2022年初級經(jīng)濟師考試題庫自我評估300題（含答案）(江西省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、以下關于持續(xù)督導的期間說法正確的有（）

A.上市公司收購，從收購完成之目12個月

B.上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會核準重組之日起一個完整會計年度

C.持續(xù)督導期間，實際控制入發(fā)生變化的，持續(xù)督導期間應延長1年

D.上海交易所上市公司，法定持續(xù)督導期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)進行督導【答案】DCZ7P4E3E3Q3L6S5I1K9F7M6Y10L4Y2B4HW3T9S9Y3J3R4E8Y5S8H2A1A3N4E5G7ZN4Y3T4U10N10Z1G8T1G2J2B10U3W9M2U42、下列在生產(chǎn)環(huán)節(jié)應征收消費稅的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB7G2P4J4Y6P5J3C7Y1C3M10N7L10D9T2HZ5Y1D5J5G2O1M7X8E2M10V10G4T3Y5Z7ZR8J3P1I9A2X5S4V3J10M4D6Q2O2H6K63、以下哪些屬于公司必須登記的事項？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCU9X4W2P5I4B3V7G6K6P6K6O3Z3A1Z4HH10G8A8T6J9M7N6B5Z6P7X3Q3E6L8E6ZH4D1G7W7K9W10D1A1K8I2X4U8I4L2E84、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號——招股說明書》，招股說明書全文文本扉頁應載有的內容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE4U4Z7G2A2N4W3N6Q5U9C6I10C9E4F2HZ4V6U6S6Q3D1O4K3S1T7L3B9G5C5U10ZJ1A9N10B2N8A7K9L3L3Y10V5V9G3E1J25、B股份有限公司截至2008年12月31日共發(fā)行股票300股，股票面值為1元，資本公積(股本溢價)600萬元，盈余公積金400萬元，B公司資本公積一其他資本公積500萬元。經(jīng)股東大會批準，B公司以現(xiàn)金回購本公司股票300萬股并注銷。假定B公司按照每股4元回購股票，不考慮其他因素，則以下關于B公司回購注銷庫存股的會計處理正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCM7F7J5I6J8H5I6E8O9J1L7R2E2C10K9HN3Z5H2A4N1U9F8S1J9E4N2L4Z4R6X8ZS2K6Q8D10I1C2S4U6P8V10W7E6V4B9L106、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司的下列情形中，應當提交上市保薦書的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCU1Z9M3J2V8J7H5S3K8F6U7V4E5Q10J4HM5R2U10U1Y9S1A8Y1A6J3V6C4V8P2G3ZW4K5K10Y8M3A9D8I7U4U7H2J9I4G6P37、首次公開發(fā)行股票采用詢價方式，下列關于網(wǎng)下初始發(fā)行比例的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX8G1N8F1J4Z9Z10Y2O7S4K3O3F4Y3N9HZ7P10U8O7S2C2F9X3Z5K7A4E2C9H3W1ZT3D7H4C1W2P6K9N6B10D4N10M9I8U2D38、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日均價的80％或前1個交易日均價的80％

B.增發(fā)發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日均價或前1個交易日的均價

C.可轉換公司債券的轉股價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前1個交易日的均價

D.分離交易可轉換債券所附認股權證行權價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前1個交易日的均價【答案】BCQ6Q2A2E8X5I2I5H7X2R5Z10U7F7T9X8HB1U10W1G10C7R10Y1L6J1T3M4Q1N10R6M6ZS4P8O5W2C4K4H4O9K10E9G7A7A7J2K59、2014年1月1日，甲公司購入一項土地使用權，以銀行存款支付100000萬元，土地的使用年限為50年，并在該土地上以出包方式建造辦公樓。2015年12月31日，該辦公樓工程已經(jīng)完工并達到預定可使用狀態(tài)，全部成本為80000萬元。該辦公樓的折舊年限為25年。假定不考慮凈殘值。甲公司下列會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV4A2S9R8J5N3V10E2V1N2P10X9G5H2E3HF3R9Y9E1C1Q10S8D7D8G5Q6C2J2X5A5ZF3T8F8Y6S4Q10C1E8Q2W10H1Q4D4N2X110、甲公司擬以其持有的上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN8L6N2X5Q5Q9V4P4U6P4Y9X2N1R1R8HO6W6E3F4V3A8M1H5E8C5Y10K8F5F10E9ZC1K6I7O6B8W9F3X4G8F5M9D4A4D10A611、下列關于內部控制評價的說法中，正確的是（）。

A.企業(yè)可以聘請一家會計事務所為其提供內部審計服務和內部控制自我評價服務

B.企業(yè)內部控制評價工作組對內部控制評價報告的真實性負責

C.評價報告在提交內部控制評價部門前需要得到被評價單位相關負責人簽字確認

D.企業(yè)內部控制評價工作組應根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)對內部控制缺陷進行最終認定【答案】CCC3U2U6K1K3P4V5G6U3B3W4A8O5Y3C8HE10H10H4G4A3D2L6H5Q3I1I3D6H5W7X7ZE4I9V1J2K10P4Z7J9A2K7U10Q1R10S7A512、根據(jù)《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進行證券買賣（B股除外）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX2P1C2S8C3G7N3B7M2S9S10F8F1A10N3HQ2S4W4Z6F6H4J3H10V7K9O9P6W2A8D5ZQ2M2K10P2H5E7C4H5F8X10A1M9W2C2L413、以下屬于創(chuàng)業(yè)板公司可被實施終止上市的情形的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCG6I6Y8Z6S2F3K4F9S6N2J2P3X3K5R7HI5Y8C7T6Y1N2W5L8Z6T3E1F7W6H4N8ZX3X10W8U5W6Y3Z7R4H2G2W2J3T6D8O514、下列關于期權價格的表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCU10F3W2N6R5B5K7V10G5P5C3Y2I5S10W3HM10L2K3F8S5B8J8J6G3E3J8A5F9I7V1ZL3O4V7V6Y10S7Y7F5S7O2R4J6W5B6C415、某股份有限公司于2012年1月1日發(fā)行3年期，每年1月1日付息、到期一次還本的公司債券，債券面值為200萬元，票面年利率為5％，實際利率為6％，發(fā)行價格為194．65萬元。按實際利率法確認利息費用。該債券2013年度確認的利息費用為（）萬元。

A.11.78

B.12

C.10

D.11.68【答案】ACA2L8S6E1U5P3Q9B3E9G6G6D8X6H4N4HY5Y9A7S9Z6Z10T8P7D8B7Y5E9O5D1O2ZB8N6P5M3D1O2R2P2S6V4Q1V2X1L1P716、證券公司定向發(fā)行債券，需要滿足的條件包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ【答案】CCB3F3O1N3F5T7L2I7U9F7F10P8R10W8W6HQ2Q6X10U3I3I1J9N5F6K2M1R3Z1T8M6ZV7J1X9Z2X10Q7E1R7F1H6X10M10Z5X10W617、上市公司公開發(fā)行股票，以下情形構成發(fā)行障礙的有（）。

A.上次非公開發(fā)行，當年營業(yè)利潤下降60％

B.2年前，控股股東承諾1年內注入有關經(jīng)營性資產(chǎn)解決關聯(lián)交易，至發(fā)行申請時尚未注入

C.某董事2年前受證監(jiān)會處罰，并于6個月前辭職

D.某現(xiàn)任監(jiān)事2年前被交易所公開譴責【答案】BCU1H2R4Q3Q9G3T7R3M4M7V5P10H6H10C3HL9R7D9D7P1N9E1O1K8F10W4Z7G5E1R3ZW10Y6D8I9Y4W2G8Q6Y10W10C7R6K2N10U418、下列事項影響當期損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS1S9Y4I10G7R1B8J2R1C2U10R1R7J1X3HX9T10P9Y4I7O7V3K5I2U5C7V10F8T6Y3ZN8B4X9B8S4A2D2T2F6B3L6G5B8C1W519、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應承擔法律責任的說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCB2Q2A5P1O4T9U10S10L3B5P7K7I6O9K6HU2J6N4S3B9O2O3J1M9X6G10G4I5T7T4ZD10B3F8J2N5Z5T10M6K8K10O2F10A8V9B220、甲為一家生產(chǎn)中成藥的上市公司，2010年原材料價格持續(xù)上漲，甲公司以下做法正確的有（）

A.從謹慎性原則考慮，從年初開始采用后進先出法確認發(fā)出存貨的實際成本

B.按照產(chǎn)品A的預估售價確定其可變現(xiàn)凈值，以此為基礎確定是否要計提跌價準備，未考慮銷售費用等支出

C.盤盈的存貨應按其重置成本作為入賬價值，并通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目進行會計處理，按管理權限報經(jīng)批準后沖減當期管理費用

D.存貨計提的跌價準備不得轉回【答案】CCI8R8K3O4Y8E10H4T8J2A3U1V2Q6X10H2HW8T9I7H6T9L10H6M9B3D9U10B4T8P6P6ZB2I4G6K9G7T1S3A9I7B7O5F8V9G5X321、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第11號——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，主板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書關于歷次募集資金運用的說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】BCC4Z6V5Z1Y3N5G2A4W3S9K6R7E10Y2O8HC4R5W8Z5I6S1W5W9T3X5Q9P5R4P1H7ZH5W6G3W2H9B8W6C2F10N6U8G6T8O3V222、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，歷史交易價格，是指本次申請公開發(fā)行前6個月內最近（）個有成交的交易日的平均收盤價。

A.10

B.15

C.20

D.30

E.45【答案】CCZ7F5Y1S6S4L6P4H1G3C10M9U9K10Z3M1HV6W9K2N8M1A9N6X7K9P6U3A4P9E5T3ZH1P1L2D3D2F5Q7U7B10R4S1L1R4T4Z123、以下是上市公司公開發(fā)行股票和非公開發(fā)行股票共同需具備的條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX7G10T9Y7X6K8E5C6N5Q5V7O6X7J1I10HY2W1P1W10D8H2F7R4E7I8V5C8M4P3I3ZF1J6V4B6Y5X10W5G2M6Z9C3E9W10T1O724、關于公司主要會計數(shù)據(jù)和財務指標的計算和披露，下列論述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】CCA5J10T3L2I2Z10V6L8M4Y7Q6H10R5N9A7HH7M7L7P5M2U3Z4Z7W2X10L6Q6H4T9I7ZX6C5X3N2L8U6O7N7L5O4N7I8N8H9L625、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下關于上市公司提供擔保說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO7C6V8L1B6O5L10B7O7G6K1X1B1W2A8HC9E1Q9T8Q9M8U2F5F8B5I4W10S2X10E5ZE10K8F1E9W9H8S10G10R7S2E6A10F6U9F526、《上市公司治理準則》規(guī)定，在董事的選舉過程中，控股股東的控股比例在（）以上的上市公司，應當采用累積投票制度。

A.10%

B.30%

C.49%

D.50%【答案】BCI6T10M9R4R3Y2P1E9V2H1T10N10M2U10B9HK1L1N3R3V9T7I3J6K3H9V1Z7M8G7I4ZU8A2I3N1I10Q5F1A9D6J9I5S2T5H6L927、資產(chǎn)評估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評估報告時，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCV5D1V2S7P2Z2W5G2D8C3W8K6V2V7L2HD3V8D4Q3I9Q4L2F6Z4D6I8Q1I9K4T2ZA6E7N4V6P4L3B7F10T5V7V8J7H10C3E228、下列交易可能引起所有者權益總額發(fā)生變動的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ8U6N4B3C10K7A5O5K8I3F8I8Z6D3G10HD7E4E4E10D6L7M10K5Z7P2S10L5O6D10S8ZJ2J10R10D4Y6V10H10S2S10G1C10W7Q2P9A229、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》，下列關于資產(chǎn)支持專項計劃終止的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】DCB2W3U5N6F10M2L2F6H8Y2E2M2Y10K1G9HH1H7S4E1X1C6G4W7P4H9W5K5Y9O1A3ZI8E2D10V7F7O3Y7W7W1O9M9O7I1B2H330、以下情形中需要聯(lián)合一家無關聯(lián)保薦機構共同保薦的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ7N10G9Y8M9P3E1V1Q9D2A1I9T5S4R4HG6C10P3K9D3Q2E1B3F5A3A9T8S5Q8I7ZW4H2V9L6Q6A1F6S8Q1F2C3D9V8A10M331、非上市公司取得上市公司的控制權，構成反向購買的，上市公司在其個別財務報表中應當按照()的規(guī)定執(zhí)行。

A.《企業(yè)會計準則第2號——長期股權投資》

B.《企業(yè)會計準則第7號——非貨幣性資產(chǎn)交換》

C.《企業(yè)會計準則第11號——股份支付》

D.《企業(yè)會計準則第20號——企業(yè)合并》【答案】ACK2K8S5G2S10C9L8Z4N8I10A3H1P5P1F3HQ9O10Y4X10O2W8F4T7B8E2L7L10V1S5B8ZU4T10K1Y9Y2A1N6L6A6O3N5I3D8K6V132、2012年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購人時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2012年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票應確認的投資收益是（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCV6B9G8N6N3D5V7J7V1K10E3C5I10U9C2HW5W1C4M2S9C1Y10I3G7Y7Q6B5D5Z5Y5ZW3V6B1G6E7P8B3C1P5F7P1F4Q3O2M433、關于母公司在報告期增減子公司在合并利潤表的反映，下列說法中不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCN6T2U3W6E8C5X5Y8V6M8J10G1Q4L3S1HD2F6B8W1K2P5B8V5W1H1F9C4C7Z9L4ZF6T7Q10W6Y9B9S2D2W10O2Y1J9Z3M9S1034、下列各項業(yè)務中，不能同時引起資產(chǎn)和所有者權益變化的是（）。

A.回購本公司股票

B.總額法下，企業(yè)非日?；顒又信c資產(chǎn)相關的政府補助遞延收益的攤銷

C.接受控股股東現(xiàn)金捐贈

D.存貨跌價準備轉回

E.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)期末公允價值的增加【答案】BCQ8Y10M10Y3H8T5P8R8G9K9I2B10X2J8Z3HU6V2L5Z1V2M5G7M5A4P8P9H9K9F2O7ZB1O10D1V8G4G1F6V1U6Q8J9N3U7P4X635、甲公司2018年1月1日專門借款2000萬元，年利率為5％，當日支付1600萬元工程款。假設尚未動用的專門借款在尚未動用期間無收益。2019年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬元，年利率8％。同日，支付工程款800萬元。項目在2019年3月31日完工。則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCS10Z9T7R9U6N2W7D7J2D8E3J9F6Y8M4HE9Z3R6X1O5B6W8Y5W9K1H4D8J2F8O3ZJ4G5M9T8S6V6W9W7M5B2I1E3Q3G9G636、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）

A.10億元

B.8億元

C.5億元

D.12.5億元【答案】ACE1G8B3Z9B6L6T7Z4U7R5V3P4R1J2A6HR1X4P8W7T3X3I2Y1J1J10O8D3V2N1T1ZL8N4H5F8O1V9U5X2P3M8T3B1S5B10R837、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中關于非公開發(fā)行股票規(guī)定的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ2O6K3H6Z2I7A10J4E9P1M2M4P8D4Y9HE9L6S7M2R1O3A4W2H10N3J6B4Z4C6A7ZU1T7K7M6X6B9E3F10M9P5K1Y5N3A4G538、A上市公司2016年末，未分配利潤0萬元、盈余公積500萬元、資本公積800萬元(其中資本溢價500萬元)，經(jīng)股東大會批準，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE2R3N8N6E4T1Q8I1M2G7U4R4I1Q3I9HX3N3F8J5B4X10Q7C2M9J5H6B2N3Y5O7ZX10B4X4C7Q6Q7T7Z7X6S3H3D1H3D5T1039、上市公司應當在年度報告中詳細披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對（）等事項進行專項說明。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF4O8F7S1D4F8L7R6M10K2P2T4U4I4D8HK10F8C10F1M10E10S2M1E10D3S7D3B5D3U6ZN2N2G3T3V10Y1B3M9W10C1D9G9L10K3G740、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費25萬元，實際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4%。發(fā)行債券時應付債券的初始確認金額為（）萬元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCG6Y3E7N3F1A2H8O7B4O7J10I4M4D9Q6HG9R9Y4D2H3S4F4T3F7I4Q7T8R4C6I7ZR8H10H1O8X6J1B10K6G10J8G7M4Y8M5F341、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》，關于承攬至立項階段的內部控制，表述錯誤的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV9U8D2H10B10J5L6N3I9C6P10U9J4I8W6HK7P9S6S2S5P3H5A6U3L5L7N2T6C4R7ZH10N10D5L6C4N7Q2N6U9Z8I4W7B7Z8Q342、發(fā)行可轉換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中應當及時向證券交易所報告并披露的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACL2K10B10M1K8A9A10K4T3Z10M1Y7A9B10V1HH10S5Y5D10U6K7X8V9B3F5P10H9S4E7S4ZR10J7S4A2I9X6E8M4W3D5I7Q2H2W7I143、獨立財務顧問應當結合上市公司重大資產(chǎn)重組當年和實施完畢后的第1個會計年度的年報，自年報披露之日起15日內，對重大資產(chǎn)重組實施的下列()事項出具持續(xù)督導意見。

A.Ⅳ,Ⅴ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅶ【答案】DCQ10M10T2W3J10Q1V7S5H3O3X4D6K9U10R2HA4A2H4U2J9F6S8E1M6N1W7R4W4V5Z9ZY8H5C2K8C8J3H6X7U4O4D6H7Y2B5N744、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關于董事行為規(guī)范要求的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACH2D4S3E3T4S4M4N8W10K4D3V5H8Q3U7HQ8Z3B7F1F6N5N5T7P5Y7R7T1T7X4T6ZZ2M2H3H5P4R4U10C9C9Q10K3T7N5A8E445、下列關于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。

A.證券公司短期融資券的發(fā)行和交易由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管

B.證券公司短期融資券只在銀行間債券市場發(fā)行和交易

C.證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的40%

D.證券公司短期融資券的期限最長不得超過365天【答案】BCW6N6W3Z6T10Z2M9N5N1E6Y8S7K5E5X6HE7O2V9G6G8F6Q7J6M3P8V4S6F10Y3T9ZD7I3B5C3P8C2Q9G6Y2S5L10M6M6F7Y346、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第48號——北京證券交易所上市公司向不特定合格投資者公開發(fā)行股票募集說明書》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC8A6M1Q5A3K9Z6N6K5H1M5D8J4F1J9HM3Y9P3F1P4H1V6Q4V7P8Q8P1Q2Z5R4ZU6L7Z2G7X5N3H7S7U1M7O4E6M5A3H347、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，下列哪些內容應同時記載于年度報告和中期報告（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM6E3V2X6W5Z3N9N8K2I8Q5K2P4L9A3HB8W1Q10B6N4K10F4A4A2Z9S8Q6U3C3B4ZH5X8U2B7M9X4Q1Z6D7N3N3H4E2U8X148、關于收購人聘請的財務顧問職責的說法正確的有（）

A.對收購人提出的后續(xù)計劃進行分析

B.負責編制上市公司收購報告書及財務顧問報告

C.對收購人進行證券市場規(guī)范運作的輔導

D.說明和分析收購人收購資金來源及其合法性

E.對被收購公司社會公眾股東接受要約提出建議【答案】CCB2E4V9E1H7C2X3L7E7Z8Y2R6B4W4L9HF2F8A5T1H7O7I7Q5P5N10F9D8T7T7U1ZA10S9E2X8G3K2G3N2F6F10L5O9L2V8S749、某公司可轉換債券的面值為1000元，當前可轉債的市場價格為1200元，轉換價格為25元，則該可轉換公司債券的轉換平價為（）元。

A.10

B.20

C.30

D.40【答案】CCP10E4R4M3K1A4L2N9L2U4M2H6F3U10L7HP4W2Y5P6K6M3W6W6Y4S1C4A6G10H5K6ZA1Y5J8S10K1U5Y7T3M2R7I3T7R6P10Z450、甲公司是增值稅一般納稅人，于2018年8月購入一臺需要安裝的設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設備價款為500萬元，增值稅進項稅額為80萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運輸費為10萬元，運輸途中保險費為20萬，設備安裝過程中，安裝工人工資10萬元，調試費用20萬元，該設備于2018年12月31日達到可使用狀態(tài)。甲公司對該設備采用雙倍余額遞減法計提折舊，預計使用10年，預計凈殘值為0，預計使用期滿后發(fā)生棄置費用的現(xiàn)值為50萬元，假定不考慮其他相關稅費，2019年該設備應計提的折舊額為（）。

A.108萬元

B.118萬元

C.120萬元

D.122萬元

E.139萬元【答案】DCA6N4F5I4G10T6F8Q5I9Z10D7N8J4K10A7HG7B7S1C8B8W5F3A1M7Z10A4R9T7O9V2ZY3V7O3T8F10B10D1E7M9X1X6T6J8M9O651、甲、乙、丙、丁均為科創(chuàng)板上市公司，根據(jù)《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，下列關于信息披露的說法，正確的是（）。

A.乙公司自愿披露與公司有關的某事件信息，該信息不屬于依法應當披露的信息，乙公司應當按照同一標準披露后續(xù)類似事件

B.丙公司不得在非交易時段對外發(fā)布重大信息，已經(jīng)泄密或者確實難以保密的除外

C.丁公司尚未盈利，其應當充分披露尚未盈利的成因

D.甲公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導投資者，且有關內幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露，但最遲應在該重大事項達成初步意向時對外披露【答案】ACK9T7D6J1T9V7D10A6N2Q6Z2I8R3R3H3HU3N3Q6S5D8V6W9K6L9I5B3T7X8T6E6ZW1E7B1B6D10A10L6N2O10Z3L3T7I2Z3D952、某公司2015年末有形資產(chǎn)9億元，負債2億元，資產(chǎn)10億元，則產(chǎn)權比率是（）。

A.0.2

B.0.25

C.0.8

D.0.22【答案】BCG8F8S10V3W10B1B5X5U4H6K3Q7S9X7T3HU5U9N9B8J1P7D7L3V3O7R6M10P10R2I3ZM1M10Z1G2J9G9X7U9X10D5Q6D7K9T8A953、根據(jù)2017年修訂的《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》，下列屬于金融資產(chǎn)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP10K10L4Y10J8J8O9I1V6X4Q2U9O1C4H4HT3A4F6Z5I3A1Y9D3T9W9P8I1A4H3Z5ZO10J7W3N1K8R5I7R10O9A7E6P7H7F1Y154、關于可轉換公司債券的發(fā)行核準程序，下列說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ【答案】DCD1E3W5H9I7I10P1E1K9V8Z9Z1U5X9P6HC2Q3A4F6C10C5P6Y3L5L4E9F2U8W10O3ZQ7I9I9P8U4M6R10Z3S6J2X2R10Z4Y1C655、關于上市公司收購的持續(xù)監(jiān)管和收購完成后的股權轉讓，下列說法錯誤的有（）。Ⅰ．派出機構發(fā)現(xiàn)實際情況與收購人披露的內容存在重大差異的，對收購人及上市公司予以重點關注，責令收購人提前終止財務顧問督導期，并進行依法查處

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCW1P2I6N10X3Y4P2B2X9U1L3P6L2L3W6HK7U3Q8D2T5J5A8U7Q4T5Q2D4D6Y4J6ZZ1L10V7O4N8A4Z10B9T9G7C4O1Y3N5T456、甲公司2010年度利潤總額為2600萬元，2010年經(jīng)營期間受到行政罰款200萬元。對于固定資產(chǎn)，會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為2000萬元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％，當年為固定資產(chǎn)折舊年限第1年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債期初余額均為0，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCX6Q7X4U6E7Z3U1W1H7T1P1H1U7N2S9HS4A1N4L10X9M4H8I3P1L2B10Q10S3L3G4ZL3Q3L5D1T5G3Q6I10C3G7N1R2M10W3N1057、以下說法正確的是（）

A.出借的包裝物，其成本計入管理費用

B.生產(chǎn)車間使用的固定資產(chǎn)修理費用，計入生產(chǎn)成本

C.盤虧的存貨應計入管理費用

D.盤盈的存貨應按其重置成本作為入賬價值，并通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目進行會計處理，按管理權限報經(jīng)批準后沖減當期管理費用【答案】DCR4Y1K4A5E9V7Z10P6E7Z8Z4Y4P5B1B7HB2E4K7U1M2C1G9N9F3P7G6Q3A1U6V9ZA1H9Z5V7J9E7J5K6W3N4Z7Z3O6W8K558、證券公司短期融資券募集資金的用途包括（）。

A.債券市場二級投資

B.股票市場二級投資

C.固定資產(chǎn)投資

D.長期股權投資

E.營業(yè)網(wǎng)點建設【答案】ACL6B7L8U6Z10V4K2J1E9Q1W6R6Q1X1V4HW5E4M9N5J10H3V5P3B9P7M2O3G4Q10Z6ZM10J8R1W2U8P3V1T10B2Q6G3L10T9P4K359、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引（試行）》，公司債務受托管理人每年采取現(xiàn)場方式進行風險排查的關注類債券發(fā)行人家數(shù)不得少于當年末受托管理的全部關注類債券發(fā)行人家數(shù)的（）。

A.3／4

B.1／4

C.1／3

D.2／3

E.1／2【答案】CCV10X7N8J7F5M7V7D8R5C1Z5P5U6Q6I1HS10K1L4E7O6A6O7U7C5B9X7X2Q3S7M5ZN3K8E5S6L1Z9C10C2X10V7T9Q1V8V8I1060、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100％股權，投資時乙公司可確認凈資產(chǎn)的公允價值為500萬元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產(chǎn)增加了75萬元，其中按購買日公允價值計算實現(xiàn)的凈利潤50萬元，持有其他債權投資的公允價值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價格轉讓A公司60％股權，轉讓后，甲公司持有A公司40％的股權，當日公允價值為320萬元，甲公司能對乙公司實施重大影響。假定甲、乙公司提取盈余公積的比例均為10％。假定乙公司未進行過利潤分配，不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX5Y5N9H7L1A3J6O10L10E8L10J2I3D6Z8HW5Z9F10V9O6Y2E2E10Z3A3B4A1S10J4N10ZG8J10K2H4G2K2A1E8Z6V5D6N1B6P2S561、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列關于債券受托管理人的說法，正確的是（）。

A.債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷機構或其他經(jīng)中國證券業(yè)協(xié)會認可的機構擔任

B.在債券存續(xù)期限內，由債券受托管理人按照規(guī)定或協(xié)議的約定維護發(fā)行人的利益

C.債券受托管理人應當為中國證券業(yè)協(xié)會會員

D.為本次發(fā)行提供擔保的機構可以擔任本次債券發(fā)行的受托管理人

E.對于債券受托管理人在履行受托管理職責時可能存在的利益沖突情形及相關風險防范、解決機制，發(fā)行人只需在債券募集說明書及債券存續(xù)期間的信息披露文件中予以充分披露【答案】CCY7U1F5N10X6U4H4I7G10A9J7X1J8I6L1HU6P3J2J7R6Q4U9Q8B5J5H6K1X5E1G1ZO9Y1A7Z7D7F8R6B5Y10Z6H7N5J5W2T662、以下關于證券公司次級債的說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM3I7P3X4O4M10C1X8V3Q2X6J10K7P4I9HM6V2K8G3L3T1U9C6U7E6Z9E6M7R2B9ZW2S6Z9N5B5I3L8C1N9O5V2Z1Z8T8Q763、內部研發(fā)形成符合加計扣除的無形資產(chǎn)形成（）。

A.可抵扣暫時性差異

B.應納稅暫時性差異

C.確認遞延所得稅資產(chǎn)

D.確認遞延所得稅負債【答案】ACY9E3P6N4B4C4Y5B3T6X10Q5Q4T2K7U10HF6Y10Y9B1E4A7S8O1Z7I3U4M1R7Y10T4ZP5T8K8P9E10T4O10U5R8V5X1O8I2B1E764、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCT10T5M2F1G2F6W6T6G6V1W9U4S2U6B3HO4J4R9Q4A9K5L7T6B6I8V7K10E10K5E6ZU3W1W3A4E10E3I3H9I9O7G5I6T2R8Q265、根據(jù)《上市公司股權激勵管理辦法》，下列說法正確的有()。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD7X4S8N1R2L7S4J7P5N4A1R7K6P2T6HH5L7F2G9P10O1W8O4F5F2S4I9J3D7N3ZG5H5Y9H6H8Q8L5U9M5W10W10Q2L3Z8C866、假設其他因素不變，下列變動中有利于減少企業(yè)外部融資額的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN10G4G7W1D9Y5W10U6C10Y4E10T7M10E3L3HR3J5J5N10V2X8R4A5M4W2J3A1U10X3S6ZK3W7Z1A1Y1I2M1M4Q2W2C7K4E4F6L567、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內另一企業(yè)持有的A公司80％股權。為取得該股權，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付審計評估等費用100萬元，為發(fā)行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策、會計期間相同，甲公司取得該股權時應確認的資本公積為（）萬元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.76000【答案】ACJ3U6Q1Y7Y2T8D4I2H9W3C5Y3D4K5D8HQ7K5R6O10C4O7N3K2I2P5U9C1H8Z4N2ZI4B7D1V9W3A10S1Q10H5O3F10S6M7Z2X668、外國投資者以股權并購境內公司，根據(jù)《關于外國投資者并購境內企業(yè)的規(guī)定》，不考慮其他因素，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY8J9V9Y10X7R5G7Q3K7X5L7Q8Z3F10L1HX10J10Q7G10S4M4J10U8U6M9E6B9E5D8D7ZU7F3R10C6C8K5N10D8F6X8Z9N6H7Z3W969、關于深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司募集資金管理，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ9P8P7F1D9U10A1H3G1J1T10A4Q5A4Z3HM2X4N10B7A4K5L1Y6F2O6A1G6U2K4D8ZV1V3P8P6R8Q9K1L7P3L4B5S9Z4Q5I370、下列經(jīng)濟業(yè)務中，可能導致本期資產(chǎn)和所有者權益同時增加或減少的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP2Q3L3E1U2I5W4V1V4J9P6F6Z5F2E10HV1F6A1Z3V4G6P5P2R3L4X1E6N1C2T8ZL5Z6E5I5W8E9K8O4I6W3J3O9E5O6W971、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】CCZ8E3U9C6P5M8C7W2E2F1U9Y5E10U1L1HR4H1E5Q1U4P5A9J2M8K7J7M8P8T2N9ZE1B5V8T1U10B1V9K10P5R5C7L3T3D9Q1072、交易商協(xié)會設注冊委員會，注冊委員會委員由交易商協(xié)會會員推薦，由()審議決定。

A.Ⅱ

B.Ⅲ,V

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACI1Z10F10Z2I3Y6Y1P3Y4J7I1J5N9K10N2HB8T3Y2K8J3K1C3A2C7M10Q5Z3Q8E7R1ZT1Q1B7Z9C10J1W8G10B4S8P4A2V6K5W173、以下關于增持上交所上市公司股份的行為，符合相關規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ10I1H5R1D10X10B6D2L7M2O9L1W3M8N5HZ6W10A7J8Q7A10H3F2E8K6S1Z5H5L2G2ZR1Q2Z10J10V4O4X10B4K5A10K8S4V4P8W174、下列關于公司債券受托管理人的說法，正確的是（）。

A.自行銷售的發(fā)行人可以擔任本次債券發(fā)行的受托管理人

B.受托管理人應當對發(fā)行人指定專項賬戶用于公司債券募集資金的接收、存儲、劃轉與本息償付情況進行監(jiān)督

C.受托管理人應當至少提前15個工作日掌握公司債券還本付息、贖回、回售、分期償還等的資金安排，督促發(fā)行人按時履約

D.中國證監(jiān)會對受托管理人開展受托管理業(yè)務實施自律管理【答案】BCC4Q5L9V1O8I10H2U10S6J7D5Q7S3G3F9HW3U8E9N9Q2B6H5Y3B10P7U10J6U10R9L6ZH10W7M4A8I10O7V3K1E5I2A8T8T5G2L575、關于公司債券上市的條件，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB2M1V4J9Y3D7A5G6W7M9D6I1H7M3F6HT7C7H4B3X10P6H4C5U9D9E8R1S9S6J3ZQ7H4S8D1P6E6S4C9E8I6N7V4U7L4L976、黃河股份有限公司打算在美國上市，根據(jù)規(guī)定，上市所發(fā)行的股票應當由（）簽署。

A.董事長

B.總經(jīng)理

C.全體董事

D.2/3以上股東【答案】ACP6E3A7T4O1P8A3P1K4V7Z2R3T9F3M2HH6K2G2M2M8S5D4G6K10P1I7P6Y2Y6X3ZF2F3F6C10T9Q6J1R4T4V2O6J3L8W9D677、關于股份限售期，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA10W5Y9L2B2Y10Q5I4O10B4P9S6U4C3S7HF9C4M8Y9G4D1N10G9J5H8N8U9S6T10T8ZZ9P10I1J6Y9W9R3D1O7Y7Q1X7U9G6A978、以下關于證券公司次級債的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACS3Q10A5A2X7E5T6I7F2N2A6P3D5P5E4HP2K8O1Y9Q5J4A1T8Y5C4V6W2P9R6Z2ZP5P1W5B5I8X5L5F4H7D5B1K8F8L4P879、以下關于上市公司股東權利的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM1K1L4T2Q8Z6C6G10B5G1S10P1J1V3Y3HF5Q3Q4D4J1R7Y10M6H4Y7V7P10R7B2E9ZU7W1A5B3R5T1R2V8I2C5G2R7W8E9J380、上交所科創(chuàng)板發(fā)行人應當披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員的（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF10I7J10Q10H5L5V9H7F3X5U1N1B1X9N10HR3Q6Y4R10U10H10H6X1N1J10B10R4X3D3A5ZZ8K1Y10X7N3T1U9P7O4O5I3J2N5Z9T281、A公司將專利技術無形資產(chǎn)與B公司交換取土地使用權。A公司無形資產(chǎn)賬面價值1800萬元，公允價值2800萬元，另支付200萬元補價；B公司土地使用權公允價值3000萬元，賬面價值2000萬元。假設不考慮稅收等其他因素，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACJ7Y5Q3N10C2Q3A4W10U8I2S8U1L5R2G3HR5X6D2U9B10X7T3E5V1Q2E2R5N9W4D7ZS4A8U2H6U6V5L3J10K5K8C1C7W2E4Y682、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權，乙公司本身也有子公司。乙公司個別報表的所有者權益賬面價值3000萬元、公允價值3200萬元，合并報表所有者權益合計3300萬元，公允價值3500萬元，問長期股權投資初始投資成本為（）萬元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCL10Y4E5U2I1K1W2P7V4N3C9I2F1H10V4HP5H5A6N8F6P2D1C10C2G4Z7G5G4H5P4ZB1P1O5X5Z6C3F8U7X8R2T9F9R10E2I883、以下關于綠色債券的說法不正確的是（）。

A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標限制

B.允許企業(yè)使用不超過30％的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金

C.綠色債券非公開發(fā)行時認購的機構投資者應不超過200人，單筆認購不少于500萬元人民幣

D.在資產(chǎn)負債率低于75％的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)?！敬鸢浮緽CC7F8J6K9V9S4Q2S10Y5R4B3Z6E8F4P6HW2Z9E4L8D7A4V4F2N5H7I1C8Z2Q10L1ZR8P5W8C6U9L9A4J10L7Z6N6Q4X7E1Y684、公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項，應當制作交易進程備忘錄。以下說法錯誤的是（）。

A.應當詳細記載籌劃過程中每一具體環(huán)節(jié)的進展情況

B.參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人應當即時在備忘錄上簽字確認

C.應當制作書面的交易進程備忘錄

D.公司應當向全國股轉系統(tǒng)提交原件【答案】DCH4U2G4D4V5E7V2X7S9O8A9H5T8B3P4HY5C10O10U5J5I9M10K4W3E9H7J2E4T7L7ZV8U10O5D5S3H7B8X5M5B9E4L5V2F10Z585、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACP3Z4X1E5L9M7X2L10O4H10N10J7F5W4P5HG4S4T5T7V1P2X3P5H2S10N10Z2F7O10N3ZZ6Y2I2N1L2B5L10H1K2Z8B1I3M5G1G586、主板上市公司非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL10L10L3B10L10H7F8L4H3B1S9I1V3Y6R9HP7D7F2U6H4N3B2C2R9H9J5B7Z6I1C5ZR2R10B1G7S9P9X5O4L4C1T5T8M4N6T287、下列關于利潤分配的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW10P6Z8B7M9E10R3Q10A10E8C2H1M3U4W8HU3H2A7A2P2U8W9P7M8J5S8S1M4L5G2ZL7Y6Q1P9O2E4Z2N6B4N8F9R6H5E1J288、下列有關與審計相關的內部控制的說法中，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCZ9K8O2K5Y4R7E5J9O6A1J10P10N3R7S9HJ3H10P7N1C7L2N1O9V4Y9O5A6A1U8V3ZA1J7H2C3X4T4F4V9G6W5K7D8Y4D2J189、獨立董事有權對（）向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB1Q5L2C5L8T4C1L4U4N1P6M10Q5E10D3HK8I10G1T9N9W7R4W8Z1G7W9K3T10A8U7ZL6P9L10G6P9E2E1M8T10E8J7R5H3H1D690、發(fā)行保薦書的必備條款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY1Y7D5W10S1C6P9P2F2B2R6I9I4I7W8HL5P9Y4Z9N1V7W5H3H6K8I3Y9I1M5E1ZZ1A1I1V4Y3S8O9T7Q6S5V3V2H9F3A591、甲是集團公司，乙是其子公司。乙實施股權激勵，甲用持有乙的股權作為結算工具，合并報表的中體現(xiàn)的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.1.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCG3N9U6Z1W3C10I3S10E2X6G3H6M9C5L6HZ3W5N6S5M4W1U4R4H2D8O6D1V3O8Q1ZW9S7O8E7L4R4C5G6Q5P1X8W10C9L9K1092、關于非上市公眾公司申請定向發(fā)行行政許可的財務報告有效期，表述正確的是（）。

A.最近1期截止日后6個月內有效，最多延長1個月

B.最近1期截止日后6個月內有效，最多延長2個月

C.最近1期截止日后12個月內有效，最多延長1個月

D.最近1期截止日后12個月內有效，最多延長2個月【答案】ACD2H5Z6P2P2Q7Y1Y7H5U8E10U1J2G5P7HV10U5M9E7E3R10V10K10V6P9A5O10F2I8Q4ZM3S2G10O1G5E4G2Y7O10N5B10E4Q6X3X893、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護機制具體包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU2Q8U1S2O9K3M2S1Z1M8Z6F3Z9S2U9HR9T4E6Q10G4H1G8F8D1Z9D8E1C1E2P7ZK3W1C1A3A6S8G10W7L7H4G1A6S2F6N594、下列關于附等待期的股份支付會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO4F8F10F3P3C7R1S7N5V4J2I10I6S8K2HN6R7U6N3A2D8F3X3H6L8L1G9W5Q1V9ZM4N1D2H3X4P6A2D7V5V5G7C1S10H8Q495、個人申請保薦代表人資格應當具備的條件有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCP3X7D7U5M4E8P9W4H2R6H10B6M9W5Q4HM4W9E10I2S2H7L9D9D5L2B5M9Y4H7I5ZF6N7J3D4W10X10Y5W4N4W2Y9W1E1Q7J196、以下非公開發(fā)行的對象。應當鎖定36個月的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCQ6P8Q8E8Z5R4K4N7U3H8X9O7M5N4A6HX10S10C5A8N2A10Q5I1O5U10A5R1O9C1L3ZJ9M4P7Q3A2N9L6R5N9R7K10R6M5U2S297、甲公司2016年經(jīng)董事會決議作出的下列變更中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM6P9Q7C7E4X1U5Z7Y7C9Q10T6V9Z5Z1HL8Y6Y1F6D3C6X7N6M1E6S6W8P5F2F8ZB5E10A7T3W10U10M6E9U10I5X3U10H9H9N898、根據(jù)上海證券交易所的相關規(guī)定，以下關于外國投資者買賣上市公司A股鎖定期表述正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ3N10P7U9W3W4W9B4E3Z4D1Q10D9T1N10HP3Z9E7Z6J1Z10I8N10S1E3J4D10M8X6O1ZH5F5S3G10W6Z1A10O9O5V10P2D9U2A10X699、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細則》，下列掛牌公司年度報告出現(xiàn)的情形中，主辦券商應當向全國股份轉讓系統(tǒng)公司報告的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCT8M7U4Y1E1V7E9L7A9J3P9W2X3Y3M4HK6Z1U10O7E7E10C8R2Y6Q3K5F2C9P8C6ZR3J2X4P3W4A4S8Q8K5H9E2T8K10Q7J6100、深圳證券交易所規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列()情形的，為存在股票終止上市風險的公司。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCC2H4Z9L2Y8K1A6C3M1S10M2H7U4J2Z8HM7P1G8B10J3S6Y2G5A9B10T2S6C6H5E7ZI8P1Q10W6U10W7Y10X6O2Y7A7O4A2G10B10101、2012年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購人時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2012年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票應確認的投資收益是（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCK9E9O4M6V2B6P5K5I1X3I6D4X10S6L10HZ4U6I7Z7C1S2L5E1O6J4W2E4Y1I8Z4ZX5E7C1J8L2O8W5E6L6Z7O6T6X3A4V7102、下列關于首次公開發(fā)行股票采用詢價方式定價的表述中，不正確的是（）。

A.符合條件的網(wǎng)下機構和個人投資者可以自主決定是否報價，主承銷商無正當理由不得拒絕

B.網(wǎng)下投資者報價應當包含每股價格和該價格對應的擬申購股數(shù)，且只能有一個報價

C.網(wǎng)下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商應當剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部分不得低于本次發(fā)行總量的10％

D.剔除部分不得參與網(wǎng)下申購【答案】CCF9C9J4X8W6T4I8O7Z8I10W1K5A9C9V3HB4J8R2P10Q4H5N6B9Y10F4X10I9K7N7Y7ZI9Y10G10S3Z8V4N8S10U5T1M7F1R2F8D3103、要約收購中，以下關于被收購方董事會的行為的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ、.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB1F10E9O1G3Y1S9W5V4C3T1W4V8G4A5HH2O2U4Q4Z5H10L2I6C5W6K8K9T10Q2Z10ZY7D4M4A2Q2M10K7O10Y3T7V4D10E3D9X3104、確定資產(chǎn)可收回金額時，需要考慮的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM1Q4Q3I5P7S9P1G8V7T8D10X6W4V9Q3HC3C9G9D2P6C1G2F5N7S9S3A7S1M3A1ZX10Q9I8X8C8C3U3K10Z10M3T8C10X2H1Q9105、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關于債券價值的判斷正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACW5C4F2Y4D2O5P2L8F6J1L3J9J5Z3F8HK7M8B9F4D7H6Q9T2S10S9N1R1W8I5L7ZX7J6W5X8J4W7V5W3P7W2B6H10J10Z9B5106、下列關于或有事項的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT6S9B8R6O10Y2C6B9V9N3J5L4Y9B8Z9HO3L8U10V6Y5U6D2K1B9X2M9E5T10F1Z9ZQ9V5N8M2D8V9N9A4S6K7B8W9W2L2C10107、下列各項中，甲公司應按非貨幣性資產(chǎn)交換進行會計處理的是（）。

A.以持有的應收賬款換取乙公司的產(chǎn)品

B.以持有的商品換取乙公司的產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)使用

C.以持有的應收票據(jù)換取乙公司的電子設備

D.以持有的準備持有至到期的債權投資換取乙公司的一項股權投資【答案】BCS9U7V9Z1W4N9Z1P8S2M10Y5P1M9U7B2HQ10H7E9V2W9T6M2E7D10Z10O9F2F3O2D5ZF5P8U4V2D4L4K10W2V10E10Q7N10F4Z10H7108、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS1O5W7K6I7Q6Y9W8C3D6V2L4Y1F2M9HG5Z6K3S3E10F8J9Q2P9R8V1Z9F7F2M9ZI10K1N10W5T6J1M1F6I2Z3W2D10X4I8K10109、將或有事項確認為負債，其金額應是清償該負債所需支出的最佳估計數(shù)。下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG5T3P4A2K3T1P7M9U7M10E5M3D6Q8I10HE1I3L7E5R7H7G3U6T5V2B9N1U10O2N8ZQ4M5Q9W8H8P6K6K2Y2K8F2D1I6P4S4110、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應當向市場公告臨時受托管理事務報告的情形不包括（）。

A.發(fā)行人債券信用評級上調

B.發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項或者受到重大行政處罰

C.發(fā)行人債券信用評級下調

D.發(fā)行人當年累計新增借款或對外提供擔保超過上年末凈資產(chǎn)的10%

E.發(fā)行人放棄債權超過上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】DCI8O10F2P1S8W3Z7Y7S4C6A1I6A7P3Q7HR5A3H1K3L1P7V8V9X3E5E8T9F2G4R7ZT5Y3U3F4F9S6N6B9U8B5Z8U9U8L3P10111、某上市公司擬于2020年4月9日召開董事會，審議關于發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的議案。該上市公司2019年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權證全部行權，所對應募集資金總量不超過8億元

C.本次發(fā)行可不提供擔保

D.本次發(fā)行可不進行資信評估【答案】CCJ8C4L6M5H7H9C7I4E10Z1H1X8G7R9M4HM8P8J4L10J5B8S5U3U6K1K4Q6V8U5W4ZG10X6O2Q4F5J9V7J7A7F6C10Q5O1A3Q9112、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，在上市公司收購中，以下關于收購方財務顧問的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW1U8K2V5F6B3I3M7X1Q5W5J5Q3M3F5HM1R7Q8K10C9L9K6Y7I10K10S4Q4T2Z1X5ZX9D8Y3U2I3C3B6S1G6B2H10G3J8P5O6113、我國上市公司發(fā)行證券進行再融資，發(fā)行過程中不需要聘請具有保薦機構資格的保薦人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE10U4S8U1V2B8L7Q5M6U7V1S7F10B5W9HB5F5X2M8K3V8J6F9I9O8Q6O8Q1Y7M5ZZ3D8J3N6L7V6P5F5T6E7Y1Q8B6D4W3114、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP3A5G4A5T10U3R7J4J4X4A8L2J8I2H5HY2E5O3H4L3F1U6H1J7B2J5G1C10M6K2ZC8K10V10K6N8Z8R6F5X5U4E3V4M1O4X9115、不具有商業(yè)實質、不涉及補價的非貨幣性資產(chǎn)交換中，影響換入資產(chǎn)入賬價值的因素有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB7L6D5L10H8D1F2P6O2D6J5N10P6Y5V10HX8L4J7Y4F4E8S4H7M7H9N4L9P3E10V8ZM7S1U2Q2P4Z2K1J1I3L5N2O8Y9R8H5116、全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司擬發(fā)行股票，若認購協(xié)議包含業(yè)績承諾及補償特殊條款，根據(jù)《掛牌公司股票發(fā)行常見問題解答（三）》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW4T6P8W7Y8D7F7O8I8L8A3U6U1A4O5HM5X6J6Q10P8H4I5M9E9Y6J6Y9Z2G6V5ZE1M6A3Q5G10V8P9S5C3N10K3Q10N7I5A3117、關于最佳估計數(shù)，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCD3R2G7F6O1F3Z8A6Z10C4D5A3B3C1T8HY10U1V4P10Y10W4Y10K9L1D7R1I8M9W6T6ZM4X5P7Y8M4I2I4E6Z1M7R7A6L7S9W3118、下列關于全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)投資者適當性的說法，錯誤的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH5V5L2X4N4A2L8X1C3C7R8S8S8P7W9HZ10W4Y3E7Q5C8B2U3D9J5W9M6L9A2L8ZE3L9X6N8C5V4W2W9W5D10I7S7N3E5I4119、商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補充資本的，在公司章程中，可以就以下（）事項另行約定。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY3Y4T7L6B7M3W7K10J1O4B5F9N8J7O2HO5S2G9C5W9I8G8T6J6X9X9C7I8Z3G2ZA2E2I9V2D4R6K9X2K1L2P6B1C4Y8S7120、當出現(xiàn)發(fā)行人實際控制人以及沒有或者難以認定實際控制人時，有關發(fā)行人股東所持股票的鎖定期安排表述錯誤的是（）。

A.要求發(fā)行人的股東按持股比例從高到低依次承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個月，直至鎖定股份的總數(shù)不低于發(fā)行前A股股份總數(shù)的51%

B.非發(fā)行人第一大股東且符合一定條件的創(chuàng)業(yè)投資基金股東也應當承諾其所持股份自上市之日其鎖定36個月

C.對于作為實際控制人親屬的股東所持的股份，應當比照實際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個月

D.對于存在刻意規(guī)避股份限售期要求的，本所將按照實質重于形式的原則，要求相關股東參照控股股東、實際控制人的限售期進行股份鎖定

E.員工持股計劃、持股5%以下的位列于應予以鎖定51%股份范圍的股東，不適用于36個月鎖定期【答案】CCN6B5K7P10U4L8P7A3T4H2C5L8A10T6L10HE2R3L4R7Z8K8Q3W1M9E8S3H3T7G5O4ZL10L7V7S3C3J10Z3W10C5R2Y9H10D10B8A3121、下列各項中屬于會計差錯的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP10L10Z5P3E10F5D9W10S10W10F4H7V10Z9R6HP10X3W9S1A9I8M7M5B4V4J6G5L4G7X8ZD6I7E6J3Z6X10H9X2F9Q8H5V5W1J6U5122、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，存在下列（）情形時，深交所對上市公司給予一年至五年內不接受其提交的發(fā)行上市申請文件的紀律處分。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE3J2D8G10U3B3G10H6J9O8R6O3U8F1A5HW8W1W6O3B1G8E8N7N5T3A3R2U4G4I2ZD10Y3D8U7T10C5H3K5I7U1Z3O7X10T6S2123、關于在主板市場首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在財務與會計方面應當符合的條件，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCE3P3C3Y2Y9C6Y3F4T7G3S1W9V1L4A1HX6T10E8C5N4Y2I3P2W5X1M4L10T2V8Z7ZX5Z4M1R4T3G6B4X5T8S6T9N3T7K7N5124、下列各項中屬于會計差錯的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX8U1D7H4I9Q1I9P2Y6Z9R2S1N10H9I6HQ8P2Q1C1F9A4R5Y1K7N7P6T8B3M9C10ZY9Y8V7I1Z8F1F4L10D10K1R8A10Y7D7U10125、下列關于BOT會計處理的說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACB2L9U4C1X5Q5G7Q9Q6F7M5Z3K7P5L8HU8Q1V8E3N4E8Q6Q5D6R10Z2W2Y10R2Z9ZT2X2V2T4I1E2B7B6Q5G10B4I1M8F7Q8126、關于可轉換公司債券的會計處理，以下說法正確的是()。

A.發(fā)行可轉換公司債券發(fā)生的交易