公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定

1、公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定xxx公司公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定文件編號： 文件日期： 修訂次數(shù)：第 1.0 次更改 批 準(zhǔn)審 核制 定方案設(shè)計，管理制度公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定1. 目的為規(guī)范公司日常運(yùn)營費(fèi)用開支及報銷程序，提高費(fèi)用報銷效率，特制訂本規(guī)定。2. 適用范圍 本規(guī)定適用于公司除地辦（不含昆明）外所有部門；本規(guī)定不含固定資產(chǎn)購置、差旅、公關(guān)費(fèi)用報銷。3. 職責(zé) 報銷人：負(fù)責(zé)提供完整的報銷憑證，對擬報銷費(fèi)用的真實性承擔(dān)責(zé)任。 部門經(jīng)理：負(fù)責(zé)本部門所發(fā)生費(fèi)用的真實、必要、合理性的審核。 財務(wù)部會計：負(fù)責(zé)審核費(fèi)用報銷手續(xù)是否完備，票據(jù)是否合法、合規(guī)、合乎邏輯和完整有

2、效。 財務(wù)部經(jīng)理： 負(fù)責(zé)公司有明確費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的報銷審批。 負(fù)責(zé)事先有簽呈報告且報銷金額在報告范圍內(nèi)的報銷審批。 負(fù)責(zé)其他費(fèi)用報銷的審核。 分管副總：經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營所發(fā)生費(fèi)用報銷的審批。 總經(jīng)理：負(fù)責(zé)副總經(jīng)理所發(fā)生費(fèi)用報銷的審批。4. 內(nèi)容 審批原則 嚴(yán)格執(zhí)行逐級審批，超出審批權(quán)限時自動轉(zhuǎn)入上一級領(lǐng)導(dǎo)審批。 各級人員做出審批后，如審批事項違反公司制度、或有可能嚴(yán)重傷害公司利益，財務(wù)部有權(quán)拒絕執(zhí)行，但應(yīng)及時告知對方并向總經(jīng)理匯報。 所有與費(fèi)用有關(guān)的簽批單交財務(wù)存檔，以備審核。 特殊情況可先報總經(jīng)理（或其授權(quán)人）同意后先行支出，核銷時補(bǔ)充審批手續(xù)后方可辦理。審批流程：經(jīng)報人貼單-所在部

3、門經(jīng)理審核-財務(wù)部審核-總經(jīng)理或副總簽字核準(zhǔn)-出納付款。 單據(jù)要求 粘貼規(guī)范 報銷人須按財務(wù)部要求，把發(fā)票、車票、驗收單等按從左到右的順序整齊、均勻粘貼在“粘貼薄”上并在右上角注明附件張數(shù)及金額，不得雜亂；其中發(fā)票的獎票部分應(yīng)剪除、不規(guī)則的票據(jù)應(yīng)剪齊，不能將發(fā)票代碼、號碼剪掉或粘貼時遮蓋。 單據(jù)粘貼須逐張順序粘貼（大一點的單據(jù)從右到左，小點的單據(jù)從下到上）單據(jù)間距離至少參差5mm，以便清點張數(shù)，加總金額；同類性質(zhì)的單據(jù)盡量在一起，單據(jù)應(yīng)粘貼整齊，以不超出費(fèi)用報銷單為準(zhǔn)。 票據(jù)規(guī)范 內(nèi)容完整：車票、住宿票、運(yùn)費(fèi)、餐費(fèi)、印刷費(fèi)及物品費(fèi)用等，必須憑符合稅務(wù)規(guī)定的合法票據(jù)，過期或假發(fā)票一經(jīng)查出界定為無

4、效發(fā)票將不給予報銷。單據(jù)要有名稱、編號；填制日期；接受單位名稱（如“抬頭”）；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實物數(shù)量；單價和金額；填制單位名稱和經(jīng)辦人簽字等要素。 手續(xù)齊全，合規(guī)合法：發(fā)票必須符合財稅部門規(guī)定（要有稅務(wù)局監(jiān)制章或行政事業(yè)收據(jù)）；一式多聯(lián)的發(fā)票，只能以“報銷聯(lián)”辦理報銷；金額計算必須正確，大小寫金額必須相符；發(fā)票大、小寫金額涂改、錯誤，視同廢票。 真實有效：報銷所提供的原始單據(jù)必須真實，與開支內(nèi)容相符。車票及住宿票，必須按批準(zhǔn)的最短的出差線路，憑起止地或當(dāng)?shù)氐挠行睋?jù)報銷。如出現(xiàn)用甲地發(fā)票報乙地住宿，或發(fā)票時間與報銷單不吻合等現(xiàn)象，均視同廢票。 報銷時限 各項費(fèi)用發(fā)生后，報銷人應(yīng)在7

5、個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)；當(dāng)月內(nèi)無正當(dāng)理由而未報銷的，按應(yīng)報總額的1%天罰款。 行政部日常備用金，應(yīng)在每月10號前核銷、備充。 凡發(fā)生借支但費(fèi)用尚未核銷的人員，不得再次借支。 替票管理 除購買食品、零星物品外，白條、收據(jù)不能作為報賬依據(jù)，確實無發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可用其他有效票據(jù)填報。 確因遺忘開具發(fā)票、發(fā)票遺失、零散采購無法開具發(fā)票等情況，可填具替票說明（附件1），經(jīng)上級簽字證明后按報銷程序辦理。 定額費(fèi)用（如車輛補(bǔ)助費(fèi)、規(guī)定差旅費(fèi)或憑票領(lǐng)取的費(fèi)用），須提供稅務(wù)認(rèn)可的有效票據(jù)，否則財務(wù)部不予審核支付。 費(fèi)用細(xì)則 辦公費(fèi)：指日常工作消耗的文具用品、紙張、色帶、墨盒、辦公用單據(jù)等費(fèi)用。 綜合部應(yīng)在

6、充分比價的基礎(chǔ)上，盡量選擇1-2家固定供應(yīng)商，公司以轉(zhuǎn)賬等方式支付。各部門應(yīng)在每月10日前，填報辦公用品需求表（附件2），由綜合部匯總，實行月度集中采購。 福利費(fèi):指公司員工本人結(jié)婚、近親喪事（詳見公司福利管理規(guī)定），本人因病住院等公司給予的慰問金。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：指因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的交通、住宿、餐飲、娛樂、禮品等費(fèi)用（詳見公司相關(guān)管理規(guī)定）。 總經(jīng)理直接下級需要業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出時，應(yīng)事先向總經(jīng)理報告；其余部門或人員應(yīng)事先向分管副總報告。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷時，須附業(yè)務(wù)招待費(fèi)清單（附件3）。 公司指定簽單點發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)由公司指定簽單人簽單，其他人簽單一律不予報銷。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)生不得拆分逐次

7、報銷,否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將對責(zé)任人按已報銷金額1-3倍處罰。 汽車費(fèi)：指公司自有車輛的油費(fèi)、停車費(fèi)、保險費(fèi)、修理費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)，不含違規(guī)駕駛等的交通罰款。 水電費(fèi)：指公司辦公及倉儲場所的水、電費(fèi)用。 會務(wù)費(fèi)：指公司因業(yè)務(wù)需要召開會議所發(fā)生的場地/車輛租用費(fèi)、攝像費(fèi)、資料費(fèi)及與會人員的交通、食宿等各項費(fèi)用。會議主辦責(zé)任人員應(yīng)事先申報費(fèi)用預(yù)算簽呈，經(jīng)批準(zhǔn)后借款。 租賃費(fèi)： 指公司因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的租賃費(fèi)用，包括倉儲、辦公地點、員工宿舍的租賃支出。 公司為昆明以外員工提供住宿，包括房租、中介、物業(yè)費(fèi)及押金，其余由住宿人承擔(dān)。 經(jīng)理及以上人員如另外租住，公司除承擔(dān)中介、物業(yè)費(fèi)外，按1000元/月標(biāo)準(zhǔn)核銷

8、房租。 市內(nèi)交通費(fèi)：指公司員工因公在市內(nèi)辦事所發(fā)生的交通費(fèi)。 員工在市內(nèi)公干時以公共交通工具為主，按實際票據(jù)報銷；確因事情緊急需要發(fā)生出租車費(fèi)用，由部門經(jīng)理向公司分管領(lǐng)導(dǎo)報告，報銷時由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。 市內(nèi)交通費(fèi)車票如出現(xiàn)連號，報銷人應(yīng)注明實際情況，否則財務(wù)部直接按單趟實際發(fā)生數(shù)審核報銷。 其他 通訊費(fèi)：指公司支付的座機(jī)話費(fèi)、寬帶費(fèi)用，及按規(guī)定可以報銷的員工個人手機(jī)話費(fèi)（詳見公司相關(guān)管理規(guī)定或文件）。 運(yùn)雜費(fèi)：指公司因送貨產(chǎn)生的動輸費(fèi)用，包括各種托運(yùn)費(fèi)。 修繕費(fèi)：指公司辦公及倉儲場所的日常水、電等維修費(fèi)用。 裝修費(fèi)：指公司辦公及倉儲場所發(fā)生的裝修支出，包括材料、人工等費(fèi)用。 郵寄費(fèi)：由銷服部

9、歸口統(tǒng)一辦理、核銷。 培訓(xùn)費(fèi)：指公司為提高員工素質(zhì)、新員工的就業(yè)培訓(xùn)或開展業(yè)務(wù)等需要支出的與培訓(xùn)有關(guān)的費(fèi)用。員工經(jīng)批準(zhǔn)參加外地單位舉辦的培訓(xùn)活動發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)據(jù)實報銷，其中住宿費(fèi)按照培訓(xùn)通知執(zhí)行，交通費(fèi)與餐補(bǔ)按出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（詳見公司相關(guān)管理規(guī)定）。 企業(yè)文化建設(shè)費(fèi)：指公司報刊圖書訂閱，組織團(tuán)隊活動等發(fā)生的費(fèi)用。此費(fèi)用由綜合部歸口統(tǒng)一辦理、核銷。 宣傳廣告費(fèi)：指公司因會議或宣傳需要制作字幅、宣傳畫冊（片），及公司各種廣告宣傳發(fā)布費(fèi)用。此費(fèi)用由綜合部歸口統(tǒng)一辦理、核銷。 勞保用品：指員工宿舍內(nèi)公司應(yīng)提供的生活用品，及公司日常生活、清潔用品費(fèi)用。此費(fèi)用由綜合部歸口統(tǒng)一辦理、核銷 其他未列費(fèi)用科目，按公

10、司相關(guān)管理規(guī)定、文件、通知執(zhí)行。5.罰責(zé) 惡意虛報 報銷人惡意虛報費(fèi)用，一經(jīng)查實，處虛報金額1-5倍罰款并立即開除；根據(jù)其性質(zhì)，公司保留包括追究法律責(zé)任在內(nèi)的權(quán)利。 票據(jù)不合規(guī)、不符邏輯、存在明顯缺陷但虛報費(fèi)用成功，造成公司損失且無法彌補(bǔ)的，由虛報人所在部門經(jīng)理承擔(dān)50%，財務(wù)部會計及經(jīng)理各承擔(dān)30%、20%（附件4罰款通知單），直接從工資中扣除。 部門內(nèi)一年出現(xiàn)2起（含）以上虛報費(fèi)用事件，除按上述標(biāo)準(zhǔn)處罰外，立即撤銷部門經(jīng)理職務(wù)。 因財務(wù)部人員工作疏忽，造成公司損失（如多付）且無法彌補(bǔ)的，由出納及會計各按80%、20%承擔(dān)，直接從工資中扣除。6.附件附件1 替票說明替 票 情 況 說 明經(jīng)辦業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員證明人替代票據(jù)類型替代票據(jù)金額替票情況詳細(xì)說明公司領(lǐng)導(dǎo)意見替票入賬審核附件2 辦公用品需求表辦 公 用 品 需 求 表 申請部門： 年 月 日序號品 名規(guī) 格數(shù) 量備 注 附件3