險防控和運行管理成效等方面總結(jié)經(jīng)驗做法，形成科室內(nèi)部控制自査報告及我院內(nèi)控有效性評價報告。內(nèi)部控制工作方案三一、內(nèi)控體系建設(shè)工作總體目標(biāo)根據(jù)財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度、財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施的指導(dǎo)意見等文件的要求，進一步提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制

17、，加強廉政風(fēng)險防控建設(shè)，以防范風(fēng)險和提高效率為重點，以分析單位內(nèi)部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋本單位的決策層執(zhí)行層、業(yè)務(wù)層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證我院運行管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高運行效率和效果，促進實現(xiàn)我院健康可持續(xù)發(fā)展。我院內(nèi)部控制體系建設(shè)的總體目標(biāo)是：按照內(nèi)控建設(shè)工作的整體部署，于2016年年底前完成內(nèi)部控制的建設(shè)和實施工作，力爭到2017年底，遵照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范要求，在全院范圍內(nèi)建立統(tǒng)一、規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系并使之有效運行。二、內(nèi)部控制體系建設(shè)原則及要素內(nèi)部控制體系建設(shè)的主要任務(wù)是：建立

18、覆蓋我院各項運行管理活動的內(nèi)部控制體系;制定評價標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督檢查并促進內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行;實現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理有機結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險防控能力。此次內(nèi)控建設(shè)具體包括全面預(yù)算收支管理、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理、財務(wù)報告、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的我院運營管理的各個方面。按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范要求，梳理修訂、健全單位現(xiàn)有各項規(guī)章制度，細(xì)化、完善各項運行管理業(yè)務(wù)流程，建立適應(yīng)本院運行管理實際需要的內(nèi)部控制制度體系。1、建立內(nèi)控體系的必要性：完善的內(nèi)部控制制度體系是約束、規(guī)范我院管理行為的準(zhǔn)則，是減少風(fēng)險、風(fēng)險防控的基本保證，可以保障運行管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全

19、、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高運行效率和管理水平，促進我院發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的實現(xiàn)2、建立與實施內(nèi)部控制遵循下列基本原則全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋我院的各種業(yè)務(wù)和事項。重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險管理控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重點領(lǐng)城和高風(fēng)險領(lǐng)域。制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在我院治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等各方面相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運菅效率。適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與運行規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要持續(xù)改進內(nèi)部控制制度，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整，建立動態(tài)調(diào)整機制，防止制度缺失和流程缺陷。成本效益原則。內(nèi)部控

20、制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。3、建立與實施有效的內(nèi)部控制涵蓋如下五要素：內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，主要包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、人力資源政策、企業(yè)文化等。風(fēng)險評估。風(fēng)險評估是我院及時識別、系統(tǒng)分析運行活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略?？刂苹顒印？刂苹顒邮俏以焊鶕?jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制描施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。信息與溝通。即及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在我院內(nèi)部、我院與外部之間進行有效溝通。監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制體系建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷時

21、，應(yīng)當(dāng)及時加以改進。4、以價值管理為主線，以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，全面梳理和優(yōu)化各項業(yè)務(wù)流程，明確關(guān)鍵領(lǐng)域和控制點，制定修訂完善制度流程，制作內(nèi)部控制制度匯編，建立形成內(nèi)部控制制度體系的控制描施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推進內(nèi)部控制信息化建設(shè)，各業(yè)務(wù)流程嵌入信息系統(tǒng)，實現(xiàn)控制措施在線運行。三、建立內(nèi)部控制組織體系為確保我院內(nèi)控建設(shè)工作順利推進，保證內(nèi)控機制有效運行，我院將建立內(nèi)部控制組織體系，通過建立健全內(nèi)部控制的組織體系，使我院管理層能及時主持本單位內(nèi)部控制工作方案的制定、修改、審批工作;全體員工能共同參與內(nèi)部控制，共擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任;各層級、各部

22、門、各崗位明確內(nèi)部控制職責(zé)內(nèi)部控制的組織架構(gòu)有四個層面，分別是制定及修改、審批、執(zhí)行、監(jiān)督。制定及修改層面包括：院務(wù)委員會、內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小小組;審批層面：院務(wù)委員會;執(zhí)行小組;執(zhí)行層層面包括我院內(nèi)部各職能部門和各業(yè)務(wù)部門;監(jiān)督層面是單位辦公室。院務(wù)委員會最高決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施;審議年度內(nèi)控評估報告;審議內(nèi)控與風(fēng)險管理的重大策略，重大風(fēng)險及內(nèi)控缺陷的解決方案;審議內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)置及其職責(zé)方案;審批內(nèi)控最終工作成果;有關(guān)內(nèi)部控制及風(fēng)險管理的其他事項。內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)我院將設(shè)立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，待領(lǐng)導(dǎo)過會討論通過后實施內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組組長由我院院長擔(dān)任，是我院內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)部部控制領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)控工作實施進行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。內(nèi)審部門職責(zé)作為內(nèi)部審計職能部門，監(jiān)督人員要對內(nèi)控建設(shè)實施情況進行日常監(jiān)督和專項檢查，配合內(nèi)控執(zhí)行小組對本院內(nèi)控建設(shè)工作進行評估。各職能部門及業(yè)務(wù)部門為內(nèi)控工作小組開展工作提供支