kjdsh0301第三章會計(jì)軟件應(yīng)用

第三章會 的應(yīng)在無紙化考試系統(tǒng)中，實(shí)務(wù)操作題會給出會計(jì)作環(huán)境，完成題目給定的操作任務(wù)。系統(tǒng)會記錄操作路徑，按步驟自動判分?？陀^題一般考查作的具體規(guī)范或者注意事項(xiàng)。無，使用的無紙化?？枷到y(tǒng)勤加練習(xí)，熟悉功能界面、菜單位置把握運(yùn)行原理考試通用版的操作較為容易，謹(jǐn)慎樂觀！切不可輕敵第一節(jié)會計(jì)的應(yīng)用流一、系統(tǒng)初始（一）系統(tǒng)初始化是會計(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)初次運(yùn)行時完成，但部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進(jìn)行修改（二）系統(tǒng)級初始化是設(shè)置會計(jì)所公用的數(shù)據(jù)、參數(shù)和系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息，其初始化的內(nèi)容涉及錄入初始數(shù)據(jù)二、日常處（一）（二）三、期末處（一）期末結(jié)務(wù)，以及試算平衡、對賬和結(jié)賬等工作。（二）四、數(shù)據(jù)管理（不考操作（一）數(shù)據(jù)備份是指將會計(jì)的數(shù)據(jù)輸出保存在其他介質(zhì)上，以備后續(xù)使用。數(shù)據(jù)備份主要包（二）數(shù)據(jù)還原又稱數(shù)據(jù)恢復(fù)，是指將備份的數(shù)據(jù)使用會計(jì)恢復(fù)到計(jì)算機(jī)硬盤上。它與數(shù)據(jù)備份【例題·判斷題】系統(tǒng)初始化的部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進(jìn)行修改（）『正確答案』『答案解析』系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)初次運(yùn)行時完成，但部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進(jìn)行【例題·單選題】下列屬于會計(jì)日常處理特點(diǎn)的是（）會計(jì)運(yùn)行的基『正確答案』A、BD第二節(jié)系統(tǒng)級初始一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信（一）以是整個企業(yè)。建立賬套是指在會計(jì)中為企業(yè)建立一套符合核算要求的賬簿體系。在同一會計(jì)中可以會計(jì)、賬套的關(guān)系（二）賬套名稱：中華會計(jì)（三）【提示】有些參數(shù)無法修改。例如會計(jì)制度、所屬行業(yè)、會計(jì)期間等單位地址：市海淀區(qū)知春路1二、管理用戶并設(shè)置權(quán)（一）用戶是指登錄系統(tǒng)，對會計(jì)進(jìn)行操作的管理用戶主要是指將合法的用戶增加到系統(tǒng)中，設(shè)置其用戶名和初始或?qū)Σ辉偈褂孟到y(tǒng)的【提示】具有“系統(tǒng)管理”權(quán)限的操作員管理用戶，系統(tǒng)級初始化時可以“系統(tǒng)主管”管（二）通過設(shè)置權(quán)限,用戶不能進(jìn)行沒限的操作,也不能查看沒限的數(shù)據(jù)置權(quán)限。操作員資料如口令 12 操作員名稱在系統(tǒng)中必須唯一所設(shè)置的操作員一旦被,便不能被修改和刪除。設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息包括設(shè)置編碼方案、基礎(chǔ)、收付結(jié)算信息、憑證類別、外幣和會計(jì)通用版沒有編碼方案設(shè)置功能編碼符號能唯一地確定被標(biāo)識的對象（一）幣種編碼：01幣種名稱：幣種小數(shù)位：2匯率小數(shù)位：2匯率 【提示 幣種默認(rèn)存在，不能刪除（二）設(shè)置會計(jì)科目是填制會計(jì)憑證、記賬、編制報(bào)表等各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)科目一經(jīng)使用，只能增加同級科目，不能在該科目下增設(shè)下級科目在對會計(jì)科目編碼時,一般應(yīng)遵守唯一性、性和擴(kuò)展性原則用于設(shè)定該會計(jì)科目是否有數(shù)量核算。如果有數(shù)量核算,一般包括單位、部門、職員等【例科目名 科目類別科目性 方 科目屬“6901借借1002-借1002-借借1101-借借借貸借1402-A借數(shù)量核算（千克1402-B借數(shù)量核算（千克借數(shù)量核算（千克1403-A借數(shù)量核算（千克數(shù)量核算（千克1403-B借借數(shù)量核算（件1405-借數(shù)量核算（件1405-借數(shù)量核算（件借貸借貸貸2221- 2221-01-012221-01-022221-01-032221-01-042221- 2221-

2221-貸4002-貸4101-貸4101-貸

4104-4104-

貸4104- 4104- 科目類 方5001-5001-5101-5101-5101-6601-6601-6601-用 6602-6602-6602-6602-6602-6603-6603-6603-（三）用戶應(yīng)該設(shè)置憑證類別限制條件和限制科目,兩者組成憑證類別校驗(yàn)的標(biāo)準(zhǔn)考試通用版會計(jì)中,系統(tǒng)提供五種常用分類方式供選擇“收款憑證、付款憑限制類型收款憑 借方必付款憑 貸方必轉(zhuǎn)賬憑 憑證必（四） （五） 案（六）設(shè) （七）名 到期 提前付款折件 360

180天

302%3%（八）和客戶、供應(yīng)商。 企 客戶

前

應(yīng)收科目所屬地 地

進(jìn)中學(xué)位鴻

360 應(yīng)收賬款華企業(yè)90 應(yīng)收賬款華

路1青島市市南區(qū)

私營企業(yè)現(xiàn) 應(yīng)收賬款華

路3案

質(zhì)

型

件

應(yīng)付科目所屬地 地

公 力源公

應(yīng)付賬款華 應(yīng)付賬款華

號號

120 應(yīng)付賬款華 重慶市南濱路6【提示】在通用版會計(jì)的“基礎(chǔ)編碼”中，“固定資產(chǎn)類別”和“固資變動方式”的設(shè)置屬于固第三節(jié)賬務(wù)處理模塊的應(yīng)【提示】通用版會計(jì)中，均不涉及銀行對賬、賬簿查詢、往來款管理、部門核算和管理及一、賬務(wù)處理模塊初始化工（一）在賬務(wù)處理模塊中，常見的參數(shù)設(shè)置包括：憑證方式、是否允許操作修改他人憑證、須經(jīng)過出納簽字、是否對及往來科目實(shí)行赤字提示等。（二）入會計(jì)科科目名稱 科目類別科目性質(zhì)方向 借借1002-借1002- 借借物1101-借借借貸借1402-A借（千克1402-B借（千克借1403-A借（千克1403-B借（千克借1405-借數(shù)量核算（件1405-借數(shù)量核算（件借貸借貸貸

（400千克（50千克（500千克（400千克（400件（600件科目名 科目性質(zhì)科目類別方 科目屬 期初余 實(shí)收資 其益

4002-4101-4101-4104-4104-4104-4104-

客 前進(jìn)中 銷售應(yīng)收借山東銷售應(yīng)收借鴻 銷售應(yīng)收借

供應(yīng) 方向 金2013-12-10科 購貨欠 2013-12-15力 購貨欠 2013-12-20重慶興 購貨欠

部 職 方 金2013-12-10財(cái)務(wù) 出差借款 二、賬務(wù)處理模塊日常處（一）①會計(jì)科目是否存在,④發(fā)生額是否滿足“有借必有貸,借貸必相等”務(wù),以的填31為1

科目名稱輔助核 科目類 方 期初余美投資（A材品,B材料200200000 在途物 資 A B

數(shù)量核算（資 千克數(shù)量核算（資 千克

（400千克（50千克涉及“銀行存款”等科目性質(zhì)為“銀行”的會計(jì)科目時，應(yīng)輸入付款方式和票據(jù)號涉及外幣核算時，應(yīng)先選擇幣種，輸入?yún)R率和原幣金額，本幣金額自動計(jì)算涉及單位、部門、職員等輔助核算時，應(yīng)輸入相關(guān)輔助信息此部分內(nèi)容請按照老師講解的掌握，正常的財(cái)務(wù)中是可以實(shí)現(xiàn)的。憑證可以修改的內(nèi)容一般包括、科目、金額及方向等①憑證類別、不能修改（考試沒有限制【提示】在通用版中，沒有“審核標(biāo)錯”功能。不允許修改他人制作的憑證會計(jì)應(yīng)當(dāng)提供不可逆的記賬功能,確保對同類已記賬憑證的連續(xù),不得提供對已記賬憑【技巧】記賬意味著“憑證管理”①審核和制單不能是同一人②審核憑證只能由具有審核權(quán)限的進(jìn)行（通用版沒有設(shè)置審核權(quán)限的功能③已經(jīng)通過審核的憑證不能被修改或者刪除,如果要修改或刪除,需要審核取消審核簽字后,④審核未通過的憑證必須進(jìn)行修改,【例題·實(shí)務(wù)操作題】以系統(tǒng)主管的重新登錄賬套，審核填制的記賬憑證在會計(jì)中,記賬是指由具有記賬權(quán)限的,通過記賬功能發(fā)出指令,由計(jì)算機(jī)按照會計(jì)預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動進(jìn)行校驗(yàn)、科目匯總、登記賬目等操作。②上月未結(jié)賬,④一個月可以一天記一次賬,也可以一天記多次賬,⑤記賬過程中,【例題·實(shí)務(wù)操作題】以的對上述憑證進(jìn)行記賬操作（二）賬和日報(bào)表的管理，支票管理，進(jìn)行銀行對賬并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表?，F(xiàn)金賬、銀行存款賬及日報(bào)表的管理（無作支票管理（無作銀行對賬（無作②銀行錄表”。調(diào)整后，銀行存款賬和銀行的余額應(yīng)該相等。用戶可以在系統(tǒng)中查詢余額調(diào)節(jié)表,但不能對其進(jìn)行修改（三）賬簿查詢（無作包含未記賬憑證等。在總賬查詢窗口下，系般允許聯(lián)查當(dāng)前會計(jì)科目當(dāng)前月份的明細(xì)賬。查詢期間、會計(jì)科目代碼、是否包括未記賬憑證等。在明細(xì)賬查詢窗口下，系般允許聯(lián)查所選發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和期末余額；可以查詢和輸出包含未過賬憑證在內(nèi)的發(fā)生額及期初余額和賬用于查詢除現(xiàn)金賬、銀行賬之外的其他賬。用戶可以查詢輸出某日所有會計(jì)科【提示】考試通用版中沒有項(xiàng)目核算三、賬務(wù)處理模塊期末處賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會計(jì)在每個會計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要包括（一）自動轉(zhuǎn)賬（無作自動轉(zhuǎn)賬是指對于期末那些、借貸方會計(jì)科目固定不變，發(fā)生金額的來源或計(jì)算方法基本（二）對賬（無作至少一個月一次,（三）“結(jié)束本期，結(jié)轉(zhuǎn)下期檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬,未記賬憑證,則不能結(jié)賬第四節(jié)固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化（一）設(shè)置啟用會計(jì)期間（無作設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容（無作設(shè)置固定資產(chǎn)編碼（無作（二）設(shè)置折舊對應(yīng)科目（無作固定資產(chǎn)增加的方式主要有：直接、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入設(shè)置使用狀況（無作固定資產(chǎn)使用狀況包括在用、經(jīng)營性出租、大修理停用、季節(jié)性停用、不需要和未使用設(shè)置折舊方法（無作法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法等。系般會列出每種折舊方法的默認(rèn)折舊計(jì)算公式，企業(yè)也5法法2法3

（工作量

房屋及生產(chǎn)

設(shè)生產(chǎn)

部

車卡交通設(shè)采購 -折量300000公里5000（注：卡車開始使用日期為二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處企業(yè)日常運(yùn)營中，會發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，一般包括固定資產(chǎn)增加、減少、變動等（一）管理部復(fù)印機(jī)一臺價款已用工行存款支付支付方式轉(zhuǎn)賬支票票號102。

原 使用年限折舊方

日

部備

購入使用中0

（二）（三）固定資產(chǎn)變動（無作固定資產(chǎn)非價值信息變更包括固定資產(chǎn)的使用部門變動、使用狀況變動、存放地點(diǎn)變動等（四）三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處（一）系統(tǒng)還可以提供折舊，顯示所有應(yīng)計(jì)提折舊的資產(chǎn)已計(jì)提折舊的信息（二）對賬（無作【提示】執(zhí)行本操作,（三）月末結(jié)賬（無作（四）相關(guān)數(shù)據(jù)查詢（無作固定資產(chǎn)管理模塊提供賬表查詢功能，用戶可以對固定資產(chǎn)相關(guān)信息按照不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類第五節(jié)工資管理模塊的應(yīng)用③工資一、工資管理模塊初始化工（一）【提示】在通用版會計(jì)中，通過“新建工資表”來設(shè)置工資類別及所對應(yīng)的部門設(shè)置工資類別所對應(yīng)的部門后，可以按部門核算各類工資，提供部門核算資料【提示】在“基礎(chǔ)編碼→職員”中的“輔助信息”【提示】在“工資憑證”中設(shè)置工資費(fèi)用分?jǐn)?。通用版不存在按工資一定比例計(jì)提某些費(fèi)用

類 長 小 計(jì)算公222基本工資+22事假天數(shù)2扣稅計(jì)算（應(yīng)發(fā)合計(jì)2代扣稅額+2（二）第一次使用工資管理模塊必須將所有的基本工資數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)基本工資 崗位津 3000 1000二、工資管理模塊日常處（一）（二）工資管理模塊提供個人所得稅自動計(jì)算功能，用戶可以根據(jù)政策的調(diào)整，定義的個人所得【例題·實(shí)務(wù)操作題】銷售部請假3天，錄入的工資數(shù)據(jù)，并計(jì)算銷售部職員的工資數(shù)（三）工資費(fèi)用分?jǐn)傢?xiàng)目一般包括應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、各類保險等（四）生成2014年1月銷售的工資憑證三、工資管理模塊期末處（一）期末結(jié)賬（無作（二）的格式由會計(jì)提供，如果對報(bào)表提供的固定格式不滿意，用戶也可以自行設(shè)計(jì)。工資表主要用于對本月工資和統(tǒng)計(jì)，包括工資表、工資匯總表等。用戶可以對系統(tǒng)提工資分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對按部門、等方式分類的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比較，產(chǎn)生各種分析表，供決策使用。第六節(jié)應(yīng)收管理模塊的應(yīng)功能描應(yīng)收、應(yīng)付管理模塊以、費(fèi)用單據(jù)、其他應(yīng)收單據(jù)、應(yīng)付單據(jù)等原始單據(jù)為依據(jù)一、應(yīng)收管理模塊初始化工（一）主要包括企業(yè)名稱、、啟用年份與會計(jì)期間設(shè)置【例題·實(shí)務(wù)操作題】（補(bǔ)充）設(shè)置信息銀行名稱：市工商銀行學(xué)院路壞賬處理方式設(shè)置（無作應(yīng)收款核銷方式的設(shè)置（無作應(yīng)收款核銷是確定收款與銷售、應(yīng)收單據(jù)之間對應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次收款是哪幾應(yīng)收管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式規(guī)則選項(xiàng)（無作基礎(chǔ)信息的設(shè)置（無作設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對應(yīng)科目的收款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等（二）期初余額錄入（無作票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)，以便以后的核銷處理。一般包括初始單據(jù)、初始票據(jù)、初始壞賬的錄入二、應(yīng)收管理模塊日常處（一）企業(yè)的應(yīng)收款企業(yè)的應(yīng)收款來源于銷 （包如果應(yīng)收管理模塊與銷售管理模塊同時使用，則銷售必須在銷售管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應(yīng)收管理模塊，在應(yīng)收管理模塊中只需錄入未計(jì)入銷售貨款和的其他應(yīng)收單數(shù)據(jù)（如代墊款項(xiàng)、裝卸費(fèi)、違約金等）。應(yīng)收管理模塊具有銷售與其他應(yīng)收單的新增、修改、刪除、查詢、預(yù)覽、打印、制單、審【提示】考試通用版不使用銷售管理模塊票。：銷售商品收款單據(jù)處理（無作單據(jù)核銷（無作轉(zhuǎn)賬處理主要是往來款項(xiàng)對沖處理，是為了避免往來款多頭掛賬的問題而設(shè)置的功能轉(zhuǎn)賬處理主要包括：應(yīng)收沖應(yīng)收、預(yù)收沖應(yīng)收和應(yīng)收沖應(yīng)付借：應(yīng)收賬款——A貸：應(yīng)收賬款——B借：預(yù)收賬款——A貸：應(yīng)收賬款——A是指用客戶的應(yīng)收款沖抵供應(yīng)商的應(yīng)付賬款。通過應(yīng)收沖應(yīng)付功能，可將應(yīng)收賬款在客戶與供應(yīng)商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付的沖抵。借：應(yīng)付賬款——C供應(yīng)商貸：應(yīng)收賬款——A客戶轉(zhuǎn)賬處理理論上可以通過“應(yīng)收貸項(xiàng)”進(jìn)行操作，但并不是計(jì)算機(jī)自動化的，無法大量應(yīng)用務(wù)操作。從考試角度了解即可，整體上來看，轉(zhuǎn)賬處理無作。（二）票據(jù)管理（無作（三）壞賬處理（無作（四）三、應(yīng)收管理模塊期末處理（無作（一）（二）應(yīng)收賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢（三）第七節(jié)應(yīng)付管理模塊的應(yīng)一、應(yīng)付管理模塊初始化工（一）主要包括企業(yè)名稱、、啟用年份與會計(jì)期間設(shè)置（二）二、應(yīng)付管理模塊日常處（一）企業(yè)的應(yīng)付款來源于采購（包括、普通）和其他應(yīng)付單。如果應(yīng)付管理模塊與采購管理模塊同時使用，采購必須在采購管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應(yīng)付管理模塊，應(yīng)付管理模