經(jīng)營計(jì)劃與全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)（學(xué)員版）課件

職業(yè)總經(jīng)理實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練營之-----年度經(jīng)營計(jì)劃與全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)（學(xué)員版）課程摘要課程背景及摘要1階段利潤指標(biāo)業(yè)績指標(biāo)突破策略注意問題嬰兒期突破10萬30萬-100萬老板的基本素質(zhì)突破30萬100萬-300萬老板的專業(yè)能力學(xué)步期突破100萬300萬-1000萬老板的綜合能力老板的原始積累突破300萬1000萬-3000萬執(zhí)行力團(tuán)隊(duì)建設(shè)老板的財(cái)富藍(lán)圖青春期突破1000萬3000萬-1億管理體系1生產(chǎn)、人資內(nèi)外部瓶頸分界突破3000萬1億-3億管理體系2行銷、研發(fā)企業(yè)的資本積累盛年期突破1億3億-10億策略聯(lián)盟或并購內(nèi)外部瓶頸交替突破3億10億-30億行業(yè)與市場策略企業(yè)的資本運(yùn)營穩(wěn)定期突破10億30億-100億產(chǎn)品與行業(yè)門檻內(nèi)外部瓶頸交替突破30億100億-300億產(chǎn)品與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)接班人計(jì)劃企業(yè)演變模型中國企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀沒有激勵機(jī)制，員工做多做少一個樣，做好做壞一個樣作業(yè)沒有監(jiān)管，不知道員工做得怎樣企業(yè)沒有制度與流程，員工不知道怎樣做企業(yè)組織職責(zé)清晰，工作不知道誰來做公司、部門、員工沒有目標(biāo)，員工不知道做什么企業(yè)短命基因中國企業(yè)短命基因原因分析總預(yù)算年度經(jīng)營計(jì)劃與全面預(yù)算管理矩型圖個員年度工作計(jì)劃單位年度工作計(jì)劃部門年度經(jīng)營計(jì)劃書發(fā)表發(fā)表發(fā)表公司總目標(biāo)部門目標(biāo)單位目標(biāo)個員目標(biāo)布達(dá)布達(dá)布達(dá)員工績效考核主管績效考核經(jīng)理績效考核總經(jīng)理績效考核ABP&OBM給企業(yè)帶來1大成效三張財(cái)務(wù)報表預(yù)估損益表預(yù)估資金運(yùn)用表預(yù)估資產(chǎn)負(fù)債表決定企業(yè)生存預(yù)估損益表（P/L）科目1月2月……合計(jì)1、營收預(yù)算（+）X1

X2

……

X合

2、成本預(yù)估（-）Y1

Y2

……Y合

3、毛利預(yù)估（±）?

??

?

4、費(fèi)用預(yù)算（-）A1

A2

……

A合

4.1共同費(fèi)用

4.2行政費(fèi)用

4.3專案費(fèi)用

5、營業(yè)凈利（+）Z1

Z2

Z合

ABP&OBM成功落地的2大杠桿杠桿1----績效管理（性本善）杠桿2----日?；耍ㄐ员緪海┱n程總提綱公司總目標(biāo)的設(shè)定1部門年度經(jīng)營計(jì)劃編擬2總預(yù)算的編制3年度計(jì)劃成功實(shí)施保障4公司總目標(biāo)的設(shè)定1導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營的好處總目標(biāo)設(shè)定的原則計(jì)劃經(jīng)營的展開-U循環(huán)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)的內(nèi)容計(jì)劃管理的方法導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營的好處CompanyLogo123形成團(tuán)隊(duì)共識作業(yè)有依循利于績效管理公司總目標(biāo)的設(shè)定1導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營的好處總目標(biāo)設(shè)定的原則計(jì)劃經(jīng)營的展開-U循環(huán)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)的內(nèi)容計(jì)劃管理的方法公司總目標(biāo)的設(shè)定1導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營的好處總目標(biāo)設(shè)定的原則計(jì)劃經(jīng)營的展開-U循環(huán)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)的內(nèi)容計(jì)劃管理的方法總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)公司總目標(biāo)的設(shè)定1導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營的好處總目標(biāo)設(shè)定的原則計(jì)劃經(jīng)營的展開-U循環(huán)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)的內(nèi)容計(jì)劃管理的方法具體化（條列式、表列式）總目標(biāo)設(shè)定的原則數(shù)據(jù)化（數(shù)字、金額、百分比）時程化（時間、天數(shù)）要點(diǎn)：目標(biāo)與工作必須量化公司總目標(biāo)的設(shè)定1導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營的好處總目標(biāo)設(shè)定的原則計(jì)劃經(jīng)營的展開-U循環(huán)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)的內(nèi)容計(jì)劃管理的方法不要用戰(zhàn)術(shù)的勤奮掩蓋戰(zhàn)略的懶惰1.公司總目標(biāo)之結(jié)構(gòu)業(yè)績要點(diǎn)：結(jié)構(gòu)業(yè)績決定公司戰(zhàn)略1.公司總目標(biāo)之BSC財(cái)務(wù)指標(biāo)客戶指標(biāo)學(xué)習(xí)發(fā)展指標(biāo)內(nèi)部運(yùn)營指標(biāo)永續(xù)經(jīng)營2.部門總目標(biāo)要點(diǎn)：目標(biāo)應(yīng)分解成“目標(biāo)網(wǎng)”一、業(yè)務(wù)方面三、生產(chǎn)方面二、市場方面（職責(zé):前導(dǎo)、支援）四、研發(fā)設(shè)計(jì)（或商品）方面五、人資方面六、總務(wù)方面七、財(cái)務(wù)方面八、資訊方面公司總目標(biāo)的設(shè)定1導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營的好處總目標(biāo)設(shè)定的原則計(jì)劃經(jīng)營的展開-U循環(huán)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)的內(nèi)容計(jì)劃管理的方法年度計(jì)劃月份計(jì)劃周進(jìn)度日重點(diǎn)年度經(jīng)營檢討月度績效評估周會工作日報課程總提綱公司總目標(biāo)的設(shè)定1部門年度經(jīng)營計(jì)劃編擬2總預(yù)算的編制3年度計(jì)劃成功實(shí)施保障4年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則年度目標(biāo)計(jì)劃的展開部門年度目標(biāo)的來源部門年度計(jì)劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營計(jì)劃編擬2一、承上啟下的機(jī)制二、授權(quán)管理的工具三、團(tuán)隊(duì)共識的依據(jù)四、部屬績效的指標(biāo)五、實(shí)現(xiàn)管理循環(huán)年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則年度目標(biāo)計(jì)劃的展開部門年度目標(biāo)的來源部門年度計(jì)劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營計(jì)劃編擬2公司總目標(biāo)部門目標(biāo)單位目標(biāo)個員目標(biāo)溝通布達(dá)溝通布達(dá)溝通布達(dá)個員年度工作計(jì)劃單位年度工作計(jì)劃部門年度經(jīng)營計(jì)劃書總預(yù)算七天十天兩周預(yù)估損益表預(yù)估資金運(yùn)用表預(yù)估資產(chǎn)負(fù)債表年度目標(biāo)計(jì)劃的展開U型圖發(fā)表發(fā)表發(fā)表年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則年度目標(biāo)計(jì)劃的展開部門年度目標(biāo)的來源部門年度計(jì)劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營計(jì)劃編擬2部門年度目標(biāo)的來源自我改善目標(biāo)來源部門目標(biāo)上級期望范本案例年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則年度目標(biāo)計(jì)劃的展開部門年度目標(biāo)的來源部門年度計(jì)劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營計(jì)劃編擬2具體化（條列式、表列式）數(shù)據(jù)化（數(shù)字、金額、百分比）時程化（時間、天數(shù)）目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則年度目標(biāo)計(jì)劃的展開部門年度目標(biāo)的來源部門年度計(jì)劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營計(jì)劃編擬2一、年度檢討部門年度計(jì)劃書的十大步驟二、現(xiàn)狀分析部門年度計(jì)劃書的十大步驟a.行銷業(yè)務(wù)收集要點(diǎn)（產(chǎn)品發(fā)展趨勢、市場變化、結(jié)構(gòu)變化、對手分析、政經(jīng)形勢）b.研發(fā)/設(shè)計(jì)收集要點(diǎn)（產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢、技術(shù)的變革、經(jīng)濟(jì)布局、新產(chǎn)品上市情資）c.生產(chǎn)/資材/品保/收集要點(diǎn)（生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)設(shè)備）d.人資收集要點(diǎn)（勞動法、政策新規(guī)定、薪酬規(guī)定、人力資源信息）e.總務(wù)收集要點(diǎn)（商品行情、供應(yīng)商管理、資訊力）f.財(cái)務(wù)收集要點(diǎn)（政府規(guī)定、金融市場利率匯率變化、證券市場、資金市場)部門年度計(jì)劃書的十大步驟三、部門年度目標(biāo)

案例（PMC部門年度目標(biāo)）部門年度計(jì)劃書的十大步驟關(guān)鍵績效領(lǐng)域KPI指標(biāo)單位目標(biāo)值財(cái)務(wù)方面部門每月預(yù)算控制率比值85%－100%庫存周轉(zhuǎn)率比值0.5客戶方面訂單達(dá)成率比值98%產(chǎn)品平均交貨周期減少天5學(xué)習(xí)發(fā)展培訓(xùn)計(jì)劃達(dá)成率比值100%四、執(zhí)行計(jì)劃展開模式（即執(zhí)行對策）（案例1：PMC一個目標(biāo)）部門年度計(jì)劃書的十大步驟（案例2：采購一個目標(biāo)）五、組織與配置

部門年度計(jì)劃書的十大步驟（案例）

六、教育訓(xùn)練部門年度計(jì)劃書的十大步驟OJT在職訓(xùn)練OST在位訓(xùn)練教育訓(xùn)練案例：（PMC部年度培訓(xùn)計(jì)劃）

七、管理對策部門年度計(jì)劃書的十大步驟1早會2周會3表單案例（日報）案例（周會）案例（早會）八、所需支援部門年度計(jì)劃書的十大步驟NO需支援事項(xiàng)支援時間或頻率支援部門備

注１每月組織處理庫存呆滯料每月研發(fā)部/工程部、采購部《庫存周轉(zhuǎn)》要點(diǎn)：非日常工作九、部門預(yù)算部門年度計(jì)劃書的十大步驟十、年度計(jì)劃執(zhí)行總表《執(zhí)行計(jì)劃展開模式》+KPI值+執(zhí)行日期部門年度計(jì)劃書的十大步驟十、年度計(jì)劃執(zhí)行總表XX部年度計(jì)劃執(zhí)行總表目標(biāo)來源部門目標(biāo)及分目標(biāo)（必要時分解）執(zhí)行計(jì)劃的內(nèi)容執(zhí)行時間（月）KPI值負(fù)責(zé)人12…12一部門總目標(biāo)1、部門總目標(biāo)1--

X部門負(fù)責(zé)人--行動計(jì)劃1.1

X1XX職位行動計(jì)劃1.2

X2XX職位X、部門總目標(biāo)X--

Y部門負(fù)責(zé)人--

Y1

Y2

二上級期望1、上級期望目標(biāo)1--

部門負(fù)責(zé)人--

Z1

Z2

三自我改善1、目標(biāo)1--

N部門負(fù)責(zé)人--

N1

N2

課程總提綱公司總目標(biāo)的設(shè)定1部門年度經(jīng)營計(jì)劃編擬2總預(yù)算的編制3年度計(jì)劃成功實(shí)施保障4計(jì)劃專案預(yù)算制度計(jì)劃專案預(yù)算制度（零基預(yù)算制度）---PPBSPlan(計(jì)劃)Program（項(xiàng)目）Budget（預(yù)算）System（制度）二、年度總預(yù)算內(nèi)容：1、營收預(yù)算（業(yè)務(wù)單位制作財(cái)務(wù)匯總，商品別目標(biāo)表、結(jié)構(gòu)業(yè)績表）2、成本預(yù)算（標(biāo)準(zhǔn)用料表，采購預(yù)估，會計(jì)匯總）3、費(fèi)用預(yù)算3.1共同費(fèi)用：不容易分?jǐn)偅倓?wù)（水電、文具、郵寄維修等）、會計(jì)折舊）3.2部門費(fèi)用：歸屬明確（行政費(fèi)用（薪酬、保險、退休金）、專案費(fèi)用（依照年度計(jì)劃的支出）※1-2=毛利；毛利-3=預(yù)估損益表（P/L）4、資本支出

4.1資材類資本支出（包括：原物料，由財(cái)務(wù)主管做）

4.2資產(chǎn)類資本支出（包括：量規(guī)儀器、模工治具、生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備、生活設(shè)施等；各部門提供數(shù)據(jù)）附件《資金運(yùn)用表》預(yù)估損益表（P/L）（案例）科目1月2月……合計(jì)1、營收預(yù)算（+）X1

X2

……

X合2、成本預(yù)估（-）Y1

Y2

……Y合3、毛利預(yù)估（±）?

??

?

4、費(fèi)用預(yù)算（-）A1

A2

……

A合4.1共同費(fèi)用

4.2行政費(fèi)用

4.3專案費(fèi)用

5、營業(yè)凈利（+）Z1

Z2

Z合資金運(yùn)用表月

類別12……12合計(jì)上期結(jié)轉(zhuǎn)X12X1……X12X12收入當(dāng)期現(xiàn)金

……

應(yīng)收票據(jù)

……

小計(jì)AA1A2

……

A12

支出應(yīng)付賬款

……

應(yīng)付費(fèi)用

……

小計(jì)BB1B2

……

B12

余額C=A-BC1C2

……

C12

對策還款（-）D1D2

……

D12

借款（+）F1F2

……

F12

本期結(jié)轉(zhuǎn)XX1X2……X12X下課程總提綱公司總目標(biāo)的設(shè)定1部門年度經(jīng)營計(jì)劃編擬2總預(yù)算的編制3年度計(jì)劃成功實(shí)施保障4年度計(jì)劃支撐系統(tǒng)年度計(jì)劃成功心法年度經(jīng)營計(jì)劃帶來成效年度計(jì)劃成功實(shí)施保障4戰(zhàn)略規(guī)劃總目標(biāo)組織體系流程系統(tǒng)考核系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)人力資源行銷系統(tǒng)組織系統(tǒng)案例戰(zhàn)略規(guī)劃總目標(biāo)組織體系流程系統(tǒng)考核系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)人力資源行銷系統(tǒng)年度計(jì)劃支撐系統(tǒng)年度計(jì)劃成功實(shí)施心法年度經(jīng)營計(jì)劃帶來成效年度