一月上旬證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷階段檢測(cè)含答案及解析

一月上旬證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷階段檢測(cè)含答案及解析一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循（）原則，按順序披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。A、準(zhǔn)確性B、重要性C、完整性D、及時(shí)性【參考答案】：B2、從資本成本的計(jì)算與應(yīng)用價(jià)值看，資金成本屬于（）。A、實(shí)際成本B、計(jì)劃成本C、沉沒成本D、機(jī)會(huì)成本【參考答案】：D3、如果上市公司在最近（）內(nèi)受過行政處罰（與證券市場(chǎng)明顯無關(guān)的除外）、刑事處罰或者涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大民事訴訟或者仲裁，應(yīng)當(dāng)在上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)報(bào)告書中披露涉及的有關(guān)事項(xiàng)。A、5年B、3年C、2年D、1年【參考答案】：A4、每次參加首次發(fā)行股票發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為（）名。A、3B、5C、7D、11【參考答案】：C5、證券發(fā)行上市后，首次公開發(fā)行股票的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；上市公司再次公開發(fā)行證券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。A、一；兩B、兩；一C、一；一D、兩；兩【參考答案】：B6、單獨(dú)或者合計(jì)持有公司（）以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開（）日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)。A、3%，10B、5%，20C、5%，10D、3%，20【參考答案】：A7、國際推介的對(duì)象主要是（）。A、個(gè)人投資者B、機(jī)構(gòu)投資者C、政府機(jī)構(gòu)D、監(jiān)管部門【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：熟悉國際推介與詢價(jià)、國際分銷與配售的基本知識(shí)。見教材第十章第六節(jié)，P401。8、發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前（）名股東和前（）名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。A、5，5B、5，10C、10，5D、10，10【參考答案】：D【解析】發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前10名股東和前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。9、當(dāng)上市公司董事自身的利益與公司和股東的利益相沖突時(shí)應(yīng)該（）。A、兼顧股東利益和公司利益B、兼顧自身及公司和股東的利益C、兼顧自身利益與股東利益D、以公司和股東利益最大會(huì)為行為準(zhǔn)則【參考答案】：D【解析】當(dāng)上市公司董事應(yīng)該以公司和股東利益最大會(huì)為行為準(zhǔn)則。10、保薦人撰寫的投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)對(duì)影響（）的因素進(jìn)行全面、客觀的分析。A、發(fā)行數(shù)量B、投資價(jià)值C、募集資金量D、發(fā)行時(shí)機(jī)【參考答案】：B【解析】投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)影響發(fā)行人投資價(jià)值的因素進(jìn)行全面分析，至少包括下列內(nèi)容：發(fā)行人的行業(yè)分類、行業(yè)政策；發(fā)行人與主要競(jìng)爭(zhēng)者的比較及其在行業(yè)中的地位；發(fā)行人經(jīng)營狀況和發(fā)展前景分析；發(fā)行人盈利能力和財(cái)務(wù)狀況分析；發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析；發(fā)行人與同行業(yè)可比上市公司的投資價(jià)值比較；宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、股票市場(chǎng)走勢(shì)以及其他對(duì)發(fā)行人挺資價(jià)值有重要影響的因素。11、（）是公司預(yù)測(cè)時(shí)期末的市場(chǎng)價(jià)值，可以參照公司的賬面殘值和當(dāng)時(shí)的收益情況，選取適當(dāng)?shù)男袠I(yè)平均市盈率倍數(shù)或者市凈率進(jìn)行估算。A、預(yù)測(cè)價(jià)值B、期末價(jià)值C、實(shí)際價(jià)值D、永續(xù)價(jià)值【參考答案】：D【解析】永續(xù)價(jià)值是公司預(yù)測(cè)時(shí)期末的市場(chǎng)價(jià)值，可以參照公司的賬面殘值和當(dāng)時(shí)的收益情況，選取適當(dāng)?shù)男袠I(yè)平均市盈率倍數(shù)或者市凈率進(jìn)行估算。12、（）不屬于外國投資者應(yīng)就所涉情形向商務(wù)部和國家工商行政管理總局報(bào)告的情況。A、并購一方當(dāng)事人當(dāng)年在中國市場(chǎng)營業(yè)額超過5億元人民幣B、1年內(nèi)并購國內(nèi)關(guān)聯(lián)行業(yè)的企業(yè)累計(jì)超過10個(gè)C、并購一方當(dāng)事人在中國的市場(chǎng)占有率已經(jīng)達(dá)到20%D、并購導(dǎo)致并購一方當(dāng)事人在中國的市場(chǎng)占有率達(dá)到25%【參考答案】：A13、（）是指輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象均應(yīng)客觀、真實(shí)地反映輔導(dǎo)過程中的問題，健全有關(guān)記錄，保證所有輔導(dǎo)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。A、誠實(shí)守信的原則B、勤勉盡責(zé)的原則C、突出重點(diǎn)、鼓勵(lì)創(chuàng)新的原則D、責(zé)任明確、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則【參考答案】：A14、收購人通過集中競(jìng)價(jià)交易方式增持上市公司股價(jià)的，當(dāng)收購人最后一筆增持股份登記過戶后，視為其收購行為完成。自此，收購人持有的被收購公司的股份，在（）個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、3B、6C、10D、12【參考答案】：D【解析】《(上市公司收購管理辦法)第七十四條有關(guān)通過集中競(jìng)價(jià)交易方式增持上市公司股份的收購?fù)瓿蓵r(shí)點(diǎn)認(rèn)定的適用意見——證券期貨法律適用意見第9號(hào)》規(guī)定：收購人通過集中競(jìng)價(jià)交易方式增持上市公司股份的，當(dāng)收購人最后一筆增持股份登記過戶后，視為其收購行為完成。自此，收購人持有的被收購公司的股份，在12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。15、投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的（）后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少（），應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告。A、3%3%B、5%3%C、5%5%D、3%5%【參考答案】：C16、2000年12月23日，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布（），把公開發(fā)行證券的公司信息披露的規(guī)章制度分為四個(gè)層次。A、《公司法》B、《關(guān)于完善公開發(fā)行證券公司信息披露規(guī)范的意見》C、《證券法》D、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》【參考答案】：B17、()是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實(shí)際相符。A、真實(shí)性原則B、完整性原則C、準(zhǔn)確性原則D、及時(shí)性原則【參考答案】：A【解析】真實(shí)性原則是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實(shí)際相符。18、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，應(yīng)當(dāng)符合：上市公司及所屬企業(yè)董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的（）。A、10%B、20%C、30%D、50%【參考答案】：A【解析】本題考查上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市的條件。19、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)有承銷中的禁止行為，中國證監(jiān)會(huì)的處罰不包括（）。A、取消承銷業(yè)務(wù)資格B、沒收非法所得C、罰款D、暫停承銷業(yè)務(wù)資格【參考答案】：A【解析】取消承銷業(yè)務(wù)資格不是對(duì)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)有承銷中的禁止行為的處罰。20、城市商業(yè)銀行從事短期融資券承銷業(yè)務(wù)，主要財(cái)務(wù)指標(biāo)滿足：總資產(chǎn)規(guī)模不低于（）元人民幣；凈資產(chǎn)規(guī)模不低于（）元；資本利潤率不低于（）。A、400億，20億，l5%B、300億，25億，l5%C、300億，20億，l0%D、400億，25億，l0%【參考答案】：D21、發(fā)行人應(yīng)披露持有發(fā)行人（）以上股份的股東、控股子公司及發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員作為一方當(dāng)事人的重大訴訟或仲裁事項(xiàng)。A、5B、10C、15D、20【參考答案】：D22、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第七條，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，最近（）個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：C23、被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日發(fā)生的，以及審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表公布日發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)稱為（）。A、期中事項(xiàng)B、期前事項(xiàng)C、期后事項(xiàng)D、后續(xù)事項(xiàng)【參考答案】：C24、承銷商在分得包銷的國債后，向（）提供一個(gè)自營賬戶托管賬戶，將在證券交易所注冊(cè)的記賬式國債全部托管于該賬戶中。A、投資者B、財(cái)務(wù)咨詢公司C、中國人民銀行D、交易所【參考答案】：D25、中國證監(jiān)會(huì)制定的《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》主要針對(duì)（）的保薦工作基本特征制定。A、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的公司B、公開發(fā)行證券的公司C、首次公開發(fā)行股票的企業(yè)D、股份制改組的企業(yè)【參考答案】：C【解析】中國證監(jiān)會(huì)制定了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，該指引主要針對(duì)首次公開發(fā)行股票的企業(yè)的保薦工作基本特征制定。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在參照該指引的基礎(chǔ)上，根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)、業(yè)務(wù)、融資類型不同，在不影響保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量的前提下調(diào)整、補(bǔ)充、完善工作底稿。26、購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到（）以上，且超過人民幣（），構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。A、30%；5000萬元B、50%；5000萬元C、30%；3000萬元D、50%；3000萬元【參考答案】：B27、債權(quán)人自接到通知書之日起（）日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起（）日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。A、10，30B、15，30C、30，30D、30，45【參考答案】：D28、外商投資者資產(chǎn)并購境內(nèi)企業(yè)的，境內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在投資者向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送申請(qǐng)文件之前至少（），向債權(quán)人發(fā)出通知書。A、5天B、10天C、15天D、30天【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：熟悉外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)規(guī)定的適用范圍、并購方式、并購要求、涉及的政府職能部門及其基本制度。見教材第十一章第三節(jié)，P449。29、承銷費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)為：包銷傭金為包銷總金額的（）；代銷傭金為實(shí)際售出股票總金額的0．5%～1．5%。A、0．5%～1．5%B、1．5%～3%C、1%～2%D、1．5%～2%【參考答案】：B【解析】包銷傭金為包銷總金額的1．5%～3%。30、股票溢價(jià)倍率(股票發(fā)行價(jià)格/股票面值)應(yīng)（）國有資產(chǎn)折股倍數(shù)(發(fā)行前國有凈資產(chǎn)/國有股股本)。A、等于B、小于C、大于D、不低于【參考答案】：D【解析】為了防止國有資產(chǎn)流失的手段，考生要掌握。31、控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量（）的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東。A、30%B、40%C、50%D、70%【參考答案】：D32、普通程序的發(fā)審委會(huì)議每次參加的發(fā)審委委員為（）名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到（）票為通過。A、10，5B、7，3C、10，3D、7，5【參考答案】：D33、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書必須依照（）的原則撰寫。A、公平、公正、公開B、客觀、公正、實(shí)事求是C、準(zhǔn)確、規(guī)范D、科學(xué)、合理【參考答案】：B34、（）是股份有限公司發(fā)行股票時(shí)就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾做出陂露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。A、招股說明書B、股票發(fā)行公告C、招股說明書摘要D、首次公開發(fā)行股票的申請(qǐng)報(bào)告【參考答案】：A35、保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在（）個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。A、5B、7C、10D、15【參考答案】：A【解析】掌握保薦制度。見教材第四章第一節(jié)，P107。36、內(nèi)部現(xiàn)金流量是公司籌資的一大來源，它主要包括折舊和留存收益兩部分，其中利用留存收益籌資的特點(diǎn)不包括（）。A、從未分配利潤籌集資金，籌資成本較低B、未分配利潤籌資會(huì)稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)C、未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處D、股利支付過少不利于吸引股利偏好型的機(jī)構(gòu)投資者【參考答案】：B【解析】來分配利潤籌資而增加的權(quán)益資本不會(huì)稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)，同時(shí)還可以增加公司的凈資產(chǎn)，支持公司擴(kuò)大其他方式的籌資。37、發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前（）名股東和前（）名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。A、10；10B、10；15C、15；10D、15；15【參考答案】：A【解析】首次公開發(fā)行時(shí)，發(fā)行人應(yīng)披露前10名股東和前10名自然人在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。38、招股說明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由（）表決通過。A、發(fā)起人大會(huì)B、股東大會(huì)C、公司董事會(huì)D、公司監(jiān)事會(huì)【參考答案】：C39、發(fā)行人及其主承銷商在發(fā)行價(jià)格區(qū)間和發(fā)行價(jià)格確定后，應(yīng)當(dāng)報(bào)（）備案。A、中國證監(jiān)會(huì)B、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)C、交易所D、發(fā)改委【參考答案】：A【解析】發(fā)行人及其主承銷商在發(fā)行價(jià)格區(qū)間和發(fā)行價(jià)格確定后，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。40、公司債券是公司與（）的社會(huì)公眾形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。A、特定B、不特定C、固定D、有限【參考答案】：B【解析】公司債可轉(zhuǎn)讓，受限制不多，社會(huì)公眾不特定。41、收購要約期滿前（）日內(nèi)，收購人不得更改收購要約條件；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。A、5B、10C、15D、30【參考答案】：C42、推行股票、轉(zhuǎn)債發(fā)行核準(zhǔn)制的重要基礎(chǔ)是（）。A、中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查B、中介機(jī)構(gòu)自律C、中介機(jī)構(gòu)信息披露D、中國證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督【參考答案】：A【解析】熟悉核準(zhǔn)制的特點(diǎn)。見教材第一章第四節(jié)，P26。43、發(fā)審委員會(huì)審核上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)時(shí)，（）不屬于他們特別關(guān)注的事項(xiàng)。A、委托理財(cái)所涉及的投資對(duì)象B、用于委托理財(cái)?shù)慕痤~C、資金存放是否安全D、最近3年資金閑置額【參考答案】：A【解析】委托理財(cái)所涉及的投資對(duì)象不是發(fā)審委員會(huì)審核特別關(guān)注的事項(xiàng)。44、預(yù)先披露的招股說明書(申報(bào)稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有（），發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。A、價(jià)格信息B、數(shù)量信息C、發(fā)行方式信息D、發(fā)行時(shí)間信息【參考答案】：A45、發(fā)行人應(yīng)扼要披露最近l期末的主要債項(xiàng)，以下哪一項(xiàng)不為其涵蓋的內(nèi)容?（）A、銀行借款B、對(duì)內(nèi)部人員和關(guān)聯(lián)方的負(fù)債C、資本公積D、主要合同承諾的債務(wù)【參考答案】：C46、首次公開發(fā)行股票的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。A、1B、2C、5D、6【參考答案】：B47、債權(quán)人自接到通知書之日起（）日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起（）日內(nèi)，有權(quán)要球公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。A、10；30B、15；30C、30；30D、30；45【參考答案】：D48、提交中國證監(jiān)會(huì)的法律意見書和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)（）簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。A、2名以上經(jīng)辦律師B、2名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人C、3名以上經(jīng)辦律師D、3名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人【參考答案】：B49、政策性金融債券的發(fā)行需經(jīng)過()機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)。A、財(cái)政部B、中國人民銀行C、國家發(fā)改委D、國務(wù)院【參考答案】：B【解析】政策性金融債券經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)。50、發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣（）萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較（）者為計(jì)算依據(jù)。A、3000，高B、5000，低C、3000，低D、5000，高【參考答案】：C【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。51、以下不屬于外部融資范圍的是（）。A、公司獲得的商業(yè)信用B、發(fā)行債券C、融資租賃D、將未分配利潤和折舊等轉(zhuǎn)化為投資【參考答案】：D52、在各種融資方式中，一般情況下，收購公司最后才考慮選擇的融資方式是（）。A、公司內(nèi)部籌資B、債券籌資C、股票籌資D、長期借款【參考答案】：C53、保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的償還只有在確保償還次級(jí)債本息后償付能力充足率（）的前提下，募集人才能償付本息。A、不高于100%B、不低于100%C、不低于80%D、不高于80%【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：了解混合資本債券的概念、募集方式、信用評(píng)級(jí)、信息披露及商業(yè)銀行通過發(fā)行混合資本債券所募資金計(jì)入附屬資本的方式。見教材第九章第二節(jié)，P296。54、2009年4月29日，某股份有限公司上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行3000萬股，公司注冊(cè)股本為6000萬股，2009年盈利預(yù)測(cè)中的利潤總額為9000萬元，凈利潤為6000萬元，那么，加權(quán)平均法下的每股收益為（）。A、0.65元B、0.72元C、0.75元D、0.83元【參考答案】：C【解析】公司4月份增發(fā)新股3000萬股，當(dāng)年只剩下8個(gè)月即(5—12月)，則按全年平均計(jì)算增加了3000×8/12＝2000(萬股)，則期末總股本為原來的6000萬股＋增加的這2000萬股＝8000萬股，則期末每股收益為6000/8000＝0.75(元)。在加權(quán)平均法下，每股凈利潤的計(jì)算公式為：每股凈利潤＝全年凈利潤/[發(fā)行前總股本數(shù)＋本次公開發(fā)行股本數(shù)×(12－發(fā)行月份)/121＝6000/[6000＋3000×(12－4)/12]＝0.75(元)。55、根據(jù)《上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則》，發(fā)行人申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券上市，可轉(zhuǎn)換公司債券的實(shí)際發(fā)行額(以面值計(jì)算)須在（）以上。A、5000萬元B、1億元C、2億元D、8000萬元【參考答案】：B56、投資者應(yīng)以（）認(rèn)購發(fā)行中的轉(zhuǎn)債。A、現(xiàn)金B(yǎng)、銀行存款C、資產(chǎn)D、現(xiàn)金和銀行存款都可【參考答案】：A57、公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但下列哪一情況除外？（）A、最近3期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元B、最近1期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元C、最近3期未經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣5億元D、最近3期未經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元【參考答案】：B【解析】公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不用提供擔(dān)保的條件要熟悉。58、（）是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。A、招股公告B、招股說明書C、招股意向書D、招股發(fā)行書【參考答案】：B59、經(jīng)各級(jí)人民政府批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，分別由其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)（）。A、核準(zhǔn)B、備案C、審批D、許可【參考答案】：A60、（）是指股份有限公司將其全部財(cái)產(chǎn)分割為兩個(gè)部分以上，另外設(shè)立兩個(gè)公司，原公司的法人地位（）。A、新設(shè)分立；消失B、新設(shè)分立；繼續(xù)存在C、派生分立；消失D、派生分立；繼續(xù)存在【參考答案】：A二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、擬發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求包括（）。A、資產(chǎn)獨(dú)立完整B、業(yè)務(wù)獨(dú)立C、人員獨(dú)立D、財(cái)務(wù)獨(dú)立【參考答案】：A,C,D2、具有發(fā)行政策性金融債券發(fā)行資格的是我國的三大國有政策性銀行，即（）。A、國家開發(fā)銀行B、中國興業(yè)銀行C、中國進(jìn)出口銀行D、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行【參考答案】：A,C,D3、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)作出決議并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)是（）。A、境外上市是否符合證監(jiān)會(huì)的規(guī)定B、境外上市方案C、持續(xù)盈利能力的說明D、上市公司維持獨(dú)立上市地位承諾的說明E、持續(xù)盈利能力和上市公司維持獨(dú)立上市地位的前景【參考答案】：A,B,C,D,E4、公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)，記載（）事項(xiàng)。A、股東的姓名或者名稱及住所B、各股東所持股份數(shù)C、各股東所持股票的編號(hào)D、各股東取得股份的日期【參考答案】：A,B,C,D5、盡職調(diào)查的參與者一般有（）。A、主承銷商B、國際協(xié)調(diào)人C、律師D、估值師【參考答案】：A,B,C,D6、下列選項(xiàng)中，不得購買儲(chǔ)蓄國債的投資者是()。A、企事業(yè)單位B、社會(huì)團(tuán)體C、行政機(jī)關(guān)D、居民個(gè)人【參考答案】：A,B,C【解析】儲(chǔ)蓄國債，是指財(cái)政部在我國境內(nèi)發(fā)行，通過試點(diǎn)商業(yè)銀行面向個(gè)人投資者銷售的、以電子方式記錄債權(quán)的不可流通人民幣債券。儲(chǔ)蓄國債發(fā)行對(duì)象為個(gè)人投資者。企事業(yè)單位、行政機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體等機(jī)構(gòu)投資者不得購買。7、發(fā)行人向證券交易所申請(qǐng)其首次公開發(fā)行的股票上市時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列（）文件。A、上市申請(qǐng)書B、中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)其股票首次公開發(fā)行的文件C、公司章程D、招股說明書摘要【參考答案】：A,B,C【解析】發(fā)行人向證券交易所申請(qǐng)其首次公開發(fā)行的股票上市時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：(1)上市申請(qǐng)書；(2)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)其股票首次公開發(fā)行的文件；(3)有關(guān)本次發(fā)行上市事宜的董事會(huì)和股東大會(huì)決議；(4)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；(5)公司章程；(6)經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的發(fā)行人最近3年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；(7)首次公開發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人全部股票已經(jīng)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司托管的證明文件；(8)首次公開發(fā)行結(jié)束后，具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告；(9)關(guān)于董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持有本公司股份的情況說明和《董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明及承諾書》；(10)發(fā)行人擬聘任或者已聘任的董事會(huì)秘書的有關(guān)資料；(11)首次公開發(fā)行后至上市前，按規(guī)定新增的財(cái)務(wù)資料和有關(guān)重大事項(xiàng)的說明(如適用)；(12)首次公開發(fā)行前已發(fā)行股份持有人，自發(fā)行人股票上市之日起1年內(nèi)持股鎖定證明；(13)相關(guān)方關(guān)于限售的承諾函；(14)最近一次的招股說明書和經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)審核的全套發(fā)行申報(bào)材料；(15)按照有關(guān)規(guī)定編制的上市公告書；(16)保薦協(xié)議和保薦人出具的上市保薦書；(17)律師事務(wù)所出具的法律意見書；(18)交易所要求的其他文件。8、下列說法正確的是（）。A、定價(jià)增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為“700××X”，配售簡(jiǎn)稱為“×××配售”B、定價(jià)增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為“730×××”，配售簡(jiǎn)稱為“×××配售”C、新股東增發(fā)代碼為“730×××”，增發(fā)簡(jiǎn)稱為“×××增發(fā)”D、新股東增發(fā)代碼為“700×××”，增發(fā)簡(jiǎn)稱為“×××增發(fā)”【參考答案】：A,C9、上市公司公開發(fā)行新股，必須具備（）條件。A、具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B、具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好C、公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為D、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件【參考答案】：A,B,C,D10、上市公司公開發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)，包括（）。A、由保薦人進(jìn)行的內(nèi)核、出具發(fā)行保薦書B、保薦人對(duì)承銷商備案材料的合規(guī)性審核C、由中國證監(jiān)會(huì)進(jìn)行的受理文件、初審D、發(fā)行審核委員會(huì)審核、核準(zhǔn)發(fā)行【參考答案】：A,B,C,D11、政策性銀行發(fā)行金融債券應(yīng)向中國人民銀行報(bào)送的材料有（）。A、承銷協(xié)議B、金融債券發(fā)行辦法C、金融債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告D、發(fā)行人近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告【參考答案】：A,B,C,D【解析】政策性銀行發(fā)行金融債券應(yīng)向中國人民銀行報(bào)送下列文件：金融債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告；發(fā)行人近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告；金融債券發(fā)行辦法；承銷協(xié)議；中國人民銀行要求的其他文件。12、下列（）情形可以算作為擁有上市公司控制權(quán)。A、實(shí)際擁有上市公司持股30%以上的股份B、實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)超過30%C、實(shí)際支配的股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任D、實(shí)際支配的股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響【參考答案】：B,C,D【解析】BCD投資者實(shí)際擁有上市公司50%以上的股份才算擁有公司控股權(quán)，故A項(xiàng)不對(duì)。13、國股票發(fā)行歷史上曾采取過（）等方式。A、全額預(yù)繳款方式B、儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式C、上網(wǎng)競(jìng)價(jià)D、市值配售【參考答案】：A,B,C,D14、有下列（）情形之一的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)不得注冊(cè)登記為保薦機(jī)構(gòu)。A、保薦代表人數(shù)量少于兩名B、公司治理結(jié)構(gòu)存在重大缺陷，風(fēng)險(xiǎn)控制制度不健全或者未有效執(zhí)行C、最近兩年未擔(dān)任主承銷商D、注冊(cè)資本低于人民幣2億元【參考答案】：A,B15、關(guān)于報(bào)告期內(nèi)主要產(chǎn)品的原材料和能源及其供應(yīng)情況，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、主要原材料和能源的價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)B、主要原材料和能源占成本的比重C、報(bào)告期內(nèi)各期向前3名供應(yīng)商合計(jì)的采購額占當(dāng)期采購總額的百分比D、如向單個(gè)供應(yīng)商的采購比例超過總額的30%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購比例【參考答案】：A,B16、股票發(fā)行初步詢價(jià)結(jié)果公告的內(nèi)容包括（）。A、詢價(jià)對(duì)象的數(shù)量和類別B、詢價(jià)對(duì)象的報(bào)價(jià)總區(qū)間(最高、最低報(bào)價(jià))C、詢價(jià)對(duì)象報(bào)價(jià)區(qū)間上限按詢價(jià)對(duì)象機(jī)構(gòu)類別的分類統(tǒng)計(jì)情況D、發(fā)行價(jià)格區(qū)間對(duì)應(yīng)的攤薄前后的市盈率區(qū)間【參考答案】：A,B,C,D【解析】股票發(fā)行公告初步詢價(jià)結(jié)果公告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：初步詢價(jià)基本情況，包括詢價(jià)對(duì)象的數(shù)量和類別，詢價(jià)對(duì)象的報(bào)價(jià)總區(qū)間(最高、最低報(bào)價(jià))，詢價(jià)對(duì)象報(bào)價(jià)區(qū)間上限按詢價(jià)對(duì)象機(jī)構(gòu)類別的分類統(tǒng)計(jì)情況，發(fā)行價(jià)格區(qū)間及確定依據(jù)，發(fā)行價(jià)格區(qū)間對(duì)應(yīng)的攤薄前后的市盈率區(qū)間等。17、發(fā)審委的組成結(jié)構(gòu)是（）。A、發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家組成，由中國證監(jiān)會(huì)聘任B、發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職，其中中國證監(jiān)會(huì)的人員5名，中國證監(jiān)會(huì)以外的人員20名C、發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆D、發(fā)審委委員每屆任期2年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過2屆【參考答案】：A,B,C【解析】ABC略18、首次公開發(fā)行股票，并申請(qǐng)?jiān)诮?jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的證券交易所上市的公司，股票上市前，應(yīng)按（）中的有關(guān)要求編制上市公告書。A、《公司法》、《證券法》B、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》C、核準(zhǔn)其掛牌交易的證券交易場(chǎng)所《上市規(guī)則》D、《股票上市公告書內(nèi)容與格式指引》【參考答案】：A,B,C,D19、影響股票發(fā)行價(jià)格的因素有（）。A、發(fā)展?jié)摿、股市動(dòng)態(tài)C、經(jīng)營業(yè)績D、凈資產(chǎn)【參考答案】：A,B,C20、《關(guān)于完善公開發(fā)行證券公司信息披露規(guī)范的意見》，把公開發(fā)行證券的公司信息披露的規(guī)章制度分為（）。A、內(nèi)容與格式準(zhǔn)則B、編報(bào)規(guī)則C、規(guī)范問答D、個(gè)案意見與案例分析【參考答案】：A,B,C,D三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、上市公司及其控股或者控制的公司購買資產(chǎn)時(shí)（）。A、購買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積為準(zhǔn)B、購買的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)總額以該資產(chǎn)的賬面值和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)C、購買股權(quán)導(dǎo)致上市公司取得被投資企業(yè)控股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)D、上市公司在12個(gè)月內(nèi)連續(xù)對(duì)同一或者相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行購買、出售的，以其累計(jì)數(shù)分別計(jì)算相應(yīng)數(shù)額，但已按規(guī)定報(bào)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的資產(chǎn)交易行為，無須納入累計(jì)計(jì)算的范圍【參考答案】：B,C,D2、并購企業(yè)融資方式的選擇主要有（）。A、公司內(nèi)部自有資金B(yǎng)、銀行貸款籌資C、股票籌資D、債券籌資【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉公司收購的形式、業(yè)務(wù)流程、反收購策略。見教材第十一章第一節(jié)，P407。3、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)良好，符合（）。A、最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告B、資產(chǎn)質(zhì)量良好C、經(jīng)營成果真實(shí)，現(xiàn)金流量正常D、最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的10%【參考答案】：A,B,C【解析】選項(xiàng)D應(yīng)該是不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的20%。4、盡職調(diào)查的參與者一般有（）。A、主承銷商B、審計(jì)機(jī)構(gòu)C、律師D、估值師【參考答案】：A,C,D5、關(guān)于內(nèi)核，以下說法正確的是（）。A、內(nèi)核小組通常由5—10名專業(yè)人士組成B、公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員C、內(nèi)核小組成員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性D、內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員【參考答案】：B,C,D【解析】內(nèi)核小組通常由8—15名專業(yè)人士組成，其他選項(xiàng)說法均正確。6、對(duì)發(fā)行人未來前景可能產(chǎn)生較大影響的訴訟或仲裁，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、基本案情B、訴訟或仲裁請(qǐng)求C、裁決結(jié)果D、案件對(duì)發(fā)行人的影響【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P217。7、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論應(yīng)當(dāng)包括（）。A、資產(chǎn)原值B、資產(chǎn)凈值C、重置價(jià)值D、評(píng)估價(jià)值對(duì)凈值的增減值和增減率【參考答案】：A,B,C,D8、證券交易所市場(chǎng)承銷團(tuán)成員是經(jīng)政府主管部門批準(zhǔn)并依法成立的（）。A、商業(yè)銀行B、國有銀行C、證券公司D、保險(xiǎn)公司【參考答案】：C,D【解析】證券公司和保險(xiǎn)公司可以成為承銷主體。9、根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第十二條和第十六條規(guī)定，下列關(guān)于企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件的說法正確的有（）。A、企業(yè)規(guī)模達(dá)到國家規(guī)定的要求B、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券后連續(xù)3年盈利C、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得小于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值D、所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策【參考答案】：A,D10、關(guān)于報(bào)表披露，下列說法正確的是（）。A、發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，應(yīng)披露最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表B、發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表C、發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表D、發(fā)行人應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及變化情況【參考答案】：A,C,D【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P208。11、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)是指通過（）完成首次公開發(fā)行股票的電子化網(wǎng)下發(fā)行程序。A、電話通訊方式B、交易所申購平臺(tái)C、交易所交易系統(tǒng)D、登記結(jié)算公司登記結(jié)算平臺(tái)【參考答案】：B,D【解析】首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)是指通過證券交易所網(wǎng)下申購電子化平臺(tái)(簡(jiǎn)稱“申硇平臺(tái)”)吸中國證券登記鮚算有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱“登記結(jié)算公司”)登記結(jié)算平臺(tái)完成首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)、累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)、資金代收付及股份初始登記。12、根據(jù)《證券法》及交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合的條件有（）。A、股票經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)已公開發(fā)行B、公司股本總額不少于人民幣5000萬元C、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上D、公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載【參考答案】：A,B,C,D13、上市公司有下列（）情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)。A、最近2年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為B、擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可C、公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載。誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏D、招股文件存在虛假記載，誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為【參考答案】：B,C,D14、進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國投資者必須具有（）條件。A、依法設(shè)立、經(jīng)營的外國法人或其他組織，財(cái)務(wù)穩(wěn)健、資信良好且具有成熟的管理經(jīng)驗(yàn)B、境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于3億美元；或其母公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于3億美元C、有健全的治理結(jié)構(gòu)和良好的內(nèi)控制度，經(jīng)營行為規(guī)范D、近3年內(nèi)未受到境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰(不包括其母公司)【參考答案】：A,C15、關(guān)于股東大會(huì)的議事規(guī)則，下列說法正確的是（）。A、股東大會(huì)的議事規(guī)則是指股東大會(huì)開會(huì)期間必須遵守的一系列程序性規(guī)定，這些規(guī)定是股東大會(huì)是否規(guī)范運(yùn)作、其決議是否存在瑕疵的前提和基礎(chǔ)B、在議事規(guī)則里，可以規(guī)定股東大會(huì)如何召集、召開，其職權(quán)如何行使C、在議事規(guī)則里，可以審議和決定事項(xiàng)的提案等一系列運(yùn)作細(xì)則D、股東大會(huì)在審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東參加前款規(guī)定事項(xiàng)的表決，其所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)計(jì)入有效表決權(quán)總數(shù)【參考答案】：A,B,C16、發(fā)行人及其全體（）應(yīng)保證上市公告書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。A、董事B、監(jiān)事C、高級(jí)管理人員D、核心技術(shù)人員【參考答案】：A,B,C17、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、最近12個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載B、不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者受到刑事處罰的行為C、不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰的行為D、不存在違反國家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為【參考答案】：B,C,D【解析】本題考查上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)符合的條件。選項(xiàng)A應(yīng)該是上市公司最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載，而不是最近l2個(gè)月。18、上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在任職期間，每年通過集中競(jìng)價(jià)、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的25%，因（）等導(dǎo)致股份變動(dòng)的除外。A、司法強(qiáng)制執(zhí)行B、繼承C、遺贈(zèng)D、依法分割財(cái)產(chǎn)【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：掌握董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持股票的特別規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P177。19、收購人可以通過（）收購上市公司，獲得對(duì)一個(gè)上市公司的控制權(quán)。A、投資關(guān)系B、協(xié)議C、其他安排的途徑D、實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%【參考答案】：A,B,C,D【解析】有下列情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)：①投資者為上市公司持股50%以上的控股股東。②投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%。③投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任。④投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響。⑤中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。收購人可以通過取得股份的方式成為一個(gè)上市公司的控股股東，可以通過投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排的途徑成為一個(gè)上市公司的實(shí)際控制人，也可以同時(shí)采取上述方式和途徑取得上市公司控制權(quán)。收購人包括投資者及與其一致行動(dòng)的他人。20、招股說明書上應(yīng)披露本次發(fā)行至上市前的重要日期，主要包括（）。A、詢價(jià)推介時(shí)間B、定價(jià)公告刊登日期C、申購日期D、股票上市日期【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P200。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、發(fā)行認(rèn)股權(quán)證具有降低籌資成本、改善公司未來資本結(jié)構(gòu)的好處，這與可轉(zhuǎn)換證券籌資相似。不同之處在于認(rèn)股權(quán)證的執(zhí)行增加的是公司的負(fù)債。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)行認(rèn)股權(quán)證與發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券籌資的不同之處在于認(rèn)股權(quán)證的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本，而不改變其負(fù)債。2、1993年l2月通過的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。()【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】1993年12月通過的《公司法》中，“公司債券”部分曾經(jīng)規(guī)定只有股份有限公司、國有獨(dú)資公司和兩個(gè)以上國有企業(yè)及其他兩個(gè)以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司才可以發(fā)行公司債券。3、凈經(jīng)營收入理論假定不管企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的。（）【參考答案】：正確4、公司發(fā)行優(yōu)先股，要支付籌資成本，還要定期支付股利。（）【參考答案】：正確【解析】公司發(fā)行優(yōu)先股，要支付籌資成本，還要定期支付股利。但它和債券不同，其股利一般在稅后支付，不涉及所得稅扣減問題，且沒有固定到期日。5、滬、深證券交易所都實(shí)行股票和可轉(zhuǎn)換公司債券的上市保薦制度。（）【參考答案】：正確6、盡職調(diào)查中風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查包括：風(fēng)險(xiǎn)因素、重大合同、訴訟和擔(dān)保情況、信息披露制度的建設(shè)和執(zhí)行情況、中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)情況。（）【參考答案】：正確7、監(jiān)事會(huì)作出決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)2／3以上監(jiān)事通過。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】監(jiān)事會(huì)作出決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。監(jiān)事會(huì)決議致使公司、股東和員工的合法權(quán)益遭受損害的，參與決議的監(jiān)事應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任；但表決時(shí)曾表示異議并記載于會(huì)議記錄中的，該監(jiān)事免除責(zé)任。8、國家股是指具有法人資格的國有企事業(yè)單位及其他單位以其依法占有的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或以法定程序取得的股份。【參考答案】：錯(cuò)誤9、上市公司在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起3個(gè)月內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】上市公司在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。在每個(gè)會(huì)計(jì)年度前6個(gè)月結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。10、預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱在保留期內(nèi)，不得用于從事經(jīng)營活動(dòng)但可以轉(zhuǎn)讓。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱在保留期內(nèi)，不得用于從事經(jīng)營活動(dòng)，不得轉(zhuǎn)讓。11、存在到期不能支付債務(wù)的企業(yè)集團(tuán)，仍然可以發(fā)行金融債券。（）【參考答案】：錯(cuò)誤12、向特定的少數(shù)投資者發(fā)行債券稱為公募。（）【參考答案】：錯(cuò)誤13、在要約收購中，收購人以現(xiàn)金進(jìn)行支付的，應(yīng)當(dāng)在作出提示性公告的同時(shí)，將不少于收購總金額30%的履約保證金存放在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行賬戶，并辦理凍結(jié)手續(xù)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤14、2000年4月，中國證監(jiān)會(huì)取消4億元的額度限制，公司發(fā)行股票都可以向法人配售。（）【參考答案】：正確15、發(fā)行人應(yīng)根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易。（）【參考答案】：正確掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P206。16、國有法人股是指有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。（）【參考答案】：錯(cuò)誤17、審批制的發(fā)行定價(jià)更能反映公司股票的內(nèi)在價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】核準(zhǔn)制的發(fā)行定價(jià)更能反映公司股票的內(nèi)在價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)。18、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的除外。（）【參考答案】：正確19、企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)只需披露企業(yè)主體信用評(píng)級(jí)，不需披露中期票據(jù)的債項(xiàng)評(píng)級(jí)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤20、短期融資券采用實(shí)名記賬方