SAP財(cái)務(wù)基本概念及流程

1、SAP財(cái)務(wù)基本概念培訓(xùn) 邢莎莎2008年10月24日2008-10-24目錄一、SAP簡(jiǎn)介二、FICO簡(jiǎn)介三、總帳帳會(huì)計(jì)四、管理理會(huì)計(jì)五、應(yīng)收收會(huì)計(jì)六、應(yīng)付付會(huì)計(jì)2008-10-242SAP簡(jiǎn)簡(jiǎn)介SAP是一家德德國公司司的縮寫寫“Systems,Applications, andProductsinData Processing”(數(shù)據(jù)處理理中的系系統(tǒng)、應(yīng)應(yīng)用和產(chǎn)產(chǎn)品)；其ERP軟件產(chǎn)品品廣泛應(yīng)應(yīng)用于各各主要行行業(yè)；2008-10-243SAP簡(jiǎn)介國際石油油公司幾幾乎都實(shí)實(shí)施了ERP系統(tǒng)，把把財(cái)務(wù)、采購、庫存、生產(chǎn)、銷售等等業(yè)務(wù)功功能有效效集成到到統(tǒng)一的的系統(tǒng)平平臺(tái)上進(jìn)進(jìn)行管理理，并持持續(xù)對(duì)系

2、系統(tǒng)進(jìn)行行提升和和改進(jìn)。調(diào)查發(fā)現(xiàn)現(xiàn)，16%的被訪企企業(yè)把ERP作為未來來3年信息技技術(shù)投資資的首選選內(nèi)容，用以支支持公司司業(yè)務(wù)的的優(yōu)化、整合及及內(nèi)控管管理。序號(hào)公司ERP1埃克森美孚公司ERP： SAP2BP公司ERP： SAP，JDE3殼牌公司ERP： SAP，JDE4雪佛龍德士古公司ERP： SAP，JDE（海外）5道達(dá)爾-菲納石油公司ERP： SAP6埃勒夫-阿基坦石油公司ERP： SAP7Tesoro公司ERP： SAP8Valero公司ERP： SAP2008-10-244SAP簡(jiǎn)介SAP公司的ERP系統(tǒng)是是一個(gè)基基于客戶戶/服務(wù)務(wù)器結(jié)構(gòu)構(gòu)和開放放系統(tǒng)的的、集成成的企業(yè)業(yè)資源計(jì)計(jì)劃(

3、ERP)系統(tǒng)；其其功能覆覆蓋企業(yè)業(yè)的財(cái)務(wù)務(wù)、后勤勤（工程程設(shè)計(jì)、采購、庫存、生產(chǎn)銷銷售和質(zhì)質(zhì)量等）和人力力資源管管理等各各個(gè)方面面。R/3客戶/服服務(wù)器ABAP/4SDSDPPPPQAQAHRHRISISOCOCPSPSAMCOCOFIFI銷售分銷銷物料管理理生產(chǎn)計(jì)劃劃質(zhì)量管理理工廠維修修人力資源源財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)管理會(huì)計(jì)計(jì)資產(chǎn)管理理項(xiàng)目系統(tǒng)統(tǒng)行業(yè)解決決方案辦公室和通信MMPM2008-10-245西部管道道項(xiàng)目ERP實(shí)施范圍圍西部管道道ERP推廣項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)施施的功能能范圍包包括財(cái)務(wù)務(wù)、采購購與庫存存、銷售售、項(xiàng)目目系統(tǒng)和和工廠維維修五大大功能模模塊。工廠維護(hù)護(hù)銷售管理理財(cái)務(wù)管理理西部管道道項(xiàng)目ERP

4、推廣功能能范圍采購訂單單供應(yīng)商管管理采購收貨貨銷售合同同（年度度確認(rèn)書書）銷售計(jì)劃劃 （銷銷售月、日計(jì)劃劃）銷售訂單單（天然然氣日指指定）銷售發(fā)貨貨（天然然氣實(shí)際際銷售量量）銷售系統(tǒng)統(tǒng)發(fā)票管管理采購入庫庫管理銷售出庫庫管理盤點(diǎn)管理理庫存報(bào)告告其它庫存存業(yè)務(wù)管管理應(yīng)收帳款款應(yīng)付帳款款總帳成本項(xiàng)目會(huì)計(jì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表表客戶管理理價(jià)格管理理項(xiàng)目系統(tǒng)統(tǒng)采購與庫庫存管理理成本項(xiàng)目會(huì)計(jì)計(jì)項(xiàng)目報(bào)表表成本維修工單單報(bào)表維修工單單收/發(fā)料維修工單單服務(wù)采采購維修工單單結(jié)算項(xiàng)目預(yù)算算控制項(xiàng)目收/發(fā)貨項(xiàng)目服務(wù)務(wù)采購項(xiàng)目結(jié)算算2008-10-246目錄一、SAP簡(jiǎn)介二、FICO簡(jiǎn)介三、總帳帳會(huì)計(jì)四、管理理會(huì)計(jì)五、應(yīng)收收會(huì)計(jì)

5、六、應(yīng)付付會(huì)計(jì)2008-10-247財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)和管理理會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)外部會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表 損益表 (P&L) 結(jié)轉(zhuǎn) 利潤表 現(xiàn)金 流量表管理會(huì)計(jì)內(nèi)部會(huì)計(jì) 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)部報(bào)表 產(chǎn)品 成本報(bào)表 利潤 邊際分析 成本 中心 報(bào)表 利潤 中心報(bào)表2008-10-248財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)關(guān)注于于企業(yè)的的會(huì)計(jì)記記帳和外外部財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表，主要目目標(biāo)是按按照企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)制制度進(jìn)行行財(cái)務(wù)的的記帳和和管理工工作（包包括總帳帳、應(yīng)收收、應(yīng)付付、固定定資產(chǎn)等等）。ERP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)的最重重要特點(diǎn)點(diǎn)：高度度的集成成性、管管理國際際化財(cái)務(wù)務(wù)的能力力。資金管理管理會(huì)計(jì) 銷售采購人事生產(chǎn)銷售信息采購信息工資/福利生產(chǎn)信息財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳、應(yīng)收、應(yīng)付

6、、固定資產(chǎn)總公司科目數(shù)據(jù)子公司科目數(shù)據(jù)合并會(huì)計(jì)科目表維護(hù)設(shè)備維護(hù)信息庫存庫存信息ERP財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)無縫集成，相關(guān)財(cái)務(wù)憑證實(shí)時(shí)自動(dòng)生成，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)、準(zhǔn)確，提高財(cái)務(wù)監(jiān)管能力。ERP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)具備管理全球化財(cái)務(wù)的能力（多幣種、多會(huì)計(jì)制度等），支持國際化運(yùn)營。戰(zhàn)略管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)的主要要功能（一）2008-10-249FI-GLFI-ARFI-APFI-AA總帳會(huì)計(jì)：在系統(tǒng)中記錄所有業(yè)務(wù)往來的數(shù)據(jù)。應(yīng)收會(huì)計(jì)：記錄與客戶所有業(yè)務(wù)往來數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)記賬。應(yīng)付會(huì)計(jì)：記錄與供應(yīng)商所有業(yè)務(wù)往來的財(cái)務(wù)記錄。資產(chǎn)會(huì)計(jì):關(guān)于固定資產(chǎn)生命周期管理的子模塊。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)的主要要功能（二）2008-10-2410生產(chǎn)成本本管理

7、管理會(huì)計(jì)計(jì)盈利能力力分析項(xiàng)目成本本管理內(nèi)部訂單單管理成本中心管理利潤中心管理ERP的管理會(huì)會(huì)計(jì)關(guān)注注于企業(yè)業(yè)內(nèi)部財(cái)財(cái)務(wù)管控控，主要要目標(biāo)是是控制成成本、提提高利潤潤，并針針對(duì)各種種控制對(duì)對(duì)象（例例如成本本中心、利潤中中心、項(xiàng)項(xiàng)目、產(chǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)、費(fèi)用用等）靈靈活地進(jìn)進(jìn)行計(jì)劃劃、預(yù)算算、實(shí)際際數(shù)據(jù)收收集、差差異分析析等管理理。ERP管理會(huì)計(jì)計(jì)根據(jù)不不同的內(nèi)內(nèi)部財(cái)務(wù)務(wù)管控對(duì)對(duì)象采用用多種手手段進(jìn)行行管理，全面提提高內(nèi)部部財(cái)務(wù)管管控細(xì)度度和力度度。管理會(huì)計(jì)計(jì)的主要要功能2008-10-2411在業(yè)務(wù)模模塊中的的各種與與財(cái)務(wù)相相關(guān)的操操作均會(huì)會(huì)實(shí)時(shí)自自動(dòng)地產(chǎn)產(chǎn)生對(duì)應(yīng)應(yīng)的財(cái)務(wù)務(wù)憑證，并將相相應(yīng)數(shù)據(jù)據(jù)實(shí)時(shí)記

8、記錄到成成本控制制模塊，保證財(cái)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)與業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)展的的同步和和一致。總帳應(yīng)付帳款采購發(fā)運(yùn)收貨發(fā)票發(fā)票銷售應(yīng)收帳款借：材料采購應(yīng)交稅金金-進(jìn)項(xiàng)稅貸：供應(yīng)應(yīng)商同時(shí)更新新總帳應(yīng)應(yīng)付科目目借：庫存商品品貸：材料采購借：銷售售成本貸：庫存存商品借：客客戶貸：銷售售收入應(yīng)交稅金金-銷項(xiàng)稅同時(shí)更新新總帳應(yīng)應(yīng)收科目目業(yè)務(wù)操作作對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)的的影響2008-10-2412財(cái)務(wù)核算算架構(gòu)及及與ERP系統(tǒng)統(tǒng)的映射射方案控制范圍圍:進(jìn)行成本本控制分分析的組組織單元元。西部部管道項(xiàng)項(xiàng)目設(shè)置置一個(gè)“PEXB西部管道道成本控控制范圍”。業(yè)務(wù)范圍圍:用于分析析業(yè)務(wù)領(lǐng)領(lǐng)域的財(cái)財(cái)務(wù)狀況況的企業(yè)業(yè)內(nèi)部結(jié)結(jié)構(gòu),西部管道道項(xiàng)目使使用

9、“4010天然氣和和管道專專業(yè)板塊塊-管道”。功能范圍圍:進(jìn)行獲利利能力分分析的組組織單元元。西部部管道項(xiàng)項(xiàng)目使用用“5004輸油輸氣氣作業(yè)”“6602管理費(fèi)用用”等。公司代碼碼:代表了作作為法人人單位的的、需要要對(duì)外披披露財(cái)務(wù)務(wù)信息和和履行納納稅義務(wù)務(wù)的最小小核算實(shí)實(shí)體。利潤中心心:代表了各各種內(nèi)部部責(zé)任會(huì)會(huì)計(jì)考核核單元，也可獨(dú)獨(dú)立出具具對(duì)外報(bào)報(bào)表。與與現(xiàn)有FMIS系統(tǒng)中責(zé)責(zé)任中心心對(duì)應(yīng)。Profitcenters利潤中心心集團(tuán)Companycode公司代碼碼Controllingarea控制范圍圍Costcenters成本中心心控制范圍圍業(yè)務(wù)范圍圍2008-10-2413西部管道道項(xiàng)目財(cái)財(cái)

10、務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)組織結(jié)結(jié)構(gòu)公司代碼碼PEXB西部管道道成本控控制范圍成本控制制范圍業(yè)務(wù)范圍圍4010天然氣和和管道專專業(yè)板塊塊-管道利潤中心心9850西部管道道分公司司利潤中心心(按照各個(gè)個(gè)分公司司定義）成本中心心財(cái)務(wù)處市場(chǎng)開發(fā)發(fā)處計(jì) 量調(diào)調(diào)運(yùn)運(yùn) 處營銷處人事處綜合辦公公室D700西部管道道公司(集團(tuán)）2700西部管道道原油銷銷售公司司2008-10-2414集成的ERP系系統(tǒng)對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)管理理的意義義提高了數(shù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)準(zhǔn)確性、及時(shí)性性和一致致性，實(shí)實(shí)現(xiàn)了物物流、資資金流和和信息流流的統(tǒng)一一保證了信信息的可可追溯性性消除了重重復(fù)錄入入和重復(fù)復(fù)存儲(chǔ)增加了跨跨業(yè)務(wù)部部門的信信息的透透明性減少了系系統(tǒng)接口口和維護(hù)

11、護(hù)需求根據(jù)原始始數(shù)據(jù)進(jìn)進(jìn)行決策策，提高高了數(shù)據(jù)據(jù)的準(zhǔn)確確性，加加強(qiáng)了財(cái)財(cái)務(wù)控制制，提高高財(cái)務(wù)的的管控能能力有助于內(nèi)內(nèi)控要求求的落實(shí)實(shí)2008-10-2415目錄一、SAP簡(jiǎn)介二、FICO簡(jiǎn)介三、總帳帳會(huì)計(jì)四、管理理會(huì)計(jì)五、應(yīng)收收會(huì)計(jì)六、應(yīng)付付會(huì)計(jì)2008-10-2416總帳會(huì)計(jì)計(jì)的基本本概念會(huì)計(jì)科目目表：提供有效效總分類類賬主記記錄的定定義。帳戶組：對(duì)科目目進(jìn)行的的分組稱稱為帳戶戶組。記帳碼：系統(tǒng)中中用來表表示借、貸方的的代碼。未清項(xiàng)管管理：指指一個(gè)帳帳戶的項(xiàng)項(xiàng)目可被被該帳戶戶的其他他項(xiàng)目結(jié)結(jié)算或核核銷掉。憑證類型型：區(qū)別別待記帳帳的業(yè)務(wù)務(wù)往來的的代碼。統(tǒng)馭科目目：實(shí)時(shí)時(shí)地建立立了總帳帳和分類

12、類帳之間間地聯(lián)系系，應(yīng)收收、應(yīng)付付和資產(chǎn)產(chǎn)地部分分科目不不能直接接記帳到到科目，而是記記帳到明明細(xì)帳戶戶，系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)同同時(shí)根新新到科目目。過賬期間間：決定定實(shí)際過過賬的會(huì)會(huì)計(jì)期間間。2008-10-2417總帳會(huì)計(jì)計(jì)的基本本概念：會(huì)計(jì)科目目表運(yùn)行的會(huì)會(huì)計(jì)科目目表-提供有效效總分類類賬主記記錄的定定義會(huì)計(jì)科目目表公司代碼公司 代碼公司 代碼每一個(gè)公公司代碼碼只能有有唯一運(yùn)行的會(huì)會(huì)計(jì)科目目表2008-10-2418總帳會(huì)計(jì)計(jì)的基本本概念：賬戶組ANL資產(chǎn)科目目ERG損益報(bào)表表科目FIN會(huì)計(jì)科目目MAT物料SAKO總分類帳帳科目賬戶組會(huì)計(jì)科目目表內(nèi)部2008-10-2419總帳會(huì)計(jì)計(jì)的基本本概念：記

13、賬碼碼記賬碼(PK)對(duì)憑證分分錄具有有控制功功能：確定記賬賬分錄的的科目類類型確定記賬賬分錄為為借記還還是貸記記確定記賬賬分錄附附加信息息的字段段狀態(tài).業(yè)務(wù)范圍圍Businessarea成本中心心Cost center摘要Text.分錄Item 1/PK科目Account金額Amount稅項(xiàng)TaxID憑證分錄錄詳細(xì)信信息1.S,D,K,A,M ?3.Fieldstatus?2.DebitorCredit?附加信息息Additional info.2008-10-2420總帳會(huì)計(jì)計(jì)的基本本概念：記帳碼碼類型記帳代碼借/貸科目類型用途01借方客戶用于向客戶開出發(fā)票時(shí)的應(yīng)收確認(rèn)11貸方客戶減少向客戶

14、的應(yīng)收款（如客戶退回部分或全部服務(wù)）21借方供應(yīng)商減少供應(yīng)商的應(yīng)付款（如向供應(yīng)商退回部分或全部服務(wù)）31貸方供應(yīng)商用于供應(yīng)商開來發(fā)票時(shí)應(yīng)付的確認(rèn)，如某供應(yīng)商開來發(fā)票40借方G/L 科目作為總帳科目的借方50貸方G/L 科目作為總帳科目的貸方70借方資產(chǎn)資產(chǎn)購置75貸方資產(chǎn)資產(chǎn)減少，如報(bào)廢時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)的憑證類型，手工錄入憑證時(shí)基本不使用2008-10-2421資產(chǎn)負(fù)債債表P +L資產(chǎn)債務(wù)供應(yīng)商應(yīng)收賬WLDLight三角債應(yīng)付賬銀行銷售額購買的服務(wù)350350350客戶發(fā)票350供應(yīng)商發(fā)票195195195195供應(yīng)商未未清項(xiàng)客戶客戶未清清項(xiàng)總帳會(huì)計(jì)計(jì)的基本本概念：未清項(xiàng)管管理2008-10-242

15、2總帳會(huì)計(jì)計(jì)的基本本概念：憑證類類型客戶發(fā)票憑證DR客戶貸項(xiàng)憑證證DG客戶付款憑證證DZ總賬會(huì)計(jì)憑證證SA供應(yīng)商發(fā)票憑證證KR供應(yīng)商貸項(xiàng)憑證證KG供應(yīng)商付款憑證證KZ供應(yīng)商凈額發(fā)票票和貸項(xiàng)憑憑證KN2008-10-2423總帳會(huì)計(jì)計(jì)的基本本概念：統(tǒng)馭科科目應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付、資資產(chǎn)統(tǒng)馭馭科目明細(xì)帳戶戶分類帳總分類帳帳統(tǒng)馭科目目：實(shí)時(shí)地建建立了總總帳和分分類帳之之間地聯(lián)聯(lián)系，應(yīng)應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付和資資產(chǎn)地部部分科目目不能直直接記帳帳到科目目，而是是記帳到到明細(xì)帳帳戶，系系統(tǒng)自動(dòng)動(dòng)同時(shí)根根新到科科目。借：客戶戶中石石化貸：收入入2008-10-2424M S IR/3客戶端 / 服務(wù)器ABAP/4FIFina

16、ncialAccountingCOControllingAMFixed AssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlant Main-tenanceM S IR/3客戶端 / 服務(wù)器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixed AssetsManage-mentPS

17、ProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlant Main-tenance. .R/3中的記帳帳期間變變式可控控制打開和關(guān)關(guān)閉過帳帳期間。16結(jié)算期間財(cái)政年度 YYYY打開的過帳期間010203040506070809101112041314031516. .總帳會(huì)計(jì)計(jì)的基本本概念：會(huì)計(jì)期期間與過過帳期間間2008-10-2425總賬會(huì)計(jì)計(jì)日常事事務(wù)

18、 記賬賬界面工作模板區(qū)憑證抬頭信息憑證分錄信息信息區(qū)2008-10-2426總賬會(huì)計(jì)計(jì)日常事事務(wù) 記賬賬界面初始屏幕第一分錄屏幕第二分錄屏幕屏幕順序憑證抬頭輸入?yún)^(qū)進(jìn)入第一分錄憑證第一分錄輸入?yún)^(qū)進(jìn)入第二分錄憑證第二分錄輸入?yún)^(qū) 進(jìn)入第三分錄添加的分錄屏幕2008-10-2427對(duì)經(jīng)常性性業(yè)務(wù)的的處理方方法-創(chuàng)一一個(gè)模板板，如：每月發(fā)發(fā)放工資資的憑證證，由于于科目和和成本中中心基本本相同，可以做做成科目目分配模模型，每每月做憑憑證時(shí)直直接調(diào)用用，填入入金額。帳戶分配配模型在輸入科科目分配配模型時(shí)時(shí)，不必必輸入所所有的字字段，但但科目字字段必須須輸入，其他字字段可以以在錄入入憑證時(shí)時(shí)在根據(jù)據(jù)實(shí)際業(yè)業(yè)務(wù)

19、情況況輸入。除此以以外，所所有字段段在錄入入憑證時(shí)時(shí)都可以以修改，可以增增加新的的行項(xiàng)目目。簡(jiǎn)化操作作的憑證證輸入方方法完成并在稍后記帳顯示/更改/評(píng)估 預(yù)制的憑證輸入未完成憑證應(yīng)用程序數(shù)據(jù)庫預(yù)制 憑證總帳科目客戶供應(yīng)商行項(xiàng)目- 索引 -憑證更新發(fā)生額尚未更新系統(tǒng)可以以通過憑憑證預(yù)制制功能實(shí)實(shí)現(xiàn)憑證證制證、審核過過帳，保保證憑證證記帳的的準(zhǔn)確性性?？刂坪蛯弻徍祟A(yù)制憑憑證功能能2008-10-2429字段 A字段 B字段 C :日期字段新舊MM/DD/YYYY字段 B值 3值 2MM/DD/YYYY字段 B值 2值 1 :日期 MM/DD/YYYY時(shí)間 hh:mm:ss 用戶 AshleyMar

20、ie字段 B起始值 2截至值 3公司代碼憑證號(hào)碼財(cái)政年度更改起始日期更改者憑證科目圖表總帳科目更改起始日期更改者總帳科目客戶 / 供應(yīng)商公司代碼存款范圍更改起始日期更改者客戶 / 供應(yīng)商特定字段全部更改的清單字段更改的詳細(xì)信息已更改字段清單影響會(huì)計(jì)計(jì)系統(tǒng)（科目號(hào)號(hào)碼、金金額等）的數(shù)據(jù)據(jù)在任何何環(huán)境下下都不能能更改，調(diào)整或或沖銷憑憑證對(duì)于于更正這這些字段段錯(cuò)誤以以維護(hù)有有效的審審計(jì)線索索是必需需的。根根據(jù)憑證證更改規(guī)規(guī)則可以以規(guī)定是是否可以以更改憑憑證內(nèi)容容，憑證證更改規(guī)規(guī)則決定定哪些字字段以及及在什么么條件下下字段可可以更改改。同時(shí)時(shí)系統(tǒng)保留憑證證更改痕痕跡，便便于后續(xù)續(xù)審計(jì)和和查詢?？刂坪蛯?/p>

21、審核對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)憑證更更改內(nèi)容容的監(jiān)控控2008-10-2430在系統(tǒng)中中，沖銷銷憑證與與被沖銷銷憑證自自動(dòng)相關(guān)關(guān)聯(lián)，保保證審計(jì)計(jì)線索的的連貫性性?？刂坪蛯弻徍藳_銷憑證證的跟蹤蹤機(jī)制2008-10-2431控制與審審核審計(jì)線線索能夠夠貫穿業(yè)業(yè)務(wù)流程程記帳憑證/物料憑證報(bào)表P & LB/S出入庫單/訂單余額庫存一月45,000,000二月 670,000,000三月45,560,000四月l784,000行項(xiàng)目庫存13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000財(cái)務(wù)管理理應(yīng)該提提供業(yè)務(wù)務(wù)的全程程監(jiān)控，可逐級(jí)級(jí)追溯到到觸發(fā)財(cái)財(cái)務(wù)記帳帳的原始始業(yè)務(wù)。200

22、8-10-2432目錄一、SAP簡(jiǎn)介二、FICO簡(jiǎn)介三、總帳帳會(huì)計(jì)四、管理理會(huì)計(jì)五、應(yīng)收收會(huì)計(jì)六、應(yīng)付付會(huì)計(jì)2008-10-2433管理會(huì)計(jì)計(jì)模塊的的特點(diǎn)之之一：此此管理會(huì)會(huì)計(jì)非彼彼管理會(huì)會(huì)計(jì)SAP認(rèn)為，財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)立足于于滿足對(duì)對(duì)外法定定會(huì)計(jì)的的需求，因而把把一部分分管理會(huì)會(huì)計(jì)的內(nèi)內(nèi)容轉(zhuǎn)移移到專門門的管理理會(huì)計(jì)模模塊CO但SAP管理會(huì)計(jì)計(jì)模塊的的主要功功能還是是集中在在收入與與成本費(fèi)費(fèi)用的損損益分析析上而我們真真正的管管理會(huì)計(jì)計(jì)需求，其內(nèi)涵涵超越損損益，其其外延更更是豐富富、靈活活與多變變的。因因此，出出具相應(yīng)應(yīng)的管理理會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表，尚尚需要其其他模塊塊（包括括財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)）的的支持損益為本20

23、08-10-2434管理會(huì)計(jì)計(jì)模塊的的特點(diǎn)之之二：源源于財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)，有別于于財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)CO的絕大部部分信息息源于FI但可以根根據(jù)需要要，在系系統(tǒng)中編編制CO憑證應(yīng)收帳款總賬固定資產(chǎn)銀行應(yīng)付帳款生產(chǎn)工程財(cái)務(wù)采購庫存項(xiàng)目成本中心會(huì)計(jì)利潤中心會(huì)計(jì)內(nèi)部訂單2008-10-2435管理會(huì)計(jì)計(jì)模塊的的特點(diǎn)之之三：計(jì)計(jì)劃與預(yù)預(yù)算計(jì)劃對(duì)于SAP而言，計(jì)計(jì)劃是沒沒有約束束力的，是不起起控制作作用的。我們可可以基于于某種前前期假設(shè)設(shè)，作各各種粗細(xì)細(xì)程度不不同的計(jì)計(jì)劃，與與實(shí)際進(jìn)進(jìn)行比較較分析預(yù)算對(duì)于SAP而言，預(yù)預(yù)算代表表了某一一實(shí)體在在一定時(shí)時(shí)間內(nèi)可可以耗用用的資源源。預(yù)算算是有約約束力的的，對(duì)實(shí)實(shí)際過帳帳有著

24、控控制的作作用。2008-10-2436成本中心心會(huì)計(jì)實(shí)實(shí)現(xiàn)到部部門的費(fèi)費(fèi)用管理理比較成本中心的費(fèi)用計(jì)劃成本中心實(shí)際費(fèi)用實(shí)際費(fèi)用30,00070,000100,000計(jì)劃費(fèi)用35,00060,00095,000差異.5,00010,0005,000財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) FI會(huì)計(jì)憑證過帳管理會(huì)計(jì) CO年度費(fèi)用計(jì)劃通過系統(tǒng)統(tǒng)的成本本中心會(huì)會(huì)計(jì)中的的成本要要素（即即損益類類科目）計(jì)劃功功能，同同時(shí)通過過與財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)的的實(shí)時(shí)集集成即可可實(shí)現(xiàn)到到部門的的費(fèi)用管管理。2008-10-2437成本中心心會(huì)計(jì)計(jì)計(jì)劃在成本中中心會(huì)計(jì)計(jì)模塊中中可以按按照不同同的成本本中心、成本要要素、版版本、年年度等條條件輸入入到成本本要素

25、的的計(jì)劃，并可根根據(jù)分配配規(guī)則將將計(jì)劃分分配到每每個(gè)月份份中，這這樣就可可以實(shí)時(shí)時(shí)出具成成本中心心的實(shí)際際與計(jì)劃劃的比較較報(bào)表，也可將將計(jì)劃分分配給獲獲利能力力模塊中中的不同同段中。2008-10-2438成本中心心會(huì)計(jì)的的計(jì)劃與與實(shí)際報(bào)報(bào)表比較較通過兩維維報(bào)表體體現(xiàn)發(fā)生生在成本本中心或或成本中中心組中中的實(shí)際際與計(jì)劃劃數(shù)據(jù)，并可計(jì)計(jì)算差異異及差異異率可以通過過選擇不不同的成成本中心心查看其其實(shí)際與與計(jì)劃比比較報(bào)表表，也可可通過選選擇成本本中心組組查看多多個(gè)成本本中心報(bào)報(bào)表合計(jì)計(jì)成本中心心會(huì)計(jì)的的計(jì)劃功功能幫助助企業(yè)實(shí)實(shí)現(xiàn)部門門技效考考核，為為實(shí)現(xiàn)實(shí)實(shí)時(shí)的計(jì)計(jì)劃與實(shí)實(shí)際的比比較提供供了工具具2

26、008-10-2439管理會(huì)計(jì)計(jì)的基本本概念成本要素素：成本要素素用于記記錄某會(huì)會(huì)計(jì)期間間發(fā)生的的成本和和費(fèi)用。成本中心心：成本中心心是企業(yè)業(yè)內(nèi)最小小職責(zé)單單位，是是每一筆筆費(fèi)用的的最小接接收者。內(nèi)部訂單單：用于于計(jì)劃、收集、監(jiān)視和和結(jié)算在在公司內(nèi)內(nèi)部進(jìn)行行的特定定操作或或任務(wù)計(jì)劃與預(yù)預(yù)算：計(jì)計(jì)劃面向向費(fèi)用，沒有控控制功能能；預(yù)算算面向資資金，有有控制功功能。費(fèi)用分?jǐn)倲偱c分配配：成本本/費(fèi)用從成成本中心心分配到到對(duì)該成成本/費(fèi)用實(shí)際際負(fù)責(zé)的的成本中中心。2008-10-2440成本要素素是成本本控制范范圍的會(huì)會(huì)計(jì)科目目表中的的行項(xiàng)目目，用于于控制輸輸入，分分類和分分配價(jià)值值。當(dāng)使使用成本本要素

27、時(shí)時(shí)，必須須附加一一個(gè)帳戶戶分配，如：成成本中心心，一份份定單等等。成本要素素2008-10-2441成本中心心是在成成本控制制范圍中中的代表表獨(dú)立的的成本發(fā)發(fā)生地點(diǎn)點(diǎn)的一個(gè)個(gè)組織單單元。成本中心心可以根根據(jù)職能能需求，分配原原則，提提供的作作業(yè)或服服務(wù)，地地點(diǎn)和/或職責(zé)責(zé)范圍建建立。成本中心心2008-10-2442內(nèi)部訂單單MMMMMM成本中心l_l_l_l外部成本l內(nèi)部作業(yè)成本中心l_l_l_l外部成本l內(nèi)部作業(yè)無間接費(fèi)用定單有間接費(fèi)用定單展覽會(huì)1展覽會(huì)1展覽會(huì)2展覽會(huì)2外部成本內(nèi)部作業(yè)外部成本內(nèi)部作業(yè)外部成本內(nèi)部作業(yè)外部成本內(nèi)部作業(yè)12結(jié)算定單1外部成本內(nèi)部作業(yè)定單2外部成本內(nèi)部作業(yè)M

28、MMMMM2008-10-2443計(jì)劃和預(yù)預(yù)算R計(jì)劃預(yù)算l面向費(fèi)用 l容易修改；可以采用多個(gè)版本 “資金的請(qǐng)求” l面向資金 （原始預(yù)算，補(bǔ)充預(yù)算，預(yù)算返還） l金額有約束；每次改變都有記錄 ;l可用度檢查，有控制功能 “已批準(zhǔn)的資金額度” l沒有控制功能，只用作與實(shí)際對(duì)比 2008-10-2444目錄一、SAP簡(jiǎn)介二、FICO簡(jiǎn)介三、總帳帳會(huì)計(jì)四、管理理會(huì)計(jì)五、應(yīng)收收會(huì)計(jì)六、應(yīng)付付會(huì)計(jì)2008-10-2445應(yīng)收賬款款會(huì)計(jì)主主數(shù)據(jù)PLUSPLUS公司代碼 1000 中的客戶賬戶 X公司代碼 2000 中的客戶賬戶 X公司代碼層次的特定設(shè)置公司代碼層次的特定設(shè)置CC 2000CC 1000客戶

29、賬戶 X一般數(shù)據(jù)集團(tuán)層次的賬戶定義2008-10-2446應(yīng)收賬款款會(huì)計(jì)主主數(shù)據(jù)C.賬戶組 應(yīng)收賬款款集團(tuán)內(nèi)國內(nèi)國外.一次性其他000000-099999100000-199999200000-299999300000-399999400000-499999500000-599999600000-699999客戶賬戶戶集團(tuán)內(nèi)賬戶001111000000-099999Accountgroup一般數(shù)據(jù)據(jù)公司代碼碼數(shù)據(jù)銷售范圍圍數(shù)據(jù)2008-10-2447應(yīng)收帳款款概要：銷售循循環(huán)銷售訂單單(SD)詢價(jià)/報(bào)報(bào)價(jià)發(fā)貨單(SD)授權(quán)發(fā)貨貨發(fā)貨(MM)存貨 銷售成本XXFIX應(yīng)收銷售收入入發(fā)票(SD)發(fā)票送達(dá)達(dá)XFI收款(FI)應(yīng)收銀行XX預(yù)收(FI)應(yīng)收銀行XX應(yīng)收賬款款會(huì)計(jì)與與銷售和和分銷（SD）的集成成 業(yè)業(yè)務(wù)流流程銷售.Line items憑證外向交貨單SDFI不產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑