貿(mào)易融資主題知識(shí)講座

第九章貿(mào)易融資貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第1頁(yè)主要內(nèi)容：

第一節(jié)出口貿(mào)易融資第二節(jié)進(jìn)口貿(mào)易融資第三節(jié)國(guó)際保理業(yè)務(wù)第四節(jié)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第2頁(yè)第一節(jié)出口貿(mào)易融資一、信用證打包放款二、出口押匯三、賣方遠(yuǎn)期信用證融資四、出口發(fā)票融資貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第3頁(yè)（一）定義及特點(diǎn)

1、定義：打包貸款也稱打包放款，是指采取信用證結(jié)算方式出口商憑收到信用證正本作為還款憑據(jù)向銀行申請(qǐng)一個(gè)裝船前融資。一、打包貸款（Packingloan）貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第4頁(yè)打包放款與紅條款信用證比較相同之處：--二者都是在裝運(yùn)前由出口方銀行對(duì)出口商融資；--二者都要求出口商必須出運(yùn)貨物，交單議付，從議付款中扣還放款（或墊款）；--二者都必須向融資銀行交單議付貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第5頁(yè)打包放款與紅條款信用證比較不一樣之處：打包放款紅條款信用證出口商憑普通不可撤消信用證和銷售協(xié)議，申請(qǐng)打包放款進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)證行開(kāi)出紅條款信用證和出口商以出口保函預(yù)支款項(xiàng)出口商如不能裝貨出口，應(yīng)由出口商負(fù)責(zé)在放款到期日還款出口商如不能裝貨出口，議付行墊款最終由進(jìn)口商負(fù)責(zé)償還不增加開(kāi)證行和進(jìn)口商（申請(qǐng)人）責(zé)任增加開(kāi)證行和進(jìn)口商（申請(qǐng)人）責(zé)任發(fā)放出口國(guó)本國(guó)貨幣預(yù)支信用證貨幣資金貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第6頁(yè)2、打包放款特點(diǎn)：1）單前融資2）?？顚Ｓ?）貸款金額普通是信用證金額40%—80%4）屬于短期融資；

期限普通是信用證抵押之日---開(kāi)證行付款之日貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第7頁(yè)（二）業(yè)務(wù)流程1.信用證受益人收到國(guó)外開(kāi)來(lái)信用證后，憑正本信用證向出口地銀行提出打包貸款申請(qǐng)；2.出口地銀行經(jīng)審核同意后，簽打包放款協(xié)議，將相關(guān)款項(xiàng)給予受益人；3.受益人裝運(yùn)貨物后向出口地銀行交單，在收到國(guó)外付款后償還打包貸款本息。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第8頁(yè)例子：

貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第9頁(yè)（三）打包放款協(xié)議1.借款金額及支付方式。2.借款用途。--專款專用3.借款期限。4.借款利率。5.借款貨幣。6.借款償還。7.確保條款。8.違約責(zé)任。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第10頁(yè)（四）出口打包放款風(fēng)險(xiǎn)及防范風(fēng)險(xiǎn)：1.假如打包放款是依據(jù)紅條款信用證進(jìn)行，融資風(fēng)險(xiǎn)由開(kāi)證行負(fù)擔(dān)。3.假如打包放款是依據(jù)其它信用證進(jìn)行，融資風(fēng)險(xiǎn)由融資銀行負(fù)擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)防范：銀行加強(qiáng)對(duì)打包放款審查1.總額度審查2.對(duì)信用證審查貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第11頁(yè)二、出口信用證項(xiàng)下押匯（一）定義及特點(diǎn)

1、定義：出口信用證押匯是指在出口信用證項(xiàng)下，信用證受益人（出口商）以出口單據(jù)作為抵押，要求出口地銀行在收到國(guó)外支付貨款之前向其融通資金。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第12頁(yè)解釋：議付和出口押匯議付指被授權(quán)議付銀行對(duì)匯票/單據(jù)付給對(duì)價(jià)，從而受讓匯票/單據(jù)，方便議付行寄至開(kāi)證行收取貨款，補(bǔ)回付出對(duì)價(jià)，同時(shí)出口商（匯票原持有些人）取得對(duì)價(jià)墊款融資。若從票據(jù)觀點(diǎn)來(lái)看，“議付”就是票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓。出口押匯是以出口商匯票/單據(jù)作為押匯行抵押品，由押匯行墊款，付給出口商，然后將抵押品匯票/單據(jù)寄至開(kāi)證行收取貨款，以償還墊款。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第13頁(yè)解釋：議付和出口押匯議付面比較窄，僅限于議付信用證；而出口押匯面比較寬，除議付信用證外，還包含D/P跟單托收。注意：貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第14頁(yè)2、出口押匯特點(diǎn)：1）單后融資2）資金用途沒(méi)有限制3）屬于短期融資4）押匯銀行普通與信用證通知行、議付行為同一銀行；5）出口企業(yè)不能正常從國(guó)外收回貨款時(shí)，押匯銀行有追索權(quán)。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第15頁(yè)（二）信用證項(xiàng)下出口押匯受理?xiàng)l件1.出口商在該行開(kāi)立資金賬戶；2.出口商須提交正本信用證；3.出口商須提交信用證項(xiàng)下全套單據(jù)；4.出口商提交押匯申請(qǐng)書(shū)；貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第16頁(yè)出口押匯責(zé)任范圍（1）押匯銀行有追索權(quán)。如因開(kāi)證行倒閉，郵寄單據(jù)遺失延誤，電訊失誤等非押匯行本身過(guò)失而造成拒付、遲付、少付時(shí)，押匯行有權(quán)主動(dòng)向受益人追回全部墊款及其利息。（2）碰到開(kāi)證行無(wú)理挑剔、拒付、遲付或少付時(shí)，押匯行負(fù)責(zé)對(duì)外交涉，以維護(hù)出口方權(quán)益。如交涉無(wú)效造成損失，押匯行仍可向受益人追索。相關(guān)糾紛由買賣雙方直接交涉。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第17頁(yè)（三）業(yè)務(wù)流程1.信用證受益人裝運(yùn)貨物后，向出口地銀行交單時(shí)，書(shū)面提出押匯申請(qǐng)；2.出口地銀行經(jīng)審核同意與受益人簽署押匯協(xié)議，依據(jù)出口商業(yè)發(fā)票/匯票金額扣除利息和費(fèi)用后，將款項(xiàng)入受益人帳戶；3.出口地銀行收到國(guó)外銀行付款后，自動(dòng)代替受益人做出還款處理。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第18頁(yè)圖示：貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第19頁(yè)（四）辦理出口信用證押匯應(yīng)注意問(wèn)題1.出口商資信情況；2.開(kāi)證行信譽(yù)及所在地政治、經(jīng)濟(jì)背景；3.信用證條款；4.遠(yuǎn)期信用證下出口押匯。

--必須有開(kāi)證行承兌或確認(rèn)付款到期日電文或函件。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第20頁(yè)出口信用證項(xiàng)下押匯與打包貸款區(qū)分

區(qū)分出口信用證押匯打包貸款擔(dān)保機(jī)制信用證項(xiàng)下單據(jù)質(zhì)押正本信用證質(zhì)押貸款額度不超出匯票/發(fā)票金額100%不超出信用證金額80%貸款用途沒(méi)有限制?？顚Ｓ贸隹谏藤Y金壓力較大較小與議付聯(lián)絡(luò)緊密渙散貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第21頁(yè)（五）出口托收押匯1、定義及特點(diǎn)出口托收押匯是指在托收結(jié)算方式下，出口商裝出貨物后，在向出口地托收行提交單據(jù)，委托其代為向進(jìn)口商收取貨款同時(shí)，要求托收行先行預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項(xiàng)收妥后償還銀行墊款一個(gè)國(guó)際貿(mào)易融資方式。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第22頁(yè)出口托收押匯特點(diǎn)：1.單后融資2.資金用途沒(méi)有限制；3.屬于短期融資，期限普通不超出一年；4.押匯銀行普通與托收行為同一銀行；5.出口企業(yè)不能正常從國(guó)外收回貨款時(shí)，押匯銀行有追索權(quán)。6.以純商業(yè)信用作為融資保障貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第23頁(yè)2、出口托收押匯業(yè)務(wù)流程1）托收委托人裝運(yùn)貨物后，向出口地銀行交單時(shí)，書(shū)面提出押匯申請(qǐng)；2）出口地銀行經(jīng)審核同意與托收委托人簽署押匯協(xié)議，依據(jù)出口商業(yè)發(fā)票/匯票金額扣除利息和費(fèi)用后，將款項(xiàng)入托收委托人帳戶；3）出口地銀行收到國(guó)外銀行付款后，自動(dòng)代替托收委托人做出還款處理。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第24頁(yè)出口托收押匯與出口信用證押匯異同

出口托收押匯出口信用證押匯不依靠商業(yè)信用依靠銀行信用同融資額度普通不超出80%融資額度最高可達(dá)100%點(diǎn)銀行融資風(fēng)險(xiǎn)較大銀行融資風(fēng)險(xiǎn)較小

可在融資同時(shí)躲避本幣升值風(fēng)險(xiǎn)相銀行對(duì)融資申請(qǐng)人有追索權(quán)同融資時(shí)間在出口商交單后點(diǎn)利息計(jì)算方法、使用幣種

融資用途沒(méi)有限制貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第25頁(yè)

三、賣方遠(yuǎn)期信用證融資—真遠(yuǎn)期信用證賣方遠(yuǎn)期信用證是指賣方依遠(yuǎn)期付款方式出口貨物，遠(yuǎn)期匯票所發(fā)生利息由賣方負(fù)擔(dān)，或是將利息加在貨物價(jià)格之中（也稱“即價(jià)加息”）信用證。--采取賣方遠(yuǎn)期信用證融資主要是指經(jīng)過(guò)遠(yuǎn)期匯票承兌與貼現(xiàn)來(lái)融資。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第26頁(yè)1、銀行承兌定義：

銀行在遠(yuǎn)期匯票上簽“承兌”字樣，銀行承兌后便成為匯票主債務(wù)人。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第27頁(yè)2、出口信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)定義：出口信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)是指出口地銀行從信用證受益人（出口商）處購(gòu)入已經(jīng)國(guó)外開(kāi)證行或保兌行承兌（或承付）未到期遠(yuǎn)期匯票。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第28頁(yè)3、賣方遠(yuǎn)期信用證融資特點(diǎn)：1.承兌后融資2.資金用途沒(méi)有限制；3.屬于短期融資，期限普通不超出一年；4.貼現(xiàn)銀行普通與信用證通知行、議付行為同一銀行；5.出口企業(yè)不能正常從國(guó)外收回貨款時(shí)，貼現(xiàn)銀行有追索權(quán)。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第29頁(yè)4、出口信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程1.信用證受益人裝運(yùn)貨物后，向出口地銀行交單；2.國(guó)外銀行收到單據(jù)并確認(rèn)單證相符后向出口地銀行發(fā)出承兌或承付通知書(shū)；3.出口地銀行將承兌或承付通知書(shū)轉(zhuǎn)遞給受益人；4.受益人書(shū)面提出貼現(xiàn)申請(qǐng)；5.出口地銀行經(jīng)審核同意與受益人簽署貼現(xiàn)協(xié)議，依據(jù)國(guó)外銀行承兌或承付金額扣除利息和費(fèi)用后，將款項(xiàng)入受益人帳戶；6.出口地銀行收到國(guó)外銀行付款后，自動(dòng)代替受益人做出還款處理。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第30頁(yè)5、遠(yuǎn)期信用證融資風(fēng)險(xiǎn)1.進(jìn)口商—負(fù)擔(dān)貨物與協(xié)議及單證不符風(fēng)險(xiǎn)2.開(kāi)證行—承兌匯票后，進(jìn)口商拒付3.寄單行—貼入承兌匯票后，開(kāi)證行倒閉4.出口商—匯票承兌前開(kāi)證行或進(jìn)口商拒付貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第31頁(yè)出口信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)與押匯異同

貼現(xiàn)押匯不同遠(yuǎn)期出口信用證項(xiàng)下即期、遠(yuǎn)期出口信用證項(xiàng)下點(diǎn)承兌后融資單后融資銀行融資風(fēng)險(xiǎn)較小銀行融資風(fēng)險(xiǎn)較大

出口信用證項(xiàng)下短期融資相銀行對(duì)融資申請(qǐng)人有追索權(quán)同融資時(shí)間在出口信用證被執(zhí)行后點(diǎn)融資額度、利息計(jì)算方法、使用幣種

融資用途沒(méi)有限制貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第32頁(yè)第二節(jié)進(jìn)口貿(mào)易融資一、進(jìn)口開(kāi)證額度二、信托收據(jù)三、進(jìn)口信用證押匯四、買方遠(yuǎn)期信用證融資五、提貨擔(dān)保貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第33頁(yè)一、進(jìn)口開(kāi)證額度（LimitsforIssuingL/C）（一）定義與分類

進(jìn)口開(kāi)證額度是指銀行為幫助進(jìn)口商融通資金，對(duì)一些資信好、有清償能力、業(yè)務(wù)往來(lái)頻繁進(jìn)口商，依據(jù)其資信情況或提供質(zhì)押品和擔(dān)保情況而核定一個(gè)金額程度，供該進(jìn)口商循環(huán)使用。銀行為進(jìn)口商核定開(kāi)證額度，并在額度內(nèi)減免確保金開(kāi)證，實(shí)質(zhì)上是銀行給予進(jìn)口商一個(gè)融資。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第34頁(yè)進(jìn)口開(kāi)證額度類型為了控制風(fēng)險(xiǎn)和支持進(jìn)口商業(yè)務(wù)發(fā)展，銀行把開(kāi)證額度分為：A)普通開(kāi)證額度（GeneralL/CLimit）B)一次性開(kāi)證額度（OneTimeL/CLimit）。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第35頁(yè)（二）進(jìn)口商申請(qǐng)核定開(kāi)證額度資格①進(jìn)口商必須持有國(guó)家工商行政管理部門核發(fā)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照并經(jīng)工商行政管理部門年檢合格；②進(jìn)口商必須是商務(wù)部或其授權(quán)單位同意經(jīng)營(yíng)進(jìn)口業(yè)務(wù)各類企業(yè)和外商投資企業(yè)；③進(jìn)口商資信情況和經(jīng)營(yíng)效益良好，無(wú)違法、違規(guī)和違約等不良統(tǒng)計(jì)，有齊全生產(chǎn)銷售計(jì)劃和健全財(cái)務(wù)管理制度，恪守信用；④進(jìn)口商在開(kāi)證行開(kāi)立有些人民幣或外幣基本存款賬戶或普通結(jié)算賬戶，含有一定規(guī)模結(jié)算量。

貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第36頁(yè)二、信托收據(jù)1．信托收據(jù)定義信托收據(jù)（TrustReceipt，T/R）是進(jìn)口商在付款之前向進(jìn)口地銀行借取商業(yè)單據(jù)時(shí)開(kāi)立、以進(jìn)口地銀行為信托人（Truster）、以自己為受托人（Trustee）一個(gè)含有確保性質(zhì)書(shū)面收據(jù)。是表明進(jìn)口商以銀行受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售，貨物全部權(quán)及所得銷售款均歸銀行全部，并確保到期付款書(shū)面確保文件。

貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第37頁(yè)2．憑信托收據(jù)借單提貨應(yīng)用憑信托收據(jù)借單提貨主要用于托收遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)，即D/P﹒T/R。信用證項(xiàng)下憑信托收據(jù)借單。--不慣用貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第38頁(yè)遠(yuǎn)期D/P托收方式下，信托收據(jù)業(yè)務(wù)有兩種情況：

①出口商（托收委托人）授權(quán)代收行向進(jìn)口商提供憑信托收據(jù)借單提貨業(yè)務(wù)②代收行自行向進(jìn)口商提供憑信托收據(jù)借單提貨業(yè)務(wù)

貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第39頁(yè)三、進(jìn)口信用證押匯1．定義與特點(diǎn)

進(jìn)口信用證押匯是指開(kāi)證行收到議付行或交單行寄送單據(jù)后，開(kāi)證申請(qǐng)人因?yàn)橘Y金短缺或周轉(zhuǎn)困難，無(wú)法向銀行付款贖單，便以該信用證項(xiàng)下代表貨權(quán)單據(jù)作為質(zhì)押，并同時(shí)提供必要抵押或其它擔(dān)保，由銀行先行代為墊付貨款，同時(shí)按照押匯協(xié)議將單據(jù)交予進(jìn)口商先行提貨，隨即再償還銀行墊款一個(gè)融資方式。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第40頁(yè)通常，當(dāng)流動(dòng)資金不足，無(wú)法按時(shí)付款贖單，且進(jìn)口商品處于上升行情或有其它投資機(jī)會(huì)，且該投資預(yù)期收益率高于押匯利率時(shí)，進(jìn)口商適宜采取進(jìn)口信用證押匯。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第41頁(yè)進(jìn)口信用證押匯含有以下特點(diǎn)：①與普通貸款相比，手續(xù)簡(jiǎn)便、融資速度快捷；②融資用途僅限于推行信用證項(xiàng)下對(duì)外付款，故普通使用信用證幣別；③融資期限普通不超出90天；④融資金額普通由進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行協(xié)商決定；⑤辦理進(jìn)口信用證押匯后，進(jìn)口商就喪失了對(duì)外拒付權(quán)利；⑥辦理進(jìn)口信用證押匯后，進(jìn)口商在沒(méi)有支付貨款情況下得到了貨物使用權(quán)，但貨物全部權(quán)屬于開(kāi)證行。

貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第42頁(yè)2．進(jìn)口信用證押匯流程①出口地銀行在議付或經(jīng)過(guò)單據(jù)處理后，將信用證要求單據(jù)寄送開(kāi)證行；②開(kāi)證行在審核單據(jù)后通知進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)人；③進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)人審核單據(jù)，確認(rèn)單證相符；或在單據(jù)有不符點(diǎn)情況下，確認(rèn)接收單據(jù)；在付匯資金有困難情況下，填寫(xiě)《進(jìn)口押匯申請(qǐng)書(shū)》，向開(kāi)證行提出辦理進(jìn)口信用證押匯申請(qǐng)；④開(kāi)證行接收進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)人申請(qǐng)，與開(kāi)證申請(qǐng)人簽署《進(jìn)口押匯協(xié)議》及《信托收據(jù)》后，辦理進(jìn)口信用證押匯，并將押匯所得款項(xiàng)直接用于向出口地銀行付款。進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)人在押匯后取得信用證項(xiàng)下單據(jù)，得以先行提貨；⑤進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)人在押匯到期后，將款項(xiàng)償還開(kāi)證行。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第43頁(yè)3、進(jìn)口代收押匯進(jìn)口代收押匯是在付款交單方式下，進(jìn)口地代收行收到托收單據(jù)后，依據(jù)進(jìn)口商押匯申請(qǐng)，接收以包含物權(quán)憑證在內(nèi)托收單據(jù)為質(zhì)押，并同時(shí)要求必要抵押或其它擔(dān)保，代進(jìn)口商對(duì)外先行墊付貨款，同時(shí)按照押匯協(xié)議將單據(jù)交予進(jìn)口商先行提貨，隨即再償還銀行墊款一個(gè)融資方式。

貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第44頁(yè)進(jìn)口代收押匯含有以下特點(diǎn)：①融資用途僅限于推行進(jìn)口代收項(xiàng)下對(duì)外付款，故普通使用協(xié)議幣別；②融資期限普通不超出90天；③融資金額普通由進(jìn)口付款人與進(jìn)口地代收行協(xié)商決定；④辦理進(jìn)口代收押匯后，進(jìn)口商就喪失了對(duì)外拒付權(quán)利；⑤辦理進(jìn)口代收押匯后，進(jìn)口商在沒(méi)有支付貨款情況下得到了貨物使用權(quán)，但貨物全部權(quán)屬于代收行。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第45頁(yè)進(jìn)口代收押匯業(yè)務(wù)流程

①出口商裝出貨物后，將全套單據(jù)交出口地托收行，托收行將該單據(jù)寄送進(jìn)口地代收行②進(jìn)口地代收行審核單據(jù)后通知進(jìn)口付款人③進(jìn)口付款人審核單據(jù)，確認(rèn)接收單據(jù)，在付匯資金有困難情況下，向代收行提出辦理進(jìn)口代收押匯申請(qǐng)；貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第46頁(yè)④進(jìn)口地代收行接收進(jìn)口付款人申請(qǐng)，并與之簽署《進(jìn)口代收押匯協(xié)議》及《信托收據(jù)》后，辦理進(jìn)口代收押匯，并將對(duì)應(yīng)融資款項(xiàng)直接用于向出口地托收行付款。進(jìn)口付款人在押匯后取得托收項(xiàng)下單據(jù)，得以先行提貨

⑤進(jìn)口付款人在進(jìn)口代收押匯到期后將款項(xiàng)償還進(jìn)口地代收行。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第47頁(yè)四、買方遠(yuǎn)期信用證--假遠(yuǎn)期信用證融資

1．定義與特點(diǎn)假遠(yuǎn)期信用證是指進(jìn)口商與出口商達(dá)成即期付款交易后，要求開(kāi)證行開(kāi)立承兌信用證，并在證中要求“遠(yuǎn)期匯票可即期付款，全部貼現(xiàn)和承兌費(fèi)用由買方負(fù)擔(dān)”信用證，是一個(gè)靈活貿(mào)易融資方式。

貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第48頁(yè)假遠(yuǎn)期信用證含有以下特點(diǎn)：①對(duì)受益人來(lái)說(shuō)，盡管開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，但他們對(duì)信用證執(zhí)行、得到開(kāi)證行償付時(shí)間以及信用證項(xiàng)下權(quán)利、義務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)完全和即期信用證一樣

②對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人來(lái)說(shuō)，盡管負(fù)擔(dān)貼現(xiàn)費(fèi)用和利息，但他們對(duì)不符單據(jù)拒付權(quán)利、在單證相符或雖有不符點(diǎn)但同意接收情況下先行贖單提貨，到期償付開(kāi)證行做法與普通遠(yuǎn)期信用證一樣③對(duì)開(kāi)證行來(lái)說(shuō)，這類信用證既是即期又是遠(yuǎn)期。

貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第49頁(yè)2、假遠(yuǎn)期信用證作用①對(duì)進(jìn)口商影響：負(fù)擔(dān)銀行承兌及貼現(xiàn)匯票費(fèi)用②出口商影響：基本沒(méi)有③進(jìn)口銀行影響：到期付款，且無(wú)追索權(quán)④對(duì)出口銀行影響：利息收入；帶來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)；占用資金少。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第50頁(yè)真假遠(yuǎn)期信用證融資比較：（1）賣方遠(yuǎn)期信用證-真遠(yuǎn)期買賣雙方簽署遠(yuǎn)期付款協(xié)議；賣方簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票，取得銀行承兌之后自行辦理貼現(xiàn)；貼現(xiàn)利息和費(fèi)用由賣方負(fù)擔(dān)。(2)買方遠(yuǎn)期信用證-假遠(yuǎn)期背景是買賣雙方簽署協(xié)議為即期付款交易；L/C中要求由受益人開(kāi)立以進(jìn)口方為付款人遠(yuǎn)期匯票，取得銀行承兌后，便將匯票貼現(xiàn)。銀行承兌及貼現(xiàn)匯票費(fèi)用由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第51頁(yè)五、提貨擔(dān)保1.定義與特點(diǎn)定義：提貨擔(dān)保又稱擔(dān)保提貨，是指信用證要求提交全套海運(yùn)提單，而貨物先于全套正本提單抵達(dá)目標(biāo)港口，進(jìn)口商為及時(shí)提貨，在向開(kāi)證行提交提貨擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)、船企業(yè)到貨通知、提單副本及銀行要求其它資料條件下，請(qǐng)求開(kāi)證行簽發(fā)提貨擔(dān)保書(shū)，憑以向船企業(yè)換發(fā)小提單先行提貨，待進(jìn)口商取得正本貨運(yùn)單據(jù)后，再以其換回提貨擔(dān)保書(shū)一個(gè)進(jìn)口融資方式，多用于近洋運(yùn)輸中常見(jiàn)貨物先于單據(jù)抵達(dá)目標(biāo)港情況。

貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第52頁(yè)提貨擔(dān)保含有以下特點(diǎn)：①提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)僅限于開(kāi)證行本身開(kāi)立信用證項(xiàng)下商品進(jìn)口，而且僅在運(yùn)輸方式為海運(yùn)、信用證要求提交全套海運(yùn)提單條件下方可辦理。對(duì)于其它形式進(jìn)口商品、非海運(yùn)方式或要求提供不完整物權(quán)憑證（如要求提供2/3海運(yùn)提單）信用證，通常不能辦理提貨擔(dān)保；②提貨擔(dān)保申請(qǐng)人在收到相關(guān)單據(jù)后，不論其與相關(guān)信用證是否相符，均確保馬上承兌或付款，不得拒付；貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第53頁(yè)③提貨擔(dān)保申請(qǐng)人在收到相關(guān)單據(jù)后，有將提貨擔(dān)保書(shū)退還開(kāi)證行責(zé)任，不然將影響開(kāi)證申請(qǐng)人授信額度和信譽(yù)；④開(kāi)證行因出具提貨擔(dān)保書(shū)而遭受任何損失，提貨擔(dān)保申請(qǐng)人負(fù)賠償責(zé)任；⑤提貨擔(dān)保能夠減輕貨物滯港費(fèi)用負(fù)擔(dān)，能夠使進(jìn)口商及早提貨、銷售，加速資金周轉(zhuǎn)。提貨擔(dān)保費(fèi)用低廉，辦理手續(xù)也相對(duì)簡(jiǎn)便。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第54頁(yè)2.提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)流程①出口商將貨物委托船公司運(yùn)至指定目港，并將信用證項(xiàng)下單據(jù)交出口地銀行議付或處理②船公司將貨物運(yùn)至指定目港，并在貨物到港后通知進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)人（一般為提單收貨人或被通知方）③進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)人在開(kāi)證行還未收到包含全套正本提單在內(nèi)單據(jù)情況下，向船企業(yè)索取空白提貨擔(dān)保書(shū)，填寫(xiě)后連同發(fā)票和進(jìn)口許可證等一并交付開(kāi)證行，向開(kāi)證行申請(qǐng)辦理提貨擔(dān)保

貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第55頁(yè)④開(kāi)證行在核實(shí)進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)人貨物及其申報(bào)價(jià)值無(wú)誤，并要求進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)人提供全部貨款作為確保金，或在其有足夠信用額度情況下，會(huì)簽提貨擔(dān)保書(shū)或直接向船企業(yè)出具提貨保函，以確保船企業(yè)憑此提貨擔(dān)保書(shū)交貨后，假如發(fā)生任何索賠貨款之事皆由銀行負(fù)責(zé)⑤進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)人憑提貨擔(dān)保書(shū)向船企業(yè)提取貨物

貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第56頁(yè)⑥開(kāi)證行收到出口地銀行寄送包含全套正本提單在內(nèi)單據(jù)后，通知進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)人贖單，并在提單后面注明“僅供贖回提貨擔(dān)保書(shū)”字樣，經(jīng)背書(shū)后交進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)人⑦進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)人持正本提單去船企業(yè)換回提貨擔(dān)保書(shū)

⑧進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)人將提貨擔(dān)保書(shū)償還開(kāi)證行注銷

貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第57頁(yè)一、國(guó)際保理業(yè)務(wù)(InternationalFactoring)含義國(guó)際保理又叫承購(gòu)應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)，是指在使用托收、賒銷等非信用證方式結(jié)算貨款時(shí)，保理商(Factor)向出口商提供一項(xiàng)集買方資信調(diào)查、應(yīng)收款管理和追帳、貿(mào)易融資及信用管理于一體綜合性當(dāng)代金融服務(wù)。第三節(jié)國(guó)際保理業(yè)務(wù)貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第58頁(yè)其基本做法是:在以商業(yè)信用出口貨物時(shí)，出口商按照與保理商事先約定協(xié)議，向進(jìn)口商交貨后把應(yīng)收帳款發(fā)票和裝運(yùn)單據(jù)轉(zhuǎn)交給保理商，即可得到保理商資金融通，取得應(yīng)收帳款全部或大部分貨款。日后一旦發(fā)生進(jìn)口商不付款或逾期付款，則保理商負(fù)擔(dān)付款責(zé)任。貿(mào)易融資主題知識(shí)講座第59頁(yè)

二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)當(dāng)事人及職責(zé)

1.供貨商(Seller)。在國(guó)際貨物買賣中即出口商，是指對(duì)所提供貨物或勞務(wù)出具發(fā)票，向保理商轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收帳款權(quán)利保理協(xié)議當(dāng)事人。

2.債務(wù)人(Debter)。在國(guó)際貨物買賣中即進(jìn)口商，是指對(duì)由提供貨物或勞務(wù)所產(chǎn)生應(yīng)收帳款負(fù)有付款責(zé)任當(dāng)事人。