XX公司生產(chǎn)成本分析報告

廣州源泰合成材料有限公司生產(chǎn)成本分析報告根據(jù)我公司情況，現(xiàn)將生產(chǎn)、主營利潤、成本進行初步分析。―、基本情況1、產(chǎn)量及其變化情況2008年3月我公司產(chǎn)量為XX噸，比上年同期減產(chǎn)。英中，本月產(chǎn)量XX噸，比上年同期減產(chǎn)XX,本月產(chǎn)MXX噸，比上年同期減產(chǎn)XX,割板本月產(chǎn)MXX，比上年同期減產(chǎn)XX,來料加工本月生產(chǎn)XX噸，比上年同期減產(chǎn)XX%,工具本月產(chǎn)量XX，比上年同期減產(chǎn)XX%。公司本年產(chǎn)量及其變化見下表產(chǎn)址變化悄況表項目本年累計產(chǎn)量（13月）上月產(chǎn)量本月產(chǎn)量本月比上月增長鍛件模塊削板來料加工工具合計4528.627829.4991944.7722、產(chǎn)品銷售收入及其變化情況2008年3月我公司實現(xiàn)銷售收入XX元，比上年同期增長乂乂％。其中，公司本月生產(chǎn)銷售收入XX元，比上年同期減少XX：其他業(yè)務(wù)收入XX元，比上年同期增長XXXo公司本年銷售收入及變化見下表收入變化情〉兄表項目本年累計收入（13月）上月收入本月收入木月比上月增長生產(chǎn)銷售收入其他銷售收入生產(chǎn)銷售收入其他銷售收入生產(chǎn)銷售收入其他銷售收入生產(chǎn)銷售收人其他銷停收入鍛件XXXXXXXX模塊XXXXXXXX割板XXXXXXXX來料加工XXXXXXXXXXXXXXXX合計21474377.2781982137.995316350.8123585249.415996581.0638216395.23、主營業(yè)務(wù)利潤2008年3月我公司生產(chǎn)實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)利潤XX元，比上年同期減少XXo公司本年主營業(yè)務(wù)利潤及變化見下表利潤變化情況表項目本年累計利潤（13月）上月利潤本月利潤本月比上月增長鍛件模塊割板來料加工.2、產(chǎn)品單位成本分析2008年3月，我公司鍛件銷售XX元，銷售成本XX元，虧損XX元；模塊銷售XX元，成本XX元，盈利XX元；割板銷售XX元，成本3XX元，盈利XX元：來料加工銷售XX元成本XX元，盈利XX元。由以上數(shù)據(jù)，我們發(fā)現(xiàn)，鍛件本月處于虧損狀態(tài)。我們將對其進行分析，查找其虧損原因。通過對鍛件銷售的各產(chǎn)品的分析，我們選取了主營業(yè)務(wù)虧損額度大于XX0X元的產(chǎn)品進行分析。具體見下表?？蛻艉贤栦N售單價（含稅）銷售收入生產(chǎn)成木虧損金額開票重雖或數(shù)金額（不含稅）總計成本項目生產(chǎn)重成本金額直接材料直接人工制造費用D0801013-2DO8O1O13-D0712017-4D0712023-1D0801007-1D0801006-1D0801018-1通過上表，我們發(fā)現(xiàn)，鍛件產(chǎn)品的虧損主要是由以上7種產(chǎn)品的虧損造成的，總額為XX元。由于公司存在開票重量和生產(chǎn)重量的不一致會致使產(chǎn)品發(fā)生虧損，而上述產(chǎn)品沒有出現(xiàn)這種情況，需進一步的查明原因。我們決左對其各主要成本項目進行分析。比重分析客戶合同號直接材料比率直接人工比率制造費用比率D0801013-2DO8O1O13-3D0712017-4D0712023-1D0801007-1D0801006-1D08010I8-1我們發(fā)現(xiàn)，上述產(chǎn)品的生產(chǎn)完工時間均在本年度。因此，我們采用各成本項目比率與本年總比率進行對比，來查找原因。2008年度（13月）我公司直接材料成本比率為乂乂,直接人工成本比率為乂乂,制造費用成本比率為乂乂。上述產(chǎn)品的成本項目與本年相比，直接材料成本比率增加了XX、直接人工比率減少了XX、制適費用比率減少了XX。各產(chǎn)品成本項目與本年對比見下表：各產(chǎn)品成本項目與本年對比農(nóng)客戶合同號直接材料比率直接人工比率制造費用比率本月比本年增減本月比本年增減本川比本年增減D0801013-2