成品油直銷及分銷業(yè)務(wù)流程

成品油直銷及分銷業(yè)務(wù)流程成品油直銷及分銷業(yè)務(wù)流程成品油直銷及分銷業(yè)務(wù)流程資料僅供參考文件編號：2022年4月成品油直銷及分銷業(yè)務(wù)流程版本號：A修改號：1頁次：1.0審核：批準(zhǔn):發(fā)布日期：成品油直銷及分銷業(yè)務(wù)流程一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營目標(biāo)獲取最佳利潤。 提高客戶滿意度，擴(kuò)大市場份額。 保證資產(chǎn)安全，降低貨款回籠風(fēng)險。2 財務(wù)目標(biāo)核算規(guī)范，確保銷售收入及應(yīng)收賬款真實、準(zhǔn)確、完整。3 合規(guī)目標(biāo) 銷售合同符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險1 經(jīng)營風(fēng)險 隨意降價導(dǎo)致收入減少。 未經(jīng)授權(quán)或授權(quán)不當(dāng)，導(dǎo)致壞賬或貨款不能及時回籠。 擅自提價導(dǎo)致市場份額喪失。 客戶不滿意導(dǎo)致市場份額下降。 營銷監(jiān)控不力導(dǎo)致效益流失。 油品出庫未經(jīng)授權(quán)或授權(quán)不當(dāng)，導(dǎo)致資產(chǎn)損失。未經(jīng)審核，變更銷售合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險。2 財務(wù)風(fēng)險 銷售收入不能準(zhǔn)確、真實和完整記錄。 多記或少記應(yīng)收賬款。 貨款回籠誤入賬戶。3 合規(guī)風(fēng)險 未執(zhí)行國家有關(guān)政策、法律、法規(guī)，導(dǎo)致商業(yè)糾紛和受到處罰。銷售合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點1 市場細(xì)分 各級分公司組織專門人員對區(qū)域市場進(jìn)行調(diào)查，了解、分析當(dāng)?shù)厥袌龅南M規(guī)模、客戶分布和競爭狀況。根據(jù)競爭態(tài)勢和消費特點，細(xì)分目標(biāo)市場，制定相應(yīng)的市場策略和營銷措施。 依據(jù)不同的區(qū)域和銷售對象設(shè)立直銷經(jīng)理/分銷經(jīng)理，負(fù)責(zé)開拓和維護(hù)區(qū)域內(nèi)成品油的直銷/分銷業(yè)務(wù)。2 確定銷售目標(biāo) 各級分公司營銷部門根據(jù)上級下達(dá)的月度銷售計劃，結(jié)合市場規(guī)模、前期客戶購油情況以及后期資源、價格走勢分析，制定月度銷售計劃，報同級分公司分管副經(jīng)理批準(zhǔn)后，分解落實并下達(dá)到各直銷/分銷經(jīng)理。3 銷售及客戶管理 直銷/分銷經(jīng)理應(yīng)走訪客戶，了解客戶意見和需求，根據(jù)需要填寫區(qū)域市場客戶檔案更新表，報部門負(fù)責(zé)人。商業(yè)客戶中心負(fù)責(zé)人安排專人負(fù)責(zé)檔案維護(hù)，及時對區(qū)域市場客戶檔案進(jìn)行調(diào)整、充實和更新，至少每季編寫市場消費、競爭分析報告，報分管副經(jīng)理?！綞RP】直銷/分銷經(jīng)理根據(jù)需要填寫區(qū)域市場客戶主數(shù)據(jù)維護(hù)表，由分公司經(jīng)營管理部門負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后，由主數(shù)據(jù)維護(hù)員按規(guī)定在ERP系統(tǒng)中維護(hù)客戶主數(shù)據(jù)。4 信用核定和控制 各?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組（經(jīng)理任組長）負(fù)責(zé)制定相應(yīng)的信用政策和信用總體規(guī)模，對營銷部門和客戶進(jìn)行分類管理，設(shè)定不同層次營銷部門和客戶的信用額度，并明確相應(yīng)的管理權(quán)限和相關(guān)責(zé)任。地市公司根據(jù)客戶資金、信用等狀況，在規(guī)定的信用政策和信用總體規(guī)模內(nèi)擬定客戶具體信用額度和時限，按規(guī)定權(quán)限審批。 地市公司根據(jù)客戶的資金、購買、信用等狀況，至少每半年對客戶進(jìn)行資信評估，建立客戶信用動態(tài)檔案或在客戶檔案中維護(hù)信用資料。【ERP】根據(jù)需求填寫客戶信用主數(shù)據(jù)申請表，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門在ERP系統(tǒng)中維護(hù)。 直銷/分銷經(jīng)理在確定的客戶具體信用額度內(nèi)，按照經(jīng)法律事務(wù)部審定的銷售合同示范文本擬訂銷售合同，經(jīng)營銷部門和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，由合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限與客戶簽訂銷售合同。 對示范合同文本條款進(jìn)行文字性修改的，經(jīng)同級法律事務(wù)部門（崗位）審核；進(jìn)行實質(zhì)性修改的，報法律事務(wù)部審核。 各級分公司經(jīng)理班子與營銷部門負(fù)責(zé)人每年要簽訂《貨款回籠責(zé)任書》；營銷部門負(fù)責(zé)人與直銷/分銷經(jīng)理簽訂《貨款回籠責(zé)任書》（單筆或匯總），并與考核掛鉤。財務(wù)部門及時反饋客戶欠款情況，定期報相關(guān)部門和分管副經(jīng)理，督促貨款回籠。5 制定價格策略 各?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）價格領(lǐng)導(dǎo)小組（經(jīng)理任組長）結(jié)合市場情況，按照規(guī)定價格制定直銷/分銷的最低限價和浮動權(quán)限?！綞RP】財務(wù)部門根據(jù)價格文件，在ERP系統(tǒng)中維護(hù)銷售價格主數(shù)據(jù)。 地市公司在?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）規(guī)定的最低限價以上，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，制定具體的銷售價格。低于最低限價銷售的，須由地市公司分管副經(jīng)理審核后，上報?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）按規(guī)定的浮動權(quán)限審批。6 開票與收款 現(xiàn)款銷售：【非ERP】各級分公司營業(yè)部門收款人員根據(jù)客戶付款開具發(fā)票或收款憑證，由不相容崗位人員復(fù)核無誤后開具提貨通知單并加蓋印章（或發(fā)出提油卡）?！綞RP】各級分公司營業(yè)部門根據(jù)客戶需求和收款憑證，在ERP系統(tǒng)維護(hù)銷售訂單。由不相容崗位人員復(fù)核無誤后開具銷售發(fā)票，打印系統(tǒng)提貨通知單并加蓋印章（或發(fā)出提油卡）。 信用銷售:【非ERP】根據(jù)簽訂的銷售合同，各級分公司直銷/分銷經(jīng)理填寫信用銷售審批單據(jù),經(jīng)營銷部門負(fù)責(zé)人簽字后，附開票通知單據(jù)交營業(yè)部門開票。收款人員確認(rèn)客戶欠款金額不超過規(guī)定的額度，開具銷售發(fā)票或提貨通知單并加蓋印章（或發(fā)出提油卡）；超出規(guī)定信用額度的需重新履行審批程序?！綞RP】根據(jù)簽訂的銷售合同，由營銷部門開票人員在ERP系統(tǒng)維護(hù)銷售訂單。各級分公司直銷/分銷經(jīng)理應(yīng)填寫信用銷售審批單據(jù),經(jīng)營銷部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，附開票通知單據(jù)交營銷部門開具銷售發(fā)票，打印系統(tǒng)提貨通知單并加蓋印章（或發(fā)出提油卡）。超出規(guī)定信用額度的需重新履行審批程序，或經(jīng)批準(zhǔn)后由財務(wù)部門信用主數(shù)據(jù)維護(hù)員在系統(tǒng)中一次性釋放凍結(jié)的訂單。 代保管業(yè)務(wù)：開具發(fā)票的客戶，應(yīng)在開票之日15天內(nèi)提貨。各級營銷部門對于逾期未提的油品根據(jù)合同中關(guān)于代保管的條款轉(zhuǎn)入代保管賬內(nèi)，并根據(jù)政府規(guī)定、市場情況、資源狀況等確定是否收取代保管費，報分管副經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。倉儲部門會同營銷部門至少每半年檢查一次客戶代保管情況。 【非ERP】各級分公司營銷部門每日對銷售開單情況進(jìn)行匯總，復(fù)核無誤后填寫收款記錄，報財務(wù)部門?！綞RP】各級分公司營銷部門每日應(yīng)對銷售開單情況、收款記錄進(jìn)行核對，銷售發(fā)票、收款票據(jù)隨同ERP系統(tǒng)銷售日報表一并報財務(wù)部門；檢查、處理系統(tǒng)中未清的銷售訂單；核對校驗自有庫存轉(zhuǎn)出數(shù)量與代保管轉(zhuǎn)入數(shù)量一致。合資和專項銷售：銷售大區(qū)分公司根據(jù)油品銷售事業(yè)部下達(dá)的月度合資、專項計劃，按規(guī)定的付款方式和規(guī)定的價格進(jìn)行結(jié)算。按規(guī)定“先款后貨”的專項銷售，業(yè)務(wù)部門根據(jù)財務(wù)部門提供收款記錄下達(dá)專項油發(fā)貨通知單；按規(guī)定“先貨后款”的合資和專項銷售，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人在規(guī)定額度內(nèi)批準(zhǔn)后下達(dá)合資和專項油發(fā)貨通知單。7 油庫發(fā)貨 需配送的業(yè)務(wù)由直銷/分銷經(jīng)理填寫運輸申請單報物流部門，由調(diào)度人員根據(jù)調(diào)運單組織運輸。交貨后將客戶簽字的發(fā)貨單交營銷部門匯總。 【非ERP】油庫發(fā)貨人員根據(jù)各級分公司營銷部門開具并蓋有印章的提貨通知單（或提油卡）安排客戶或運輸部門提貨，并將提貨通知單留存?！綞RP】油庫驗單人員接到客戶提單時,應(yīng)查詢ERP系統(tǒng)提單信息并核對驗證提單內(nèi)容相符后,按客戶需求的發(fā)貨數(shù)量（不大于提單數(shù)量）在系統(tǒng)中發(fā)貨過賬，打印油品出庫單交客戶提油。 罐裝油品前，發(fā)貨人員應(yīng)檢查罐車的清潔度、是否專車專用，以確保出庫油品質(zhì)量。油庫發(fā)油以油庫計量表發(fā)貨量為準(zhǔn)，確保實發(fā)數(shù)與應(yīng)提數(shù)量一致。數(shù)質(zhì)量部門至少每半年檢查油庫發(fā)貨計量的精確度。 【非ERP】對于一次不能提完的油品，油庫為客戶建立代保管臺賬，并將剩余油品轉(zhuǎn)入客戶代保管賬。按照規(guī)定開展油庫代保管業(yè)務(wù)的，應(yīng)根據(jù)客戶需求開具分提貨通知單。【ERP】對于一次不能提完的油品，油庫按規(guī)定收回原代保管提單，打印剩余數(shù)量的代保管提單，作為客戶下次提貨的依據(jù)。 【非ERP】油庫發(fā)貨人員每日交班前整理提貨通知單，匯總發(fā)貨數(shù)量，編制日發(fā)貨報表和代保管臺賬，報油庫記賬人員稽核。【ERP】油庫發(fā)貨人員每日交班前整理出庫單，報油庫記賬人員與ERP系統(tǒng)發(fā)貨數(shù)量進(jìn)行核對。 油庫記賬人員復(fù)核日發(fā)貨量、提貨通知單累計數(shù)量以及代保管臺賬，檢查是否平衡，發(fā)現(xiàn)規(guī)定范圍內(nèi)的差異及時查找原因并進(jìn)行調(diào)整，超出規(guī)定范圍的應(yīng)及時上報油庫負(fù)責(zé)人。銷售大區(qū)分公司駐廠辦事處按照下達(dá)的發(fā)貨通知單均衡發(fā)貨供應(yīng)給合資公司和專項用戶。不能超計劃或無計劃供應(yīng)。8 財務(wù)記賬 【非ERP】各級分公司財務(wù)部門每日復(fù)核原始票據(jù)和收款記錄，登入相應(yīng)的會計科目進(jìn)行賬務(wù)處理，并經(jīng)不相容崗位稽核。【ERP】各級分公司財務(wù)部門每日復(fù)核原始票據(jù)和收款記錄，并與ERP系統(tǒng)集成的銷售會計憑證進(jìn)行核對。 各級分公司財務(wù)部門核對應(yīng)收賬款和預(yù)收款，參見《應(yīng)收款項管理業(yè)務(wù)流程》控制點和，并將對賬結(jié)果通報相關(guān)部門。9油品盤點 油庫、營銷、財務(wù)等部門每月末應(yīng)進(jìn)行盤點，參見《存貨管理業(yè)務(wù)流程》控制點。10分析與考核各級分公司每月進(jìn)行經(jīng)營活動分析，掌握市場和客戶動態(tài)，總結(jié)直銷和分銷工作的得失，提出有針對性的營銷策略，改進(jìn)和完善客戶服務(wù)的流程?？冃Э己瞬块T依據(jù)公司考核辦法，對營銷部門進(jìn)行考核獎懲。四、相關(guān)制度目錄(制度后標(biāo)號為《內(nèi)控手冊配套規(guī)章制度匯編》目錄索引