2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫點睛提升300題加下載答案(江蘇省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，獨立財務(wù)顧問應(yīng)當結(jié)合上市公司重大資產(chǎn)重組當年和實施完畢后的第一個會計年度的年報，自年報披露之日起（）內(nèi)，對重組實施的下列事項出具持續(xù)督導(dǎo)意見。

A.10日

B.10個工作日

C.15日

D.15個工作日

E.20日【答案】CCF4S7M2I8T7Z6L9HW4E4O6Y4Q3I3X1ZP8K8A3J8W9R9F72、甲公司擬提供2012年半年度財務(wù)報告，則2012年半年度比較財務(wù)報表包括以下哪些報表（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACX8X8T4B8L4H10N4HE8M9L7Z4T1O7F2ZA3D1Y3B4E7N10O103、下列關(guān)于無形資產(chǎn)的說法正確的有（）。

A.某高新技術(shù)成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，公司聘請專家評估的使用壽命為10年，公司按照10年予以攤銷

B.使用壽命不確定的無形資產(chǎn)按不超過10年攤銷

C.商譽按10年攤銷

D.某高新技術(shù)成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)【答案】ACC6D10A7F3U3D7X9HL2X7P9Z4A4I4Q8ZP1P8X5R2W7T6W64、甲公司采用公允價值模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量。2018年3月31日，公司董事會書面決議將自有倉庫用于出租經(jīng)營，在簽訂租賃協(xié)議之前，甲公司將該倉庫臨時用于產(chǎn)品展示。該倉庫系2016年12月31日購入，購買價格為4800萬元，預(yù)計使用年限為40年，采用平均年限法計提折舊，凈殘值為0，未計提減值準備。2018年6月30日，甲公司與乙公司簽訂正式協(xié)議，約定當日為租賃期開始日，租期為3年，月租金為25萬元。2018年3月31日、2018年6月30日，該倉庫的公允價值分別為6000萬元、6200萬元。不考慮其他因素，下列說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCV3P5V9Q1B5X5J6HV2E7U10I9R1I4H3ZQ10T10K9S9V9V9G65、甲上市公司是乙公司的惟一控股股東，乙公司申請到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有乙公司的股份，不得超過乙公司到境外上市前總股的()。

A.5%

B.10%

C.20%

D.25%【答案】BCT2N7K3G3J4F5M10HY7A5Y3D10V8Y10A2ZY6G10A6W9D9F5U46、下列屬于資產(chǎn)支持證券管理人職責(zé)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA10V3U5U5R8E5M10HO10Z1O1D8Y7L9S5ZV9B6S10E3Q6L10I67、在有投資關(guān)系的情況下，下列項目中，不應(yīng)納入其合并會計報表合并范圍的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】ACT5X2S7A7Z3T7E9HR8S10H4W6W8V9O9ZO5T7D4F2O3P3L78、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCI1V7R9J10Y4V8T10HV7X1S3L2O2X3S4ZF8W7R2W9C7F7D89、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCW3R2Q8G9M3O10E10HP7P7L1B6J10P8F2ZL2X6R7W10F3H9N210、甲公司用房屋換取乙公司的專利，甲公司的房屋符合投資性房地產(chǎn)定義，但甲公司未采用公允價值模式計量。在交換日，甲公司房屋賬面原價為120萬元，已提折舊20萬元，公允價值110萬元，乙公司專利賬面價值10萬元，無公允價值．甲另向乙支付30萬元。假設(shè)不考慮資產(chǎn)交換過程中產(chǎn)生的相關(guān)稅費，問下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX3H8H7K1B7X9Y8HY9H3V5Q1M8V6M10ZC9D6C10O8C5Q8N311、假設(shè)A公司以協(xié)議方式收購B上市公司，在收購過渡期內(nèi)，B公司董事會的下列行為中，符合《上市公司收購管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.為A公司的子公司提供擔保

B.提出配股議案，募集資金用于A公司的投資項目

C.提議出售占公司總資產(chǎn)51％的子公司

D.拒絕將A公司提出的更換半數(shù)董事議案提交股東大會【答案】DCP3P3X6U6L9F2M7HO3I9U6Y3I2N10I8ZU9Q9Y9W1O6R1Q812、下列有關(guān)科創(chuàng)板上市公司規(guī)范運行的要求表述正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR4V6N1J5P5J4I6HS2O4T8X1L10W10Q10ZJ5R3O6S8T4L9R513、下列有關(guān)上市委應(yīng)當履行的職責(zé)，符合相關(guān)規(guī)定的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACL2Z8J9J5K5Y9N2HT7W8Y6W7L4X5T1ZC1B6H7B4V10Q3Q714、A公司于2012年4月5日從證券市場上購入B公司發(fā)行在外的股票200萬股作為可供出售金融資產(chǎn)，每股支付價款4元（含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利0.5元），另支付相關(guān)費用12萬元，A公司可供出售金融資產(chǎn)取得時的入賬價值為（）萬元。

A.700

B.800

C.712

D.812【答案】CCJ4R3G6V1V5Y5J5HH7V6Y4P10Z2A6R6ZY8N4U3O1I10H8B615、下列關(guān)于上市公司股東大會會議記錄的簽署及保管的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF10R4Q3M6Q3E9X1HW8S10K6J8G7N8J9ZL6V2S6R7G7D1V416、甲公司持有乙公司70%股權(quán)并控制乙公司。甲公司2015年度合并財務(wù)報表中少數(shù)股東權(quán)益為950萬元。2016年度，乙公司發(fā)生凈虧損3500萬元，無其他所有者權(quán)益變動。除乙公司外，甲公司沒有其他子公司。不考慮其他因素，下列關(guān)于甲公司在編制2016年度合并財務(wù)報表的處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCV6B4S10Z2K5F7U7HY6O1Y3M10F4W6F4ZG8C5H3G5F8A2B817、保薦代表人出現(xiàn)（）情形且情形嚴重的，中國證監(jiān)會可對其采取證券市場禁入措施。

A.盡職調(diào)查工作日志缺失或者遺漏、隱瞞重要問題

B.因保薦業(yè)務(wù)受到證券交易所的公開譴責(zé)

C.參與組織編制的與保薦工作相關(guān)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

D.唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會的審核工作【答案】CCQ1U9Y5Y5A6F8U6HU5E6F6O3P7A2B5ZA6W10U3L3W9X6D218、關(guān)于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說法錯誤的是（）。

A.證券公司應(yīng)在短期融資券發(fā)行前和存續(xù)期間履行信息披露義務(wù)

B.證券公司應(yīng)于兌付日前5個工作日發(fā)布兌付公告

C.對短期融資券存續(xù)期間發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項，證券公司應(yīng)第一時間向證監(jiān)會報告

D.證券公司不得以自己發(fā)行的短期融資券為標的資產(chǎn)進行債券交易，但依據(jù)有關(guān)規(guī)定或合同進行提前贖回的除外【答案】CCW9I7O9C1Z1O7I7HH5F7G2S1I8F4D9ZJ10X4G5J2H10X5F619、下列影響管理用財務(wù)報表中經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX3Y1Y2U8G4X6C5HK4P9V9D9E7R9Z9ZZ8O2E7O1Y5Z5T620、關(guān)于公開發(fā)行證券的公司更正后的財務(wù)報表應(yīng)包含的內(nèi)容，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCH3D8V5S3E7P4J5HG6M3B8W8C6M5B8ZH4R3P1Z5B8B7S921、個人申請注冊登記為財務(wù)顧問主辦人時，其需要滿足的資格條件不包括（）。

A.獲得證券從業(yè)資格證書

B.未負有到期未清償?shù)膫鶆?wù)

C.最近36個月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰

D.參加中國證監(jiān)會認可的財務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績合格【答案】BCP2H8J6V3Q1J9K1HS5K2Q6V8V2H3V9ZC5K6Q8N10C10Z1B522、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR5J1G5V7K7E7Z6HF10C2Z8W6M10T4U3ZV7K1C10B8F4O3A723、下列不通過應(yīng)交稅費核算的稅種有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACU5U3P5K10S2R2G8HX4W7R10B5W4R8G6ZS7G8K5J3B10V9G1024、()是影響期權(quán)價格最主要的因素。

A.權(quán)利期間

B.利率

C.標的物價格的波動性

D.協(xié)定價格與市場價格【答案】DCP2H4C3V5W6M10K3HS5T10K4O4I5Q8B10ZB4A1T8N2O7U2S325、稅收管理體制的核心內(nèi)容是（）

A.稅權(quán)的劃分

B.事權(quán)的劃分

C.財權(quán)的劃分

D.收入的劃分【答案】ACY8Q8Z9X3V9H6Y2HP4I9H5U4Y6K2Q8ZQ1T10U6D8F10J6J226、以下應(yīng)計入其他綜合收益的項目有()。

A.持有至到期投資公允價值變動

B.現(xiàn)金分紅

C.股東投資時形成的股本溢價

D.作為存貨的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換時公允價值大于賬面價值

E.以權(quán)益結(jié)算的股份支付形成的資本公積【答案】DCG7K2J7P4H7Z9Q5HR5G1V7K6N8Q3P4ZU3V4A2I2K10P9G1027、IPO老股轉(zhuǎn)讓時，公司股東擬公開發(fā)售的股份需持有36個月的起止日為（）

A.自取得股份之日起至股東大會通過老股轉(zhuǎn)讓方案表決日

B.自股份公司成立之日起至首發(fā)申請材料受理之日

C.自股份公司成立之日起至招股說明書預(yù)披露日

D.自取得股份之日起至發(fā)審會召開日

E.自取得股份之日起至首發(fā)申請獲得證監(jiān)會批文日【答案】ACF5T1W10M4I8O7F1HD10T10J4Q9C10Y5D9ZZ10Y8C2Q4K7B2R928、甲、乙、丙分別持有A股份公司60％、30％、1％的股份，A公司分別為甲、乙、丙的銀行借款提供擔保，則以下說法正確的有（）

A.A公司為甲提供擔保應(yīng)當經(jīng)公司股東大會特別決議通過

B.A公司為丙提供擔?？刹唤?jīng)過股東大會決議通過，經(jīng)公司董事會審議通過即可

C.A公司為乙提供擔保應(yīng)經(jīng)股東大會通過，在股東大會表決時，乙應(yīng)回避表決

D.A公司為甲提供擔保，應(yīng)經(jīng)除甲外的全體股東所持所持表決權(quán)的過半數(shù)通過，甲應(yīng)回避表決，無需特別決議通過【答案】CCZ10K8C6C1B4E1C9HM6Y10C5C10I6Q2S10ZQ6E10C6A6E1U6G929、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標準指引》，以下屬于掛牌公司條件的是（）。

A.經(jīng)營多種業(yè)務(wù)的，最近1年占營業(yè)收入比重最大的業(yè)務(wù)占營業(yè)收入的比重不得低于50%

B.報告期末股本不少于500萬元

C.最近2個完整會計年度的營業(yè)收入累計不低于3000萬元

D.申報財務(wù)報表最近1期截止日不得早于改制基準日

E.報告期內(nèi)實際控制人未發(fā)生變更【答案】BCA5S2H1U7S8Q2C8HC6L3I7D4Z7F5J5ZK5L4L10O10M7X10Z130、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）

A.最近2年連續(xù)虧損

B.最近1個會計年度年末凈資產(chǎn)為負

C.最近1個年度的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見的審計報告

D.在法定披露期限屆滿之日起1個月內(nèi)仍未披露年度報告或者半年度報告【答案】BCG6J7N1R5B4X10T3HL10T8C5J6H6A2U8ZZ10Z5H4Y1Z10O6Y131、上市公司應(yīng)當提交臨時報告的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK4K1X8F8N10R6V4HF2X5X3N8I6Q8Q2ZF1R4Q1L8L4B7M432、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》，以下關(guān)于實際控制人的說法錯誤的是（）。

A.發(fā)行人股權(quán)較為分散但存在單一股東控制比例達到30%的情形的，若無相反的證據(jù)，原則上應(yīng)將該股東認定為控股股東或?qū)嶋H控制人

B.第一大股東持股接近30%，其他股東比例不高且較為分散，公司認定無實際控制人的，保薦人應(yīng)進一步說明是否通過實際控制人認定而規(guī)避發(fā)行條件或監(jiān)管并發(fā)表專項意見

C.實際控制人的配偶、直系親屬，如其持有公司股份未超過5%但是擔任公司監(jiān)事，保薦人、發(fā)行人律師應(yīng)說明上述主體是否為共同實際控制人

D.對于作為實際控制人親屬的股東所持的股份，應(yīng)當比照實際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個月

E.保薦人及發(fā)行人律師應(yīng)重點關(guān)注最近三年內(nèi)公司控制權(quán)是否發(fā)生變化【答案】CCS3L4B9Y6S7K1Q2HK8L2I3L6K3M1L8ZC8M1N3V6P1P8A433、下列情形，投資者可以向證監(jiān)會提出免于發(fā)出要約的申請，證監(jiān)會自收到符合規(guī)定的申請文件之日起10個工作日內(nèi)未提出異議的，相關(guān)投資者可以向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的有（）。

A.收購人與出讓人能夠證明本次股份轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化

B.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%

C.上市公司面臨嚴重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司擁有的權(quán)益

D.因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%【答案】BCY5F7E7W5V5F3J3HN5Y5N4L9L3I3J4ZD9L10B4S4U7C2P334、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露對外擔保的有關(guān)情況，主要包括()等。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCV10A7T3G9F3E2A3HH4R6D3M2Y4I7R1ZX4B7X7I9G3H8J1035、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，關(guān)于承攬至立項階段的內(nèi)部控制，表述錯誤的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF9Z2B3E10G9H9T10HE5L4M1Y9G4A7C2ZS8Y7Q7I3T2D9G136、關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票發(fā)行程序，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU2H4R8K8J8N1Q10HD10L3G7A7K2R5S8ZP1V9Q8X5W6R4B637、根據(jù)《證券經(jīng)營機構(gòu)及其工作人員廉潔從業(yè)實施細則》，下列關(guān)于證券經(jīng)營機構(gòu)工作人員落實廉潔從業(yè)要求并承擔相應(yīng)廉潔從業(yè)責(zé)任的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、V

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACC7G3I5R3Z6C10J4HQ9B2Y3F8O2K2G8ZZ9A6R3Z5E2G5O438、A公司于2015年12月20日動工興建一棟辦公樓，工程采用出包方式建造，預(yù)計工程于2017年6月30日完工并達到預(yù)定可使用狀態(tài)。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程檢查停工3個月。其他資料如下：（1）公司為建造辦公樓于2015年12月31日取得專門借款10000萬元；（2）辦公樓的建造還占用了兩筆一般借款；（3）建造工程2016年1月1日發(fā)生第一筆資產(chǎn)支出8000萬元。下列關(guān)于借款費用資本化時點的說法中，正確的有（）。

A.借款費用開始資本化的時點是2015年12月20日

B.借款費用開始資本化的時點是2015年12月31日

C.借款費用在2017年3月1日至2017年5月31日應(yīng)暫停資本化

D.借款費用停止資本化的時點是2017年6月30日【答案】DCB8S7Y10Y7S6N1P6HC2Y8I4Q4L3O9D9ZU6Z9I9M10L7M6U1039、發(fā)行人發(fā)行新股的，在取得中國證監(jiān)會的核準批文后因發(fā)生重大事項或重大變化而不再符合發(fā)行條件的，()應(yīng)督促發(fā)行人主動交回已取得的核準批文。

A.主承銷商

B.財務(wù)顧問

C.注冊會計師

D.投資總顧問【答案】ACI2A3D6W4M3Y9F4HJ1O9S9Q10H6G3T1ZN5V4I10N8E7N4Y1040、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責(zé)任承擔方式說法正確的是()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ【答案】CCR10S10K4E4K5Y6S2HL4T5E2J4F7O6S4ZX4Z2U8U1B3S2T541、公司債券受托管理人應(yīng)當持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，以下屬于監(jiān)測的重大事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI10C9V7O10Y2W9D10HI6K6C7B5U7I9O7ZF1Q10V1Y1K1M4Y442、下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS5N8J6R9X10P9F7HN1Y9I2X5Y8Z2C3ZI8E6Q1Z7Z8U1Y543、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形（）[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB2C9R6A8F5G1A3HH6C9T10U8N5F7T5ZB4I3O6E5X2W1V444、根據(jù)《上市公司監(jiān)管指引第3號——上市公司現(xiàn)金分紅》，下列關(guān)于上市公司現(xiàn)金分紅的做法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCT4F2L6F8K7L7X6HY5K6R6P10L3X4B7ZZ6N8Q3S10K5N10S645、保薦機構(gòu)與發(fā)行人存在的下列關(guān)聯(lián)關(guān)系中，保薦機構(gòu)應(yīng)當聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同履行保薦職責(zé)的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ1B1J1O4Q4J10S1HZ10F8H4X6N2Y5C2ZN3D6P6U8C6D5M846、下列各項中，屬于在以后會計期間滿足規(guī)定條件時將重分類進損益的其他綜合收益項目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCI10J10N7U3V6R5Z7HI7F5T1O2D6K9C2ZT7C10N9P6F6I6G947、根據(jù)《上海證券交易所股票上市交易規(guī)則》，上市公司關(guān)聯(lián)自然人包括()。

A.ⅠⅢ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】CCM7V5U1U6L4Y3S3HA8W5N1X5A2S3B1ZE9B7U8X9I3O7A548、在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI9O7W6V10B1J1Q9HP3N2T6Y8X9O6D10ZC7M4L4G9J3G2Q649、下列有關(guān)對控制環(huán)境進行風(fēng)險評估的表述中，正確的是（）。

A.在審計計劃過程中，注冊會計師就應(yīng)開始對控制環(huán)境進行風(fēng)險評估，以制定相應(yīng)的總體審計策略

B.穿行測試不用于風(fēng)險評估程序

C.盡管注冊會計師了解到控制環(huán)境薄弱，但通常可以認定某一流程的控制是有效的

D.由于對小型被審計單位無法獲取以文件形式存在的有關(guān)控制環(huán)境要素的審計證據(jù)，注冊會計師可通過了解管理層對內(nèi)部控制設(shè)計的態(tài)度、認識和措施來評估風(fēng)險【答案】DCF5Q4W4V7M4A10X8HX10H10Q10V1Z8W4F10ZN5R4R9L6H6J7M450、下列關(guān)于或有事項的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA4Q6R1G1G10K8C6HL3A6L1W8R4J10O5ZZ10M2A2O1S5R10C151、公司在臨時報告中應(yīng)當披露的內(nèi)容包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】BCB5Q10Z8Z6Y3L6W6HG5I8P5D2E3Z5P6ZO8E9P10K1I1Y3L552、某工業(yè)企業(yè)發(fā)生下列事項，應(yīng)該在其他綜合收益中核算的有（）

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP4N7Y10P3G6M5T1HQ9G2C8B3J7W7Z4ZI2T7W2I4D2F7Y553、上市公司重大資產(chǎn)重組，購買資產(chǎn)實現(xiàn)利潤盈利預(yù)測為4000萬元，實際實現(xiàn)利潤3000萬元，則以下說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.保薦機構(gòu)需要在股東大會上公開說明未達到盈利預(yù)測的原因

B.保薦機構(gòu)和上市公司法定代表人需要在股東大會上公開致歉

C.上市公司法定代表人應(yīng)當在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉

D.證監(jiān)會需對保薦機構(gòu)出具警示函【答案】CCB6G4Z3G6X9T5Y10HL4I10T9S5M5N2F8ZK4F7B9J8Q1Y10O1054、上市公司董監(jiān)高6個月內(nèi)買進股票又賣出，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACD8E10G6S2F4I8K9HE2U5A2I2J10Q6M10ZU1Q3T9E7S7V1R355、2015年9月，某中小企業(yè)板上市公司擬公開發(fā)行股票再融資，以下構(gòu)成障礙的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN10A4W10Z7P7U9T8HV2N10G2H1I5P4P10ZF5F6A3I2L1I1F456、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY4J3R7S10Q7P3W4HP5Y6L1N7H7E7N6ZO8H10L5V8K7T2Y557、上市公司收購中，董事會下列行為不違反現(xiàn)行法律法規(guī)的有（）

A.在要約收購期間，被收購公司董事辭職

B.在協(xié)議收購的過渡期內(nèi)，出售、處置上市公司主要資產(chǎn)

C.認為收購價格偏低，向大股東提出建議拒絕收購

D.向收購人提供財務(wù)資助【答案】CCG9Q3K7D4H6N8V8HT5W7D9A1V3S10B2ZO9Z4H1L4I6T10Q558、2016年6月2日，甲公司自二級市場購入乙公司股票1000萬股，支付價款8000萬元，另支付傭金等費用16萬元。甲公司將購入的上述乙公司股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2016年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2017年8月20日，甲公司以每股11元的價格將所持乙公司股票全部出售，在支付傭金等費用33萬元后實際取得價款10967萬元。不考慮其他因素，甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認的投資收益是（）萬元。

A.967

B.2951

C.2984

D.3000【答案】BCB6Y2V1X8H3Y2W8HQ7D1X3R5F4D1T3ZA8R8R7G2K9U9U759、下列各項關(guān)于資產(chǎn)期末計量的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCF8Z9T6R6V5L10W9HK6D8L10V3E3I2E5ZD4W8K8X5Q3T4Y360、甲上市公司擬進行重大資產(chǎn)重組，存在下列哪些情形時，乙財務(wù)顧問機構(gòu)不得受聘擔任甲上市公司的獨立財務(wù)顧問？()

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,III

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,IV【答案】ACI2Y10M8T1G8R9Y3HT7A2K4W2E9R4H10ZA8X4E9D1N1U9Z1061、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB9X9D8D10Z1B3J8HV2S7T2H10U7E2J10ZE10V3Y6M4P9H2Y762、以下關(guān)于或有事項的披露，說法正確的有（）。

A.公司是上市公司，在年度報告中對于或有負債在附注中應(yīng)逐項說明或有負債的種類及其形成原因以及期初、期末余額和本期變動情況

B.或有事項涉及未決訴訟、未決仲裁的情況下，按相關(guān)規(guī)定披露全部或部分信息預(yù)期對企業(yè)造成重大不利影響的，企業(yè)無須披露未決訴訟、未決仲裁的任何信息

C.或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的，應(yīng)當披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響

D.或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的，應(yīng)當披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響以及期初、期末余額和本期變動情況【答案】CCW3R7B2Q3E9X3I7HU10L8W2O1P8M1Z1ZI7T2X2F10W8K2D263、甲為一家生產(chǎn)中成藥的上市公司，2010年原材料價格持續(xù)上漲，甲公司以下做法正確的有（）。

A.從謹慎性原則考慮，從年初開始采用后進先出法確認發(fā)出存貨的實際成本

B.按照產(chǎn)品A的預(yù)估售價確定其可變現(xiàn)凈值，以此為基礎(chǔ)確定是否要計提跌價準備，未考慮銷售費用等支出

C.盤盈的存貨應(yīng)按其重置成本作為入賬價值，并通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目進行會計處理，按管理權(quán)限報經(jīng)批準后沖減當期管理費用

D.存貨計提的跌價準備不得轉(zhuǎn)回【答案】CCF6W10N4I2G9A10R1HZ5U5B4N8E8J8N3ZB9S10Y6T9R10R8W864、以下經(jīng)全體獨立董事的1／2以上同意后可以行使的特別職權(quán)有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACB2F10B4V2G5Q4I5HG6Z6Y5V9U4G6Y8ZM10Y10V9E9R7S7M865、以下租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資租賃的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCN10K3H10E4E7T6S3HB9E7E7L6E6U4C7ZX6T7O8E3J9V10O1066、以下可以參與非上市公眾掛牌公司定向發(fā)行的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACS10T6M4P1J6Q3Y2HL1C9D8I7B9O3O1ZW7X2P1O9Q6J6J267、在上海證券交易所上市的A公司擬募集金額擴大公司業(yè)務(wù)，如果A公司擬將超過本次募集金額（）以上的閑置募集資金補充流動資金，則須經(jīng)股東大會審議批準，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。

A.2%

B.5%

C.10%

D.20%【答案】CCX7Z2R6T1K8F8M7HI9C5A9A5R10T9U5ZO1N4M1T7J3A1D868、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元，直接用于當日開工建造的廠房，年利率為5％，2012年累計發(fā)生建造支出1800萬元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當日發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項支付(無其他一般借款)。2013年10月至12月，因可預(yù)見東北冬季嚴寒無法施工導(dǎo)致停工。2013年該企業(yè)應(yīng)予資本化的利息費用為（）萬元。

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACD3V6S1Q10X7B8J3HM6F2G3Q10X7R6D1ZO10A7A6D7T3Y9O969、下列關(guān)于保薦機構(gòu)相關(guān)子公司跟投制度的說法正確的是（）。

A.參與配售的保薦機構(gòu)相關(guān)子公司持有的股票鎖定期限為36個月

B.參與配售的保薦機構(gòu)相關(guān)子公司應(yīng)當開立專用證券賬戶存放獲配股票，并與其自營、資管等其他業(yè)務(wù)的證券進行混合操作

C.存放股票專用證券賬戶即使在公司實施配股和轉(zhuǎn)增股本的情況下也不得買入股票或者其他證券

D.保薦機構(gòu)不得向發(fā)行人、發(fā)行人控股股東及其關(guān)聯(lián)方收取除按照行業(yè)規(guī)范履行保薦承銷職責(zé)相關(guān)費用以外的其他費用

E.參與配售的保薦機構(gòu)相關(guān)子公司可以利用獲配股份取得的股東地位對發(fā)行人正常生產(chǎn)經(jīng)營進行改變【答案】DCB8L2Y6O2B5M10R2HF1X6M2E4N10T6W8ZZ6W4Y5Y3S9K3J170、董事會秘書屬于公司的高管人員，某上市公司在其章程中規(guī)定了董事會秘書的下列職權(quán)，其中符合法律規(guī)定的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCR2W8U6Y3L3V7Y5HE6O10F8K3K4G5M8ZX4N8X10H7B2C8V171、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2016年10月申請配股，公司合并報表2013年至2015年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2013年至2015年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。

A.2013～2015年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元

B.2013～2015年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元

C.2013～2015年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元

D.2013～2015年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元【答案】ACW9I3K7K4P2C2D2HD3S7L10O9I3B7J1ZF9N6K4H10O2A4L272、2018年12月31日，甲公司的交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資分別增加20萬、40萬，甲公司適用的所得稅稅率為25％，甲公司當期應(yīng)交所得稅為150萬元，則甲公司2018年度利潤表中所得稅費用應(yīng)當列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACZ3A4Y5G7C4S2P9HV7A3K6N3Z1M10F3ZM4R10F4B8A10G1A573、下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說法，錯誤的是（）。

A.財務(wù)顧問未履行報告和公告義務(wù)的，證監(jiān)會可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施

B.上市公司2019年完成重大資產(chǎn)重組，所購買標的公司2019年盈利預(yù)測為1億元。由于標的公司管理層判斷失誤，導(dǎo)致標的公司2019年實際盈利為4000萬元，證監(jiān)會可以對相關(guān)責(zé)任人員出具警示函

C.上市公司未履行信息披露義務(wù)，情節(jié)嚴重的，證監(jiān)會可以對相關(guān)責(zé)任人員采取市場禁入措施

D.上市公司2019年完成重大資產(chǎn)重組，2019年盈利預(yù)測為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實際盈利為6000萬元，則在披露年度報告時，上市公司董事長應(yīng)當向投資者公開道歉【答案】DCO5C7B6O10J3J2F1HO8L6C2B2F2Q4H1ZG7Q6X8F5A7G5N774、關(guān)于增發(fā)新股過程中的信息披露，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCW10J1A3I9Y1X3O7HT6B1K7E7N2S1K2ZS9J7A7N9Z3G10T575、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護機制具體包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACY4W6N2V5L3J8A3HR2W2I6D8T6I5V10ZJ1X6Z4V9P2V8G276、下列關(guān)于非標準無保留審計意見的說法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE9V1Z2U5P1W8O5HY2N9P6Q5N4M4R2ZN9Q6W4W10Q3Q6Z777、下列哪些債券發(fā)行必須進行信用評級（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR1E9V3W9W7R10O6HM8D1J4J8N6E6Q10ZB5U6R8C10S10S8O978、以下應(yīng)納入A上市公司2018年度合并報表范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACH4C7Z10P8L4F6Z5HI9O3D1M7U1W4A4ZE5Q9C3I6V2D1A779、根據(jù)《北京證券交易所上市公司股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓細則》，上市公司股份轉(zhuǎn)讓具有（）情形的，可以向北交所和中國結(jié)算申請辦理協(xié)議轉(zhuǎn)讓手續(xù)。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV3V10J1G4X1Z5Y9HX6P6Z3K3W4M5V1ZR10V4S3R8K8N3L880、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI9P8L10N3Z9S7B5HP8Y5W2S4T5S10P1ZR1H7C7X6M6W4F781、公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，具有網(wǎng)下合格投資者資格的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCL5F3R7D10T3C2S1HS2B4R7V10C8F1O1ZJ6I3C2B9S4J3G382、根據(jù)《中國證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券試點的指導(dǎo)意見》，以下說法正確的是（）。

A.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司發(fā)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債，應(yīng)當就本公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)特征作專項披露，債券承銷機構(gòu)無須就發(fā)行人是否具有創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)特征發(fā)表明確意見

B.重點支持已納入證券交易所的掛牌公司發(fā)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債

C.非公開發(fā)行的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債，不得附可轉(zhuǎn)換成股份的條款

D.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司，是指從事高新技術(shù)產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)，或者具有創(chuàng)新業(yè)態(tài)、創(chuàng)新商業(yè)模式的中小型公司【答案】DCO6K7M5P6K3V3O6HW4T7I4G7X5D3N1ZB10M5B3V4I4L9P483、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的是（）。

A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當減去客戶融資金額

B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2日前20個交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值

C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前2個交易日（T-2日）日中為準

D.投資者T-1日時將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效【答案】BCD4C6K6X8A6A3Q4HM9M4C10W3O5S8L1ZE1A2G6V3G3O10H1084、某產(chǎn)品本月完工26件，月初無在產(chǎn)品，月末在產(chǎn)品10件，平均完工程度40%，本月發(fā)生直接生產(chǎn)成本2600元，輔助生產(chǎn)成本400元，假定采用約當產(chǎn)量法進行成本分配，正確的是（）。

A.在產(chǎn)品成本1000元

B.完工產(chǎn)品成本2600元

C.在產(chǎn)品成本600元

D.單位成本67元

E.完工產(chǎn)品成本3000元【答案】BCD3P3W7G4D8B3R8HA8R7Y10N6C4H8A6ZS3K1W8S6Z10M9D485、某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價為4元，單價的敏感系數(shù)為4。假定其他條件不變，某公司盈虧平衡時的產(chǎn)品單價為（）元。

A.5

B.4

C.3

D.2

E.2.5【答案】CCY7P10G3I5Q1Z8P10HO8J8W5W5I6B5F5ZF2U4C3S1F2X1Y186、上市公司召開董事會審議一個議案，由于甲董事出國委托乙董事投票，會議上乙代表甲投了贊成票，并在會議記錄上簽了乙的名字；丙對該議案表示了質(zhì)疑或異議，并記錄在董事會會議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成決議。最后由于實施該決議給上市公司造成了損失，則以下說法正確的有（）

A.甲與乙需承擔賠償責(zé)任，丙不需承擔賠償責(zé)任

B.乙與丙需承擔賠償責(zé)任，甲不需承擔賠償責(zé)任

C.甲與丙需承擔賠償責(zé)任，乙不需承擔賠償責(zé)任

D.甲、乙、丙均需承擔賠償責(zé)任【答案】DCP7Z3B4L8C6Y3H1HO9I4C5W5O5S9C7ZK5T7J3K5Y3W6X987、根據(jù)《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCL8Y4W6C7B1B4F10HC5T8Y4E3M4Y10N3ZV8V7I2B2G6R10D288、證券公司償還次級債務(wù)，應(yīng)當自完成之日起（）個工作日內(nèi)，向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)提交備案報告等相關(guān)文件。

A.10

B.7

C.5

D.3【答案】CCR3B5J9P7M5P8E6HA4M7V3M7C6S7I7ZT2L3M2S10V3U6S989、發(fā)行人、證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)、投資者及其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員存在（）情形時，上交所可以視情節(jié)輕重，對其單獨或者合并采取監(jiān)管措施和紀律處分。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE7W4B9L8T1B10A5HU3Q6X6P6A2M8K2ZB10Q10E5W2S4D6H890、下列各項中，不應(yīng)計入管理費用的是（）。

A.發(fā)生的排污費

B.發(fā)生的礦產(chǎn)資源補償費

C.管理部門固定資產(chǎn)報廢凈損失CC3H2C1E3N7P4F4HR3E10U2R3Z5R10O1ZG3V1M8D7T6P1T691、【答案】C92、根據(jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，申請公開發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當符合下列（）規(guī)定。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW9A10M5V3E3S9W4HO1D9R5J2U7C7W6ZC10B8R8U8J6M7M293、下列報告分部的確定正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL1M8R6R2I1T5Q4HT9T4S6V5G4T2C4ZY5W4A6K1R4F10H194、不考慮其他因素，就單項事項而言，以下符合管理層收購上市公司規(guī)定的條件的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL7B4V3P9W2F10X5HW8F2G10V2X10S9J4ZB9U8T3I1Y9W6H995、2010年10月份甲公司與乙公司簽訂一項供銷合同，由于甲公司未按合同發(fā)貨，致使乙公司發(fā)生重大經(jīng)濟損失。甲公司2010年12月31日在資產(chǎn)負債表中的“預(yù)計負債”項目反映了500000元的賠償款。2011年3月10日（財務(wù)會計報告批準報出日為4月28日）經(jīng)法院判決，甲公司需償付乙公司經(jīng)濟損失600000元，甲公司不再上訴。假定賠償款已經(jīng)支付，在上述情況下，報告年度資產(chǎn)負債表中的“預(yù)計負債”項目應(yīng)()。

A.調(diào)增100000元

B.調(diào)減500000元

C.調(diào)增600000元

D.調(diào)減600000元【答案】BCB9G4Z7R6C10Y1R10HJ10U4S5L3F2P4J7ZI3I1V9X5W8O2R796、以下應(yīng)納入A上市公司2018年度合并報表范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACW7I7P8F2T2Q7P7HB2X9I8M9J2L1U10ZA7G4I9M2E1L6W397、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對發(fā)行人行使的權(quán)利有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH9O3B5L4U3N5M1HF1Y8P10W4Z3X4Y2ZR2D7W8P7K1Z3V898、下列影響權(quán)益乘數(shù)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCY1W6Y3N8H8R5J3HA4N2N1B8M2S9A3ZP10L8V8J6F3U5A299、以下屬于證券欺詐行為的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCB10W1R9R6F7L7M8HJ5T6I6V7B1H5O7ZI10N7N7I10D6R5C8100、下列關(guān)于上市公司配股的說法正確的是()。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.I,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACO7I6H9J9V1N8W3HY10I9Y1W8K6P4W3ZJ2G8M8Y3B7E10T2101、以下情形中，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅰ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR1K10V6U10M1Q10U2HB8L6A3U3F9D1T3ZF2A3I9N2U6I3J10102、甲公司擬申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票，聘請下列證券公司擔任其主辦券商，則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是（）。

A.丁證券公司，以做市為目的持有甲公司8％

B.乙證券公司，甲公司持有其10％

C.丙證券公司，甲持有3％且為其第四大股東

D.戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6％且為第三大股東【答案】ACK4U7N6L6X2Y10S4HO3C6A9V6Q10R1L10ZR9J7T5N6O4J3G9103、下列有關(guān)建造合同收入和成本內(nèi)容的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE9K7E9S10P6H3V7HZ4I5V1Y8F1Q2O2ZB5Q6J3N10M6D9A1104、可能影響所有者權(quán)益變動表、但不影響凈利潤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK7T1K5O5O3K9Q2HU4F9K3A7N8E2Z5ZH2S7N6F5S2L9X8105、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》中關(guān)于內(nèi)部控制保障相關(guān)規(guī)定，下列說法錯誤的是（）。

A.證券公司應(yīng)當建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)制度體系，對各類業(yè)務(wù)活動制定全面、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)管理制度和操作流程，并及時更新、評估和完善

B.證券公司在開展投資銀行類業(yè)務(wù)時，應(yīng)當在綜合評估項目執(zhí)行成本基礎(chǔ)上合理確定報價，不得存在違反公平競爭、破壞市場秩序等行為

C.證券公司應(yīng)當根據(jù)投資銀行類業(yè)務(wù)特點制定科學(xué)、合理的薪酬考核體系，合理設(shè)定考核指標、權(quán)重及方式，與不同崗位的職責(zé)要求相適應(yīng)。證券公司可以以業(yè)務(wù)包干等承包方式開展投資銀行類業(yè)務(wù)，或者以其他形式實施過度激勵

D.證券公司應(yīng)當建立健全未公開信息知情人管理制度，對接觸未公開信息的業(yè)務(wù)人員及相關(guān)人員進行登記備案，防止未公開信息被泄露或濫用【答案】CCZ3B3C9N3W10F5T7HF3S9B6P4W8K8E7ZP5W6U7K1V2U1I8106、某上市公司擬于2020年4月9日召開董事會，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2019年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對應(yīng)募集資金總量不超過8億元

C.本次發(fā)行可不提供擔保

D.本次發(fā)行可不進行資信評估【答案】CCK8Y7V4J7O1B1B3HB2M9J6V7B4F5Q7ZC2B8W6O6F2O7W5107、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人應(yīng)及時通知或者咨詢保薦機構(gòu)的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACL1J3L6Q9K1Z8M9HF1H3G9A10I9L8E2ZV6W5N7G9T4R5D10108、下列屬于深交所上市公司獨立董事應(yīng)當發(fā)表獨立意見的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN1C9N2M1O5K7A8HL5I2K8L4A2X6V2ZP8B7K7H5S7C5B4109、下列對于上交所對科創(chuàng)板上市公司信息披露監(jiān)管方式的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ【答案】DCY7Q3B5W9Z8W2T5HU2T3D8E2O1I10I2ZS9G4W6K10E6D4Q10110、下列情形中，可能會影響留存收益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF10Y6P2W5O10J1A9HN6M8L9R7H7W3V8ZC4L4H5E6E2X5R8111、下列項目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT7V6Q5X7C7H7S4HH5Y10S7C3T7K2Q7ZB8Y4U3P6C6D6V7112、以下關(guān)于優(yōu)先股的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO1O3G7F10W5E1T5HI3U8N9O2S4Y10A3ZU10V4Z2S8S4X3Z9113、關(guān)于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG2J5S10U6M2O8Q4HW7J5L3F2H10P10I7ZF6P7E9U7I7I4E9114、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACV9E9Z9B9I10O8F9HA8F9G4G3J3E4S1ZY4G8U4X1Q10M4M6115、甲公司2010年利息支出為32萬元，其中計入在建工程的利息支出為16萬元，2010年度凈利潤為24萬元，所得稅費用為8萬元，則利息保障倍數(shù)為（）倍。

A.2

B.1.5

C.1

D.1／2【答案】BCH10O1V5M4J6M7Z8HW2R9Z6D3D10N2Z5ZW4N6I7G5T1Y10J6116、證券市場資信評級業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于（）年。

A.3

B.5

C.10

D.15【答案】CCD4E5V2O5K4D8O9HC9E3J10A6P3B3A10ZX7U3A6K1Z9A2E2117、某公司擬首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，公開發(fā)行前股本為3.51億股，根據(jù)《深交所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，該公司公開發(fā)行股份至少為（）。

A.超過0.351億股

B.超過0.49億股

C.超過0.39億股

D.超過0.8775億股

E.超過1.17億股【答案】BCT7K2Z7B8N2Z1Y6HQ6F8U6Q10K4U6J1ZE8R8N1G9D8I4C3118、如果月末在產(chǎn)品數(shù)量很小，對生產(chǎn)成本在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間進行分配可以采用的方法包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACH9E8I10J9E4T4G4HP1U7V1J4L6X2V9ZE5H2K8W6U7G6X5119、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2021年10月申請配股，公司合并報表2018年至2020年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2018年至2020年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。

A.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元

B.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元

C.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元

D.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元【答案】ACD10Q6B10Z9H1I8Q8HU10B1Y9H10O4P8S8ZK7M4K7D2P9J4W7120、2016年1月1日，甲公司以1500元的價格購入乙公司30%的股權(quán)，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊憽．斎找夜究杀嬲J凈資產(chǎn)的公允價值為4800萬元，與賬面價值相同。2016年，乙公司實現(xiàn)凈利潤800萬元、其他綜合收益增加300萬元。乙公司從甲公司購入其生產(chǎn)的某產(chǎn)品形成年末存貨900萬元（未發(fā)生減值）。甲公司銷售該產(chǎn)品的毛利率為25%。2017年，乙公司宣告分配現(xiàn)金股利400萬元，實現(xiàn)凈利潤1000萬元。上年度從甲公司購入的900萬元的產(chǎn)品全部對外銷售。甲公司投資乙公司前，雙方不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系，不考慮相關(guān)稅費及其他因素，甲公司對乙公司股權(quán)投資在其2017年末合并資產(chǎn)負債表中應(yīng)列示的金額為（）。

A.2010.00萬元

B.2062.50萬元

C.2077.50萬元

D.1942.50萬元【答案】ACT8R9R5D4L10U6Z6HT5A2E9X3T3U3Z3ZL5S2V7F9I4Y6Q9121、甲銀行與乙銀行簽訂一筆貸款轉(zhuǎn)讓協(xié)議，由甲銀行將其本金為1000萬元，年利率為10%，貸款期限為9年的組合貸款出售給乙銀行，售價為990萬元；雙方約定，由甲銀行為該筆貸款提供擔保，擔保金額為300萬元，實際貸款損失超過擔保金額的部分由乙銀行承擔，轉(zhuǎn)移日，該筆貸款（包括擔保）的公允價值為1000萬元，其中，擔保的公允價值為100萬元，甲銀行沒有保留對該筆貸款的管理服務(wù)權(quán)，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU4X8B10Y4T3L2Y5HS1W5C6Q6H6U7Z10ZA7V6L4G6J4K4A9122、以下關(guān)于上市公司募集資金的管理和使用需要經(jīng)股東大會審議的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCV3X7V6B8O3T4B3HG4H6J2R3Y8H3A7ZB3T1M3P10M8R10P8123、以下關(guān)于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF9V5T9M9R4R4M9HD7G3K8U4U5O3D2ZJ7I4H4Y4R1D10G4124、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅵ【答案】CCP2O1Y8O2K4R8X9HY6P3P1K5W4H9R10ZW9V6Y9X1U9J1K10125、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票提供投資價值研究報告的做法，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE9Y4U6D2O10J9Q7HD2A2G5B10F3T6S10ZZ7R4N4K10T9F4K3126、以下可以擔任上市公司獨立董事的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACA1F4D10I8E5H1J4HO8Q8S9H3P10P6X1ZO8C7R1K6X5G8R5127、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA8H2L8P9T9F9E6HC3W10L3K8V5A2P4ZT4T2Q1G1K6S1M1128、需調(diào)整期初未分配利潤的事項（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCK1V2Y5Q7N6N9W4HN10M10H1H1N4C6B6ZT6I3J4U8L1U6O8129、下列各項中，體現(xiàn)會計信息質(zhì)量的謹慎性要求的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACS8X7P9T5S10U8P1HY4H1X7C10W1Y1L8ZY5I3S5S3D5V1X7130、公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，具有合格投資者資格的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCC2V7Y2T9J3W10K1HP3M10F10D7Q4H2U7ZE5R6V6D8O2U7J1131、下列情形中導(dǎo)致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT2L3X1Q3C8C4P6HE7A7Q8N2R2A1P4ZD7C4U2F8B10L3T6132、甲公司為增值稅一般納稅人，于2012年12月5日以一批商品換入乙公司的一項非專利技術(shù)，該交換具有商業(yè)實質(zhì)。甲公司換出商品的賬面價值為80萬元．不含增值稅的公允價值為100萬元，增值稅稅額為17萬元，另收到乙公司補價10萬元。甲公司換人非專利技術(shù)的原賬面價值為60萬元，公允價值無法可靠計量。假定不考慮其他因素，甲公司換人該非專利技術(shù)的入賬價值為（）萬元。

A.50

B.70

C.90

D.107【答案】DCG4C4K5V7L9A4G9HC5T2A1Y5Z4D4C6ZR1L7A2C8C2M9O9133、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG6V1B7B3V3T3S3HH1T3W2N7T2E10T5ZU5Y4Y8P3I6J7Y2134、下列與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的價值變動中，應(yīng)當直接計入發(fā)生當期損益的是（）

A.可供出售權(quán)益工具公允價值的增加

B.購買可供出售金融資產(chǎn)時發(fā)生的交易費用

C.可供出售債務(wù)工具減值準備在原減值損失范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)回

D.以外幣計價的可供出售權(quán)益工具由于匯率變動引起的價值上升【答案】CCR2W7G9S8B8P7J3HR10G7X8Q10I6V7W3ZJ1X9X10E1X6F7Y6135、根據(jù)《證券發(fā)行與上市管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自（）起6個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票

A.股東大會通過之日

B.發(fā)審會審核通過之日

C.發(fā)行結(jié)束之日

D.上市之日【答案】CCZ4V5A9H9I3K2U3HH1C1X2S2T3Q5E9ZB1V9J3C2A8E2Z1136、以下有關(guān)收入的說法正確的有（）。

A.包括在商品售價內(nèi)可區(qū)分的服務(wù)費，應(yīng)當在銷售商品時一次確認收入

B.安裝費，安裝工作不是商品銷售附帶條件的，在資產(chǎn)負債表日按照完工進度確認收入

C.廣告制作的收費，在相關(guān)廣告出現(xiàn)于公眾面前時確認收入

D.建造合同按照履約進度確認收入【答案】BCM8J1M5U6O9O2E8HO5E9S1X2D10R4Y7ZO5A9F6Y10I9F10G7137、證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過（）。在此范圍內(nèi)，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。

A.凈資本的60％

B.凈資產(chǎn)的60％

C.凈資本的40％

D.凈資產(chǎn)的40％【答案】ACM7N3I6I4Y10K5M3HF4H2Z10W2Y5I9N5ZY6L10N8P9J3E8F3138、根據(jù)《可轉(zhuǎn)換公司債券管理辦法》，在可轉(zhuǎn)債受托管理人應(yīng)當召集而未召集可轉(zhuǎn)債持有人會議時，持有人有權(quán)自行召集可轉(zhuǎn)債持有人會議，其單獨或合計持有本期可轉(zhuǎn)債總額至少為（）。

A.10%

B.5%

C.20%

D.30%

E.15%【答案】ACU10W1A2N10J10V7O9HX2G6A1S7M6Z6G4ZT6G1Q5S9H7C8I7139、根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前進行業(yè)績預(yù)告的是（）。

A.甲上市公司預(yù)計2017年度凈利潤為－100萬元

B.乙上市公司預(yù)計2017年度凈利潤為500萬元，較2016年度凈利潤增加1000萬元

C.丙上市公司預(yù)計2017年度凈利潤為3000萬元，較2016年度凈利潤增加2000萬元

D.丁上市公司預(yù)計2017年度凈利潤為5000萬元，較2016年度凈利潤下降2500萬元【答案】DCZ2J9E8P10V9H7U1HO2P6H9N5F6Z6J7ZX3C6O6H10J10C1D6140、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第36號——創(chuàng)業(yè)板上市公司向特定對象發(fā)行證券募集說明書和發(fā)行情況報告書（2020年修訂）》，以下說法錯誤的是（）。

A.發(fā)行人董事會應(yīng)在募集說明書正文后聲明，除本次發(fā)行外，董事會未來十八個月內(nèi)是否存在其他股權(quán)融資計劃

B.發(fā)行前后相關(guān)情況對比應(yīng)當包括本次發(fā)行前后前十名股東持股數(shù)量、持股比例、股份性質(zhì)及其股份限售比較情況

C.保薦人關(guān)于本次發(fā)行過程和發(fā)行對象合規(guī)性的結(jié)論性意見應(yīng)當包括關(guān)于本次發(fā)行定價過程合規(guī)性的說明

D.與本次發(fā)行相關(guān)的風(fēng)險因素應(yīng)當包括對公司核心競爭力、經(jīng)營穩(wěn)定性及未來發(fā)展可能產(chǎn)生重大不利影響的因素

E.采用競價方式發(fā)行證券的，應(yīng)說明各認購對象的申購報價及其獲配情況，發(fā)行價格與基準價格（如有）的比率【答案】ACR4P2E4U3H9F9W8HD10T8U9E3E7X7H6ZX2Q9G5H5S3B7R1141、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE2C6U8Q4V1B2M3HN6J6I3T6Z9K8E3ZA9T3Z2H3X9K5X2142、下列關(guān)于招股說明書摘要的編制和披露的說法，錯誤的是（）。

A.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市無須編制招股說明書摘要

B.發(fā)行人應(yīng)有針對性地披露其實際面對的特有風(fēng)險，不必披露風(fēng)險對策和措施

C.申請文件受理后，發(fā)審委審核前，發(fā)行人應(yīng)當將招股說明書摘要在證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露

D.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包含招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容【答案】CCO9V2Q1L2E1D1I10HS3Q10D5G1U7M6J7ZA3T10I8F1I2L8M10143、甲公司為設(shè)備安裝企業(yè)。20×6年10月1日，甲公司接受一項設(shè)備安裝任務(wù)，安裝期為4個月，合同總收入480萬元。至20×6年12月31日，甲公司已預(yù)收合同價款350萬元，實際發(fā)生安裝費200萬元，預(yù)計還將發(fā)生安裝費100萬元。假定甲公司按實際發(fā)生的成本占預(yù)計總成本的比例確定勞務(wù)完工進度。甲公司20×6年該設(shè)備安裝業(yè)務(wù)應(yīng)確認的收入是（）。

A.320萬元

B.350萬元

C.450萬元

D.480萬元【答案】ACY3Y2Q1N2Y3U10I10HR9B9O9H3S9W3Y10ZS6D6C6C7Y1I6C5144、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標準指引》，以下屬于掛牌公司條件的是（）。

A.經(jīng)營多種業(yè)務(wù)的，最近1年占營業(yè)收入比重最大的業(yè)務(wù)占營業(yè)收入的比重不得低于50%

B.報告期末股本不少于500萬元

C.最近2個完整會計年度的營業(yè)收入累計不低于3000萬元

D.申報財務(wù)報表最近1期截止日不得早于改制基準日

E.報告期內(nèi)實際控制人未發(fā)生變更【答案】BCH10W5T6J3E6O7X1HQ10K6T3E4U10T8P8ZE8K6E1G2J2J8M10145、主板上市公司非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY8J6A9Z8J3D2P6HJ7R10E8D4P10E4V7ZX4V10H4Q8F6Q6W6146、甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定，乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協(xié)商。甲公司同意乙公司以一項投資性房地產(chǎn)清償債務(wù)，乙公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量，該項投資性房地產(chǎn)原值為5000萬元，已計提折舊1200萬元，計提減值準備800萬元，該投資性房地產(chǎn)的公允價值為3300萬元，甲公司已為該項債權(quán)計提了800萬元的壞賬準備。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX7E10F6H8X5E1I5HX5C4M8E1C7M8O1ZY1C3S10O7Q7Q7S10147、某主板上市公司最近1期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為5億元，以下應(yīng)提交股東大會審議的關(guān)聯(lián)交易有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCR6M5V10W8T3W10N9HE2D6O2T4X5K10J4ZQ2U8J9D1C5P5M6148、保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市時提交的上市保薦書的主要內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCW5N10F8B1F3N9O4HO4D6Y7R7Y10O5V1ZX2W6T9K2U4P3N10149、下列情形中，可能會影響留存收益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS5D1W4E1S6Y1D9HM8F10E2Y5E1J1N7ZV6E4M10A5K6Z3J10150、關(guān)于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM2K5C10J4Z1Q2K3HF6Z2Q10E1Y8M3Q4ZQ9Y1D4N5A4H3D9151、證券公司長期次級債可按照一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，計入凈資本的比例分別為（）。

A.100％、50％、25％

B.100％、50％、15％

C.100％、70％、50％

D.100％、70％、25％【答案】CCG8R9T10L1W3R5D8HO4X1H8Q6K7Q9E1ZC7S3Q9D7B10R4N10152、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司擬發(fā)行股票，若認購協(xié)議包含業(yè)績承諾及補償特殊條款，根據(jù)《掛牌公司股票發(fā)行常見問題解答（三）》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD10M3A3E4E10S8Y2HB4X1L3Q3Q9W7J2ZM1U8Z3M5R4V1I4153、招股說明書存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏，以下主體承擔責(zé)任的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE8W4T8B3G3T3R7HQ9K9C8U5C6A8L6ZU8C7F8O3M6N3G3154、某上市公司擬申請發(fā)行公司債券，最近1期凈資產(chǎn)20億元（含少數(shù)股東權(quán)益），子公司有債券余額4億元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2億元短期融資券，則上市公司本次最多可發(fā)行公司債券的金額為（）。

A.2億元

B.3億元

C.4億元

D.5億元【答案】