國有工程局有限公司審計(jì)檔案管理辦法

工程局有限公司審計(jì)檔案管理辦法第一條為了加強(qiáng)工程局有限公司（以下簡稱公司）審計(jì)檔案管理工作，充分發(fā)揮審計(jì)檔案的作用，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》、審計(jì)署《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)檔案工作準(zhǔn)則》結(jié)合公司實(shí)際，制定本規(guī)定。第二條本辦法所稱審計(jì)檔案，是指審計(jì)部門在實(shí)施審計(jì)過程中直接形成的，具有保存價(jià)值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的歷史記錄。審計(jì)檔案是企業(yè)檔案的重要組成部分。第三條本辦法所稱審計(jì)檔案管理，是指審計(jì)部門對審計(jì)檔案進(jìn)行的收集、整理、保管、利用、編研、統(tǒng)計(jì)、鑒定和移交，以及對所屬單位審計(jì)檔案管理工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。第四條審計(jì)部門的審計(jì)檔案工作，接受上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)和本企業(yè)檔案管理部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。第五條審計(jì)部門和審計(jì)檔案管理人員的職責(zé)是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家關(guān)于審計(jì)檔案管理工作的法規(guī)，依法建立本單位的審計(jì)檔案工作規(guī)章、制度；組織、指導(dǎo)和監(jiān)督所屬單位審計(jì)部門審計(jì)文件材料的立卷和歸檔工作；按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定，做好審計(jì)檔案的收集、整理、保管、利用、編研、統(tǒng)計(jì)工作，為審計(jì)工作服務(wù)；如期移交應(yīng)由檔案管理部門保管的審計(jì)檔案；對下級(jí)審計(jì)部門的審計(jì)檔案管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，有計(jì)劃地開展檢查、總結(jié)、培訓(xùn)等活動(dòng)。第六條審計(jì)檔案的建立實(shí)行誰審計(jì)誰立卷、審結(jié)卷成、定期歸檔的責(zé)任制度；采取按項(xiàng)目立卷、按時(shí)間順序排列的立卷方法。第七條應(yīng)當(dāng)歸入審計(jì)檔案的文件材料是：（一）審計(jì)通知書、審計(jì)意見書、審計(jì)決定、審計(jì)建議書、移送處理書等審計(jì)公文；審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告征求意見書；審計(jì)工作方案、審計(jì)承諾書、審定審計(jì)報(bào)告的會(huì)議紀(jì)要、檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況的記錄等文件材料；有關(guān)審計(jì)項(xiàng)目的請示、報(bào)告、批復(fù)、批示、問函、復(fù)函等文件材料；與具體審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的群眾來信、來訪記錄等舉報(bào)材料；其它應(yīng)歸入審計(jì)檔案的文件材料。第八條不歸入審計(jì)檔案的文件材料是：與具體審計(jì)項(xiàng)目無關(guān)的行政文書及審計(jì)綜合管理文書；未用作審計(jì)依據(jù)，或未經(jīng)核實(shí)的證明性材料；審計(jì)所依據(jù)的法規(guī)、政策文件中的無關(guān)條款及其他參考材料；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽的文電草稿；其他不應(yīng)歸入審計(jì)檔案的文件材料。第九條審計(jì)文件材料按項(xiàng)目立卷，一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目可立一個(gè)卷或幾個(gè)卷，一般不得將幾個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的文件材料合并立為一個(gè)卷?？缒甓鹊膶徲?jì)項(xiàng)目，在項(xiàng)目審計(jì)終結(jié)的年度立卷。第十條審計(jì)案卷內(nèi)文件材料一般應(yīng)以結(jié)論性文件材料、證明性文件材料、立項(xiàng)性文件材料三個(gè)單元為序進(jìn)行排列。結(jié)論性文件材料，采用逆審計(jì)程序并結(jié)合文件材料的重要程度的方法進(jìn)行排列；證明性文件材料，按與審計(jì)報(bào)告所列問題和審計(jì)評(píng)價(jià)意見相對應(yīng)的順序；對審計(jì)證據(jù)、匯總審計(jì)工作底稿、分項(xiàng)目審計(jì)工作底稿、審計(jì)法規(guī)依據(jù)進(jìn)行排列；立項(xiàng)性文件材料；按文件材料形成的時(shí)間順序，并結(jié)合文件材料的重要程度進(jìn)行排列。第十一條審計(jì)案卷內(nèi)每份或每組文件之間的排列規(guī)則是：（一）正件在前，附件在后；定稿在前，修改稿在后；批復(fù)在前，請示在后；批示在前，報(bào)告在后；重要文件在前，次要文件在后；匯總性文件在前，原始性文件在后。第十二條審計(jì)項(xiàng)目一經(jīng)實(shí)施，立卷責(zé)任人即應(yīng)及時(shí)搜集本項(xiàng)目的文件材料；審計(jì)終結(jié)時(shí)，立卷責(zé)任人應(yīng)對本審計(jì)項(xiàng)目形成的全部文件材料進(jìn)行整理、鑒別和取舍，并按立卷的方法和規(guī)則進(jìn)行組卷，經(jīng)審計(jì)組組長、檔案管理部門復(fù)查后，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行案卷的編目和裝訂。第十三條審計(jì)文件材料的歸檔，應(yīng)堅(jiān)持以審計(jì)項(xiàng)目案卷為單位進(jìn)行交接，歸檔時(shí)間不得遲于該審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后的次年6月底。第十四條審計(jì)檔案的鑒定，應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)審計(jì)檔案保管期限的規(guī)定進(jìn)行。審計(jì)檔案的保管期限應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目審計(jì)案卷的保存價(jià)值確定，分為永久、長期（16至50年）和短期（15年及以下）三種。第十五條審計(jì)檔案在劃分保管期限的基礎(chǔ)上，可以采用“年度——審計(jì)類別”或“年度——組織機(jī)構(gòu)”的方法排列和編目。審計(jì)案卷排列方法應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一，前后保持一致，不可任意變動(dòng)。第十六條審計(jì)檔案的密級(jí)及其保管期限，按卷內(nèi)文件的最高密級(jí)確定，并按有關(guān)規(guī)定作出標(biāo)識(shí)。第十七條各單位應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置專用、堅(jiān)固的檔案庫房，配備必要的設(shè)備。建立、健全檔案保管制度，定期對檔案保管情況進(jìn)行檢查，確保檔案的安全。第十八條積極開展審計(jì)檔案的利用工作、根據(jù)需要編制適用的檢索工具和參考材料，做到迅速、準(zhǔn)確地查找和利用案卷。第十九條借閱審計(jì)檔案應(yīng)經(jīng)立卷部門和檔案部門同意，辦理借閱手續(xù)后方可借出審計(jì)檔案，凡需將審計(jì)檔案借出本部或要求出具審計(jì)檔案證明的，應(yīng)經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第二十條及時(shí)、準(zhǔn)確地對本部門的審計(jì)檔案立卷、歸檔、利用、組織、保管人員等情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與分析，并按規(guī)定向上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)和行政檔案管理部門報(bào)送。第二十一條向檔案部門移交時(shí)應(yīng)編制歸檔目錄和移交清冊，雙方簽字，