銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)預(yù)習(xí)

第一章中國(guó)銀行業(yè)概況一、中央銀行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)與自律組織（一）中央銀行簡(jiǎn)稱(chēng)：PBC1984年1月1日：專(zhuān)門(mén)行使央行職能1995年3月18日：《中國(guó)人民銀行法通過(guò)》20XX年：銀監(jiān)會(huì)行使銀行業(yè)監(jiān)管職能職能：制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定職責(zé)：監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)人行上?？偛浚航M織實(shí)施央行公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作（二）監(jiān)管機(jī)構(gòu)：銀監(jiān)會(huì)1.歷史沿革和監(jiān)管對(duì)象成立時(shí)間：成立于20XX年4月監(jiān)管法正式施行時(shí)間：20XX年12月27日通過(guò)，20XX年2月1日起正式施行修正時(shí)間：20XX年10月31日監(jiān)管范圍：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)銀行機(jī)構(gòu)：商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社以及政策性銀行非銀行機(jī)構(gòu)：金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司以及其他金融機(jī)構(gòu)2.監(jiān)管職責(zé)17項(xiàng)3.監(jiān)管理念：“管風(fēng)險(xiǎn)”、“管法人”、“管內(nèi)控”、“提高透明度”4.監(jiān)管目標(biāo)：銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健。①通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益；②通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場(chǎng)信心；③通過(guò)宣傳教育工作和相關(guān)信息披露，增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解；④努力減少金融犯罪。5.監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：①能夠促進(jìn)金融的穩(wěn)定，同時(shí)又促進(jìn)金融的創(chuàng)新；②努力提升我國(guó)銀行業(yè)在國(guó)際金融服務(wù)中的競(jìng)爭(zhēng)能力；③對(duì)各類(lèi)監(jiān)管權(quán)限做到科學(xué)合理，監(jiān)管者要有所為，有所不為，減少一切不必要的限制；④為金融市場(chǎng)上的公平競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造環(huán)境和條件，并且維護(hù)這種有序的競(jìng)爭(zhēng)，反對(duì)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)；⑤對(duì)監(jiān)管者和被監(jiān)管者兩方面都應(yīng)當(dāng)實(shí)施嚴(yán)格明確的問(wèn)責(zé)制；⑥高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源，做到權(quán)為民所用、情為民所系、利為民所謀。6.監(jiān)管措施：①市場(chǎng)準(zhǔn)入；②非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管；③現(xiàn)場(chǎng)檢查；④監(jiān)管談話；⑤信息披露監(jiān)管。7.一行三會(huì)：是指中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（三）自律組織：中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)1.成立時(shí)間：2000年2.簡(jiǎn)稱(chēng)：CBA3.性質(zhì)：民政部登記注冊(cè)的全國(guó)性非營(yíng)利社會(huì)團(tuán)體。4.主管單位：銀監(jiān)會(huì)5.協(xié)會(huì)宗旨：促進(jìn)會(huì)員單位實(shí)現(xiàn)共同利益為宗旨6.會(huì)員單位：（1）會(huì)員：政策性銀行、大型商業(yè)銀行、中小商業(yè)銀行、資產(chǎn)管理公司、中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)合社注意：外資銀行也是會(huì)員（2）準(zhǔn)會(huì)員：各省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）銀行業(yè)協(xié)會(huì)7.組織機(jī)構(gòu)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)：會(huì)員大會(huì)會(huì)員大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)：理事會(huì)5個(gè)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)：法律工作委員會(huì)、自律工作委員會(huì)、銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證委員會(huì)、農(nóng)村合作金融工作委員會(huì)、銀團(tuán)貸款與交易專(zhuān)業(yè)委員會(huì)日常辦事機(jī)構(gòu)：秘書(shū)處二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（一）政策性銀行1.成立時(shí)間：1994年2.構(gòu)成及各自的主要業(yè)務(wù)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行：國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目融資中國(guó)進(jìn)出口銀行：支持進(jìn)出口貿(mào)易融資中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行：農(nóng)業(yè)政策性貸款的任務(wù)3.政策性銀行的改革：按照分類(lèi)指導(dǎo)、“一行一策”的原則，推進(jìn)政策性銀行改革。首先推進(jìn)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行改革，全面推行商業(yè)化運(yùn)作，主要從事中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)。對(duì)政策性業(yè)務(wù)要施行公開(kāi)透明的招標(biāo)制。（二）大型商業(yè)銀行成立時(shí)間原專(zhuān)有業(yè)務(wù)股改時(shí)間上市時(shí)間工行1984.1.1工商信貸、個(gè)人儲(chǔ)蓄2005.10.282007.10.27上交、香港聯(lián)交農(nóng)行1979恢復(fù)農(nóng)村金融業(yè)務(wù)中行1912外匯外貿(mào)專(zhuān)業(yè)銀行2004.8.262006.6.1香港聯(lián)交建行1954.10.1長(zhǎng)期信用業(yè)務(wù)2004.9.172005.10.27香港聯(lián)交交行1987.4.1重新組建第一家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行1987.4.12005.6.23香港聯(lián)交；2007.5.15上交（三）中小商業(yè)銀行1.股份制商業(yè)銀行（1）組成12家商業(yè)銀行：中信銀行、中國(guó)光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行（2）作用填補(bǔ)了國(guó)有商業(yè)銀行收縮機(jī)構(gòu)造成的市場(chǎng)空白，滿(mǎn)足了企業(yè)和居民的融資和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)需求；促進(jìn)了銀行體系競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的形成和競(jìng)爭(zhēng)水平的提高；經(jīng)營(yíng)管理方面不斷創(chuàng)新，推動(dòng)了整個(gè)中國(guó)銀行業(yè)的改革和發(fā)展。2.城市商業(yè)銀行（1）基礎(chǔ)：原城市信用合作社的基礎(chǔ)上組建起來(lái)的（2）發(fā)展歷程：1979年，第一家在河南駐馬店市成立，為小企業(yè)、工商戶(hù)、居民服務(wù)；1986年，在大中城市正式推廣，促進(jìn)小企業(yè)發(fā)展和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)繁榮；1994年成立城市合作銀行；1998年更名為城市商業(yè)銀行。（3）發(fā)展趨勢(shì)：一是引進(jìn)戰(zhàn)略投資者；二是跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)；三是聯(lián)合重組。（四）農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)1.組成：農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社。2.農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行：20世紀(jì)70年代，信用社交給國(guó)家銀行管理（人行-農(nóng)行）1984，恢復(fù)和加強(qiáng)三性：群眾性、民主性、靈活性1996，農(nóng)信社與農(nóng)行脫鉤2000年7月，江蘇改革試點(diǎn)20XX年，第一家農(nóng)村股份制商業(yè)銀行-張家港市農(nóng)村商業(yè)銀行正式成立20XX年，第一家農(nóng)村合作銀行-寧波鄞州農(nóng)村合作銀行成立3.村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社村鎮(zhèn)銀行：由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資農(nóng)村資金互助社：由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村村民、農(nóng)村小企業(yè)自愿入股的社區(qū)性銀行機(jī)構(gòu)農(nóng)村資金互助社的資金來(lái)源：社員存款、社會(huì)捐贈(zèng)、融入資金（五）中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行批設(shè)時(shí)間：20XX年12月31日掛牌時(shí)間：20XX年3月20日組建基礎(chǔ)：郵政儲(chǔ)蓄市場(chǎng)定位：充分依托和發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，完善城鄉(xiāng)金融服務(wù)功能，以零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為主，為城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎(chǔ)金融服務(wù)，支持新農(nóng)村建設(shè)（六）外資銀行第一家外資銀行代表處：1979日本輸出入銀行北京代表處兩個(gè)條例及其生效時(shí)間：20XX年12月11日外資銀行分類(lèi)：外商獨(dú)資銀行、中外合作銀行、外國(guó)銀行分行（營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)）、外國(guó)銀行代表處外商獨(dú)資銀行、中外合作銀行業(yè)務(wù)范圍外國(guó)銀行分行業(yè)務(wù)范圍（七）非銀行金融機(jī)構(gòu)1.金融資產(chǎn)管理公司組成：信達(dá)、長(zhǎng)城、東方、華融成立時(shí)間：1999主要業(yè)務(wù)：收購(gòu)、管理和處置四大行和開(kāi)發(fā)銀行的部分不良資產(chǎn)《金融資產(chǎn)管理公司條例》實(shí)施時(shí)間：2000年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：保全資產(chǎn)、減少損失改革方向：探索股份制改造和商業(yè)化經(jīng)營(yíng)2.信托公司第一家信托投資公司：1979中國(guó)國(guó)際信托投資公司《信托公司管理辦法》施行時(shí)間：20XX年3月3.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司定義《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》修訂實(shí)施時(shí)間：20XX年7月27日業(yè)務(wù)禁止：集團(tuán)外吸收存款、為非成員單位提供服務(wù)4.金融租賃公司《金融租賃公司管理辦法》施行時(shí)間：20XX年3月1日定義融資租賃5.汽車(chē)金融公司定義《管理辦法》施行時(shí)間：20XX年10月3日部分業(yè)務(wù)6.貨幣經(jīng)紀(jì)公司定義《貨幣經(jīng)紀(jì)公司試點(diǎn)管理辦法》施行時(shí)間：20XX年9月1日第二章銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境一、經(jīng)濟(jì)環(huán)境（一）宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行1.宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)及其衡量指標(biāo)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)一般包括四個(gè)，即經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定能夠和國(guó)際收支平衡。（1）經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是指一個(gè)特定時(shí)期內(nèi)一國(guó)（或地區(qū)）經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出和居民收入的增長(zhǎng)。GDP，它是指一國(guó)（或地區(qū)）所有常住居民在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)活動(dòng)的最終成果。在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的定義中區(qū)分國(guó)內(nèi)生產(chǎn)和國(guó)外生產(chǎn)，一般以“常住居民”為標(biāo)準(zhǔn)。常住居民是指居住在本國(guó)的公民、暫居外國(guó)的本國(guó)公民和長(zhǎng)期居住在本國(guó)但未加入本國(guó)國(guó)籍的居民。（2）充分就業(yè)與失業(yè)率充分就業(yè)的宏觀經(jīng)濟(jì)衡量指標(biāo)是失業(yè)率。失業(yè)率是指勞動(dòng)力人口中失業(yè)人數(shù)所占的百分比。我國(guó)統(tǒng)計(jì)部門(mén)公布的失業(yè)率為城鎮(zhèn)登記失業(yè)率。城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)是指擁有非農(nóng)業(yè)戶(hù)口，在一定的勞動(dòng)年齡內(nèi)有勞動(dòng)能力，無(wú)業(yè)而要求就業(yè)，并在當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行求職登記的人數(shù)。（3）物價(jià)穩(wěn)定與通貨膨脹衡量物價(jià)穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是通貨膨脹。通貨膨脹是指一般物價(jià)水平在一段時(shí)間內(nèi)持續(xù)、普遍地上漲。常用的指標(biāo)有三種：消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)、生產(chǎn)者物價(jià)指數(shù)、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值物價(jià)平減指數(shù)。消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)是指一組與居民生活有關(guān)的商品價(jià)格的變化幅度。在衡量通貨膨脹時(shí)，消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)使用得最多、最普遍。生產(chǎn)者物價(jià)指數(shù)是指一組出廠產(chǎn)品批發(fā)價(jià)格的變化幅度。國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值物價(jià)平減指數(shù)則是按當(dāng)年不變價(jià)格計(jì)算的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值與按基年不變價(jià)格計(jì)算的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比率。通貨緊縮也是貨幣供求失衡、物價(jià)不穩(wěn)定的一種表現(xiàn)，是物價(jià)持續(xù)、普遍、明顯地下降。（4）國(guó)際收支平衡與國(guó)際收支國(guó)際收支是指一國(guó)居民在一定時(shí)期內(nèi)與非本國(guó)居民在政治、經(jīng)濟(jì)、軍事、文化及其他往來(lái)中所產(chǎn)生的全部交易的系統(tǒng)記錄。這里的“居民”是指在國(guó)內(nèi)居住一年以上的自然人和法人。國(guó)際收支包括經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目。經(jīng)常項(xiàng)目主要反映一國(guó)的貿(mào)易和勞務(wù)往來(lái)狀況，包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支（如運(yùn)輸、旅游等）和單方面轉(zhuǎn)移（如匯款、捐贈(zèng)等），是最具綜合性的對(duì)外貿(mào)易的指標(biāo)。資本項(xiàng)目則集中反映一國(guó)同國(guó)外資金往來(lái)的情況。如直接投資、政府和銀行的借款及企業(yè)信貸等。國(guó)際收支的衡量指標(biāo)有很多，其中貿(mào)易收支（也就是通常的進(jìn)出口額）是國(guó)際收支中最主要的部分。進(jìn)出口總量及其增長(zhǎng)是衡量一國(guó)經(jīng)濟(jì)開(kāi)放程度的重要指標(biāo)，且進(jìn)口和出口的數(shù)量與結(jié)構(gòu)直接對(duì)國(guó)內(nèi)總供需產(chǎn)生重大的影響。國(guó)際收支平衡是指國(guó)際收支差額處于一個(gè)相對(duì)合理的范圍內(nèi)，既無(wú)巨額的國(guó)際收支赤字，又無(wú)巨額的國(guó)際收支盈余。2.經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)濟(jì)周期亦稱(chēng)經(jīng)濟(jì)循環(huán)或商業(yè)循環(huán)，是指經(jīng)濟(jì)處于生產(chǎn)和在生產(chǎn)過(guò)程中周期性出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張與經(jīng)濟(jì)緊縮交替更迭、循環(huán)往復(fù)的一種現(xiàn)象。經(jīng)濟(jì)周期一般分為四個(gè)階段：繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇。經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的周期性會(huì)在很大程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況。（二）經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行既有直接影響，也有間接影響。從間接的角度來(lái)看，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)會(huì)通過(guò)影響一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度、增長(zhǎng)質(zhì)量和可持續(xù)性來(lái)影響商業(yè)銀行。從直接的角度來(lái)看，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)會(huì)直接影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)的需求，從而在一定程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特征。1.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)第一產(chǎn)業(yè)是指農(nóng)、林、牧、漁業(yè)；第二產(chǎn)業(yè)是指采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，建筑業(yè)；第三產(chǎn)業(yè)是指除第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)以外的其它行業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所占比重較低，是我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占比低的重要原因。2.消費(fèi)與投資的比例從支出角度來(lái)看，GDP由消費(fèi)、投資和凈出口三大部分構(gòu)成。其中，消費(fèi)包括私人消費(fèi)和政府消費(fèi)兩部分；投資也稱(chēng)為資本形成，包括固定資本形成（其中含房地產(chǎn)和非房地產(chǎn)投資）和存貨增加兩部分；凈出口是出口額減去進(jìn)口額形成的差額。這里需要注意的是，私人購(gòu)買(mǎi)住房的支出，包含在投資的固定資本形成中，不包含在私人消費(fèi)之中。在中國(guó)，推動(dòng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要力量是投資，而私人消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)較小，這在很大程度上決定了我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)對(duì)象是企業(yè)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)是批發(fā)業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)。（三）經(jīng)濟(jì)全球化經(jīng)濟(jì)全球化是指商品、服務(wù)、生產(chǎn)要素與信息跨國(guó)界流動(dòng)的規(guī)模與形式不斷增加，通過(guò)國(guó)際分工，在世界市場(chǎng)范圍內(nèi)提高資源配置的效率，從而使各國(guó)間經(jīng)濟(jì)的相互依賴(lài)程度日益加深的趨勢(shì)。二、金融環(huán)境（一）金融市場(chǎng)1.金融市場(chǎng)的功能金融市場(chǎng)是金融工具交易的場(chǎng)所，主要包括貨幣市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)等。（1）貨幣資金融通功能最主要、最基本的功能（2）資源配置功能（3）風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理功能（4）經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能金融市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能既表現(xiàn)在借助貨幣資金供應(yīng)總量的變化影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展規(guī)模和速度，又表現(xiàn)在借助貨幣資金的流動(dòng)和配置可以影響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和布局，還表現(xiàn)在借助利率、匯率、金融資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的提高。（5）定價(jià)功能2.金融市場(chǎng)的種類(lèi)（1）按期限劃分金融市場(chǎng)可分為貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)。①貨幣市場(chǎng)貨幣市場(chǎng)是指以短期金融工具為媒介進(jìn)行的、期限在一年以?xún)?nèi)（含一年）的短期資金融通市場(chǎng)。因?yàn)槠鋬斶€期短、流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)小。我國(guó)貨幣市場(chǎng)主要包括銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券回購(gòu)市場(chǎng)和票據(jù)市場(chǎng)。②資本市場(chǎng)是指以長(zhǎng)期金融工具為媒介進(jìn)行的、期限在一年以上的長(zhǎng)期資金融通市場(chǎng)，主要包括債券市場(chǎng)和股票市場(chǎng)。（2）按具體的交易工具類(lèi)型劃分金融市場(chǎng)可分為債券市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)等。（3）按交易的階段劃分按金融工具交易的階段來(lái)劃分，金融市場(chǎng)可分為發(fā)行市場(chǎng)和流通市場(chǎng)。①發(fā)行市場(chǎng)②流通市場(chǎng)（4）按交割時(shí)間劃分按成交后是否立即交割劃分，金融市場(chǎng)可分為現(xiàn)貨市場(chǎng)和期貨市場(chǎng)。①現(xiàn)貨市場(chǎng)現(xiàn)貨市場(chǎng)是當(dāng)日成交，當(dāng)日、次日或隔日等幾日內(nèi)進(jìn)行交割（即一方支付款項(xiàng)、另一方交付證券等金融工具）的市場(chǎng)。②期貨市場(chǎng)期貨市場(chǎng)是將款項(xiàng)和證券等金融工具的交割放在成交后的某一約定時(shí)間進(jìn)行的市場(chǎng)。（5）按交易場(chǎng)所劃分金融市場(chǎng)可分為場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)和場(chǎng)外交易市場(chǎng)。3.我國(guó)的金融市場(chǎng)從市場(chǎng)類(lèi)型看，由同業(yè)拆借市場(chǎng)、回購(gòu)市場(chǎng)和票據(jù)市場(chǎng)等組成的貨幣市場(chǎng)，由債券市場(chǎng)和股票市場(chǎng)等組成的資本市場(chǎng)，以及外匯市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)等均已經(jīng)建立并形成一定規(guī)模。從市場(chǎng)層次看，一銀行間市場(chǎng)為主體的場(chǎng)外市場(chǎng)予以交易所市場(chǎng)為主體的場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)相互補(bǔ)充，共同發(fā)展。（1）貨幣市場(chǎng)我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展是從1984年同業(yè)拆借市場(chǎng)開(kāi)始的。1996年1月，全國(guó)統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場(chǎng)形成。（2）資本市場(chǎng)1990年底，上海證券交易所和深圳證券交易所先后成立，標(biāo)志著我國(guó)股票市場(chǎng)正式形成。1997年6月，銀行間債券市場(chǎng)成立，并與交易所債券市場(chǎng)共同構(gòu)成了我國(guó)的債券市場(chǎng)。（3）其它市場(chǎng)1994年4月，全國(guó)統(tǒng)一的銀行間外匯市場(chǎng)建立。20XX年10月，上海黃金交易所成立。我國(guó)的商品期貨市場(chǎng)起步于20世紀(jì)90年代初，目前已有上海期貨交易所、大連商品交易所和鄭州商品交易所3家期貨交易所。20XX年9月在上海成立的中國(guó)金融期貨交易所。4.金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)銀行的影響（1）金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)銀行的促進(jìn)作用首先，銀行是金融市場(chǎng)的重要參與者，金融市場(chǎng)的發(fā)展能夠在很多方面直接促進(jìn)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理。貨幣市場(chǎng)是銀行流動(dòng)性管理，尤其是實(shí)現(xiàn)盈利性和流動(dòng)性之間平衡的重要基礎(chǔ)。其次，貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)能為銀行提供大量的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，提高其風(fēng)險(xiǎn)管理水平。再次，金融市場(chǎng)的發(fā)展為商業(yè)銀行的客戶(hù)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)度量提供了參考標(biāo)準(zhǔn)。最后，金融市場(chǎng)的發(fā)展能夠促進(jìn)企業(yè)管理水平的提高，為銀行創(chuàng)造和培養(yǎng)良好的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。（2）金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)第一，隨著銀行參與金融市場(chǎng)程度的不斷加深，金融市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)銀行資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的影響會(huì)不斷加大，銀行經(jīng)營(yíng)管理特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的難度也將越來(lái)越大。第二，金融市場(chǎng)會(huì)放大商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)事件。第三，隨著資本市場(chǎng)的發(fā)展，一方面，大量?jī)?chǔ)蓄者將資金投資于資本市場(chǎng)，會(huì)減少銀行的資金來(lái)源；另一方面，大量的優(yōu)質(zhì)企業(yè)在資本市場(chǎng)上籌集資金，會(huì)減少在銀行的貸款，造成銀行優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的流失。（二）金融工具1.基本概念金融工具是用來(lái)證明融資雙方權(quán)利義務(wù)的條約（1）按期限的長(zhǎng)短劃分按期限的長(zhǎng)短劃分，金融工具分為短期金融工具和長(zhǎng)期金融工具。（2）按融資方式劃分按融資方式劃分，金融工具可分為直接融資工具和間接融資工具。（3）按投資人所擁有的權(quán)力劃分金融工具可分為債權(quán)工具、股權(quán)工具和混合工具①債券是債務(wù)人向債權(quán)人出具的、在一定時(shí)期支付利息和到期歸還本金的債權(quán)債務(wù)憑證，上面載明債券發(fā)行機(jī)構(gòu)、面值、期限、利率等事項(xiàng)。根據(jù)發(fā)行人的不同，債券可分為企業(yè)債、國(guó)債和金融債三大類(lèi)。②股票優(yōu)先股和普通股A股、B股、H股、N股③可轉(zhuǎn)讓公司債券④證券投資基金（4）按金融工具的職能劃分按金融工具的職能劃分，可分為三類(lèi)：第一類(lèi)是用于投資和籌資的工具，如股票、債券等；第二類(lèi)是用于支付、便于商品流通的金融工具，主要指各種票據(jù)；第三類(lèi)是用于保值、投機(jī)等目的的工具，如期權(quán)、期貨等衍生金融工具。（三）貨幣政策貨幣政策是中央銀行為實(shí)現(xiàn)特定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利息等方針和措施的總稱(chēng)。商業(yè)銀行是貨幣政策的主要傳導(dǎo)媒介。貨幣政策的調(diào)整將直接影響商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理。1.貨幣政策目標(biāo)中央銀行通過(guò)貨幣政策工具操作直接引起操作目標(biāo)的變動(dòng)，操作目標(biāo)的變動(dòng)又通過(guò)一定的途徑傳導(dǎo)到整個(gè)金融體系，引起中介目標(biāo)的變化。（1）最終目標(biāo)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國(guó)際收支平衡。這四大目標(biāo)之間既有統(tǒng)一性，也有矛盾性，在一定的條件下要同時(shí)實(shí)現(xiàn)這四大目標(biāo)是不可能的。我國(guó)的政策目標(biāo)是“保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)”。幣值穩(wěn)定包括貨幣對(duì)內(nèi)幣值穩(wěn)定（即國(guó)內(nèi)物價(jià)穩(wěn)定）和對(duì)外幣值穩(wěn)定（即匯率穩(wěn)定）兩個(gè)方面。（2）操作目標(biāo)和中介目標(biāo)貨幣政策的時(shí)滯?，F(xiàn)階段我國(guó)貨幣政策的操作目標(biāo)是基礎(chǔ)貨幣，中介目標(biāo)是貨幣供應(yīng)量?；A(chǔ)貨幣又稱(chēng)為高能貨幣，是指具有使貨幣總量成倍擴(kuò)張或收縮能力的貨幣，由中央銀行發(fā)行的現(xiàn)金通貨和吸收的金融機(jī)構(gòu)存款構(gòu)成。我國(guó)基礎(chǔ)貨幣由三個(gè)部分構(gòu)成：金融機(jī)構(gòu)存入中國(guó)人民銀行的存款準(zhǔn)備金、流通中的現(xiàn)金和金融機(jī)構(gòu)的庫(kù)存現(xiàn)金。貨幣供應(yīng)量是指某個(gè)時(shí)點(diǎn)上全社會(huì)承擔(dān)流通和支付手段的貨幣存量。我國(guó)按流動(dòng)性不同將貨幣供應(yīng)量劃分為三個(gè)層次：M0=流通中現(xiàn)金M1=M0+企業(yè)單位活期存款+農(nóng)村存款+機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款+銀行卡項(xiàng)下的個(gè)人人民幣活期儲(chǔ)蓄存款M2=M1+城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款+企業(yè)單位定期存款+證券公司保證金+其它存款M1被稱(chēng)為狹義貨幣，是現(xiàn)實(shí)購(gòu)買(mǎi)力；M2被稱(chēng)為廣義貨幣；M2與M1之差被稱(chēng)為準(zhǔn)貨幣，是潛在購(gòu)買(mǎi)力。由于M2通常反映社會(huì)總需求變化和未來(lái)通貨膨脹的壓力狀況，因此，一般所說(shuō)的貨幣供應(yīng)量是指M2.2.貨幣政策工具（1）公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)是指中央銀行在金融市場(chǎng)上賣(mài)出或買(mǎi)進(jìn)有價(jià)證券，吞吐基礎(chǔ)貨幣，以改變商業(yè)銀行等存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的可用資金，進(jìn)而影響貨幣供應(yīng)量和利率，實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)的一種政策措施。當(dāng)中央銀行需要增加貨幣供應(yīng)量時(shí)，可利用公開(kāi)市場(chǎng)操作買(mǎi)入貨幣，增加商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金，通過(guò)商業(yè)銀行存款貨幣的創(chuàng)造功能，最總導(dǎo)致貨幣總量的多倍增加。同時(shí)，中央銀行買(mǎi)入證券還可導(dǎo)致證券價(jià)格上漲，市場(chǎng)利率下降。相反，當(dāng)中央銀行需要減少貨幣供應(yīng)量時(shí)，可進(jìn)行反向操作，在公開(kāi)市場(chǎng)上賣(mài)出證券，減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金，引起信用規(guī)模的收縮、貨幣供應(yīng)量的減少、市場(chǎng)利率的上升。中國(guó)人民銀行從20XX年開(kāi)始面向商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據(jù)，具有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、期限短、流動(dòng)性高的特點(diǎn)。（2）存款準(zhǔn)備金存款準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行為保證客戶(hù)提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的資金，包括商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和繳存中央銀行的準(zhǔn)備金存款兩部分。存款準(zhǔn)備金分為法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金。超額存款準(zhǔn)備金主要用于支付清算、頭寸調(diào)撥或作為資金運(yùn)用的備用資金。存款準(zhǔn)備金制度的初始作用是保證存款的支付和清算，之后才逐漸演變?yōu)樨泿耪吖ぞ?。?dāng)中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時(shí)，商業(yè)銀行需要上繳中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金增加，可直接運(yùn)用的超額準(zhǔn)備金減少，商業(yè)銀行的可用資金減少，在其它情況不變的條件下，商業(yè)銀行貸款或投資下降，引起存款的數(shù)量收縮，導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量減少。1984年，我國(guó)建立了存款準(zhǔn)備金制度。20XX年，我國(guó)進(jìn)一步改革存款準(zhǔn)備金制度，實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金制度，其主要內(nèi)容是商業(yè)銀行適用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。差別存款準(zhǔn)備金率制度，會(huì)抑制資本充足率較低且資產(chǎn)質(zhì)量較差的商業(yè)銀行的貸款擴(kuò)張，從而提高商業(yè)銀行主要依靠自身力量健全公司治理結(jié)構(gòu)的積極性。（3）再貸款與再貼現(xiàn)①再貸款再貸款是指中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款，是中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分。中國(guó)人民銀行發(fā)放的再貸款分為三類(lèi)：一是為解決流動(dòng)性不足的需要而發(fā)放的貸款；二是為處置金融風(fēng)險(xiǎn)的需要而發(fā)放的貸款；三是用于特定目的的貸款。②再貼現(xiàn)再貼現(xiàn)是中央銀行傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具之一，是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期貼現(xiàn)的商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向中央銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行為。一是通過(guò)再貼現(xiàn)率的調(diào)整；二是規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類(lèi)。作用機(jī)制：中央銀行提高再貼現(xiàn)率，會(huì)提高商業(yè)銀行向中央銀行融資的成本，降低商業(yè)銀行向中央銀行的借款意愿，減少向中央銀行的借款或貼現(xiàn)。如果準(zhǔn)備金不足，商業(yè)銀行只能收縮對(duì)客戶(hù)的貸款和投資規(guī)模，進(jìn)而也就縮減了市場(chǎng)貨幣供應(yīng)量。我國(guó)于1986年正式開(kāi)展對(duì)商業(yè)銀行貼現(xiàn)票據(jù)的再貼現(xiàn)。（4）利率政策①利率及其種類(lèi)利率是一定時(shí)期內(nèi)利息收入同本金之間的比率。l市場(chǎng)利率、官方利率與公定利率l名義利率與實(shí)際利率l固定利率與浮動(dòng)利率l短期利率與長(zhǎng)期利率l即期利率與遠(yuǎn)期利率。即期利率是指無(wú)息債券當(dāng)前的到期收益率。遠(yuǎn)期利率是從未來(lái)的某個(gè)時(shí)點(diǎn)開(kāi)始到更遠(yuǎn)的時(shí)點(diǎn)的利率，也就是未來(lái)的即期利率。②我國(guó)的利率政策工具目前，中國(guó)人民銀行采用的利率工具主要有：調(diào)整中央銀行基準(zhǔn)利率，包括再貸款利率、再貼現(xiàn)利率、存款準(zhǔn)備金利率、超額存款準(zhǔn)備金利率；調(diào)整金融機(jī)構(gòu)的法定存貸款利率；制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動(dòng)范圍；制定相關(guān)政策對(duì)各類(lèi)利率結(jié)構(gòu)和檔次進(jìn)行調(diào)整等。（5）匯率政策①匯率及其種類(lèi)匯率是兩種不同貨幣之間的兌換價(jià)格。l基本匯率和套算匯率l固定匯率和浮動(dòng)匯率l即期匯率和遠(yuǎn)期匯率：即期匯率，也稱(chēng)為現(xiàn)匯匯率，是指買(mǎi)賣(mài)外匯雙方成交當(dāng)天或兩天以?xún)?nèi)進(jìn)行交割的匯率。遠(yuǎn)期匯率是在未來(lái)一定時(shí)期進(jìn)行交割，而事先由買(mǎi)賣(mài)雙方簽訂合同、達(dá)成協(xié)議的匯率。遠(yuǎn)期外匯的匯率與即期匯率相比是有差額的。這種差額叫遠(yuǎn)期差價(jià)，有升水、貼水、平價(jià)三種情況，升水時(shí)表示遠(yuǎn)期匯率比即期匯率貴，貼水則表示遠(yuǎn)期匯率比即期匯率便宜，平價(jià)表示兩者相等。l官方匯率和市場(chǎng)匯率②匯率政策一是選擇相應(yīng)的匯率制度，二是確定適當(dāng)?shù)膮R率水平，三是促進(jìn)國(guó)際收支平衡。選擇匯率制度是最基礎(chǔ)、最核心的部分。20XX年7月21日，我國(guó)對(duì)人民幣匯率形成機(jī)制進(jìn)行了又一次改革。改革的內(nèi)容是：人民幣匯率不再盯住單一美元，而是按照我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，選擇若干種主要貨幣，賦予相應(yīng)的權(quán)重，組成一個(gè)貨幣籃子。同時(shí)，根據(jù)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，以市場(chǎng)供應(yīng)為基礎(chǔ)，參考一籃子貨幣計(jì)算人民幣多邊匯率指數(shù)的變化，對(duì)人民幣匯率進(jìn)行管理和調(diào)節(jié)，維護(hù)人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定。（6）窗口指導(dǎo)窗口指導(dǎo)指中央銀行利用自己的地位與聲望，使用口頭或書(shū)面的方式，向金融機(jī)構(gòu)通報(bào)金融形勢(shì)，說(shuō)明中央銀行意圖，勸其采取某些相應(yīng)措施，貫徹中央銀行的貨幣政策。以限制貸款增減為主要特征的窗口指導(dǎo)。財(cái)政政策是一國(guó)政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而調(diào)整財(cái)政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則以及相應(yīng)措施，主要包括財(cái)政收入政策和財(cái)政支出政策。財(cái)政政策在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和調(diào)節(jié)收入分配方面具有重要的功能。財(cái)政政策可以運(yùn)用的工具主要有稅收、政府支出和政府債券。財(cái)政政策的一般做法是，在經(jīng)濟(jì)高漲時(shí)，需要采取緊縮性的財(cái)政政策，減少政府開(kāi)支，增加稅收，這樣可以抑制總需求，使經(jīng)濟(jì)不致出現(xiàn)過(guò)熱而引起嚴(yán)重的通貨膨脹；在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，政府應(yīng)該采取擴(kuò)張性的財(cái)政政策，減稅并擴(kuò)大政府開(kāi)支，以擴(kuò)大總需求，增加就業(yè)。財(cái)政政策工具：稅收政府支出它包括公共支出和政府投資兩部分。3.1.1存款業(yè)務(wù)概述1.存款業(yè)務(wù)的定義存款是存款人基于對(duì)銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來(lái)源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。2.存款業(yè)務(wù)的分類(lèi)按客戶(hù)類(lèi)型，可分為個(gè)人存款和對(duì)公存款。按存款期限，可分為活期存款和定期存款。按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。3.存款基準(zhǔn)利率20XX年10月29日，中國(guó)人民銀行決定放開(kāi)人民幣存款利率的下限，允許金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）下浮存款利率。3.1.2個(gè)人存款業(yè)務(wù)1.基本概念個(gè)人存款又叫儲(chǔ)蓄存款，是指居民個(gè)人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為，是銀行對(duì)存款人的負(fù)債。遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。1999年11月1日起，從中華人民共和國(guó)境內(nèi)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲(chǔ)蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳?！秱€(gè)人存款帳戶(hù)實(shí)名制規(guī)定》（20XX年4月1日起施行）規(guī)定。2.業(yè)務(wù)分類(lèi)（1）活期存款客戶(hù)憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)通過(guò)銀行柜面或通過(guò)銀行自助設(shè)備隨時(shí)存取現(xiàn)金?；钇诖婵钔ǔ?元起存，部分銀行的客戶(hù)可憑存折或銀行卡在全國(guó)各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。①計(jì)息金額存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長(zhǎng)，一律不計(jì)復(fù)利。②計(jì)息時(shí)間從20XX年9月21日起，我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。③計(jì)息方式除活期和定期整存整取兩種存款外，國(guó)內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個(gè)存款種類(lèi)，只要不超過(guò)中國(guó)人民銀行同期限檔次存款利率上限，計(jì)、結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握。銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天（每月30天）計(jì)息期外，也可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為365天（潤(rùn)年為366天），每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。上述6種存款具體采用何種計(jì)息方式由各銀行決定，儲(chǔ)戶(hù)只能選擇銀行，不能選擇計(jì)息方式。中國(guó)人民銀行將計(jì)結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，意味著對(duì)于同一存款種類(lèi)，各家銀行之間將會(huì)出現(xiàn)計(jì)息方式的差異，從而使儲(chǔ)戶(hù)的最終利息收入并不相同。人民幣存款計(jì)息的通用公式：利息=本金×實(shí)際天數(shù)×日利率人民幣存款利率的換算公式：日利率（‰0）=年利率（%）÷360，月利率（‰）=年利率（%）÷12積數(shù)計(jì)息法：按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)帳戶(hù)余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息。計(jì)算公式為：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)

日期存入金額支取金額余額日數(shù)積數(shù)99.3.1200-20036003.4-501503146504.5-100501504.6100-150588700清戶(hù)6.3-1500-計(jì)息積數(shù)和14000

逐筆計(jì)息法：按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息。計(jì)息期為整年（月）的，計(jì)息公式為：利息=本金×年（月）數(shù)×年（月）利率計(jì)息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為：利息=本金×年（月）數(shù)×年（月）利率+本金×零頭天數(shù)×日利率（2）定期存款整存整取最為常見(jiàn)，是定期存款的典型代表。①存款利率定期存款利率視期限長(zhǎng)短而定。②到期支取的定期存款計(jì)息案例：某客戶(hù)在20XX年1月8日存入一筆12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率為3.00%，一年后存款到期時(shí)，他從銀行取回的全部金額是多少？③逾期支取的定期存款計(jì)息超過(guò)原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。案例：某客戶(hù)20XX年2月28日存入10000元，定期整存整取六個(gè)月，假定利率為2.70%，到期日為20XX年8月28日，支取日為20XX年9月18日。假定20XX年9月18日，活期儲(chǔ)蓄存款利率為0.72%.④提前支取的定期存款計(jì)息支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。⑤存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開(kāi)戶(hù)日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。（3）其他種類(lèi)的儲(chǔ)蓄存款對(duì)公存款業(yè)務(wù)1.基本概念對(duì)公存款又叫單位存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個(gè)體工商戶(hù)將貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。2.業(yè)務(wù)分類(lèi)按存款的支取方式不同，對(duì)公存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款等。（1）單位活期存款單位活期存款是指單位類(lèi)客戶(hù)在商業(yè)銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)，辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)帳、存取的存款類(lèi)型。單位活期存款賬戶(hù)又稱(chēng)為單位結(jié)算賬戶(hù)，包括基本存款帳戶(hù)、一般存款帳戶(hù)、臨時(shí)存款帳戶(hù)和專(zhuān)用存款帳戶(hù)。①基本存款賬戶(hù)基本存款賬戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng)基本戶(hù)，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。基本存款賬戶(hù)是存款人的主辦賬戶(hù)，同一存款客戶(hù)只能在商業(yè)銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。②一般存款帳戶(hù)一般存款賬戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng)一般戶(hù)，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。一般存款帳戶(hù)可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。③專(zhuān)用存款帳戶(hù)專(zhuān)用存款帳戶(hù)是指存款人對(duì)其特定用途的資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。④臨時(shí)存款帳戶(hù)臨時(shí)存款帳戶(hù)是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資。該種賬戶(hù)的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)二年。（2）單位定期存款（3）單位通知存款可再分為1天通知存款和7天通知存款兩個(gè)品種。（4）單位協(xié)定存款單位協(xié)定存款是一種單位類(lèi)客戶(hù)通過(guò)與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶(hù)需要保留的基本存款額度，對(duì)超過(guò)基本存款額度的存款按中國(guó)人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息、對(duì)基本存款額度按活期存款利率付息的存款類(lèi)型。3.1.4外幣存款業(yè)務(wù)1.基本概念（1）外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)的異同外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)除了存款幣種和具體管理方式不同之外，有許多共同點(diǎn)。（2）外幣存款業(yè)務(wù)幣種我國(guó)銀行開(kāi)辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎（簡(jiǎn)稱(chēng)“瑞郎”）、新加坡元。（3）現(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)/現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)/現(xiàn)匯賣(mài)出價(jià)/現(xiàn)鈔賣(mài)出價(jià)/中間價(jià)（基準(zhǔn)價(jià)）銀行外匯牌價(jià)表中的這幾個(gè)價(jià)格（除中間價(jià)外）都是以銀行為主體的表示方法?，F(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)?，F(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國(guó)紙幣、硬幣。中間價(jià)（基準(zhǔn)價(jià)）：中國(guó)人民銀行公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)。背景知識(shí)：匯買(mǎi)價(jià)、鈔買(mǎi)價(jià)、賣(mài)出價(jià)的區(qū)別個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則?，F(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)和現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)往往不同。鈔買(mǎi)價(jià)比匯買(mǎi)價(jià)要低。背景知識(shí)：結(jié)匯、售匯與購(gòu)匯結(jié)匯是指客戶(hù)把持有的外幣儲(chǔ)蓄存款、外幣現(xiàn)鈔按銀行對(duì)外公布的現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)賣(mài)給銀行，由銀行兌付相應(yīng)的人民幣。售匯是指銀行按照對(duì)外公布的賣(mài)出價(jià)將外匯賣(mài)給客戶(hù)。此時(shí)，從客戶(hù)的角度來(lái)講，相當(dāng)于用人民幣向銀行購(gòu)買(mǎi)外匯，所以客戶(hù)是在購(gòu)匯。2.外匯儲(chǔ)蓄存款《個(gè)人外匯管理辦法》規(guī)定“個(gè)人外匯帳戶(hù)按主體類(lèi)別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯帳戶(hù)和境外個(gè)人外匯賬戶(hù)；按賬戶(hù)性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶(hù)、資本項(xiàng)目賬戶(hù)及外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)?！辈辉賲^(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶(hù)，對(duì)個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收付統(tǒng)一通過(guò)外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)進(jìn)行管理。背景知識(shí)：現(xiàn)鈔賬戶(hù)和現(xiàn)匯賬戶(hù)凡從境外匯入、攜入和境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣票據(jù)均可存入現(xiàn)匯賬戶(hù)；不能立即付款的外幣票據(jù)，需經(jīng)銀行辦理托收后，方可存入現(xiàn)匯賬戶(hù)。凡從境外攜入或境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣現(xiàn)鈔，可存入現(xiàn)鈔帳戶(hù)。3.單位外匯存款（1）單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開(kāi)立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)的限額統(tǒng)一采用美元核定。（2）單位資本項(xiàng)目外匯賬戶(hù)包括貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專(zhuān)戶(hù)、還貸專(zhuān)戶(hù)、發(fā)行外幣股票專(zhuān)戶(hù)、B股交易專(zhuān)戶(hù)等。3.2貸款業(yè)務(wù)3.2.1貸款業(yè)務(wù)概述1.基本概念貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運(yùn)用。2.業(yè)務(wù)分類(lèi)按照客戶(hù)類(lèi)型可劃分為個(gè)人貸款和公司貸款；按照貸款期限可劃分短期貸款和中長(zhǎng)期貸款；按有無(wú)擔(dān)?？蓜澐譃樾庞觅J款和擔(dān)保貸款。3.貸款基準(zhǔn)利率20XX年10月29日，中國(guó)人民銀行決定放開(kāi)人民幣貸款利率的上限，允許金融機(jī)構(gòu)上浮貸款利率。4.業(yè)務(wù)流程我國(guó)銀行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理（自上而下分配放貸權(quán)利）、統(tǒng)一授信管理（控制融資總量及不同行業(yè)不同企業(yè)的融資額度）、審貸分離、分級(jí)審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合。（1）貸款申請(qǐng)借款人都要提出正式的書(shū)面貸款申請(qǐng)。（2）貸款調(diào)查對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性和盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測(cè)定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。貸款調(diào)查中的信用評(píng)級(jí)是指在貸款發(fā)放前，對(duì)借款人的總體信用情況和針對(duì)某一筆具體項(xiàng)目貸款的具體項(xiàng)目情況進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化的等級(jí)評(píng)定。這一評(píng)級(jí)程序有的銀行稱(chēng)為“債項(xiàng)評(píng)級(jí)”。另一種評(píng)級(jí)叫客戶(hù)信用評(píng)級(jí)，是指銀行對(duì)每一個(gè)有貸款需求或未來(lái)可能有貸款需求的企業(yè)客戶(hù)作出一個(gè)整體評(píng)級(jí)，并據(jù)此給出授信額度。目前，我國(guó)銀行的貸款評(píng)價(jià)多采用內(nèi)部信用等級(jí)評(píng)定，評(píng)定方法應(yīng)以定量方法為主，定量分析和定性分析相結(jié)合。（3）貸款審批貸款的審查一般由信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行。貸款銀行應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度。（4）貸款發(fā)放擔(dān)保貸款要簽訂貸款擔(dān)保合同，需要公證或登記的應(yīng)依法辦理公證和登記手續(xù)，建立相應(yīng)的貸款檔案。（5）貸后管理貸后管理是從貸款發(fā)放之日到貸款本息收回之時(shí)為止的貸款管理。主要內(nèi)容包括：貸款行為監(jiān)控信貸資金的支付和使用情況；運(yùn)用貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；信貸資產(chǎn)科學(xué)分類(lèi)；不良貸款的檢測(cè)、分析；明確貸后責(zé)任。我國(guó)自20XX年開(kāi)始全面實(shí)施貸款五級(jí)分類(lèi)法，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類(lèi)，其中后三類(lèi)稱(chēng)為“不良貸款”。銀行資產(chǎn)保全通常是指對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行清收、盤(pán)活、管理和處置等一系列活動(dòng)。背景知識(shí)：征信體系中國(guó)人民銀行建設(shè)了企業(yè)征信和個(gè)人征信兩大系統(tǒng)。這兩個(gè)系統(tǒng)在幫助銀行了解企業(yè)和個(gè)人的信用記錄（尤其是在各銀行的信貸余額狀況、對(duì)外擔(dān)保情況等），以及幫助企業(yè)和個(gè)人積累信用財(cái)富、獲得更優(yōu)惠的金融服務(wù)等方面將發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。背景知識(shí)：信貸分析銀行進(jìn)行信貸分析時(shí)，通常采用財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析兩種方法。它們之間既相互區(qū)別，又相互補(bǔ)充和印證。財(cái)務(wù)分析偏重于定量分析，有較為標(biāo)準(zhǔn)和程序化的分析模型和指標(biāo)體系，其分析具有一定的可比性、可度量性。我國(guó)大多數(shù)銀行的財(cái)務(wù)分析較為重視對(duì)歷史數(shù)據(jù)的分析，對(duì)未來(lái)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)的方法相對(duì)簡(jiǎn)單。非財(cái)務(wù)分析主要是定性分析，具有靈活和綜合的特點(diǎn)。重點(diǎn)分析影響貸款風(fēng)險(xiǎn)外來(lái)變化的各種非數(shù)據(jù)化信息。通常包括宏觀分析、行業(yè)分析、經(jīng)營(yíng)分析、管理層分析等。宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析側(cè)重分析宏觀經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行、貨幣市場(chǎng)運(yùn)行、宏觀政策取向及其對(duì)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的影響。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析是指通過(guò)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況、行業(yè)現(xiàn)金流特征、行業(yè)周期性等指標(biāo)，分析企業(yè)所處行業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)分析和管理層分析可以幫助信貸人員增加分析深度。3.2.2個(gè)人貸款業(yè)務(wù)個(gè)人貸款可由銀行直接向個(gè)人發(fā)放或通過(guò)零售商間接發(fā)放。我國(guó)針對(duì)個(gè)人的貸款業(yè)務(wù)主要有個(gè)人住房貸款、個(gè)人汽車(chē)貸款、信用卡透支、個(gè)人助學(xué)貸款等。1.個(gè)人住房貸款個(gè)人住房貸款是銀行向購(gòu)買(mǎi)、建造、大修各類(lèi)型住房的自然人發(fā)放的貸款，即通常所稱(chēng)的個(gè)人住房按揭貸款。（1）貸款期限及貸款比例個(gè)人住房貸款期限一般最長(zhǎng)不超過(guò)30年。（2）貸款利率（3）還款方式貸款期限在一年以下（含一年）的，采用利隨本清的還款方式。貸款期限在一年以上的，采用按月還款方式償還貸款本息。一是等額本息還款法，即借款人每月以相等的金額償還貸款本息，又稱(chēng)為等額法。二是等額本金還款法，即借款人每月等額償還本金，貸款利息隨本金余額的逐月遞減而遞減，還款額逐月遞減，因此又稱(chēng)為遞減法。2.個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)貸款（1）貸款比例貸款人發(fā)放自用車(chē)貸款的金額不得超過(guò)借款人所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的80％；發(fā)放商用車(chē)貸款的金額不得超過(guò)借款人所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的70％；發(fā)放二手車(chē)貸款的金額不得超過(guò)借款人所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的50%。（2）貸款期限貸款期限（含展期）不得超過(guò)5年，二手車(chē)貸款不得超過(guò)3年。3.信用卡透支4.個(gè)人助學(xué)貸款個(gè)人助學(xué)貸款是指銀行向正在接受高等教育的在校學(xué)生或其直系親屬、法定監(jiān)護(hù)人或準(zhǔn)備接受各類(lèi)教育培訓(xùn)的自然人發(fā)放的人民幣貸款業(yè)務(wù)。個(gè)人助學(xué)貸款分為國(guó)家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款。5.其他個(gè)人貸款個(gè)人住房最高額抵押貸款向個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)體獨(dú)資企業(yè)投資人或合伙企業(yè)合伙人發(fā)放用于合法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款。背景知識(shí)：質(zhì)押、抵押、按揭“抵押”是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)可抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保?！百|(zhì)押”就是動(dòng)產(chǎn)的抵押，是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。廣義的按揭是指任何形式的質(zhì)押和抵押；狹義的按揭是指房地產(chǎn)抵押貸款。3.2.3公司貸款業(yè)務(wù)1.短期貸款（1）流動(dòng)資金貸款流動(dòng)資金貸款是指借款人向銀行申請(qǐng)的用于滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中臨時(shí)性、季節(jié)性的資金需求，或銀行向借款人發(fā)放的用于滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中長(zhǎng)期平均占用的流動(dòng)資金需求的貸款。（2）流動(dòng)資金循環(huán)貸款流動(dòng)資金循環(huán)貸款實(shí)行總量控制、分次發(fā)放、逐筆歸還、良性循環(huán)的管理原則。對(duì)申請(qǐng)人的還款能力及擔(dān)保要求要高于普通流動(dòng)資金貸款。（3）法人賬戶(hù)透支法人賬戶(hù)透支主要用于滿(mǎn)足借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的臨時(shí)性資金需要。申請(qǐng)辦理法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)的借款人需在經(jīng)辦行有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)量。2.中長(zhǎng)期貸款（1）項(xiàng)目貸款項(xiàng)目貸款是指銀行發(fā)放的，用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開(kāi)發(fā)、購(gòu)置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。項(xiàng)目貸款主要有：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款等。項(xiàng)目貸款利率可以下浮，但不得超過(guò)10%，上浮不作限制。銀行不得使用同業(yè)拆借資金發(fā)放項(xiàng)目貸款。（2）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款又可分為住房開(kāi)發(fā)貸款、商用房開(kāi)發(fā)貸款等。（3）銀團(tuán)貸款銀團(tuán)貸款是由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱(chēng)辛迪加貸款。人民幣銀團(tuán)貸款和美元銀團(tuán)貸款、國(guó)內(nèi)銀團(tuán)貸款和國(guó)際銀團(tuán)貸款。組織銀團(tuán)貸款的目的：分散貸款風(fēng)險(xiǎn)；各銀行相互交流，可增進(jìn)對(duì)銀行知識(shí)及借款人的了解；經(jīng)集體談判擬定的條款，能強(qiáng)化貸款質(zhì)量；貸款銀行及借款人雙方都能提升知名度。銀團(tuán)的主要成員：牽頭行；代理行；參加行3.貿(mào)易融資貸款（1）信用證①基本概念：信用證是指銀行有條件的付款承諾。②業(yè)務(wù)種類(lèi)進(jìn)口信用證和出口信用證按開(kāi)證行保證性質(zhì)的不同，可撤銷(xiāo)信用證和不可撤銷(xiāo)信用證。按信用證項(xiàng)下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)，可分為跟單商業(yè)信用證和光票信用證?，F(xiàn)在基本上是跟單商業(yè)信用證。按信用證項(xiàng)下的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓?zhuān)煞譃榭赊D(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證?，F(xiàn)在大多是不可轉(zhuǎn)讓信用證。按付款期限可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。按是否可循環(huán)使用可分為循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證。按是否保兌可分為保兌信用證和無(wú)保兌信用證。其他種類(lèi)：與直信用證、背對(duì)背信用證、對(duì)開(kāi)信用證、旅行信用證等。（2）押匯①基本概念出口押匯是指銀行憑借獲得貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對(duì)信用證項(xiàng)下或出口托收項(xiàng)下票據(jù)進(jìn)行融資的行為。出口押匯在國(guó)際上也叫議付，即給付對(duì)價(jià)的行為。進(jìn)口押匯是指銀行應(yīng)進(jìn)口申請(qǐng)人的要求，與其達(dá)成進(jìn)口項(xiàng)下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。進(jìn)口押匯包括進(jìn)口信用證項(xiàng)下押匯和進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯。②業(yè)務(wù)種類(lèi)信用證項(xiàng)下押匯和托收項(xiàng)下押匯。（3）保理保理又稱(chēng)為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時(shí)，出口方為了規(guī)避首款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請(qǐng)求第三者（保理商）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢(shì)主要在于融資功能。國(guó)際保理按進(jìn)出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是指由出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對(duì)出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進(jìn)出口銀行都與進(jìn)出口商簽訂保付代理協(xié)議。國(guó)內(nèi)保理主要包括應(yīng)收賬款買(mǎi)斷和應(yīng)收賬款收購(gòu)及代理。（4）福費(fèi)廷福費(fèi)廷也稱(chēng)為包買(mǎi)票據(jù)或買(mǎi)斷票據(jù)，是指銀行（或包買(mǎi)人）對(duì)國(guó)際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買(mǎi)斷）。福費(fèi)廷是英文forfaiting的音譯，意為放棄。在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣(mài)斷票據(jù)，放棄了對(duì)所出售票據(jù)的一切權(quán)益；二是銀行（包買(mǎi)人）買(mǎi)斷票據(jù)，也必須放棄對(duì)出口商所貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索權(quán)，可能承擔(dān)票據(jù)拒付的風(fēng)險(xiǎn)。從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來(lái)看，福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。但福費(fèi)廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。4.貸款計(jì)息及償還方式（1）利息換算和計(jì)息公式人民幣貸款利率換算和計(jì)息公式與存款業(yè)務(wù)相同。（2）償還方式公司貸款的還款計(jì)劃（包括償還方式、貸款期限等）主要由企業(yè)與銀行雙方在貸款合同中約定。①流動(dòng)資金貸款流動(dòng)資金貸款的償還方式多為按月或按季結(jié)算利息，到期一次還本。②中長(zhǎng)期貸款中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款的還款方式可以采用等額本金還款法，也可采用按期（月、季、半年、一年）結(jié)算利息，到期一次償還本金的方法。實(shí)踐中，按季結(jié)算利息、分期償還本金（等額或不等額）的做法較為普遍。3.3其他銀行業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)也叫收費(fèi)業(yè)務(wù)，是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債的非利息收入的業(yè)務(wù)，包括收取服務(wù)費(fèi)或代客買(mǎi)賣(mài)差價(jià)的理財(cái)業(yè)務(wù)、咨詢(xún)顧問(wèn)、基金和債券的代理買(mǎi)賣(mài)、代客買(mǎi)賣(mài)資金產(chǎn)品、代理收費(fèi)、托管、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)相比于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，具有以下特點(diǎn)：（1）不運(yùn)用或不直接運(yùn)用銀行的自有資金。（2）不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（3）以接受客戶(hù)委托為前提，為客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)。（4）以收取服務(wù)費(fèi)（手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等）、賺取差價(jià)的方式獲得收益。（5）種類(lèi)多、范圍廣，所占的比重日益上升。中間業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)是中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。我國(guó)銀行的中間業(yè)務(wù)吸納型和模仿型創(chuàng)新較多，原創(chuàng)型和再創(chuàng)型創(chuàng)新較少，較復(fù)雜的金融衍生品的創(chuàng)新能力不足，創(chuàng)新技術(shù)含量低。3.3.1資金業(yè)務(wù)1.資金業(yè)務(wù)概述（1）資金業(yè)務(wù)的概念資金業(yè)務(wù)的最主要風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（2）業(yè)務(wù)種類(lèi)資金業(yè)務(wù)按照業(yè)務(wù)種類(lèi)的不同可以分為短期資金業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)和衍生品業(yè)務(wù)。（3）資金的投資收益資金的投資收益通常包括兩個(gè)部分：資本利得及現(xiàn)金分配。2.短期資金交易銀行的短期資金交易業(yè)務(wù)主要是指銀行買(mǎi)賣(mài)貨幣市場(chǎng)金融產(chǎn)品的活動(dòng)。貨幣市場(chǎng)通常是指期限在一年以?xún)?nèi)（含一年）的短期資金融通的場(chǎng)所。（1）中央銀行票據(jù)中央銀行票據(jù)（簡(jiǎn)稱(chēng)“央行票據(jù)”），是由中國(guó)人民銀行向銀行發(fā)行的短期債券。目前，央行票據(jù)是中國(guó)人民銀行發(fā)行的、吸收銀行部分流動(dòng)性、回籠基礎(chǔ)貨幣以調(diào)節(jié)市場(chǎng)貨幣供應(yīng)量的主要券種。央行票據(jù)的期限通常為三個(gè)月、六個(gè)月和十二個(gè)月。中央銀行定向票據(jù)為中國(guó)人民銀行向特定的銀行發(fā)售的央行票據(jù)，該銀行必須認(rèn)購(gòu)。（2）短期國(guó)債短期國(guó)債是由中央政府（通常是財(cái)政部）發(fā)行的期限在一年或一年以?xún)?nèi)的政府債券。期限通常為三個(gè)月、六個(gè)月和十二個(gè)月。（3）短期融資券短期融資券簡(jiǎn)稱(chēng)為“短融”，類(lèi)似美國(guó)的商業(yè)票據(jù)，甚至在我國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行并約定在一定期限還本付息的債券，可在銀行間債券市場(chǎng)上交易。非金融企業(yè)短期融資券的期限最長(zhǎng)不超過(guò)365天，證券公司短期融資券的期限最長(zhǎng)不超過(guò)91天。（4）回購(gòu)/逆回購(gòu)回購(gòu)協(xié)議簡(jiǎn)稱(chēng)為“回購(gòu)”，指?jìng)ㄒ部梢允瞧渌C券，這里以債券為例）的賣(mài)方在賣(mài)出的同時(shí)，承諾在指定時(shí)間按協(xié)議價(jià)格購(gòu)回這筆債券。類(lèi)似于一筆以債券作質(zhì)押的短期貸款。（5）同業(yè)拆借同業(yè)拆借的利率隨資金供求的變化而變化，常作為貨幣市場(chǎng)的基準(zhǔn)利率。上海銀行間同業(yè)拆放利率，單利、無(wú)擔(dān)保、批發(fā)性利率。（6）貨幣市場(chǎng)基金貨幣市場(chǎng)基金是指由基金管理公司發(fā)行，在貨幣市場(chǎng)上進(jìn)行短期有價(jià)證券投資的一種基金。3.債券業(yè)務(wù)（1）國(guó)債：具有風(fēng)險(xiǎn)低、流動(dòng)性高、收益率相對(duì)較低的特點(diǎn)。投資國(guó)債免繳利息稅。國(guó)債按照期限可分為短期國(guó)債、中期國(guó)債和長(zhǎng)期國(guó)債。我國(guó)發(fā)行的國(guó)債主要有記賬式國(guó)債和憑證式國(guó)債兩種，20XX年又新推出了電子式國(guó)債。（2）公司債公司債的風(fēng)險(xiǎn)與公司本身的經(jīng)營(yíng)狀況直接相關(guān)。①公司債②企業(yè)債③金融債金融債是指我國(guó)的政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)政公司及其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券。商業(yè)銀行次級(jí)債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后，先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。4.外匯業(yè)務(wù)（1）即期外匯交易①外匯標(biāo)價(jià)方法直接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的外國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)計(jì)算應(yīng)付出多少單位的本國(guó)貨幣。包括中國(guó)在內(nèi)的世界上絕大多數(shù)國(guó)家目前都采用直接標(biāo)價(jià)法。間接標(biāo)價(jià)法又稱(chēng)為應(yīng)收標(biāo)價(jià)法，是以一定單位的本國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)計(jì)算應(yīng)收若干單位的外國(guó)貨幣。4.外匯業(yè)務(wù)（1）即期外匯交易①外匯標(biāo)價(jià)方法直接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的外國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)計(jì)算應(yīng)付出多少單位的本國(guó)貨幣。包括中國(guó)在內(nèi)的世界上絕大多數(shù)國(guó)家目前都采用直接標(biāo)價(jià)法。間接標(biāo)價(jià)法又稱(chēng)為應(yīng)收標(biāo)價(jià)法，是以一定單位的本國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)計(jì)算應(yīng)收若干單位的外國(guó)貨幣。②買(mǎi)入價(jià)、賣(mài)出價(jià)和中間價(jià)在直接標(biāo)價(jià)法下，數(shù)額較小的價(jià)格為外匯買(mǎi)入價(jià)，數(shù)額較大的價(jià)格為外匯賣(mài)出價(jià)。（2）遠(yuǎn)期外匯交易遠(yuǎn)期外匯交易又稱(chēng)為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時(shí)間等交易條件，到期后才進(jìn)行實(shí)際交割的外匯交易。5.金融衍生品業(yè)務(wù)金融衍生品又稱(chēng)為“衍生金融工具”，是與基礎(chǔ)金融產(chǎn)品相對(duì)應(yīng)的一個(gè)概念，指建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上，其價(jià)格取決于后者價(jià)格（或數(shù)值）變動(dòng)的派生金融產(chǎn)品。銀行交易金融衍生品的主要目的是風(fēng)險(xiǎn)管理。（1）期貨期貨合約是由雙方訂立的、約定在未來(lái)某日期（交割日）按成交時(shí)約定的價(jià)格（交割價(jià)格）交割一定數(shù)量的某種商品（標(biāo)的資產(chǎn)）的標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)議。期貨交易是在交易所以公開(kāi)的方式進(jìn)行的期貨合約的交易。商品期貨合約和金融期貨合約。（2）利率互換利率互換是交易雙方在一定時(shí)期內(nèi)交換以相同的本金數(shù)量為基數(shù)的不同利率的利息，如固定利率與浮動(dòng)利率互換。利率互換又稱(chēng)為利率掉期，是過(guò)去較為通用的叫法。（3）貨幣互換貨幣互換通常涉及兩種貨幣，持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定在未來(lái)某日進(jìn)行一筆反向交易。（4）期權(quán)期權(quán)也叫選擇權(quán)，期權(quán)的買(mǎi)方有權(quán)在預(yù)先規(guī)定的未來(lái)時(shí)間（行權(quán)時(shí)間）以預(yù)先規(guī)定的價(jià)格（行權(quán)價(jià)）從另一方買(mǎi)入或向另一方賣(mài)出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)（標(biāo)的資產(chǎn)，如債券或外匯等）。有買(mǎi)入金融資產(chǎn)權(quán)利的期權(quán)叫做看漲期權(quán)，有賣(mài)出金融資產(chǎn)權(quán)利的期權(quán)叫做看跌期權(quán)。3.3.2票據(jù)業(yè)務(wù)1.業(yè)務(wù)概述票據(jù)業(yè)務(wù)是指以商業(yè)匯票為媒介進(jìn)行的票據(jù)發(fā)行、交易及其延伸業(yè)務(wù)。2.承兌業(yè)務(wù)票據(jù)承兌業(yè)務(wù)一般歸類(lèi)于信貸業(yè)務(wù)。3.貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)均屬于票據(jù)融資業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行匯票的合法持票人在商業(yè)匯票到期以前為獲得票款，由持票人或第三人向金融機(jī)構(gòu)貼付一定的利息后，已背書(shū)方式所進(jìn)行的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)將其尚未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給金融同業(yè)而取得資金的行為，是金融機(jī)構(gòu)之間融通資金的一種方式。20XX年6月，中國(guó)外匯交易中心暨全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心開(kāi)通了中國(guó)票據(jù)報(bào)價(jià)系統(tǒng)，即中國(guó)票據(jù)網(wǎng)。3.3.3支付結(jié)算業(yè)務(wù)1.業(yè)務(wù)概述支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶(hù)和個(gè)人客戶(hù)采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。2.常見(jiàn)的結(jié)算方式（1）匯票匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。分為銀行匯票和商業(yè)匯票。（2）本票銀行本票用于單位和個(gè)人在同一交換區(qū)域支付各種款項(xiàng)。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個(gè)月。（3）支票可用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算。分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等。旅行支票是銀行等機(jī)構(gòu)為方便國(guó)際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付費(fèi)用而簽發(fā)的一種固定面額票據(jù)。（4）匯款電匯、票匯、信匯三種方式。①電匯：特點(diǎn)是交款迅速、安全可靠、費(fèi)用高。多用于急需用款和大額匯款。②票匯③信匯：信匯委托書(shū)。目前包括我國(guó)在內(nèi)的許多國(guó)家基本不再使用信匯。（5）信用證主要特點(diǎn)：信用證是一項(xiàng)獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。（6）托收托收是指委托人（收款人）向其賬戶(hù)所在銀行（托收行）提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過(guò)其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對(duì)托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任。3.票據(jù)和結(jié)算憑證填寫(xiě)的規(guī)定中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣。票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)。3.3.4銀行卡業(yè)務(wù)1.業(yè)務(wù)概述銀行卡是由銀行發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。背景知識(shí)：銀行卡業(yè)務(wù)小知識(shí)ATM：自動(dòng)柜員機(jī)，持卡人自助操作辦理取款、賬戶(hù)余額查詢(xún)等業(yè)務(wù)。CDM：自動(dòng)存取款機(jī)，持卡人自助操作辦理存款、取款、賬戶(hù)余額查詢(xún)等業(yè)務(wù)。POS：銀行與簽約商戶(hù)合作，使消費(fèi)者能在安裝有POS機(jī)的商家直接刷卡消費(fèi)，而無(wú)須去銀行取款后再攜帶現(xiàn)金去商家消費(fèi)。2.信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，信用卡分為?zhǔn)貸記卡和貸記卡兩類(lèi)。（1）信用卡消費(fèi)信貸的特點(diǎn)①循環(huán)信用額度②具有無(wú)抵押無(wú)擔(dān)保貸款性質(zhì)③一般有最低還款額要求④通常是短期、小額、無(wú)指定用途的信用⑤存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支付結(jié)算、代收付、通存通兌、額度提現(xiàn)、網(wǎng)上購(gòu)物等功能。（2）信用卡透支①個(gè)人卡透支貸記卡持卡人在非現(xiàn)金交易時(shí)進(jìn)行透支，可享受免息還款期待遇和最低還款額待遇。免息還款期最長(zhǎng)為60天，但如選擇最低還款額方式或超過(guò)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇。②單位卡透支3.借記卡借記卡按功能的不同分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲(chǔ)蓄卡）、專(zhuān)用卡、儲(chǔ)值卡。背景知識(shí)：中國(guó)銀聯(lián)中國(guó)銀聯(lián)是由80多家銀行等國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)共同發(fā)起設(shè)立的股份制金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，通過(guò)建立和運(yùn)營(yíng)廣泛、高效的銀行卡跨行信息交換網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)高效率的銀行卡跨行通用機(jī)業(yè)務(wù)的聯(lián)合發(fā)展。3.3.5銀行卡業(yè)務(wù)1.托收代付業(yè)務(wù)目前主要是委托收款和托收承付兩類(lèi)。2.代理銀行業(yè)務(wù)（1）代理政策性銀行業(yè)務(wù)代理政策性銀行業(yè)務(wù)主要包括：代理資金結(jié)算、代理現(xiàn)金支付、代理專(zhuān)項(xiàng)資金管理、代理貸款項(xiàng)目管理等業(yè)務(wù)。根據(jù)政策性銀行的需求，現(xiàn)主要提供代理資金結(jié)算業(yè)務(wù)和代理專(zhuān)項(xiàng)資金管理業(yè)務(wù)。（2）代理中央銀行業(yè)務(wù)代理中央銀行業(yè)務(wù)主要包括：代理財(cái)政性存款、代理國(guó)庫(kù)、代理金銀等業(yè)務(wù)。（3）代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)包括：代理結(jié)算業(yè)務(wù)、代理外幣清算業(yè)務(wù)、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等。3.代理證券業(yè)務(wù)①一級(jí)清算業(yè)務(wù)，即各證券公司總部以法人為單位與證券登記結(jié)算公司之間發(fā)生的資金往來(lái)業(yè)務(wù)。②二級(jí)清算業(yè)務(wù)，即法人證券公司與下屬證券營(yíng)業(yè)部之間的證券資金匯劃業(yè)務(wù)。4.代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的種類(lèi)主要包括：代理人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理收取保費(fèi)及支付保險(xiǎn)金業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)。5.其他代理業(yè)務(wù)（1）委托貸款業(yè)務(wù)貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。（2）代銷(xiāo)開(kāi)放式基金背景知識(shí)：開(kāi)放式基金我國(guó)開(kāi)放式基金的銷(xiāo)售渠道主要包括：基金公司直銷(xiāo)、銀行及證券公司等機(jī)構(gòu)代銷(xiāo)以及新起步的專(zhuān)業(yè)銷(xiāo)售經(jīng)紀(jì)公司代銷(xiāo)三個(gè)渠道。（3）代理國(guó)債買(mǎi)賣(mài)銀行客戶(hù)可以通過(guò)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)購(gòu)買(mǎi)、兌付、查詢(xún)憑證式國(guó)債、儲(chǔ)蓄國(guó)債（電子式）以及柜臺(tái)記賬式國(guó)債。3.3.6托管業(yè)務(wù)1.基金托管業(yè)務(wù)基金托管業(yè)務(wù)是指由托管資格的銀行接受基金管理公司或其他客戶(hù)的委托，安全保管所托管基金的資產(chǎn)，并辦理有關(guān)資金清算、資產(chǎn)估值、會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督基金管理人投資運(yùn)作等業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?；鹜泄軜I(yè)務(wù)包括證券投資基金、開(kāi)放式基金和其他基金托管業(yè)務(wù)。2.代保管業(yè)務(wù)出租保管箱業(yè)務(wù)露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)3.3.7擔(dān)保業(yè)務(wù)1.銀行保函業(yè)務(wù)（1）基本概念銀行保函是指銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求，向受益人作出的書(shū)面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書(shū)面索賠履行擔(dān)保支付或賠償責(zé)任。（2）業(yè)務(wù)種類(lèi)可分為融資類(lèi)保函和非融資類(lèi)保函兩大類(lèi)。融資類(lèi)保函主要包括借款保函、授信額度保函、有價(jià)證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函，其核心特點(diǎn)是為申請(qǐng)人的融資行為及資金債務(wù)的償還義務(wù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。非融資類(lèi)保函主要包括投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、履約保函、關(guān)稅保函、即期付款保函、經(jīng)營(yíng)租賃保函等。2.備用信用證業(yè)務(wù)備用信用證是開(kāi)證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開(kāi)具的一種特殊信用證，以保證在借款人不能及時(shí)履約義務(wù)或破產(chǎn)的情況下，由開(kāi)證行向受益人及時(shí)支付本利。備用信用證是在法律限制開(kāi)立保函的情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，其實(shí)質(zhì)也是銀行對(duì)借款人的一種擔(dān)保行為。備用信用證與其它信用證相比，其特征是開(kāi)證行通常是第二付款人。備用信用證主要分為可撤銷(xiāo)的備用信用證和不可撤銷(xiāo)的備用信用證兩類(lèi)。3.3.8承諾業(yè)務(wù)承諾類(lèi)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行承諾在未來(lái)某一日期按照事先約定的條件向客戶(hù)提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。貸款承諾業(yè)務(wù)可以分為：1.項(xiàng)目貸款承諾2.開(kāi)立信貸證明是應(yīng)投標(biāo)人和招標(biāo)人或項(xiàng)目業(yè)主的要求，在項(xiàng)目投標(biāo)人資格預(yù)審階段開(kāi)出的用以證明投標(biāo)人在中標(biāo)后可在承諾行獲得針對(duì)該項(xiàng)目的一定額度信貸支持的授信文件。3.客戶(hù)授信額度授信額度是銀行確定的一定期限內(nèi)對(duì)某客戶(hù)提供短期授信支持的量化控制指標(biāo)，銀行一般要與客戶(hù)簽訂授信協(xié)議。主要是用于解決客戶(hù)短期的流動(dòng)資金需要。由于從授信額度轉(zhuǎn)化為實(shí)際授信業(yè)務(wù)存在一定的不確定性，因此，授信額度可以被視為商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)的一種授信承諾。4.票據(jù)發(fā)行便利票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。根據(jù)事先與銀行等金融機(jī)構(gòu)簽訂的一系列協(xié)議，借款人可以在一段時(shí)期內(nèi)，以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而以短期融資的方式取得中長(zhǎng)期的融資效果。3.3.9咨詢(xún)顧問(wèn)業(yè)務(wù)1.基本概念2.業(yè)務(wù)種類(lèi)目前，商業(yè)銀行開(kāi)辦的咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù)主要由企業(yè)信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問(wèn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的企業(yè)信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)主要包括項(xiàng)目評(píng)估、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、驗(yàn)證企業(yè)的注冊(cè)資金、資金證明、企業(yè)管理咨詢(xún)等。資產(chǎn)管理顧問(wèn)業(yè)務(wù)包括投資組合建議、投資分析、稅務(wù)服務(wù)、信息提供和風(fēng)險(xiǎn)控制等。財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)包括大型建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)和企業(yè)并購(gòu)顧問(wèn)業(yè)務(wù)。3.3.10理財(cái)業(yè)務(wù)1.業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將客戶(hù)關(guān)系管理、資金管理和投資組合管理等業(yè)務(wù)融合在一起，向公司、個(gè)人客戶(hù)提高綜合性的定制化金融產(chǎn)品和服務(wù)。2.公司理財(cái)業(yè)務(wù)（1）現(xiàn)金管理服務(wù)（2）投資理財(cái)服務(wù)目前，市場(chǎng)上的理財(cái)產(chǎn)品可分為人民幣理財(cái)產(chǎn)品、外幣理財(cái)產(chǎn)品和雙幣種理財(cái)產(chǎn)品。3.個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)主要業(yè)務(wù)種類(lèi)：（1）理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)（2）綜合理財(cái)服務(wù)私人銀行業(yè)務(wù)理財(cái)計(jì)劃理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行在對(duì)潛在目標(biāo)客戶(hù)群分析研究的基礎(chǔ)上，針對(duì)特定目標(biāo)客戶(hù)群開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)并銷(xiāo)售的資金投資和管理計(jì)劃。（3）個(gè)人理財(cái)工具3.3.11電子銀行業(yè)務(wù)1.網(wǎng)上銀行（1）企業(yè)網(wǎng)上銀行（2）個(gè)人網(wǎng)上銀行2.電話銀行3.手機(jī)銀行4.自助終端4.1銀行風(fēng)險(xiǎn)管理4.4.1銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有獨(dú)特的特點(diǎn)。這突出表現(xiàn)在：屬于高負(fù)債經(jīng)營(yíng)；銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是貨幣，且具有特殊的信用創(chuàng)造功能；銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的中樞，其風(fēng)險(xiǎn)的外部負(fù)效應(yīng)巨大。銀行風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類(lèi)。1.信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)為違約風(fēng)險(xiǎn)，是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。對(duì)大多數(shù)銀行來(lái)說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)，也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（包括利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大類(lèi)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性有問(wèn)題，客戶(hù)、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法有問(wèn)題，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行、交割及流程管理不完善。操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，并且具有可轉(zhuǎn)化性，即可以轉(zhuǎn)化為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)。4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指無(wú)法在不增加成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及時(shí)滿(mǎn)足客戶(hù)的流動(dòng)性需求，從而使銀行遭受損失的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，不能滿(mǎn)足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行過(guò)去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動(dòng)，受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。5.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)濟(jì)與金融往來(lái)中，由于他國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的可能學(xué)習(xí)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)人所在國(guó)家的行為引起的，超出了債權(quán)人的控制范圍。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)三類(lèi)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)特點(diǎn)：一是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，在同一個(gè)國(guó)家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；二是在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，不論是政府、銀行、企業(yè)，還是個(gè)人，都可能遭受?chē)?guó)家風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失。6.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對(duì)銀行的這種無(wú)形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。7.法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因?yàn)闊o(wú)法滿(mǎn)足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。8.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中，不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。主要來(lái)自四個(gè)方面：銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的整體兼容性；為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略；為這些目標(biāo)而動(dòng)用的資源；戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程的質(zhì)量。4.1.2銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容，經(jīng)歷了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段和全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。1.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段20世紀(jì)60年代以前，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。這主要是與當(dāng)時(shí)銀行業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)如貸款等為主有關(guān)。2.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段20世紀(jì)60年代以后，銀行被動(dòng)負(fù)債方式向主動(dòng)負(fù)債方式的轉(zhuǎn)變，導(dǎo)致了銀行業(yè)的一場(chǎng)革命，但同時(shí)負(fù)債規(guī)模的擴(kuò)大，也加大了銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，使銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境更加惡劣。在這種情況下，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的管理。3.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段20世紀(jì)70年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰，匯率波動(dòng)、利率波動(dòng)，單一的風(fēng)險(xiǎn)管理模式不能保證銀行安全性、流動(dòng)性和盈利性的均衡。4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段20XX年6月，《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺(tái)，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了一個(gè)顯著的變化，就是由以前單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。4.1.3銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理1.全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系銀行的國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)要求風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須是全球化的。2.全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)多元化后產(chǎn)生的一種需求。3.全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)決定了每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都具有潛在的風(fēng)險(xiǎn)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一個(gè)過(guò)程。4.全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)已經(jīng)從原有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，擴(kuò)大到信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的一體化綜合管理；信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)從關(guān)注單筆交易、單項(xiàng)資產(chǎn)和單個(gè)客戶(hù)擴(kuò)大到既重視單筆交易和單個(gè)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，又高度關(guān)注所有信用敞口的總體風(fēng)險(xiǎn)控制。銀行可以采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理以及資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法。同時(shí)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越重視定量分析。5.全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化銀行的這種內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性決定了風(fēng)險(xiǎn)管理必須體現(xiàn)為每一個(gè)員工的行為，所有銀行工作人員都應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和自覺(jué)性。4.1.4銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織主要由股東大會(huì)、董事會(huì)及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)等部門(mén)構(gòu)成。1.股東大會(huì)股東大會(huì)確定銀行整體風(fēng)險(xiǎn)的控制原則。2.董事會(huì)及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)董事會(huì)是銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保銀行有效識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)通常指派專(zhuān)門(mén)委員會(huì)（通常為最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)）負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。3.監(jiān)事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與董事會(huì)及內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)委員會(huì)和有關(guān)職能部門(mén)的工作聯(lián)系。4.高級(jí)管理層銀行行長(zhǎng)是承擔(dān)具體風(fēng)險(xiǎn)的最終責(zé)任人。高級(jí)管理層可下設(shè)專(zhuān)門(mén)從事風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制部門(mén)，代表其負(fù)責(zé)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。銀行的各內(nèi)部業(yè)務(wù)部門(mén)可以根據(jù)需要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)或崗位。5.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)固守兩個(gè)基本準(zhǔn)則：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)必須具備高度獨(dú)立性，以提供客觀的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略；風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不具有風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)或只具有非常有限的風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)，以降低操作風(fēng)險(xiǎn)（例如道德風(fēng)險(xiǎn)等）。在實(shí)際操作過(guò)程中，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)既要保持相互獨(dú)立，又要互為支持，但決不能混為一談；風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的核心職能是風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、分析和報(bào)告；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職能是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提供的信息，做出經(jīng)營(yíng)或戰(zhàn)略方面的決策。國(guó)際銀行的典型做法是，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)直接匯報(bào)給首席風(fēng)險(xiǎn)官、首席財(cái)務(wù)官或首席執(zhí)行官。6.其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)（1）財(cái)務(wù)控制部門(mén)。現(xiàn)代銀行的財(cái)務(wù)控制部門(mén)通常采取每日參照市場(chǎng)定價(jià)的方法，及時(shí)捕捉市場(chǎng)價(jià)格/價(jià)值的變化，因此，所提供的數(shù)據(jù)最為真實(shí)、準(zhǔn)確，這無(wú)疑使財(cái)務(wù)控制部門(mén)處在有效風(fēng)險(xiǎn)管理的最前端。（2）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。內(nèi)部審計(jì)可以從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)主要階段，審核銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)并報(bào)告潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)，提出應(yīng)對(duì)方案并監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)情況。（3）法律/合規(guī)部門(mén)。法律/合規(guī)部門(mén)要及時(shí)判斷、評(píng)估和監(jiān)測(cè)銀行所面臨的法律/合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并向高級(jí)管理層和董事會(huì)提出咨詢(xún)建議和報(bào)告。4.2銀行資本管理4.2.1銀行資本的構(gòu)成與作用1.銀行資本及其構(gòu)成（1）會(huì)計(jì)資本會(huì)計(jì)資本也稱(chēng)為賬目資本，是指銀行資產(chǎn)負(fù)債中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益。我國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)（累計(jì)虧損）和外幣報(bào)表折算差額六個(gè)部分。（2）監(jiān)管資本監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿(mǎn)足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。（3）經(jīng)濟(jì)資本經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。由于它直接與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，因此，也稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)資本