悼懷陳曉旭誄文

悼懷陳曉旭的誄

圣玉悼懷陳曉旭的誄文 ◎《絳珠曉旭誄》

作者：圣玉

嗚呼！時維春盡，序?qū)傧某?，無可奈何之日，春殘花落之時。俗世無緣，曉旭魂飄永逝；幻虛有幸，絳珠淚盡來儀！泣不完清清淚，剪不斷郁郁憂！人間圣玉，撰誄以悼仙妹；仙境妙真，回眸來慰傷愁！

幾字方成，此心已碎！情寄梵音，悲盡哀歌！卿如有知，情與心和；天若有痛，淚攜夢過！

憶卿往昔，情凝紅樓之夢；感卿彼時，魂附紅樓之顰。遼寧玉女，絕代佳人！仙姿綽約，瑤池仙子懷妒；玉魄清純，吳宮西子含嗔。雪芹妙筆留影，王導慧眼識人；飄飄而至，一朝入主紅樓；喁喁而泣，千古留芳紅塵！手把花鋤，悄葬人間春色；情抒筆底，悵寫世事迷津。清風有夢，難忘瀟湘之竹；冷雨無情，猶思孤館之芳。便把心懷，悄托曉旭：怡紅多情，為卿再慕凡塵；沁芳有義，落花百轉(zhuǎn)留香。仙風颯颯，玉影飄飄，貌如黛玉無異，才與瀟湘同強。紅樓有卿，曹公無憾；銀屏有卿，影視留香！冰姿玉影，錦心華章。白云悠悠止步，為賞紅妝；綠水綿綿撫弦，邀與流觴。

人豈無嘆，誰能講明：紅樓為旭而寫？旭為紅夢而生？孤標傲世，滾滾紅塵無二；遺世獨立，蕓蕓眾生難并！誰料纖柔弱質(zhì)，卻不心戀銀屏；豈知玉女紅顏，竟是商戰(zhàn)精英！紅樓蘊夢，情異俗世凡夫；商海興波，財勝陶朱石崇。品貌雙全，奇女無雙；才智兼?zhèn)洌韼接⑿?！此番豪情，男兒幾個與竟？如斯偉業(yè)，舉世誰能爭鋒？

嗚呼！世事最難預料，旭心最難揣摩：人間絕色，情異紅塵世俗；商海奇才，心慕青燈古佛。玉宇瓊樓，棄如泥室；蘭心慧質(zhì)，皈依佛陀。一任飛短流長，卿自無爭笑傲！手撫七弦，伴那晨鐘暮鼓；意無雜念，披這翠竹女蘿；濁世遠俗，清心如歌！

豈知噩耗無情，怎奈無常冷酷！芳魂蕩蕩，人間少一絕色；衣袂飄飄，西方多此曉旭！清心如玉，玉碎情誰來沃；芳華如燭，燭盡光誰來續(xù)？悲愁難訴，吁嗟相告：

嗚呼！卿今去矣，蒼天有恨！云盡披縞，風盡抒愁，雨盡化淚，星盡掩眸！黃鶯泣血，燕子悲旋，倩影如霧，形神若煙！

嗚呼！卿今去矣，大地含悲！英蓉如面，柳葉似眉，流波飲泣，高樹垂??！花影憔悴，草色衰迷，青山蒼茫，牧野哀凄！

嗚呼！無計留卿，紅塵自當有悔；有誰解意，浮世徒自多愁！此去迢迢，離恨天中續(xù)夢；此恨幽幽，瀟湘館里尋舟。溯流直向銀河，尋芳漫上瓊樓。仙影幢幢，拈花笑著曉旭；煙波緲緲，凝眉蹙者瀟湘。俗眼豈能與共，仙子不敢同芳！驀然渺渺，轉(zhuǎn)瞬茫茫！

別無所望，惟有一哭！羨那白衣勝雪，嘆其仙影如風！雪瞬息化，風轉(zhuǎn)眼空！嗚呼！人生何趣？紅塵淚蒙！縱是笑始，奈何恨終！

卿別人間之際，新版選秀之期。恰似寶玉成婚之日，黛玉離魂之時！禪意無邊，曉旭衣缽誰繼？親緣無覓，絳珠玉影誰襲？問天盡頭，可有香丘？嘆淚盡處，又多情囚！雪芹善讖，為卿寫書；有緣如此，今生何求？郝彤真癡，為卿出家；有愛如此，來世聚首！

嗚呼！卿于天上，紅塵可顧？魂在佛家，苦海早渡！紛擾凡間，本非卿土，圣潔仙境，方是卿處！可嘆今后，濁世誰能獨步？傷憐凡俗，清心何以寄托？！

悲哉！曉旭，薄文無華，難述卿之雅量；祭禮無它，聊憶卿之芬芳！魂如有知，仙鄉(xiāng)一笑；心如有意，琴曲來商！嗚呼哀哉！尚饗！

【相關(guān)注釋】

?妙真——陳曉旭出家后所用的法號。

?王導——電視劇《紅樓夢》導演王扶林。

?怡紅——即怡紅公子賈寶玉。

?沁芳一一大觀園的一條命脈是沁芳溪，而所有軒館景色都是沿著此溪的曲折而布置的；是故沁芳亭、沁芳橋、沁芳閘，都采此名。

?瀟湘——瀟湘館的簡稱，因林黛玉在瀟湘館中居住，瀟湘或瀟湘妃子亦代指林黛玉。瀟湘原意是楚地的兩條河流，瀟水和湘水，歷史上有湘妃竹和湘夫人等傳說，瀟湘即指瀟水湘水流域。

?流觴一一古人每逢農(nóng)歷三月上已日于彎曲的水渠旁集會，在上游放置酒杯，杯隨水流，流到誰面前，誰就取杯把酒喝下，叫做流觴。

?陶朱石崇一一陶朱，即陶朱公范蠡。范蠡，字少伯，春秋末期楚國宛邑人。他是中國古代商人的圣祖，人稱陶朱公。石崇（249年?300年），西晉文學家。字季倫。祖籍渤海南皮（今屬河北），生于青州，小名齊奴。范蠡和石崇都是當時的富豪。

?皈依佛陀——皈依的意思是：身心歸向它、依靠它。佛陀，亦譯作“佛馱”“浮陀”、“浮屠”、“浮圖”等，此處指佛教、佛門。皈依佛陀即指出家信奉佛教、走入佛門。

?溯流——逆著水流方向。

?紅塵一一指俗世，或人世間。對于皈依佛門的人來說，紅塵指世俗人世間。對于死去的人來說，紅塵指世間。

?新版選秀一一紅樓夢電視劇準備重新編排，所以稱新排的紅樓夢為新版，選秀指遴選紅樓夢電視劇的演員。

?香丘——出自《紅樓夢》中黛玉葬花詞的最后幾句，是指花的墳墓。“香”，此處指香花，也就是黛玉要埋葬的。

?郝彤一一郝彤，陳曉旭的丈夫。郝彤身高一米八三，畢業(yè)于北京電影學院攝影系，后任公司總經(jīng)理，陳曉旭出家后，郝彤也剃度出家。

?饗 音xiang，指用酒食招待客人，泛指請人受用：~會。~宴。~客。

【摘要】

中小企業(yè)是維系中國經(jīng)濟發(fā)展壯大的重要元素。在經(jīng)過三十年的成長歷程后，由于自身的和體制的問題，其發(fā)展遇到了較大的困難，這其中最重要的融資困難：融資渠道狹窄、融資數(shù)量少、融資結(jié)構(gòu)不合理、融資成本高等現(xiàn)狀已成為制約其合理發(fā)展的主要因素。本文通過從中小企業(yè)融資現(xiàn)狀的問題入手，從不同角度研究考慮了中小企業(yè)主要融資方式，進一步分析了影響這一問題的深層次因素，最后提出了解決中小企業(yè)融資難的途徑，對當前我國中小企業(yè)的健康發(fā)展有著重要的指導意義。

【關(guān)鍵詞】

中小企業(yè)融資困難解決途徑

Abstract

Thesmallandmedium-sizedenterpriseistomaintaintheeconomicdevelopmentandexpansionoftheimportantelements.Afterthirtyyearsofgrowthprocess,becauseoftheirandsystem,itsdevelopmenthavehitamajordifficulties,thisoneofthemostimportantisfinancingdifficulties:thenarrowfinancingchannel,littlefinancingamount,lessunreasonablefinancingstructure,higherfinancingcosts.Suchstatushaverestricteditsreasonabledevelopmentofthemainfactors.Thisarticleresearchthroughfinancingpresentsituationproblemsofthesmallbusiness,fromdifferentangles,consideringthesmallandmedium-sizedenterpriseresearchmainlyfinancing,andfurtheranalyzedtheinfluencefactorsofthedeep,andfinallyputsforwardsomesolvethefinancingdifficulty,ithasanimportantguidingsignificancetothehealthydevelopmentofthesmallandmedium-sizedenterprise.

Keyword

Thesmallanmedium-sizedenterpriseFinancingdifficultiesSolution

引言

改革開放以來，我國中小企業(yè)得到了迅猛的發(fā)展。中小企業(yè)在各地如春筍般地成長起來，創(chuàng)造了眾多的就業(yè)機會、轉(zhuǎn)移了富余農(nóng)村勞動力、增加了農(nóng)民的收入、促進了經(jīng)濟的增長，對國民經(jīng)濟的貢獻不斷提高。目前，城市集體企業(yè)、農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)個體與民營企業(yè)等非國有的中小企業(yè)已經(jīng)成為我國經(jīng)濟高速運轉(zhuǎn)的助推器。但最近幾年，我國中小企業(yè)的發(fā)展卻遇到了很大的困難：影響中小企業(yè)進一步發(fā)展的最重要的因素是融資渠道狹窄、融資數(shù)量少、融資結(jié)構(gòu)不合理、融資成本高。這種狀況若得不到合理改善，將會制約中小企業(yè)的健康發(fā)展，并將影響整個國民經(jīng)濟的發(fā)展。

淺談中小企業(yè)融資困境及對策

中小企業(yè)融資現(xiàn)狀、問題及原因

（一）貸款難

受投資價值取向影響，金融部門普遍存在“惜貸”的情況。中小企業(yè)主要集中于勞動密集型產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品科技含量普遍不高，甚至有些產(chǎn)業(yè)屬于“兩高一低”型，不很符合銀行貸款政策要求，這就制約了銀行對中小企業(yè)的支持力度。與此同時，銀行為保持最佳盈利水平，基于綜合收益率和金融風險防范的雙重考慮，在金融資源配置的結(jié)構(gòu)性調(diào)整中往往傾向于上市公司、大型企業(yè)、國家重點項目，壓縮對那些經(jīng)營成本高，效益低，風險大的中小企業(yè)的信貸投放規(guī)模，對中小企業(yè)形成了擠壓效應。銀行對中小企業(yè)貸款的高風險與高成本主要表現(xiàn)在三個方面：一是中小企業(yè)不占市場主導地位，處于市場的邊緣，容易在競爭中出現(xiàn)經(jīng)營狀況惡化或倒閉，中小企業(yè)的市場風險比大企業(yè)大；二是對中小企業(yè)貸款監(jiān)督成本高；三是中小企業(yè)的信用評價體系在我國還沒有建立，中小企業(yè)本來生存周期就比大企業(yè)短，信用與企業(yè)的經(jīng)營狀況本身就有很大關(guān)系，銀行無法科學評價與預期企業(yè)的信用。

受銀行信貸體制影響，中小企業(yè)普遍存在“難貸”現(xiàn)象。一是信貸程序較為復雜。目前，國有商業(yè)銀行實行的是總行一級法人體制，總行對分行實行授權(quán)管理模式。地方分行發(fā)放較大額的貸款基本上須經(jīng)過省行或總行的審批，程序繁雜，擔保嚴格，貸款門檻高，相應增加了中小企業(yè)貸款難度。二是金融產(chǎn)品不盡合理。近年來，為應對金融危機，各商業(yè)銀行紛紛推出了一系列新型金融產(chǎn)品，但是遠不能適應中小企業(yè)發(fā)展需要；特別是票據(jù)市場、應收賬款融資以及融資租賃等融資工具落后，流程相對繁瑣，不能適應中小企業(yè)資金使用需求小、使用急、使用頻繁的要求。三是“人情關(guān)”障礙不小。雖然國家銀監(jiān)會以及金融機構(gòu)先后出臺了規(guī)范信貸人員行為的有關(guān)規(guī)定，但貸款

“講人情、重關(guān)系”等不正之風屢禁不止，一定程度上增加了中小企業(yè)融資成本。

金融機構(gòu)運行機制存在缺陷，我國的金融組織體系是以少數(shù)大銀行為主，輔以若干幾種小金融機構(gòu)而成的，其運行機制存在一定缺陷。目前部分商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)虛置問題仍未得到全面解決，由此導致銀行法人治理機構(gòu)不盡合理，也存在著一定程度的內(nèi)部人控制現(xiàn)象，銀行的不良貸款率有待進一步降低，故放貸能力和積極性均受影響，無形之中又增加了中小企業(yè)融資的困難。

（二）擔保難

中小企業(yè)信用環(huán)境差。目前，中小企業(yè)信用管理和信用建設(shè)意識低，信用發(fā)展程度較低，不良貸款率高，融資環(huán)境較差。隨著國有商業(yè)銀行的改革不斷深化，為規(guī)避金融風險，銀行對新增貸款實行責任追究終身制，這樣金融機構(gòu)由“懼貸”至“拒貸”則很自然。中小企業(yè)的信用擔保制度不完善。截至2010年底，全國己組建為中小企業(yè)服務的各類擔保機構(gòu)600多個，為中小企業(yè)提供貸款擔保200多億元。我國的擔保體系是以政策性融資擔保為主體、以政府出資為主，民間資本介入很少。政策性擔保機構(gòu)無需自負盈虧，追求的足社會效益，不符合擔保的高風險性，有可能使擔保規(guī)模過大，使擔保變?yōu)楦＠?。當銀行考慮到一旦出現(xiàn)代償額過大或集中代償?shù)那闆r，擔保機構(gòu)無力代償時，反而不愿意向中小企業(yè)貸款。此外，我國目前的中小企業(yè)信貸抵押折扣率過高。一般來說，中小企業(yè)規(guī)模小，可抵押的物品少，但現(xiàn)行的金融對抵押品的折扣率過高，使的許多中小企業(yè)無法獲得足夠的信貸資金。

擔保體系運行機制不健全。據(jù)調(diào)查，中小企業(yè)因無法落實擔保而拒貸的比例高達23.8%,因無法落實抵押而發(fā)生的拒貸比例高達32.3%,二者合計總拒貸率高達56.1%。但日前而向中小企業(yè)的信用擔保業(yè)發(fā)展還難以滿足廣人中小企業(yè)提升信用能力的需要；政府出資設(shè)立的信用擔保機構(gòu)通常僅在籌建之初得到一次性資金支持，缺乏后續(xù)的補償機制；民營擔保機構(gòu)受所有制歧視，只能獨自承擔擔保貸款風險，而無法與協(xié)作銀行形成共擔機制。由于擔保的風險分散與損失分擔及補償制度尚未形成，使得擔保資金的放人功能和擔保機構(gòu)的信用能力均受到較多制約同時擔保機構(gòu)的分布高度分散且很不平衡；管理機制也各不相同，機構(gòu)章程和擔保辦法也各搞一套，有些做法與銀行貸款制度相矛盾，得不到銀行認可，這種極不健全的運行機制又從另一方而限制了中小企業(yè)的資金融通。

（三）企業(yè)自身原因

一是抵押不足。當前，中小企業(yè)正處于發(fā)展階段，有的企業(yè)以租賃經(jīng)營場地為主，有的企業(yè)有廠房卻沒有產(chǎn)權(quán)。二是擔保體系不健全。三是銀企信息不對稱。有些中小企業(yè)財務管理小規(guī)范，假賬或多套賬現(xiàn)象突出，與銀行貸款所需要的信息極不對稱，特別是改制企業(yè)的不良信用記錄也成了銀行放貸的否決點。四是企業(yè)經(jīng)營管理落后。大部分中小企業(yè)普遍實行家族式管理，企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清，即企業(yè)法人資產(chǎn)和自然人資產(chǎn)沒有嚴格區(qū)分，當企業(yè)經(jīng)營發(fā)生困難時，抽逃企業(yè)資產(chǎn)的現(xiàn)象很難控制，對此，銀行貸款慎之又慎。五是中小企業(yè)資本規(guī)模小，信息觀念淡漠。中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，生產(chǎn)技術(shù)水平落后，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一且科技含量低，抵御風險能力差，經(jīng)不起原材料或產(chǎn)品價格的波動，經(jīng)營風險較大。加上中小企業(yè)信譽不高，信用觀念淡漠，導致銀行放貸慎之又慎。不少中小企業(yè)信息披露意識不強，財務管理水平低下，信息缺乏客觀和透明。此外，個別中小企業(yè)還惡意抽逃資金，拖欠賬款、空殼經(jīng)營、懸空銀行債權(quán)，造成信貸資金流失，嚴重損害了中小企業(yè)的整體信用水平。六是中小企業(yè)財務制度不健全，內(nèi)部控制制度不完善，會計信息失真，造成銀行與企業(yè)信息不對稱，為中小企業(yè)融資增加了難度。據(jù)調(diào)查，我國中小企業(yè)50%以上財務制度不健全，許多中小企業(yè)的經(jīng)營管理者自身素質(zhì)較低，缺乏應有的財務管理知識，對重大的財務決策全憑自己拍腦袋來決定，管理非?；靵y。同時，企業(yè)為了應付監(jiān)督部門的檢查，還要準備兩套賬，甚至多套賬，這樣，企業(yè)很難提供準確的會計信息資料，銀行也無法摸清企業(yè)的真實面日，增加銀行對企業(yè)貸款的風險。

（四）宏觀融資環(huán)境還需亟待完善

目前，我國在中小企業(yè)融資方而的宏觀政策還不完善，對中小企業(yè)貸款平臺，私募基金、私人股權(quán)基金、中小銀行的發(fā)展還未給予足夠的重視和政策支持，使得而向中小企業(yè)的貸款途徑單一，融資方式單一，不能滿足中小企業(yè)融資需要。而政府部門對中小企業(yè)的扶持力度不夠。政府部門仍然保留著計劃經(jīng)濟的觀念，長期以來，國家扶持政策一直實行向大企業(yè)傾斜，盡管這些年來國家政策有所改變，但并沒有發(fā)生實質(zhì)性的變化。特別是國家現(xiàn)階段對國有企業(yè)實行大規(guī)模的優(yōu)惠政策，而對中小企業(yè)仍然不能享受這些優(yōu)惠政策。在我國，中小企業(yè)雖然采取了差別利率、兩免三減或第一年免征所得稅等稅收優(yōu)惠政策，但由于中小企業(yè)是小規(guī)模納稅人，在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，本應享受的優(yōu)惠政策往往實際最終無法實現(xiàn)。

中小企業(yè)主要融資方式

（一）中小企業(yè)很難通過直接融資方式籌集資金。

眾所周知，企業(yè)融資主要有兩種方式，直接融資和間接融資方式。直接融資主要是指通過資本市場籌集資金，具體包括股票和債券。就目前狀況而言，中小企業(yè)要想通過一級市場發(fā)行債券是相當困難的，因為監(jiān)管機構(gòu)和主管部門對企業(yè)發(fā)債進行了嚴格的限制。雖然深圳證券交易所已經(jīng)設(shè)立了中小企業(yè)板塊，相對主板降低了企業(yè)上市門檻，但我國中小企業(yè)想立刻上市籌集資金也并非容易之事，再加上目前正在在進行股權(quán)分置改革，上市發(fā)行股票融資并不是每一個中小企業(yè)能辦得到的。正如中國有成千上萬家中小企業(yè)而目前在深圳證券交易所掛牌交易的僅僅只有幾十家而已。

（二） 間接融資方式困難重重。

中小企業(yè)進行間接融資主要是指向銀行貸款。而我國銀行對中小企業(yè)常常有“所有權(quán)歧視氣主要原因是受傳統(tǒng)觀念的影響，銀行常常愿意把錢借給國有企業(yè)和集體企業(yè)，而不愿把錢借給民營中小企業(yè)。換個角度說，銀行貸款給中小企業(yè)的經(jīng)營成本遠遠高于銀行貸款給大企業(yè)的經(jīng)營成本。因此中小企業(yè)“國民待遇”問題需要解決。

（三） 缺乏行之有效的抵押、信用擔保制度。

由于信息不對稱、逆向選擇和道德風險等緣故，銀行很難對中小企業(yè)發(fā)放貸款。另外抵押、擔保制度的不健全也嚴重阻礙了中小企業(yè)融資，中小企業(yè)能用來抵押貸款的財產(chǎn)數(shù)量不夠且價值不高，以及貸款擔保基金較少等原因致使中小企業(yè)較難通過抵押、擔保獲得融資。

（四） 我國中小企業(yè)選擇融資方式必須考慮的因素

根據(jù)企業(yè)成長階段選擇融資方式

通常將企業(yè)的成長過程分為四個階段:創(chuàng)業(yè)期、成長期、成熟期、衰退期。處于創(chuàng)業(yè)期的中小企業(yè)舉債不多，資產(chǎn)負債率低，因此，權(quán)益性融資是企業(yè)唯一可以采用的融資方式。所有者出資、政府投資、親友借款是這一階段的主要融資方式。在此階段由于銀行貸款存在“所有制歧視”問題，中小企業(yè)很難從銀行獲得貸款。正處于成長期的中小企業(yè)主要的融資方式包括自身的留存收益與所有者的追加投資，此時“信用擔保貸款”方式由于企業(yè)逐步發(fā)展壯大且可抵押品增多而有所增加，中小企業(yè)獲得銀行抵押貸款的可能性隨之增加，但是此階段，中小企業(yè)通過產(chǎn)權(quán)交易市場融資不活躍。處于成熟期的中小企業(yè)融資方式開始增加，資本市場的間接融資方式開始產(chǎn)生。

根據(jù)融資期限選擇融資方式

中小企業(yè)應根據(jù)自身融資期限的需要選擇融資方式，使融資期限與投資期限相匹配。權(quán)益性融資因無固定的到期還款日而屬于長期性融資，銀行貸款融資通常期限較知，適合流動性資產(chǎn)的資金籌集。民間融資風險較高，期限較銀行融資更知。債券融資則相對來說比銀行融資和民間融資期限長。

根據(jù)融資成本選擇融資方式

不同的融資方式有不同的融資成本。從企業(yè)自我積累的資金來看，其成本主要是這類資金可用于其他用途的機會成本。股權(quán)融資資本成本較高，債務融資則融資成本較低，顯然，企業(yè)愿意采用資本成本較低的融資方式，但如果債務融資過多將會導致財務風險、破產(chǎn)風險增加，所以企業(yè)有必要在融資成本與財務風險之間進行仔細權(quán)衡。

根據(jù)資金使用的自由度選擇融資方式

中小企業(yè)通過各種融資方式獲得的資金的自由支配程度是不一樣的，企業(yè)通過內(nèi)源融資方式獲得的資金在所有資金中自由度最高，通過股票融資方式獲得的資金只要信息披露及時也具有較高的使用自由度。債券融資與股票融資相似，中小企業(yè)同樣具有相對自由的資金使用權(quán)，而銀行信貸融資則因其限制性條款，資金使用自由度有所下降。民間借貸則由于借款人不太關(guān)注資金使用過程而只關(guān)心本金和利息的及時歸還，而使此類資金相對銀行信貸融資而言資金自由使用度要更高，但低于前三種融資方式。

確定合理的融資規(guī)模

中小企業(yè)在進行融資決策時也必須考慮企業(yè)對資金規(guī)模的需要企業(yè)融資過多，有可能導致企業(yè)閑散資金過多，融資成本過高，而如果企業(yè)融資不足則很可能影響企業(yè)進行正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，且影響企業(yè)的投融資決策，因此中小企業(yè)應正確選擇企業(yè)需要的融資規(guī)模。

中小企業(yè)融資難的解決途徑

強化自身素質(zhì)建設(shè)，全面提升中小企業(yè)融資能力

強化財務管理，杜絕造假現(xiàn)象。中小企業(yè)提供給銀行的會計報表資料應該數(shù)據(jù)準確、真實有效，如實反映企業(yè)的財務狀況及經(jīng)營成果。中小企業(yè)要贏得銀行的信任與支持，就必須提高認識，建立健全各項規(guī)章制度，強化內(nèi)部財務管理，規(guī)范經(jīng)營，自我約束，確保企業(yè)的各項經(jīng)濟活動和財務收支必須在國家的法律、法規(guī)及規(guī)章允許的范圍內(nèi)進行，提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的透明度，保證會計信息的真實性和合法性，這也是中小企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度、謀求最佳經(jīng)濟效益和社會效益所要求的。

加強企業(yè)自身信用建設(shè)。對于中小企業(yè)自身而言，在目前直接融資渠道還不暢通的情況下，要想通過間接融資解決資本不足的問題，需要做的最大的事情就是提高自己的信用度。市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，市場競爭是公平競爭。它拒絕欺詐，排斥投機取巧，鄙視一切不講信譽的行為。作為中小企業(yè)，要相互信任、惜守信用、以誠為本。

積極拓寬中小企業(yè)融資渠道。目前，我國中小企業(yè)融資主要是通過銀行機構(gòu)來實現(xiàn)的，渠道單一。企業(yè)過度依賴銀行貸款，不僅會產(chǎn)生資金來源不足和資金緊張的后果，而且也不符合市場經(jīng)濟發(fā)展的要求。因此，應積極發(fā)展資本市場，并鼓勵和引導中小企業(yè)直接融資，以改變企業(yè)主要依賴銀行獲得資金的現(xiàn)狀。

加大銀行等金融機構(gòu)的改革力度，優(yōu)化中小企業(yè)金融服務

發(fā)展面向中小企業(yè)的中小型金融機構(gòu)。我國應大力發(fā)展中小型金融機構(gòu)，在股份制商業(yè)銀行、地方性商業(yè)銀行、城市信用社或商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社及未來的社區(qū)銀行中擴充針對中小企業(yè)的金融業(yè)務，以滿足廣大中小企業(yè)的需要。

完善信貸人員考核制度，適當下放基層行貸款審批權(quán)限。根據(jù)《銀行開展小企業(yè)授信工作指導意見》，銀行應制定專門的業(yè)績考核和獎懲機制，突出對分支機構(gòu)和授信人員的正向激勵。并且銀行應將小企業(yè)授信情況納入對分支機構(gòu)的考核范圍。對小企業(yè)授信人員的考核，可采取薪酬與其業(yè)務、效益和授信質(zhì)量等綜合績效指標掛鉤的方式。另外，適當下放貸款的審批權(quán)限，確需上收的，上級行要提高審批效率;銀行應根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平、經(jīng)濟和金融管理能力、信貸資金占用和使用情況、金融風險狀況等因素，實行區(qū)別授信。

放寬抵押貸款條件，適當擴大貸款抵押率。銀行應進一步放寬抵押品的范圍。根據(jù)銀行開展小企業(yè)授信工作指導意見，銀行可接受房產(chǎn)和商鋪抵押，商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)質(zhì)押，倉單、提單質(zhì)押，基金份額、股權(quán)質(zhì)押，應收賬款質(zhì)押，存貨抵押，出口退稅稅單質(zhì)押，資信良好企業(yè)供銷合同質(zhì)押，小企業(yè)業(yè)主或主要股東個人財產(chǎn)抵押、質(zhì)押以及保證擔保等。還應完善抵押物拍賣市場和中介機構(gòu)，降低抵押成本和減少抵押手續(xù)。

發(fā)揮政府扶持和引導作用，改善中小企業(yè)融資和發(fā)展的社會環(huán)境

完善風險投資機制和資本市場，為中小企業(yè)融資提供良好環(huán)境。風險投資是一項高風險的戰(zhàn)略投資。由于我國在政策環(huán)境、退出機制、企業(yè)制度、個人信用等方面尚存在諸多問題，風險投資在投資總量上也只占很小的比例。政府必